iii fórum de contabilidade pública

III Fórum de Contabilidade Pública

Programa de Controle e Eficiência do Gasto Público

Origem do PROGRAMA

• Espírito Santo 2025 (Metas do Planejamento Estratégico, que desencadeou várias ações para uma gestão pública de qualidade, com maior controle e transparência dos gastos);

• Crise econômica internacional de 2008 (preocupação do governo em não deixar que a reconstrução e o desenvolvimento do Estado fossem afetados);

• Demanda por serviços públicos de qualidade (sociedade demanda por serviços de qualidade, mas espera que haja controle, austeridade, eficiência e transparência no uso dos recursos públicos).

Agenda

2 Diretrizes

3

1 Objetivo Geral

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Legislação

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

Objetivo Geral

- Aumentar a eficiência do gasto preservando a qualidade da prestação de serviço.

- Mais programas sociais em benefício da população, com o menor gasto possível.

Agenda

2 Diretrizes

3

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Legislação

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

Diretrizes

Agenda

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

2 Diretrizes

3 Legislação

Legislação

• Decreto nº 2.262-R de 18/05/2009, que instituiu o programa (Revogado);

• Decreto nº 2.649-R de 04/01/2011, estabelece a continuidade do programa;

• Portaria nº 04-R de 27/01/2011, estabelece normas e procedimentos relativos ao modelo de gerenciamento de despesas de custeio.

Agenda

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

2 Diretrizes

3 Legislação

Governança

Comitê Gestor do Programa

Objetivo: Avaliar e supervisionar o programa, tomando as decisões estratégicas, articulando politicamente a adesão ao programa e definindo as grandes metas.

Membros: Secretários da Fazenda (SEFAZ), de Controle e Transparência (SECONT), de Economia e Planejamento (SEP) e de Gestão e Recursos Humanos (SEGER).

Secretaria Executiva: SEGER

Objetivo: Coordenar a elaboração e a implantação das ações do programa.

Coordenação Técnica: Gerência de Controle Interno e Análise de Custos

Objetivo: Gerenciar a implantação do programa junto com o nível operacional.

TODOS OS ÓRGÃOS

Nível Operacional: Representantes do Programa de Controle e Eficiência do Gasto Público

Objetivo: Efetivar a implantação do Programa junto com a execução das metas previstas.

Agenda

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

2 Diretrizes

3 Legislação

Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Escopo do Programa– Projetos e Metodologia

Projeto de Controle,

Monitoramento e Redução da Despesa de

Custeio

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Sistema de Informação de

Gestão do Gasto Público

Projetos de Eficiência do

Gasto Público

Programa de Controle e

Eficiência do Gasto Público

Projeto de Controle, Monitoramento e Redução da Despesa de Custeio

ObjetivoMonitorar os gastos e controlar o consumo nos Órgãos eEntidades para reduzir o gasto público com despesas decusteio, por meio de melhoria nos processos em busca da eficiência.

Implantação da Metodologia de Gerenciamento Matricial de Despesas – GMDContratação do INDG (consultoria que desenvolveu a metodologia).

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

Fatores Críticos de Sucesso:

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

Princípios:

Controle cruzado: significa que as despesas são acompanhadas por duas pessoas;

Desdobramento dos gastos: os gastos são detalhados até o nível de atividades e de unidade consumidora;

Acompanhamento sistemático: instituir uma dinâmica de acompanhamento dos resultados, comparando-os com as metas e definindo ações corretivas para os desvios.

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

• Entende a despesa no Estado como um todo;

• Exemplos: a) Água no Estado;b) Alimentação terceirizada no Estado. Conhece os contratos, entende o porquê de diferenças em preços de diária, etc;

• Identificar as melhores práticas;

• Propor metas corporativas;

• Acompanhar os resultados;

• Assessora as entidades.

