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Secretaria de Políticas de Previdência Complementar - SPPC

““A Nova Previdência dos Servidores A Nova Previdência dos Servidores

Públicos Federais”Públicos Federais”

Lei nº 12.618, de 30/04/2012

Recife, 13 de março de 2013.

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BRASIL: O FUTURO PAÍS DOS IDOSOSBRASIL: O FUTURO PAÍS DOS IDOSOS

Em 1950, havia 2,6 milhões de idosos;

Hoje, são 23,5 milhões de idosos;

Em 2050, estimativa de 65 milhões de idosos.

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Sistema de Previdência Social Brasileiro Sistema de Previdência Social Brasileiro Servidores Ativos, Inativos e Pensionistas por Ente

Ente Ativos Inativos e Pensionistas

Total Relação Ativo/Beneficiário

União 1.111.633 949.848 2.061.481 1.17

Civis 771.750 664.253 1.435.823 1.07 Militares 340.063 285.595 625.658 1.19 Estados 3.028.876 1.844.108 4.872.984 1.64

Municípios 2.262.376 571.807 2.834.183 3.95

Total 6.402.835 3.653.763 9.768.598 -

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EnteFederação

Ano 2012 – Valores R$ Bilhões

Receitas Despesas ResultadoPrevidenciário

União (civis e militares) 25,0 82,5 (57,6) Civis 23,0 59,2 (36,2)

Militares 2,0 23,3 (21,3)

Estados e Distrito Federal*

33,0 64,1 (31,1)

Capitais* 5,1 7,1 (2,0)Demais Municípios com RPPS*

11,0 6,6 4,4

Total 74,1 160,3 (86,3)

Sistema de Previdência Social Brasileiro Sistema de Previdência Social Brasileiro

*Dados de 2011.

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Cenário Brasileiro - 2012Cenário Brasileiro - 2012

Orçamento da Saúde: R$ 91,7 bilhões Orçamento da Educação: R$ 53,4 bilhões

Investimentos do PAC (OGU): R$ 28,6 bilhões Bolsa Família: R$ 20 bilhões

• Déficit Atuarial de 25 estados + DF + municípios: R$ 1,6 trilhões Poupança do RPPS (Estados + Municípios): R$ 112,9 bilhões

Déficit Atuarial do RPPS: R$ 2,7 trilhões • Déficit Atuarial da União: R$ 1,1 trilhões

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Gastos e idade: comparação internacionalGastos e idade: comparação internacional

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População acima 65 anos (%) Gastos Previdenciários (% PIB)

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Comparação internacional – setor público

Brasil 2011 3,9%

10Fontes: UN - World Population Prospects: The 2010 Revision; OECD Social Expenditures Database (SOCX); OECD Pensions at a Glance 2011. Retirement Income Systems

in OECD and G20 Countries © OECD 2011; AEPS/MPS, 2010 e BEP/MPOG, setembro/2011.

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“O Brasil está ficando velho antes de ficar rico. Os gastos previdenciários superam os de nações desenvolvidas. Se o sistema não passar por reformas, nossos filhos e netos pagarão uma gravíssima conta.”

Maílson da Nóbrega – Veja - edição de 07.09.2011

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Fundamentação LegalFundamentação Legal

Art. 5º e 202 da Constituição Federal

Emenda Constitucional nº 20, de 1998

Lei Complementar nº 109, de 2001

Lei Complementar nº 108, de 2001

Emenda Constitucional nº 41, de 2003

Lei 12.618, de 2012

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Regimes de Previdência

Regime Geral

Base: CF, art. 201

Regimes PrópriosBase: CF, art. 40

PrevidênciaComplementar

Base: CF, art. 202

Obrigatório/facultativo Obrigatório FacultativoRepartição Simples Repartição Simples CapitalizaçãoBenef.: 30 milhões Assist.: 967 mil Partic.: 3,2 milhõesDéficit: 42,3 bilhões Déficit: R$ 57,6 bilhões Equilíbrio(Superávit) Urbana: 25 Bi Superávit Patrimônio: 678,5 bi

15,38% PIB

Dados: RGPS dez/2012 – RPPS dez/2012 Previd.Complementar: Dez/2012.

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Ranking Ativo Total - PaísesRanking Ativo Total - PaísesAo longo dos últimos anos, a previdência complementar fechada

brasileira conseguiu se firmar como o oitavo maior sistema do mundo em relação ao seu ativo total.

Fonte: http://www.oecd.org/finance/privatepensions/globalpensionstatistics.htmAno 2012 (Ref. 2011).

