11/12/2015 nota fiscal eletrônica vera lúcia girão mendonça

27/04/23

Nota Fiscal Nota Fiscal EletrônicaEletrônica

Vera Lúcia Girão MendonçaVera Lúcia Girão Mendonça

Legislação Aplicável:-Ajuste Sinief 07/05-Protocolo ICMS 10/07-Ato Cotepe/ICMS 14/07-Decreto 29.041/07-Instrução Normativa 19/07-Convênios ICMS 58/95 e 131/95

NF-e-Definição:É o documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, antes da existência do fato gerador, garantida sua validade jurídica pela assinatura digital do emitente e autorização de uso pela Sefaz.

Obrigatoriedade de uso Protocolo ICMS 10/2007: (Obrigatoriedade a partir de 01/04/2008)

– fabricantes de cigarros;

– distribuidores ou atacadistas de cigarros;

– produtores, formuladores e importadores de combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente;

– distribuidores de combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente.

– transportadores e revendedores retalhistas – TRR, assim definidos e autorizados por órgão federal competente

Obrigatoriedade de uso Protocolo ICMS 10/2007:(Obrigatoriedade a partir de 01/09/2008)

– fabricantes de automóveis, camionetes, utilitários, caminhões, ônibus e motocicletas;

– fabricantes de cimento;

– fabricantes, distribuidores e comerciante atacadista de medicamentos alopáticos para uso humano;

– frigoríficos e atacadistas que promoverem as saídas de carnes frescas, refrigeradas ou congeladas das espécies bovinas, suínas, bufalinas e avícola;

Obrigatoriedade de usoProtocolo ICMS 10/2007: (Obrigatoriedade a partir de 01/09/2008)

– fabricantes de bebidas alcoólicas inclusive cervejas e chopes;

– fabricantes de refrigerantes;

– agentes que, no Ambiente de Contratação Livre (ACL), vendam energia elétrica a consumidor final;

– fabricantes de semi-acabados, laminados planos ou longos, relaminados, trefilados e perfilados de aço;

– fabricantes de ferro-gusa.

ObservaçãoObservação

A obrigatoriedade da NF-e aplica-se a partir de 01/06/08 nas operações de vendas de gasolina de aviação (GAV) e querosene de aviação (QAV).

Fases e Documentos:• Termo de Credenciamento;• Prazos.

– Testes:• Cronograma de Homologação Técnica;• Estimativa de Emissão de NFe – Produção;• Designação Equipe Técnica.

– Emissão Simultânea:• Relatório de Simulação.

– Produção:• Relatório de emissão Simultânea;• Termo de Responsabilidade – DANFE.

CredenciamentoCredenciamentoInstrução Normativa nº 19/2007 eInstrução Normativa nº 19/2007 e

Manual de CredenciamentoManual de Credenciamento

CredenciamentoCredenciamentoInstrução Normativa nº 19/2007 eInstrução Normativa nº 19/2007 e

Manual de CredenciamentoManual de Credenciamento

Certificado de Autorização para Emissão de NF-e.

• Assinado pelo Secretário da Fazenda;

• Publicado no DOE.

Pontos ImportantesPontos Importantes

Substitui Nota Fiscal Modelo 1 e 1A;

Arquivo Eletrônico Padrão XML;

Assinatura Digital Padrão ICP Brasil;

Cada NF-e é um documento autônomo;

Envio pela Internet antes da saída da mercadoria da empresa;

Envio por lotes de NF-e;

Pontos ImportantesPontos Importantes Responsabilidade do contribuinte (emitente e

destinatário);

Emissão do DANFE – documento auxiliar da NF-e para acompanhar o trânsito de mercadorias.

Verificação da validade, autenticidade e existência da NF-e, pelo destinatário e outras secretarias, por meio do código de acesso;

Destinatário não credenciado para emissão da NF-e, escriturar e manter arquivo do DANFE.

Elementos consultados pela Elementos consultados pela Sefaz, via sistema, para Sefaz, via sistema, para autorização da NF-e:autorização da NF-e:• a regularidade fiscal do emitente; a regularidade fiscal do emitente;

• o credenciamento do emitente, para o credenciamento do emitente, para emissão de NF-e; emissão de NF-e;

• a autoria da assinatura do arquivo a autoria da assinatura do arquivo digital da NF-e; digital da NF-e;

•a integridade do arquivo digital da a integridade do arquivo digital da NF-e; NF-e;

• a observância ao leiaute do arquivo a observância ao leiaute do arquivo estabelecido em Ato COTEPE; estabelecido em Ato COTEPE;

• a numeração do documento. a numeração do documento.

• Do resultado da análise A Sefaz cientificará o emitente:

I - Da rejeição;II – Da denegação por irregularidade fiscal do emitente;III – Da concessão de autorização de uso.

• Transmissão da unidade federada do emitente para:

o Receita Federal do Brasil;

o unidade federada de destino;

o unidade federada de destino onde se processar o embarque de mercadoria p/ o exterior;

o unidade federada de desembaraço aduaneiro;

o SUFRAMA;

• Transmissão da unidade federada do emitente ou da RFB para:

o administrações tributárias municipais;

o outros órgãos da administração direta, indireta, inclusive fundações e autarquias.

Cancelamento da nota Cancelamento da nota fiscal eletrônicafiscal eletrônica

• antes da circulação da mercadoria;

• mediante pedido, com assinatura digital do emitente e transmissão à SEFAZ;

• transmissão via INTERNET com protocolo de segurança ou criptografia;

• software de transmissão desenvolvido ou adquirido pelo contribuinte ou disponibilizado pela SEFAZ;

• cientificação do resultado do pedido;

• transmissão da SEFAZ para as administrações tributárias e entidades citadas anteriormente.

