A3 - CONCEITOS BANCÁRIOS

BANCOS

Os bancos comerciais são instituições financeiras privadas ou públicas que têm como objetivo

principal proporcionar suprimento de recursos necessários para financiar, a curto e a médio

prazos, o comércio, a indústria, as empresas prestadoras de serviços, as pessoas físicas e

terceiros em geral. Os bancos comerciais aceitam depósitos e concedem empréstimos para

indivíduos e empresas. O termo "banco comercial" entrou em uso comum como uma forma de

distinguir este tipo de instituição financeira de um banco de investimento.

BANCOS COMERCIAIS

IMPORTÂNCIA BANCOS

O auxílio do banco na movimentação financeira de uma empresa é essencial

para a organização do dinheiro e também das contas da empresa. Para isso,

precisa haver um controle das movimentações financeiras ocorridas na conta

corrente ou aplicações.

TIPOS DE CONTAS

Conta Corrente

Conta Poupança

Conta Salário

CONTA CORRENTE

Conta Corrente: É um estilo de conta onde o cliente bancário poderá realizar

movimentações, como saques, transferências, pagamentos, empréstimos, utilizar limite

(caso seja conta especial), pedir cartões de crédito e ter algumas operações que

somente o tipo de conta corrente lhe permite fazer.

CONTA CORRENTE

A conta corrente pode ser de dois tipos:

Conta Corrente Simples (sem juros): é aquela que o cliente bancário não possui limites,

portanto são cobrados dela apenas a manutenção da conta bancária, cartões de crédito (se

for o caso) e outros serviços vigentes de acordo com cada banco.

Conta Corrente Especial (com juros): é aquela que o cliente bancário possui limites, portanto

são cobrados dela, taxas de manutenção da conta, cartões de crédito (se for o caso), cestas

de serviços (se for o caso) e outros serviços vigentes de acordo com cada banco.

IMPORTANTE

Uma conta corrente possui despesas, sendo assim se você zerar o saldo de sua conta,

sua conta ficará com valores negativos e isso poderá causar prejuízos para você.

Quando você decidir encerrar uma conta corrente, solicite ao banco o fechamento de

sua conta, verifique se todos os cheques foram compensados, devolva talões de

cheque e seus cartões de créditos.

CONTA POUPANÇA

É uma conta que serve como aplicação. Pode ser feita por pessoa física e pessoa jurídica, e pode

ser vinculada a conta corrente. O beneficiário efetua o depósito com o intuito de receber juros.

Pessoa Física: Os rendimentos referente a poupança são mensais, portanto se houver saques

antes do mês terminar o cliente perderá direito à juros.

Pessoa Jurídica: Para contas poupança de pessoas jurídicas com fins lucrativos, o saldo é

remunerado trimestralmente e o crédito efetuado na data de aniversário da conta. Os rendimentos

são tributados de IR a uma alíquota de 22,5%.

CONTA SALÁRIO

Destinada a receber salários e similares. Não admite outro

tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e

não é movimentável por cheques.

NOVAS REGRAS

Remuneração da Antiga Poupança - Para os depósitos efetuados antes do dia 04

de maio de 2012, vale a regra antiga da poupança, ou seja, 0,5% ao mês + TR.

Remuneração da Nova Poupança

Para os depósitos efetuados a partir do dia 04 de maio de 2012, quando a taxa

Selic for igual ou menor que 8,5% ao ano, o rendimento da poupança será de 70%

da meta da taxa Selic ao ano + TR (Taxa Referencial). Quando a taxa Selic for

superior a 8,5% ao ano, o rendimento da poupança será de 0,5% ao mês + TR.

DOCUMENTOS COMERCIAIS

Nota promissória

Duplicata

Fatura

Boleto Bancário

NOTA PROMISSÓRIA

A nota promissória é um título cambiário em que seu criador assume a obrigação

direta e principal de pagar a soma constante no título.

A nota promissória nada mais é do que um documento formal de uma promessa de

pagamento.

NOTA PROMISSÓRIA

1. A época do pagamento, caso não seja determinada, o vencimento será considerado à vista.

2. A indicação do lugar do pagamento, em sua falta será considerado o domicílio do subscritor (emitente).

3. O nome da pessoa a quem, ou a ordem de quem deve ser paga a promissória.

4. A indicação da data em que, e do lugar onde a promissória é passada, em caso de omissão do lugar será considerado o designado ao lado do nome do subscritor.

5. A assinatura de quem passa a nota promissória (subscritor).

6. Assinatura de duas testemunhas identidade e (ou) CPF e endereço das mesmas.

7. Sem rasuras, pois perde o valor a nota promissória.

NOTA PROMISSÓRIA

DUPLICATAS

É um documento emitido pelas empresas, em que o comprador se declara conhecedor do

débito através de sua assinatura. É vinculado a operações de compra e venda de

mercadorias (envolvendo um empresário como sacador) ou de prestação de serviços

(envolvendo um prestador de serviços como sacador) com pagamento a prazo.

