FLÁVIO ROBERTO FARDIN, ABRIL/2014

CASE RENUKA DO BRASIL S/A -

PLANEJAMENTO ORÇAMENTO E CUSTOS

HOJEFALAREMOSSOBRE:1. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

2. SITUAÇÃO ANTERIOR

3. A ESCOLHA TOTVS

4. SITUAÇÃO DESEJADA

5. CONCEITOS DESENVOLVIDOS

6. O PROJETO

7. PRÓXIMOS PASSOS

8. DÚVIDAS

APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

A Renuka do Brasil é um dos 10 MAIORES GRUPOS SUCROALCOOLEIROS DO BRASIL, em atividade há mais de 30 anos. À partir 2010, as unidades de São Paulo passaram a ser controladas pela empresa indiana Shree Renuka Sugars, além de outras duas unidades no Paraná.

A capacidade instalada de moagem é de 14 MILHÕES DE TONELADAS, divididas nas quatro unidades do grupo.

Entre os seus principais produtos estão: AÇÚCAR, ETANOL, BIOELETRICIDADE E LEVEDURA. A Renuka tem uma estrutura amplamente verticalizada, controlando não só os PROCESSOS INDUSTRIAIS, MAS TAMBÉM OS PROCESSOS AGRÍCOLAS, a distribuição e a comercialização dos produtos.

SITUAÇÃO ANTERIOR

SITUAÇÃO ANTERIOR

Pouca atuação do controle agroindustrial sobre a gestão de custos;

Vários processos manuais (produções, insumos, diesel e outros) ;

Baixa qualidade das informações agroindustriais;

Inconsistências no custo agroindustrial;

Falta de rastreabilidade das informações;

SITUAÇÃO ANTERIOR

Falta de confiabilidade das informações;

Falta de integração entre os sistemas agroindustriais;

Orçamento elaborado em Excel, em nível macro (global);

Fechamento de custos no 15º dia útil do mês;

Falta de transparência sobre os critérios de rateios;

A ESCOLHA TOTVS

A ESCOLHA TOTVS

Forte atuação no mercado agroindustrial e na Renuka;

Facilidade de integração com os sistemas base;

Funcionalidades dos sistemas de planejamento, orçamento e custos;

Possibilidade de fechamento de custos agroindustriais (agrícola, indústria e administrativo);

Facilidade na criação/manipulação de cenários orçamentários;

Controle orçamentário na abertura das ordens de serviços;

Planejamento, orçamento e custo em nível de fazenda;

Flexibilidade, melhoria contínua e capacidade técnica;

Atendimento pós-venda;

SITUAÇÃO DESEJADA

SITUAÇÃO DESEJADA

Desenvolver um custo que seja reconhecido por toda a Organização;

Atuação do controle agroindustrial sobre a gestão de custos e envolvimento da operação;

Automatização dos processos internos (produções, insumos, diesel e outros);

Qualidade das informações agroindustriais;

Custo agroindustrial consistente, confiável e que possibilite rastreabilidade dos valores apurados;

Eliminação do orçamento em Excel;

Fechamento de custos no 5º dia útil do mês;

Planejamento, orçamento e custos em relação a fazenda;

Apuração do custo total da cadeia de produção;

Apuração do custo da cana-de-açúcar;

Estudos que auxiliem na tomada de decisão;

CONCEITOS DESENVOLVIDOS

CONCEITOS DESENVOLVIDOS

Custo por processo;

Overall cost;

Conveyor cost;

Custo gerencial x custo contábil;

Custo de industrialização;

Centralizadores (Indiretos);

Safra e entressafra;

Custo dos produtos;

O PROJETO – PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO

O PROJETO – PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO

o Elaboração do Orçamento por fazenda;o Definição dos indicadores por fazenda;o Definição do tipo de tratamento por fazenda;o Checagem do saldo orçamentário no momento da

abertura da O.S.;o Acompanhamento dos indicadores orçados x realizado;o Possibilidade de bloqueio do orçamento.

Plativ Custag

o Lançamento dos valores por conta contábil;o Definição dos preços dos insumos, diesel e outros;o Elaboração das bases de rateios;o Orçamento e custo dos processos agroindustriais;o Orçamento e custo dos produtos;o Orçamento e custo da cana-de-açúcar;o Orçamento e custo da cadeia de produção.

