a lei anticorrupção e o programa de integridade da cgu · qualidade das informações financeiras...
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A Lei Anticorrupção e o Programa de Integridade da CGU
“ Sua empresa está preparada ? ” Abril, 2017
Fonte: IBGC
Cre
scim
en
to
Complexidade
Sucessão
Comitê Auditoria Comitês de Gestão Comitê de Riscos
Comitê de Finanças
Auditoria Independente
Padrões de Integridade e Ética Planejamento Estratégico/Orçamento Melhoria e Padronização de Processos Auditoria Interna/ Compliance/Riscos
Qualidade das Informações Financeiras e Fiscais
Conselho de Administração Conselho Fiscal
Conselho Consultivo
Abertura de Capital , Novos Investidores
Início
I. Alinhamento com as práticas de Governança
Conselho de Família
Acordo de Sócios
I. Impacto e Reflexos da Corrupção
“ ACUSAÇÃO: Pagamento de propina em 04 países (Moçambique, Arábia Saudita, Índia e Republica Dominicana ” “ PROPINA: US$ 6 milhões (16 contratos)” “ LUCRO: US$ 84 milhões” “ O QUE FEZ : Investigação Interna (06 anos) e Melhor Controle sobre os Riscos”
CONCLUSÃO: “Pagamento de US$ 206 milhões de multa – Acordo com DOJ “
Fonte: Exame e DOJ
“Odebrecht and Braskem Plead Guilty and Agree to Pay at Least $3.5 Billion in Global
Penalties to Resolve Largest Foreign Bribery Case in History”
I. Impacto e Reflexos da Corrupção
• Cinco empresas foram punidas pela Infraero,
• Outras três foram alvo de processos administrativos abertos por
governos estaduais (Cadastro Nacional de Empresas Punidas).
• Duas empresas penalizadas administrativamente pelo governo do Espírito Santo,
• Maranhão também já aplicou punição contra empresa.
I. Impacto e Reflexos – Lei Anticorrupção – 12.846/13
Fonte: BBC Brasil – Dez/16
Em dois anos, governo federal puniu 5 empresas com base na lei anticorrupção (nenhuma delas é alvo da Lava Jato)
I. Impacto e Reflexos
Deloitte screen small Jan 2010
Novo Mercado &IBGC
Tributário
Ambiental Lei 12.846
Anticorrupção (*)
Foreign Corrupt Practices Act
(FCPA) (*)
Societário
UK Bribery Act (*)
Trabalhista
II . Ambiente Regulatório - Visão Geral
(*) Legislação Anticorrupção
• Aprovada em Agosto/13 e em vigor partir de 29 de janeiro de 2014;
• Dispõe sobre a responsabilização objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira.
• O que significa responsabilização objetiva?
“ As empresas, incluindo os pequenos negócios, poderão ser diretamente responsabilizadas pela prática de atos que sejam prejudiciais à administração pública, seja no Brasil, seja em outros países. Assim, não é somente o funcionário ou a pessoa que praticou o ato que será penalizado, mas também a empresa que teve interesse ou benefício na prática daquela irregularidade. Agora, o simples acontecimento de ato ilícito em benefício da empresa é suficiente para determinar sua punição, independentemente da comprovação de culpa ou intenção das pessoas envolvidas”
Lei 12.846/13 - Anticorrupção
III . Lei 12.846/13 – Principais Aspectos
Fonte: CGU
III . Lei 12.846/13 – Responsabilização Administrativa
Fonte: CGU
V. Programa de Integridade – Como Implantar
http://transparencia.gov.br/ceis
CNPJ/CPF Nome Tipo Data Final Nome do Órgão UF
12.529.764/0001-58 ACL - ASSESSORIA & CONSULTORIA LTDA Decisão judicial liminar/cautelar
que impeça contratação Governo do Estado do Amazonas AM
00.623.956/0001-40 ACOL - ACÁCIA CONSTRUÇÕES LTDA. Proibição - Lei de Improbidade 16/06/2020
Conselho da Justiça Federal /
Tribunal Regional Federal da 5ª
Região / 2º Grau - TRF5 / GAB.