DUPLICATAS

QUAL A DIFERENÇA ENTRE A DUPLICATA E A NOTA PROMISSÓRIA? A duplicata é utilizada em transações mercantis, sendo emitida pelo credor

(sacador), necessitando do aceite do devedor (sacado).

Já a nota promissória é uma promessa de pagamento, usada em operações diversas

(compra/venda de bens de capital e empréstimos) como forma de caução (garantia),

sendo emitida pelo devedor (sacado).

FATURA

É uma síntese da nota fiscal, que relata as mercadorias fornecidas ao comprador

pelo vendedor.

É um documento emitido pelo vendedor, do qual constam as condições gerais da

transação e o apuramento do valor a pagar pelo comprador.

FATURA

BOLETO BANCÁRIO

Quando a empresa transfere ao banco o direito de cobrança. O boleto bancário,

que é gerado a partir da emissão de notas fiscais de compra e venda de

mercadorias e serviços, dando maior agilidade e organização para os papéis de

cobrança.

BOLETO BANCÁRIO

BOLETO BANCÁRIO

LANÇAMENTOS BANCÁRIOS

Podemos agrupar os lançamentos em 5 tipos de movimentações:

1. Saque

2. Depósito

3. Aplicação

4. Resgate

5. Transferência

SAQUE

É realizado quando o dinheiro é retirado de uma conta bancária. A retirada de

dinheiro pode ser feita em qualquer agência bancária.

Essas operações estão entre as mais básicas dos bancos e são uma das principais

responsáveis por deixar o dinheiro entrar ou sair da sua conta.

O limite para saque nos terminais eletrônicos depende do perfil da sua conta e

do horário permitido por questão de segurança (entre às 6h e 22h). Esse limite

serve tanto para o cartão como para o talão de cheques.

DEPÓSITO BANCÁRIO

É a passagem dos recebimentos do caixa para uma conta bancária. Os valores só

estarão disponíveis na sua conta após conferência e processamento pelo banco, que tem até às

23h59min do mesmo dia para fazê-lo.

Para depósito de cheques de terceiros na sua conta há um prazo de um a três dias até que sejam

compensados.

DEPÓSITO BANCÁRIO

Se você for fazer um depósito na conta de outra pessoa, leve os seguintes dados:

1. Nome da pessoa ou instituição (beneficiário do depósito)

2. Número do banco

3. Número da agência do beneficiário

4. Número da conta corrente do beneficiário.

Não se esqueça do comprovante de depósito! É ele que evita possíveis erros de processamento ou prazo.

DEPÓSITO BANCÁRIO

TRANSFERÊNCIA BANCÁRIA

É a movimentação do dinheiro entre duas contas bancárias.

Quando as contas são de dois bancos diferentes realizamos a DOC e TED.

DOC (documento de crédito): É uma forma de transferência de dinheiros entre bancos diferentes para valores até $ 5000,00 e o crédito ocorre no dia útil seguinte.

* valor R$ 7,35 (pela internet) e R$12,85 (no caixa).

TED (transferência eletrônica disponível): É a transferência entre contas para crédito no mesmo dia. Esta movimentação é feita para valores superiores a $ 5000,00.

* valor R$ 6,50 (pela internet) e R$ 12,85 (no caixa).

APLICAÇÃO E RESGATE

A aplicação é a transferência de dinheiro de uma conta corrente ou do caixa, para

uma conta aplicação. É algo que fazemos para que o dinheiro que temos parado

renda alguma coisa ($$) . A mais comum de todas as aplicações é a caderneta de

poupança.

O resgate é utilizado para transferir dinheiro de uma conta aplicação para uma conta

corrente (exemplo: conta poupança).

INTERNET BANKING

A IB é um serviço que os bancos oferecem via internet onde você pode controlar suas

contas, visualizar seus créditos, administrar seus gastos, de qualquer lugar do mundo

que estiver e a qualquer hora. Isto pode ser feito sem a necessidade de sair da

empresa, sendo necessário apenas seu computador ter acesso a rede e possuir um

navegador, sem a necessidade de instalação de nenhum programa.

VANTAGENS - INTERNET BANKING

Facilitar as relações econômicas com a entidade e terceiros, uma vez que no

Internet Banking não teremos que nos deslocar para poder realizar operações, tais

como transferências, depósitos ou consulta de movimentação bancária.

O horário do Internet Banking, pois poderemos acessar a ele 24 horas do dia,

sete dias por semana. Além disso, podemos acessá-lo confortavelmente a partir de

um computador no escritório.