• Entende a despesa no Estado como um todo;

• Exemplos: a) Água no Estado;b) Alimentação terceirizada no Estado. Conhece os contratos, entende o porquê de diferenças em preços de diária, etc;

• Identificar as melhores práticas;

• Propor metas corporativas;

• Acompanhar os resultados;

• Assessora as entidades.

GESTOR DE GRUPO DE DESPESAS

• Entende a despesa na sua entidade;

• Exemplos: a) Água na sua entidade;b) Alimentação terceirizada em presídios ou escolas.

• Negociar metas junto ao seu dirigente;

• Coordenar a implementação de ações na sua entidade;

• Acompanhar os resultados;

• Elaborar ‘Relatório de Não-Conformidade’.

• Entende a despesa na sua entidade;

• Exemplos: a) Água na sua entidade;b) Alimentação terceirizada em presídios ou escolas.

• Negociar metas junto ao seu dirigente;

• Coordenar a implementação de ações na sua entidade;

• Acompanhar os resultados;

• Elaborar ‘Relatório de Não-Conformidade’.

GESTOR DE ENTIDADE

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

O GMD otimiza os gastos em seu maior nível de desdobramento, por meio de um controle detalhado e

sistematizado.

UC

SE

SE

SE

SE

SESE

SESE

SEDU SESP SEJUSSESA

UCUC UC UCUC UCUC

$ YY $ ZZ $ WW$ XX

SAÚDE (MAT/MED)

ALIMENTOS

SERVIÇOS DE

TERCEIROS

FROTA

$ AA

$ BB

$ CC

$ DD

SEGER

UCUC

$ KK

Gestor de Entidade

Ges

tor

de

Gru

po

de

Des

pes

as

Metodologia de Gerenciamento de Despesas – GMD

6 Executar os Planos de Ação

7

8

Avaliar Resultados frente às Metas

Preparação da Base SIAFEM1

Definição de Meta Preliminar3

9

Identificar os Desvios

Executar Ações Corretivas e Aperfeiçoar Padrões

5 Elaboração de Planos de Ação e Padrões

2

Negociação de Metas4

Preparação para a Coleta de Dados

O PDCA aplicado ao GMD

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

R$

m2

R$

ASG

ASG

m2

Indicador Global

Indicador de Preço

Indicador de Consumo

Subelemento “Limpeza e Conservação”

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

R$

Servidor

R$

m3

M3

Servidor

Indicador Global

Indicador de Preço

Indicador de Consumo

Subelemento “Água e Esgoto”

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

R$

m2

R$

Kwh

Kwh

m2

Indicador Global

Indicador de Preço

Indicador de Consumo

Subelemento “Energia Elétrica”

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

0,53

9,75

6,12

9,42

16,88

12,53

7,815,65

10,86

29,29

7,105,29

11,36

7,867,50

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

HAB HABF HDRC HDS HIMABA HINSG HJSC HJSN HMSA HPF HPM HRAS HSL UIJM

kwh/

m²

Consumo de Energia por m² nos Hospitais

Meta

R$ 345 mil

Metodologia de Gerenciamento de Despesas – GMD

Preço das Refeições Servidas nos Presídios

R$ 599 mil

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

Modelo 5W2H: representa medidas NECESSÁRIAS e SUFICIENTES para eliminar as causas dos problemas e atingir as

metas.

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

O acompanhamento é feito mensalmente, utilizando a matriz de resultados e os relatórios de não-conformidade.

GMD - Gerenciamento Matricial de Despesas

Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Projeto de Controle,

Monitoramento e Redução da Despesa de

Custeio

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Sistema de Informação de

Gestão do Gasto Público

Projetos de Eficiência do

Gasto Público

Programa de Controle e

Eficiência do Gasto Público

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Objetivo:Criar uma CULTURA DE EFICIÊNCIA DO GASTO PÚBLICO, mobilizando os servidores e dirigentes, além de divulgar o Programa para a sociedade.

