139454322 mm localizacao brasil impostos

8/12/2019 139454322 MM Localizacao Brasil Impostos

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Brazil Localization – Impostos



Contents

1. Descrição dos impostos................................................................6

1.1 IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados...............................................6

1.2 ICMS Imposto s. Circulação de Mercadoria e Serviços..................................6

1.3 Complemento de ICMS..................................................................................

1.! ISS Imposto sobre serviços...........................................................................

1." I##$ %Imposto de #enda retido na $onte& para empresas %C'C&..................(

1.6 I##$ %Imposto de #enda retido na $onte& para pessoa )*sica %CP$&..............(

2. Exemplos de cálculo de IC!" I#I" Complemente de IC!" I!! e I$$%.............................................................................................&

2.1 #e+ras de c,lculo +eral para os di)erentes impostos.................................1

2.1.1 $rmula%s& de c,lculo para ICMS..............................................................1

2.1.2 $rmula de c,lculo para IPI......................................................................11

2.1.3 $rmula de c,lculo para ISS.....................................................................11

2.1.! $rmula de c,lculo para I##$ %para empresas&.......................................12

2.1." $rmula de c,lculo para I##$ %para pessoas )*sicas&...............................12

2.2 /enda0compra dentro0)ora de um estado...................................................12

2.2.1 tilização das mercadorias industrialização0revenda...........................13

2.2.2 tilização de mercadorias - consumo %comprando somente dentro deum estado&.............................................................................................1"

2.2.3 tilização de mercadorias - industrialização base de c,lculo reduzidapara ICMS...............................................................................................16

2.2.! tilização das mercadorias - consumo base de c,lculo reduzida paraICMS.......................................................................................................1

2.2." #e+ras 4uando ICMS ou IPI não são aplic,veis........................................1(

2.3 Casos especiais para compra......................................................................2

2.3.1 tilização das mercadorias - industrialização - )ornecedor 5 não indstria

...............................................................................................................22.3.2 tilização das mercadorias - consumo compra de outro estado...........21

7#89:;1.<=C Pa+e 2



2.! >$ de sa*da0entrada com ISS para empresas.............................................22

2." >$ de sa*da0entrada com I##$ para empresas %somente&..........................23

2.6 >$ de sa*da0entrada com ISS e I##$ para empresas..................................2!

2.? >$ de entrada com I>SS0I##$ ou I>>S0ISS$0I##$ para pessoas )*sicas.... ..2"

2.?.1 >$ de entrada com I>SS0I##$ )ornecedor não @ casado.......................26

2.?.2 >$ de entrada com I>SS0ISS$0I##$ )ornecedor não @ casado...............2(

2.?.3 >$ de entrada com I>SS0I##$ )ornecedor casado - ! membros na)am*lia....................................................................................................32

2.?.! >$ de entrada com I>SS0ISS$0I##$ - casado - 2 membros na )am*lia.....3!

'. $e(uerimentos adicionais de imposto.........................................')

3.1 <escontos....................................................................................................3?

3.1.1 <esconto não incluso na >ota $iscal %somente S<&.................................3

3.1.2 <esconto incluso na >ota $iscal...............................................................3(

3.1.3 <esconto A /ista......................................................................................!1

3.2 $rete............................................................................................................!2

3.2.1 $rete em um BconecimentoD separado no MM........................................!2

3.2.1.1 $rete <entro do Munic*pio.............................................................................................!2

3.2.1.2 $rete <entro do Estado e Entre Estados sem redução do valor base.........................!3

3.2.1.3 $rete <entro do Estado e Entre Estados redução do valor base para transportadora%F&...........................................................................................................................!!

3.2.2 $rete incluso na >ota $iscal.....................................................................!"

3.3 Gona $ranca................................................................................................!"3.! :lteração da utilização %industrialização H- consumo&............................!6

3." Substituição 9ributaria %S.9.&......................................................................!?

*. Desi+n e implementação do cálculo de imposto............................61

!.1 Inter)ace para o c,lculo de imposto eJterno %BInter)ace de impostoeJternaD&................................................................................................61

!.1.1 ConeJão do procedimento de c,lculo de imposto eJterno ao #03 padrão...............................................................................................................61

7#89:;1.<=C Pa+e 3



!.1.2 Personalização padrão da inter)ace de imposto eJterna.........................62

!.1.3 KaLout do procedimento de c,lculo de imposto em MM0$I......................63

!.1.! <e)inição de cdi+os de imposto.............................................................6(

!.1.!.1 Cdi+os de imposto para transaçes 4ue não podem ser taJadas...............................6(

!.1.!.2 Cdi+os de imposto para movimentaçes de entrada - Industrialização......................?