Custos de gerenciamento baixos, portanto as condições e as ofertas, como regra,

são muito melhores. Assim, podemos eliminar muitos dos custos de manutenção e as

comissões serão bem mais baixas.

DESVANTAGENS - INTERNET BANKING

Preocupação pela segurança. Ao realizar todas as operações via Internet, existe um risco,

uma vez que há muita informação pessoal e confidencial que é digitada neste tipo de

serviços, muito atraentes para o crime cibernético.

Embora seja verdade que pode ser vantajoso não ter que comparecer a uma filial física, o

Internet Banking também tem uma desvantagem neste ponto, uma vez que aumenta

consideravelmente a separação entre cliente e entidade, havendo ainda muitas pessoas que

preferem a atenção presencial.

O alcance da Internet, uma vez que existem muitas áreas rurais ou países em vias de

desenvolvimento que ainda não contam com uma alta penetração da Internet, podendo ser

complicado acessar às ferramentas do Internet Banking.

EXTRATO BANCÁRIO

É um resumo de todas as transações bancárias feitas em um determinado

período. Pode ser acessado diretamente no banco ou através da Internet.

Quando a transação ocorrer em débito será destacado um “D” ao lado do

valor, do contrário, quando houver crédito, será destacado a letra “C”. No

extrato podemos ver se houve saques, depósitos, transferência, compensação

de cheques, saldo etc.

EXTRATO BANCÁRIO

DEBITO AUTOMÁTICO

Os pagamentos das faturas são agendadas e debitadas automaticamente na conta

corrente.

Para usufruir desta facilidade, deve-se preencher uma autorização de débito em conta na

agência da bancária onde se possui conta ou junto às empresas emitentes dos boletos ou

faturas.

Todas as contas mensais podem ser colocadas em débito automático: luz, água, telefone,

internet, celular.

CHEQUE

É uma ordem de pagamento à vista emitida pela pessoa que possui fundos

disponível no respectivo banco. O cheque é um titulo de crédito para quem o recebe,

pois pode ser protestado ou executado em juízo.

A operação com cheques envolve três agentes:

1. Emitente: Quem emite o cheque

2. Beneficiário: é a pessoa a favor de quem o cheque é emitido

3. Sacado: é o banco onde esta depositado o dinheiro do emitente.

TIPOS DE CHEQUES

Cheque ao portador

Cheque nominal

Cheque cruzado

Cheque administrativo

Cheque pré-datado

CHEQUE AO PORTADOR

Quando que não identifica o nome do beneficiário podendo ser depositado ou sacado

por terceiro (qualquer pessoa).

CHEQUE NOMINAL

Aquele que identifica o beneficiário (traz descrito o nome do beneficiário).

A partir de R$ 100,00, o emitente é obrigado a indicar o nome do beneficiário (pessoa

ou empresa a quem está efetuando o pagamento). O cheque nominal só poderá ser

pago pelo banco mediante identificação do beneficiário ou de pessoa por ele indicada

no verso do cheque (endosso), ou ainda através do sistema de compensação, caso seja

depositado.

CHEQUE NOMINAL

CHEQUE ADMINISTRATIVO

Emitido pelo próprio estabelecimento bancário em favor de terceiros por este indicado.

O próprio banco garante a existência de fundos. Pode ser comprado pelo cliente em

qualquer agência bancária. O banco o emite em nome de quem o cliente efetuará o

pagamento.

CHEQUE CRUZADO

Tanto o cheque ao portador quanto o nominal podem ser cruzados, com a colocação

de dois traços paralelos, em sentido diagonal, na frente do documento. Nesse caso,

só será pago através de depósito em conta corrente. Deve ser depositado apenas

na conta do favorecido.

CHEQUE PRÉ-DATADO Prática em que se retarda o pagamento do cheque. Porém, um cheque é pagável

quando for apresentado ao banco, mesmo que tenha sido emitido com data

posterior. Assim, se um cheque pré-datado for apresentado para pagamento antes

do dia previsto, o banco terá de pagá-lo ou devolvê-lo por falta de fundos. Caso

isso ocorra, o correntista poderá ser prejudicado

PREENCHIMENTO DE CHEQUES

CHEQUE DEVOLVIDO

São cheques tendo como principal motivo de devolução:

Insuficiência de fundos

Conta encerrada

Folha de cheque cancelada a pedido do correntista (susta)

Furto (mediante a boletim de ocorrência)

Erros ao preencher o cheque, entre outros.

IMPORTANTE

No caso de cheque emitido por pessoa que age de má fé e sabe que a conta está

encerrada, além de inclusão de seu nome no banco de dados do CCF (cadastro de

emitentes de cheques sem fundos) e SERASA, estará cometendo infração de estelionato

simples.