Ações:• Palestras;• Seminários; • Material de Divulgação;• Site: www.seger.es.gov.br\mais_menos

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Semana Mais com MenosPersonagem: Dr. Economia

Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Projeto de Controle,

Monitoramento e Redução da Despesa de

Custeio

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Sistema de Informação de

Gestão do Gasto Público

Projetos de Eficiência do

Gasto Público

Programa de Controle e

Eficiência do Gasto Público

Projeto Sistema de Informação e de Gestão do Gasto Público - SIGED

Objetivo:Gerar e disponibilizar informações referentes ao gasto público para o gerenciamento das metas e para divulgação dos resultados.

Funcionalidades:• Tratamento dos dados contábeis oriundos do SIAFEM;• Cadastramento e acompanhamento dos indicadores de despesas;• Informações de despesas oriundas de fornecedores serão importadas para o SIGED;• Elaboração dos planos de ação;• Acompanhamento das ações;• Elaboração de relatórios gerenciais.

Projeto Sistema de Informação e de Gestão do Gasto Público - SIGED

Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

Projeto de Controle,

Monitoramento e Redução da Despesa de

Custeio

Projeto de Conscientização e Sensibilização

Sistema de Informação de

Gestão do Gasto Público

Projetos de Eficiência do

Gasto Público

Programa de Controle e

Eficiência do Gasto Público

Projetos de Eficiência do Gasto Público

Objetivo:Reunir os projetos e as ações de todos os órgãos e entidades estaduais que visem a redução e otimização dos recursos públicos de forma articulada com o Mais com Menos.

Alguns projetos:• Sistema de Preços Referenciais;• Compras Governamentais;• Uso Eficiente de Energia Elétrica;• Gestão de Passagens Aéreas;• Gestão de Frota Governamental.

Agenda

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

2 Diretrizes

3 Legislação

O Programa em 2010

88% das Despesas Correntes de Custeio são das secretarias (SEDU, SEGER, SEJUS, SESA e SESP), totalizando 701 milhões. Desse total foram priorizados 80%, totalizando 564 milhões.

Implantação do GMD:

O Programa em 2010

Durante desenvolvimento do projeto, foram envolvidos 235 servidores das 5 secretarias priorizadas por terem maior representatividade histórica nas Despesas Correntes de Custeio.

Envolvimento

O Programa em 2010

Os trabalhos iniciaram-se em agosto de 2009, divididos em uma etapa de PLANEJAMENTO e outra de ACOMPANHAMENTO.

Cronograma:

O Programa em 2010Reuniões Mensais de Acompanhamento:

O Programa em 2010

A despesa prevista para 2010, considerando a meta de redução estabelecida pelos órgãos e entidades, era de R$ 606,5 MM e foram executados R$ 604,0 MM em Despesas Correntes de Custeio. Este novo patamar de despesas, comparado ao

histórico, disponibilizou um ganho de R$ 67,1MM.

O Programa em 2010

À exceção dos grupos “Conservação, Limpeza e Vigilância” e “Informática”, todos os grupos de despesas contribuíram positivamente para este ganho.

10%

Redução:

Fonte: SIAFEM

O Programa em 2010

Evolução das despesas de investimento:

O Programa em 2010

Evolução das despesas de custeio:

Principais ações implantadas - SESA

Revisão dos contratos de fornecimento de energia elétrica, com

negociação das novas demandas;

Definição de critérios para alocação de pacientes em leitos privados;

Compra de medicamentos em conjunto com outros estados que possuem

atas de registro de preço mais atrativas, assim como diretamente dos

laboratórios para eliminação da interferência dos distribuidores;

Distribuição do vale-transporte em função do real número de dias úteis de

cada mês.

Principais ações implantadas - SEDU

Implantação do modelo terceirizado de merenda escolar em substituição

ao modelo escolarizado;

Revisão de alguns convênios de transporte escolar, firmados para 2010

com valores inferiores aos anteriores;

Implantação do PABX.