ObservaçãoObservação

• As NF-e que foram transmitidas antes da contingência e ficaram pendentes de retorno, o emitente deverá após a cessação das falhas:

• I) solicitar o cancelamento das NF-e que retornaram com Autorização de Uso e cujas operações não se efetivaram ou foram acobertadas por NF-e emitidas em contingência;

• II) solicitar a inutilização da numeração das NF-e que não foram autorizadas nem denegadas.

Inutilização de número da NF-e Inutilização de número da NF-e não utilizado por quebra de não utilizado por quebra de seqüência de numeração:seqüência de numeração:

• mediante pedido, até o 10° dia do mês subseqüente, com assinatura digital do emitente e transmissão à SEFAZ;

• transmissão via INTERNET com protocolo de segurança ou criptografia;

• cientificação do resultado do pedido;

• transmissão da SEFAZ para a RFB.

Carta de Correção Carta de Correção Eletrônica (CC-e):Eletrônica (CC-e):

• deverá atender ao leiaute estabelecido em Ato COTEPE, com assinatura digital;

• transmissão via INTERNET com protocolo de segurança ou criptografia;

• consolidação pelo emitente de várias CC-e p/ mesma NF-e;

• cientificação do resultado do pedido;

• transmissão da SEFAZ para as administrações tributárias e entidades citadas anteriormente.

Consulta da NF-e Consulta da NF-e disponibilizada pela disponibilizada pela

SEFAZ:SEFAZ:• prazo mínimo de 180 dias;

• posteriormente, prestação de informações parciais pelo prazo decadencial;

• efetuada por interessados, mediante informação da chave-de-acesso;

• A consulta poderá ser efetuada no ambiente nacional da RFB;

DANFE: DANFE: (Documento Auxiliar da NF-e)(Documento Auxiliar da NF-e)

Não substitui a NF-e;

Representação gráfica da NF-e;

Contém chave de acesso para consulta da NF-e;

Possui código de barras unidimensional;

Impresso em apenas 1 via em papel A4 comum;

Para acompanhar trânsito da mercadoria;

Para escrituração do destinatário que não emite NFe.

• Em caso de contingênciaEm caso de contingência Ocorre quando, por problemas técnicos, não for

possível transmitir a NF-e para a unidade federada do emitente ou obter resposta à solicitação de autorização de uso, devendo o contribuinte gerar novo arquivo, informando que a respectiva NF-e foi emitida em contingência e adotar uma das alternativas:

– Transmissão da NF-e para a Receita Federal do Brasil (SCAN);

Ou

– Imprimir o DANFE utilizando formulário de segurança, em no mínimo duas vias, (uma permite o trânsito das mercadorias e deve ser arquivada pelo destinatário, outra deve ser arquivada pelo emitente) + posterior transmissão da NF-e.

•Em caso de contingênciaEm caso de contingência– Neste caso, imediatamente após a cessação dos

problemas técnicos, o emitente deverá transmitir à Sefaz as NF-e geradas em contingência.

– Se a NF-e, transmitida nesta hipótese, vier a ser rejeitada pela Sefaz, o contribuinte deverá:

I) gerar novamente o arquivo;

II) solicitar nova Autorização de Uso da NF-e;

III) imprimir novo DANFE;

IV) providenciar a entrega da NF-e autorizada e do DANFE ao destinatário, caso tenha havido alguma alteração no novo DANFE.

Formulário de Segurança Formulário de Segurança utilizado em contingência utilizado em contingência

Deverá atender ao disposto no Convênio ICMS 58/95;

Aquisição nos moldes do Convênio 58/95, dispensando-se o Regime Especial e a AIDF;

Não poderá ser impressa a expressão Nota Fiscal, devendo em seu lugar constar a expressão DANFE em Contingência;

Não deve ser usado para outra destinação.

Aquisição do Formulário de Aquisição do Formulário de Segurança Segurança

p/ impressão do DANFE:p/ impressão do DANFE:

Passos:

I - fabricante disponibiliza PAFS à vista de documento comprovante da obrigatoriedade de uso da NF-e;

II – contribuinte protocoliza PAFS na SEFAZ para autorização;

III – de posse da autorização contribuinte recebe do fabricante os formulários de segurança;

IV – protocoliza na SEFAZ 1ª via do PAFS para

inclusão da numeração no sistema SID.

A SEFAZ disponibilizará às empresas autorizadas a emissão de NF-e, consulta eletrônica referente a situação cadastral dos contribuintes do ICMS de seu estado, conforme padrão estabelecido em Ato COTEPE.

Toda NF-e que acobertar operação interestadual de mercadoria ou relativa ao comércio exterior, estará sujeita ao registro de passagem eletrônico em sistema instituído por meio do Protocolo ICMs 10/2003.

Observação: Esses registros serão disponibilizados para

unidade federada de origem e de destino das mercadorias, bem como p/ unidade federada de passagem que os requisitarem.

As NF-e canceladas, denegadas e os números inutilizados devem ser escriturados sem valores monetários.

Nos casos em que o remetente esteja obrigado à emissão da NF-e, é vedada ao destinatário a aceitação de qualquer outro documento em sua substituição, exceto nos casos de vendas fora do estabelecimento.

27/04/23

nf-e@sefaz.ce.gov.brObrigado!Obrigado!