DES. FEDERAL PAULO
ROBERTO DE OLIVEIRA LIMA
PE
00.720.195/0001-44 Acomig Industria E Comercio De Moveis Ltda Inidoneidade - Lei de Licitações Governo do Estado da Bahia BA
09.537.181/0001-64 AÇOPLAST INDUSTRIA E COMERCIO LTDA-
ME Impedimento - Lei do Pregão 14/04/2017 Estado de Pernambuco (PE) PE
07.549.864/0001-06 AÇORES DISTRIBUIDORA LTDA. ME. ** Impedimento - Lei do Pregão 18/12/2017 Secretaria de Estado da Educação SC
13.351.042/0001-19 AÇOS OLIVEIRA COMÉRCIO E SERVIÇOS
EM AÇO Suspensão - Lei de Licitações 24/10/2017
2ª Brigada de Cavalaria
Mecanizada / 6º Regimento de
Cavalaria Blindado
RS
13.351.042/0001-19 AÇOS OLIVEIRA COMÉRCIO E SERVIÇOS
EM AÇO Impedimento - Lei do Pregão 22/05/2018
UNIVERSIDADE FEDERAL DO
PARANÁ PR
13.351.042/0001-19 AÇOS OLIVEIRA COMÉRCIO E SERVIÇOS
EM AÇO Suspensão - Lei de Licitações 27/04/2018 COMANDO DO EXÉRCITO DF
17.390.411/0001-33 ACOSTA E SANTOS LTDA Impedimento - Lei do Pregão 12/05/2017 Município de Porto Alegre - Central
de Licitações (CELIC/SMF) RS
11.416.615/0001-10 ACP ARQUITETURA CONSTRUÇÕES E
PRÉ-MOLDADOS LTDA Suspensão - Lei de Licitações 25/10/2018
INSTITUTO NACIONAL DE
COLONIZAÇÃO E REFORMA
AGRÁRIA
RS
03.722.222/0001-06 Acre Construções LTDA Suspensão - Lei de Licitações 25/08/2017 Governo do Estado do Acre AC
CADASTRO NACIONAL DE EMPRESAS INIDÔNEAS E SUSPENSAS (CEIS)
III . Lei 12.846/13 - Penalidades
Fonte: CGU
III . Lei 12.846/13 – Acordo de Leniência
Fonte: CGU
III . Lei 12.846/13 - Compliance
Fonte: CGU
IV. Programa de Integridade (CGU)
Fonte: CGU
fonte
IV. Programa de Integridade – Benefícios à Reputação
IV. Programa de Integridade – Compliance
IV. Programa de Integridade CGU - Pilares
Fonte: CGU
2 3 (*)
PROPOSTA DO NOVO MODELO
IMPLANTAÇÃO
COMPROMISSO DA ALTA ADMINISTRAÇÃO
GESTÃO E ACOMPANHAMENTO
ANÁLISE DE PERFIL E RISCOS
1
ESTRUTRAR AS REGRAS DE INTEGRIDADE
COMUNICAÇÃO E TREINAMENTO
MONITORAMENTO
V. Programa de Integridade – Como Implantar
Avaliação dos Riscos • Ambiente de negócios (ex: cultura, regulação, perfil de
risco) • Interação com agentes e orgãos públicos; • Indicadores potenciais de corrupção • Histórico de fraudes e corrupção; • Catalogação das transações críticas
Estrutura e Regras de Integridade • Padrões de Ética e Conduta;; • Regras, Políticas e Procedimentos; • Estrutura e Responsabilidades
Catalogação dos “gap´s” a serem considerados no desenho da estrutura e regras de integridade.