Principais ações implantadas - SEGER

Revisão dos contratos de fornecimento de energia elétrica, com

negociação das novas demandas;

Criação de padrões para uso eficiente de energia elétrica no edifício

Fábio Ruschi;

Criação de planilha de controle para melhor gestão da aquisição de

licenças de softwares;

Implantação do PABX.

Principais ações implantadas - SESP

Implantação de sistemática para monitoramento de consumo de água e

energia nas unidades da SESP;

Criação de padrões para consumo eficiente de água e energia nas

unidades do CBMES;

Implantação do controle de distribuição de refeições aos pacientes do

DSPM;

Renegociação dos preços das etapas diárias de refeições servidas nos

DPJs;

Principais ações implantadas - SEJUS

Definição de preço padrão em licitações para contratação de serviços de

fornecimento de etapas diárias de refeições nos presídios;

Distribuição do vale-transporte em função do número real de dias úteis

mensais;

Revisão do cadastro da frota própria e locada e mapeamento dos

contratos de locação de veículos.

Agenda

6

5 Escopo do Programa – Projetos e Metodologia

O Programa em 2010

4 Governança

7 O Programa em 2011

1 Objetivo Geral

2 Diretrizes

3 Legislação

O Programa em 2011

O Programa em 2011

Implantação do GMD:

• Todos os órgãos da Administração Pública Estadual Direta, Autárquica e Fundacional;

• Implantação do GMD para quatro despesas: água, energia, limpeza e vigilância ostensiva.

O Programa em 2011

• Instituição do “Termo de Compromisso”;

O Programa em 2011

• Criação de metodologia para aferição do consumo de água e energia (Patrulha Mais com Menos);

• Treinamentos para sensibilização do gasto com água e energia, inclusive com a participação da CESAN;

• Conclusão do estudo de preços referenciais para contratação de outros serviços terceirizados (copeira, digitador, encarregado de limpeza, porteiro e recepcionista);

O Programa em 2011

• Publicação do Decreto 2.691-R, de 23/02/2011 (sobre a utilização da telefonia móvel);

• Publicação do Decreto nº 2.738 – R, de 19/04/2011 (sobre convênios e contratos de repasse, em que o Estado é beneficiário de recursos financeiros);

• Realização do IV Seminário de Gestão da Frota;

• Realização da gestão da frota do Estado, por meio da regulamentação de parâmetros dos veículos;

O Programa em 2011

• Contratação de empresa especializada em padronização e especificação de materiais;

• Realização de licitação de telefonia longa distância, que gerou uma economia de 68% no valor do minuto;

• Contratação de empresa de telecomunicações para instalação da REDE-ES;

O Programa em 2011

• Ampliação da rede de postos de combustíveis que praticam desconto para o Estado;

• Homologação do sistema de gestão de frota, integrando os sistemas de controle da frota, de consumo de combustível e de manutenção;

• Realização do VI Seminário de Telefonia, que focou a gestão dos contratos, orientando sobre a utilização de parametrizações no sistema.

O Programa em 2011

Comportamento das despesas de custeio

O Programa em 2011

Exemplos de resultados de algumas despesas

1 - Telefonia

O Programa em 2011

Exemplos de resultados de algumas despesas

2 – Passagem Aérea

O Programa em 2011

Exemplos de resultados de algumas despesas

3 – Energia Elétrica

O Programa até 2012

Proposta de meta:

Economizar 50 milhões de reais até o final de 2012.

A meta será definida conforme as reduções previstas nos Termos de Compromisso e em função da contratação do INDG.

A proposta de meta será encaminhada para o Comitê Gestor do Programa e será avaliada quando os secretários e dirigentes firmarem seus Termos

de Compromisso.

OBRIGADA!Gerência de Controle Interno e Análise de Custos

GECON/SUBAD/SEGER

MARIA LEILA CASAGRANDESubsecretária de Administração Geral

Telefones: 27-3636-5263 / 5264 / 5265gecon@seger.es.gov.br

www.seger.es.gov.br\mais_menos