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HISTÓRIA DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTARHISTÓRIA DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

EFPCs – Sistema Fechado de Previdência ComplementarEFPCs – Sistema Fechado de Previdência Complementar

Conselho Nacional de Previdência Complementar

CNPC

(Regulação)

Câmara de Recursos da Previdência Complementar

CRPC

(Instância recursal)

Superintendência Nacional de Previdência Complementar

PREVIC

(Supervisão e Fiscalização)

Secretaria de Políticas de Previdência Complementar

SPPC/MPS

(Formulação de política)

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Perfil do Regime de Previdência Perfil do Regime de Previdência Complementar FechadoComplementar Fechado

PERFIL DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADOCaracterísticas 2010 Dez/2012

Nº EFPC 368 323

Nº Patrocinadores 2.316 2.297*

Nº Instituidores 480 471*

Nº Planos 1.078 1.091

Nº Participantes e Assistidos 2,7 milhões 3,2 milhões

Ativos Totais 566 bilhões 678,5 bilhões

*Dados de março de 2013.

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REGIME ATUAL/UNIÃO FUTURO

RESPONSÁVEL RPPS RPPS + FUNPRESP

MODALIDADE DOS BENEFÍCIOS

BD BD (RPPS e FUNPRESP Risco) + CD (FUNPRESP Prog.)

REGIME FINANCEIRO Repartição Simples Repartição Simples (RPPS) + Capitalização (FUNPRESP)

CONTRIBUIÇÃO SERVIDORES

11% Ativos e 11% Inativos (parcela que

excede o teto do RGPS*)

11% Ativos (até o teto do RGPS) + Alíquota escolhida (parcela que excede o teto do RGPS)

CONTRIBUIÇÃO UNIÃO

22% + Déficit RPPS 22% (até o teto do RGPS) + Déficit RPPS + até 8,5% (parcela

que excede o teto do RGPS)

* Exceto Inválidos, que contribuem sobre a parcela que ultrapassa o dobro do teto do RGPS

Comparativo: Regimes Atual e FuturoComparativo: Regimes Atual e Futuro

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Órgãos “Subsidiários” de Gestão/SupervisãoÓrgãos “Subsidiários” de Gestão/Supervisão

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Objetivo: manter o benefício do Assistido mesmo após o término do seu saldo de conta

Funcionamento: a ser disciplinado em regulamento

Representação Gráfica:

Fase Ativa (Evolução Salarial)

Cobertura Básica – RPPS(Benefício Vitalício: Teto RGPS)

Benefício CD (Pago até exaurir o saldo)

FCBE

x a w

FCBE: Cobertura por SobrevivênciaFCBE: Cobertura por Sobrevivência

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Estrutura OrganizacionalEstrutura Organizacional

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Organização Funpresp-ExeOrganização Funpresp-ExeConsellho Deliberativo – 6 membros3 indicados pelos Patrocinadores (P.Executivo e P.Legislativo)3 eleitos pelos participantes

Conselho Fiscal – 4 membros2 indicados pelos patrocinadores (P.Exec., MP e TCU)2 eleitos pelos participantes

Diretoria Executiva - 4 membrosEscolhidos pelo Cons. Deliberativo

Comitês de Assessoramento Conselho Deliberativo (auditoria-1 e técnico-3);Diretoria Executiva (investimento e risco-1); e Gestor (1 por Planos) – 6 membros

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Disposições GeraisDisposições GeraisRequisitos para posse dos dirigentes:I – comprovada experiência no exercício de atividade na área financeira, administrativa, contábil, jurídica, de fiscalização, atuarial ou de auditoria;II – não ter sofrido condenação criminal transitada em julgado;III – não ter sofrido penalidade administrativa por infração da legislação da seguridade social, inclusive da previdência complementar ou como servidor público; eIV – ter formação de nível superior.

Remuneração :Diretoria Executiva - mercado – limite 39 Constituição Federal; Colegiados - Média 10% remuneração da Direx; eMandato – 4 anos (CD com recondução e CF sem recondução).

Administração provisóriaMandato – 2 anos;

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Plano de BenefíciosPlano de BenefíciosModalidade - Contribuição Definida

(i) Benefícios Programados: aposentadoria por tempo de contribuição;

(ii) Benefícios não-Programados (riscos atuariais): aposentadoria por invalidez; pensão por morte; e cobertura de riscos de sobrevivência;

(iii) Benefícios Extraordinários: aposentadoria de servidor em atividade risco/deficiência/saúde (30a); aposentadoria de servidores do magistério (25a/M e 30a/H); e aposentadoria das servidoras mulheres (30a).

(iv) Institutos: Auto patrocínio; benefício proporcional diferido; portabilidade; e resgate.

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Plano de BenefíciosPlano de BenefíciosPatrocinadores São patrocinadores do Plano a União, suas autarquias e fundações, no âmbito do Poder Executivo Federal, o Ministério Público Federal, o Poder Legislativo e TCU.

Participantes Participante Ativo Normal: o servidor público titular de cargo efetivo da União ou de suas fundações e autarquias, que aderir ao Plano e se encontrar nas seguintes situações: esteja submetido ao limite máximo do RGPS; e possua base de contribuição superior ao limite máximo.