!.1.!.3 Cdi+os de imposto para movimentaçes de entrada - Consumo................................?2

!.1.!.! Cdi+os de imposto para movimentaçes de entrada - ICMS Sub.9rib. no )rete...........?"

!.1.!." Cdi+os de imposto para movimentaçes de entrada Compra de entre+a )utura 0Consi+nação................................................................................................................?"

!.1.!.6 Cdi+os de imposto para movimentaçes de entrada - Serviços- ISS e I>SS...............??

!.1.!.? Cdi+os de imposto para movimentaçes de sa*da - Ind.NCons. Kançado no S<.........?

!.1.!. Cdi+os de imposto para lançamentos de trans)erOncia movimentaçes de sa*da -Ind.NCons....................................................................................................................?(

!.1." <eterminação dos cdi+os de urisdição de imposto...............................1

!.1.6 =utras personalizaçes padres em MM0$I..............................................3

!.1.? Parte de imposto do procedimento de determinação de preços no S<...!

!.1. =utras personalizaçes padres no S<....................................................?

!.1.( =utra personalização espec*)ica do 7rasil no S<.....................................(

!.2 C,lculo eJterno de impostos.......................................................................(

!.2.1 <eterminação de parQmetros de inter)ace no #03 padrão......................(1

7#89:;1.<=C Pa+e !



,lteraç-es si+niicati/as eetuadas neste documento0

• /ersão .(2 12 de <ezembro de 1((":n,lise de re4uerimento conclu*daR cap*tulo 1. a 3. conclu*dos cap*tulo ! ainda emconstrução

• /ersão .(3 23 de Taneiro de 1((6Cap*tulo ! parcialmente alterado e conclu*do

• /ersão .(!R 1 de $evereiro de 1((6Cap*tulo 2R $rmulas para o c,lculo de impostos com descontos revisadas

• /ersão .("R de Março de 1((6Cap*tulo !R Personalização do S< adaptado para clientes estran+eiros l+ica delançamento do ICMS adicionada ao procedimento de determinação de preços doS< processamento de $I0S< para Gona $ranca inclu*do cap*tulo ! ainda não est,

conclu*do

• /ersão .(6R " de Setembro de 1((6Cap*tulo 2 e 3R diversas alteraçes e melorias de acordo com o documento dere4uerimento le+al cap*tulo ! ainda não conclu*do e em al+umas partes nãoatualizado

• /ersão .((R ? de Março de1((?Cap*tulo 2 e 3R novamente alteraçes nos re4uerimentosR status do documento @ adeliverL 3.$ cap*tulo ! re-trabalado e conclu*do para evitar manutenção duplanenuma outra versão ser, +erada os re4uerimentos 4ue não são mencionadosneste documento podem ser encontrados nos documentos de re4uerimentos

)ornecidos pela e4uipe de desenvolvimento do 7rasil.

7#89:;1.<=C Pa+e "



1. Descrição dos impostos

1.1 I#I Imposto sore #rodutos Industrializados

= IPI @ um imposto )ederal 4ue @ cobrado 4uando bens são vendidosR trans)eridosRetc. : percenta+em e o valor base do IPI dependem de diversos )atores

• 3ipo de operação

- = tipo de operação %C$=P& determina se o IPI @ cobrado ou não. = tipo deoperação @ de)inido por item de lina. =s tipos de operação sãoR por eJemploReJportaçãoR envio de mercadorias de um esto4ue para outro.

- :tualmenteR o C$=P @ implementado na >ota $iscalR mas não no sistema padrãoeR portantoR não ser, utilizado para determinar 4uais tipos de impostos

precisam ser calculados em um caso especial.

• C4di+o do produto5B

- = IPI @ cobrado por produto e calculado a partir do valor das mercadoriasincluindo ICMS. : percenta+em devida depende de uma classi)icação doprodutoR 4ue @ camada de cdi+o >7M.

>a solução atualR o cdi+o >7M @ implementado como uma eJtensão docadastro mestre de materiais.

U importante di)erenciar se um +rupo de produtos %cdi+o >7M& @ taJado comF ou se não @ taJado %isento&. Isto deve ser determinado pelo cdi+o >7Mpara criação de uma >ota $iscal correta.

- Para al+uns produtos %identi)icados pelo cdi+o >7M&R o IPI @ calculado em umabase reduzida. Isto si+ni)icaR por eJemploR F do valor das mercadorias @taJado e 2F não @. : redução da base pode ser v,lida permanentemente ouapenas por um per*odo de tempo espec*)ico.

- : ori+em do produto %importado0dom@stico0...& @ importante apenas paravendas para Gona $ranca %consulte o cap*tulo Gona $ranca&.