Analistas de Controle;Supervisores Operacionais;

Analistas de Controle;Analistas Planejamento, Orçamento e Custos;

O PROJETO

O PROJETO – CUSTO

PIMSCS - Mão-de-obraRural

PIMSCS - Mecanização (horas/km)

PIMSCS - Consumo deInsumos

PIMSCS - ProduçãoOperações

PIMSCS - ServiçosTerceiros

PIMSCS - Recepção Matéria-prima

PIMS PI - ProduçõesIndustriais

PIMS PI - Balanço ART/Entalpia

ERP - Contabilidade

SISMA e PIMS MI - ApontamentosManutenção

Custag

o Análise diária das informações;

o Identificação e correção das

divergências antes do

fechamento;

o Automatização dos

apontamentos de produção,

mecanização, insumos e

diesel;

o Elaboração e revisão dos

procedimentos de cada

departamento;

o Indicadores agroindustriais.

o Custo dos processos agrícolas

detalhado por operação, recurso e

fazenda.

o Custo dos processos industriais e

administrativos por conta contábil.

o Custo dos produtos.

o Custo da cana-de-açúcar.

o Custo da cadeia de produção por

tonelada processada.

o Possibilidade de comparação do

custo x cenários orçamentários.

o Apuração dos custos para atender

contabilidade, gestores e alta

administração;

O PROJETO – CRONOGRAMA

O PROJETO – MAPA DE RATEIO

o Com o apoio da TOTVS

elaboramos 4 mapas de

rateios, que foram

utilizados no orçamento e

no custo.

• Mapa Administrativo

• Mapa Industrial

• Mapa Agrícola

• Mapa Global

O PROJETO – RESULTADOS

O PROJETO – RESULTADOS

NRO_MOVTO_CONTABIL DATA_MOVTO VLR_MOVTO NRO_RM NRO_ITEM

24233601 30-SEP-13 4.270,38R$ 5306219 127180

24227371 30-SEP-13 9.907,68R$ 5233909 127203

24210477 27-SEP-13 2.204,10R$ 5299629 5134319

24210953 27-SEP-13 15.900,12R$ 5306460 127203

24209537 26-SEP-13 3.843,34R$ 5296722 127180

24209536 26-SEP-13 427,04R$ 5296722 127180

24226391 23-SEP-13 16.218,12R$ 5296722 127203

24160761 19-SEP-13 1.297,36R$ 5233951 127213

24160752 19-SEP-13 2.594,73R$ 5233924 127213

24160751 19-SEP-13 1,16R$ 5233916 127180

24160750 19-SEP-13 4.390,63R$ 5233916 127180

24160749 19-SEP-13 4,39R$ 5233916 127180

24160732 19-SEP-13 1.104,92R$ 5287630 127180

24160731 19-SEP-13 2.204,11R$ 5287630 5134319

24160307 19-SEP-13 1.297,37R$ 5269108 127213

24160306 19-SEP-13 4.396,17R$ 5269105 127180

24160296 19-SEP-13 2.135,52R$ 5282854 127180

24138011 13-SEP-13 9.632,40R$ 5287630 127203

24138010 13-SEP-13 2.020,01R$ 5287630 2480226

24128694 10-SEP-13 505,00R$ 5269108 5149338

24128693 10-SEP-13 9.907,80R$ 5269106 127203

24128676 10-SEP-13 11.918,23R$ 5282854 127203

106.180,58R$

Rastreabilidade dos valores que compõe o

custo.

Confiabilidade dos valores que compõe

custo. Custag (acima) = Contábil (esquerda).

PRÓXIMOS PASSOS

PRÓXIMOS PASSOS

Gestão em tempo real e dono do processo;

Custos industriais por processos;

Análise de sensibilidade;

Automatização dos processos manuais;

BSC;

Melhoria contínua;

Grupo de estudos (TOTVS);

DÚVIDAS, PERGUNTAS, COMENTÁRIOS, ETC.

?

Obrigado ;)

ANDRÉ GUSTAVO ALVES DA SILVAGerente Planejamento Orçamento e Custos+55 (14) 3543-9010 / +55 (14) 98119-6689andre.gustavo@renukabrasil.com.br