Participante Ativo Alternativo – abaixo do limite RGPSParticipante Autopatrocinado Participante Vinculado : BPD – benefício proporcional diferido Assistidos/Beneficiários

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Plano de Custeio – Entidade e PlanoPlano de Custeio – Entidade e Plano

I – 03 níveis de Contribuições Básicas: (i) Escolha do Participante (ii) Contribuição Paritária do Patrocinador: 1ª) 8,5%; 2ª) 8,0%; e 3ª) 7,5%.

Destinação: 1º) PGA (Plano de Gestão Administrativa);2º) Conta Coletiva do FCBE; e3º) Conta individual do Participante – RAP (Reserva acumulada do partic.)

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Plano de Custeio – Entidade e PlanoPlano de Custeio – Entidade e PlanoII -Contribuições Alternativa/Facultativa: Alternativa: para os que permanecerem no regime antigo(i) Sem contrapartida do Patrocinador (ii) Obrigatório e mensal (iii) Umas das alíquotas: a) 8,5%, b) 8,0% ou c) 7,5% do Salário de Contribuição (excedente RGPS) Destinação: RAS (Reserva Acumulada Suplementar) + PGA (Plano de Gestão Administrativa)

Facultativa: para uma contribuição adicional(i) Sem contrapartida do Patrocinador (ii) Periódica ou Esporádica (iii) Facultativa: máxima de 7,5% do SC (excedente RGPS) Destinação: RAS (Reserva Acumulada Suplementar) + PGA

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Exemplos:- Plano CD- Limite Paritário

Exemplo:- Carência mínima de 60 meses e exigência da cessação do vínculo empregatício para elegibilidade à Aposentadoria Programada (LC 108/2001)

Exemplos:- Custeio Patronal de 8,5%- FCBE

Exemplo:- Itens obrigatórios Resol. 08/04 c/alterações

Modelagem dos PlanosModelagem dos Planos

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Impacto no Resultado PrimárioImpacto no Resultado Primário**(comparação entre o regime atual e o novo regime em % do PIB)

* A estimativa do custo de transição considera a diferença entre despesa da União com a implantação do FUNPRESP e a despesa da União caso fosse mantido o sistema atual.

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Premissas das SimulaçõesPremissas das Simulações

Tábua de Tábua de mortalidademortalidade

AT 2000AT 2000

Taxa de jurosTaxa de juros

Inflação + 5%Inflação + 5%

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SIMULAÇÕES: SALÁRIO R$10.000

Contrib. Servidor: 8,5% 11%

Tempo de Acumulação: 35 anos (exemplo: entrada: 30 / aposent.: 65)

Benef. RPPS + Funpresp R$ 9.773 R$ 10.907

Benef. Regime Atual R$ 11.380 R$ 11.380

Comparação Benefícios Brutos:

% do Benefício Atual 86% 96%

Benef. RPPS + Funpresp* R$ 8.907 R$ 9.927


Comparação Benefícios Líquidos de I.R.:


* Funpresp considerando Regime Regressivo de I.R.

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Tempo de Acumulação: 40 anos (exemplo: entr.: 25 / apos.: 65)










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Tempo de Acumulação: 30 anos (exemplo: entr.: 35 / apos.: 65)










37* Cenários variando a hipótese de ingressos de novos servidores públicos. ** Comparações com o PIB atual.

5 anos Patrimônio: R$ 7,9 bi% PIB: 0,18%





Projeção de PatrimônioProjeção de Patrimônio

38

Até 180 dias

Até 240 dias

24 meses

04/FEV/2013Início das

operações das FUNPRESP (criação dos

Planos)

FUNPRESP: Próximos PassosFUNPRESP: Próximos Passos

39

Dd

Início das Operações de cada FUNPRESP

Posse em data igual ou posteriorPosse em data anterior

Regras do RPPS inalteradas

Adesão voluntária à FUNPRESP

Benefício Especial (RPPS): Proporcional ao

“Direito Acumulado”

Cobertura RPPS: Até o Teto RGPS

Adesão à FUNPRESP

Não adesão à FUNPRESP

FUNPRESP: Benefício

Complementar

Regras de TransiçãoRegras de Transição

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Nº Maiores Fundos de Pensão – 2010 US$ milhão1 Government Pension Investment Japan 1.072.4292 Government Pension Norway 370.9853 ABP Netherlands 314.9694 California Public Employees 254.6275 National Pension Korea 231.9666 Federal Retirement Thrift 223.3387 California State Teachers 176.2708 New York State Common 164.3639 Local Government Officials Japan 144.44710 Florida State Board 142.51911 General Motors U.S. 133.83512 New York City Retirement U.S. 130.328

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Obrigado!Obrigado!

Jaime Mariz de Faria Júnior

Secretário de Políticas de Previdência Complementar Ministério da Previdência Social

[email protected]

“a nova previdência dos servidores públicos federais” · poupança do rpps ... nº efpc 368...

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