• Cliente

- :l+umas empresas não precisam pa+ar IPI %eJ. al+umas empresas+overnamentais&. Isto @ relevante apenas 4uando al+o @ vendido para taisempresas %:0# 0 clientes&.

• 7tilização das mercadorias

- : utilização determina como os valores são lançados em compras. Se ummaterial @ utilizado para produçãoR os valores de imposto são lançados em itensde lina separados. Se um material @ utilizado para consumoR o impostoaumenta o valor do material e não pode ser recuperado.

• %ornecedor 8e(ui/alente 9 ind:stria; Se o )ornecedor )or um um atacadista4ue não pa+a IPIR metade do valor de IPI calculado pode ser recuperado aocomprar de tal )ornecedor. Este valor do IPI @ deduzido do valor de invent,rio doproduto. Para obter maiores detales vea o eJemplo.

-

1.2 IC! Imposto s. Circulação de ercadoria e !er/iços.

7#89:;1.<=C Pa+e 6



= ICMS @ um imposto estadual 4ue @ cobrado 4uando mercadorias são vendidasRtrans)eridasR etc. : percenta+em e o valor base do ICMS dependem de v,rios )atores

• 3ipo de operação

- = tipo de operação %C$=P& determina se o ICMS @ cobrado ou não. = tipo deoperação @ de)inido por item de lina. =s tipos de operação sãoR por eJemploReJportaçãoR envio de mercadorias de um esto4ue para outro.

- :tualmenteR o C$=P @ implementado na >ota $iscalR mas não no sistema padrãoeR portantoR não ser, utilizado para determinar 4uais tipos de impostosprecisam ser calculados em um caso especial.

• Estado de ori+em e estado de destino das mercadorias.

- = estado de ori+em e o estado de destino são determinados pela planta deentre+aR o cliente ou pelo )ornecedor e a planta receptora.

= campo B#e+iãoD @ utilizado para os estados brasileiros 4ue não precisam ser omesmo 4ue B#e+ies dos impostosD no sentido de estado de ori+em e estado dedestino. >a maioria dos casosR a B#e+iãoD %como SPR #TR...& @ a mesma 4ue aB#e+ião do impostoD. Somente em al+uns casosR , uma atribuição 1> entre aB#e+iãoD e a B#e+ião do impostoD %:M - :M e Gona $ranca&.

- 9ecnicamenteR o campo BTurisdição do impostoD ser, utilizado para de)inir are+ião sip-)rom e sip-to das mercadorias. Este campo est, dispon*vel nocadastro mestre de clientesR )ornecedoresR centros de custos e plantas. = cdi+oda urisdição ser, determinado automaticamente a partir do endereço mantidono obeto.

• C4di+os do produto5B

- U poss*vel a isenção de ICMS para produtos espec*)icos. :s isençes podem serpermanentes ou v,lidas apenas at@ uma data espec*)ica. U poss*vel 4ue umaisenção sea v,lida apenas dentro de um estado ou uma isenção sea v,lida

para todos os estados.- 9aJas di)erentes0reduzidas de ICMS para produtos espec*)icos. U importante

di)erenciar se um +rupo de produtos %cdi+o >7M& @ taJado com F ou se não @taJado %isento&. Isto deve ser determinado para criação de uma >ota $iscalcorreta.

9aJas reduzidas são utilizadas apenas dentro de um estado. PortantoR nãodependem do estado de ori+em e estado de destino.

- Para al+uns produtosR o ICMS @ calculado em uma base reduzida. Isto si+ni)icaRpor eJemploR F do valor das mercadorias @ taJado e 2F não @. : reduçãoda base pode ser v,lida permanentemente ou apenas por um per*odo de tempoespec*)ico.

- : ori+em do produto %importado0dom@stico0...& @ importante apenas paravendas para Gona $ranca %consulte cap*tulo Gona $ranca&.

• Cliente

- :l+umas empresas não precisam pa+ar ICMS %eJ. al+umas empresas+overnamentais& Isto @ relevante apenas 4uando @ al+o @ vendido para taisempresas %:0# 0 clientes&.

• 7tilização das mercadorias

- = valor base para o c,lculo do ICMS depende da utilização das mercadorias.

Se um cliente compra mercadorias para revenda ou produçãoR o ICMS @calculado sobre o valor das mercadorias sem IPI. Se as mercadorias )orem

7#89:;1.<=C Pa+e ?



utilizadas de )orma di)erente %eJ. consumo& o ICMS is calculado sobre o valordas mercadorias mais IPI.

:dicionalmenteR a utilização determina como os valores são lançados emcompras. Se um material @ utilizado para produçãoR os valores de imposto sãolançados em itens de lina separados. Se um material @ utilizado para consumoRo imposto aumenta o valor do material e não pode ser recuperado.