V. Programa de Integridade – Como Implantar
ANÁLISE DE PERFIL E RISCOS
V. Programa de Integridade – Avaliação de Riscos
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ESTRATÉGICO
Governança Ambiente de Negócios
Crédito
REGULATÓRIO FINANCEIRO OPERACIONAL
Mercado Liquidez Capital Humano
Tecnologia Ambiental Processo
Político e Econômico
Concentração de Receitas
Garantia
Inadimplência
Câmbio
Commodities
Juros
Participações
Custo de Oportunidade
Disponibilidade de Capital
Fluxo de Caixa
Capacitação
Dependência de Pessoal
Limites e Autoridade
Retenção de Talentos
Segurança Informações
Plano de Continuidade
Disponibilidade
Integridade
Resíduos, Efluentes e Emissões
Recursos Naturais
Saúde e Segurança
Legislação do Setor
Contábil e Financeira
Legal
Trabalhista
Tributário / Fiscal
Cível
Canal de Distribuição
Capacidade Operacional
Efetividade e Eficiência
Falha de Produto/Serv.
Fornecimento
Gestão de Contratos
Terceirização e Parceria
Perda e/ou Obsolescência
Segurança Patrimonial
Práticas Comerciais
Políticas e Procedimentos
Comunicação e Divulgação
Relacionamento com Acionista
Incentivo de Desempenho
Reputação e Imagem
Responsabili - dade Social
Planejamento Programa de
Compliance
Governamental
Cenário Econômico
Política Pública
Concorrência e Mercado
Estrutura Organizacional
Fusão e Aquisição
Planejamento e Orçamento
Continuidade de Negócios
Relacionamento com Terceiros
Desenvolv. de Produto/Serviços
Investimento e Projetos
Propriedade Intelectual
Inovação Tecnológica
Satisfação do Cliente
Indicadores de Performance
Ambiental
Desenho da Estrutura e Regras de Integridade • Padrões de Ética e Conduta; • Organização, Papéis e Responsabilidades • Política Anticorrupção
Validação e Aprovação • Reuniões com os Gestores para validação da estrutura
e regras de Integridade
V. Programa de Integridade – Como Implantar
ESTRUTRAR AS REGRAS DE INTEGRIDADE
Plano de Comunicação e Treinamento
• Avaliar estratégias e definir Plano de Comunicação para esclarecimento de dúvidas com relação à Estrutura e Regras de Integridade
• Estruturar Plano de Treinamento considerando perfil dos
colaboradores (novos e atuais), periodicidade e controle do processo.
V. Programa de Integridade – Como Implantar
COMUNICAÇÃO E TREINAMENTO
Plano de Monitoramento Contínuo • tendências verificadas nas reclamações dos clientes da
empresa; • relatórios regulares sobre as rotinas da Estrutura e
Regras de Integridade ou sobre investigações relacionadas;
• informações obtidas do canal de denúncias; • relatórios de agências governamentais reguladoras ou
fiscalizadoras.
V. Programa de Integridade – Como Implantar
MONITORAMENTO CONTÍNUO
VI. Programa de Integridade – Pequenos Negócios
Principais pontos que serão abordados na cartilha: • ƒ Importância da integridade para os pequenos negócios; • ƒ Lei Anticorrupção;
• ƒ Programa de integridade;
• ƒ Exemplos de medidas de integridade que podem ser implementadas
na empresa;
• ƒ Vantagens em adotar essas medidas e estruturar um programa de integridade.
Fonte: CGU
VIII. Sua Empresa está Preparada ? - Grandes Questões
Possuímos um Programa de Integridade estruturado na
Organização?
As responsabilidades pela manutenção do Programa de
Integridade estão claramente definidas e comunicadas ?
Nossos riscos foram claramente identificados ? Estão em
linha com o nosso modelo e ambiente de negócios ?
A Estrutura e Regras de Integridade foram disseminadas
em todos os níveis da Organização através de um Plano de
Comunicação e Treinamento ?
Há um Plano de Monitoramento Contínuo do Programa de
Integridade ? · Management
Control
As grandes questões
VII. Empresa Pró-Ética
• Empresa Pró-Ética é o reconhecimento público do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria Geral da União.
• Iniciativa busca reconhecer os esforços das empresas que estão comprometidas
com a ética, o combate à corrupção e a prática de negócios íntegros por meio de um Programa Efetivo de Compliance.
VII. Empresa Pró-Ética – Passo a Passo
Fonte: CGU
Esperança - “Um futuro diferente deste.................”
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Obrigado !!!