- : respeito do c,lculo do imposto em MM0$IR a utilização deve ser implementadacomo cdi+os de imposto di)erentesR pois o cdi+o do imposto determina aatribuição da conta %distribuir imposto em itens de lina separadosR acrescentarimposto em +astos& no procedimento de imposto. >o S<R a utilização deve serinserida manualmente no n*vel do item de lina na ordem de vendas.

1.' Complemento de IC!

m caso especial do ICMS @ o complemento de ICMS. Este imposto @ calculado elançado sob as se+uintes condiçes

• ma empresa compra um produto em outro estado

• = produto @ utilizado para consumo

= complemento de ICMS @ calculado como a di)erença entre a taJa de ICMS cobradapelo )ornecedor e a taJa de ICMS 4ue @ v,lida 4uando a compra @ )eita no mesmoestado. = complemento de ICMS deve ser lançado como passivo )iscalR mas não @adicionado ao preço do produto.

:l@m do c,lculo normal do complemento de ICMSR as se+uintes eJceçes sãoposs*veis. m estado pode de)inir isto para um produto %material& espec*)ico

• = complemento não deve ser calculado e pa+o

• ma base de c,lculo di)erente %eJ. F& deve ser utilizada.

U importante considerar 4ue o complemento de ICMS a)eta apenas o lançamento de$I. = valor não )az parte da >ota $iscal eR portantoR não @ armazenado no banco dedados de >ota $iscal.

1.* I!! Imposto sore ser/iços

= ISS @ um imposto sobre serviços. U um imposto municipal. : taJa do imposto @determinada pela cidade do )ornecedor e pelo tipo de serviço. V, somente umaeJceção para empresas de construção 4ue utilizam a taJa de ISS da cidade em 4ueestão construindo0trabalando. :tualmenteR a eJceção para empresas de construçãonão est, no escopo para a localização. = valor do ISS @ normalmente incluso no preçodo serviço.

= Btipo de serviçoD não est, implementado no sistema e a maioria das empresasproduz apenas um tipo de serviço. Isto si+ni)ica 4ue a taJa de ISS depende do)ornecedor no lado 4ue ce+a %incomin+ side& e da empresa %cdi+o& vendedora nolado 4ue sai %out+oin+ side&.

= c,lculo do ISS @ relevante apenas no lado 4ue sai %S<&R pois o valor do ISS deve serarmazenado no banco de dados de >ota $iscal para )ins de +eração de relatrios. >olado 4ue ce+a %MM&R o valor do ISS não @ lançado como um cr@dito de ISSR mas @

7#89:;1.<=C Pa+e



incluso no preço do serviço. PortantoR em MMR não @ necess,rio nenum c,lculo deISS. = ISS não @ armazenado no banco de dados >ota $iscal no lado 4ue ce+a. >olado 4ue ce+aR tamb@m não @ necess,ria a +eração de relatrios relacionados aoISS.

= ISS pode ser utilizado em conunto com I##$ %Imposto de #enda&. Pode aver ISSsem Imposto de #enda.

< cálculo do I!! = necessário apenas ao /ender um ser/iço. ,ocomprar um ser/iço" o I!! não precisa ser calculado e nemarmazenado na ota %iscal.

1.> I$$% 8Imposto de $enda retido na %onte; para empresas8C?C;

Se o )ornecedor de um serviço @ uma empresa %C'C&R para al+uns serviços %eJ.consultoria& o I##$ deve ser calculado e lançado como imposto retido na )onte. : taJade I##$ depende do tipo de serviço. Esta taJa não pode ser determinadaR mas deve

ser inserida manualmente. = I##$ para empresas pode ocorrer untamente com o ISSRmas com nenum outro imposto.

Em MMR o c,lculo deve ser )eito durante a veri)icação da )atura. >o S<R o c,lculo deveser )eito ao criar a )atura.

= I##$ não @ cobrado para todos os serviços. : decisão sobre se o I##$ deve sercalculado @ acionada manualmente. >o )inal do anoR um relatrio sobre as 4uantiasde I##$ por )ornecedor deve ser +erado.

1.6 I$$% 8Imposto de $enda retido na %onte; para pessoa @sica

8C#%;Se o )ornecedor de um serviço )or pessoa )*sica %CP$&R para al+uns serviçosR o I##$deve ser calculado e lançado como imposto retido na )onte. Tuntamente com o I##$R, dois outros impostos 4ue podem ser calculados

• I>SS - Instituto >acional de PrevidOncia Social

• ISS$ - Imposto Sobre Serviços na $onte.

= I##$ para pessoa )*sica @ poss*vel apenas em MM. = c,lculo deve ser )eito durantea veri)icação da )atura. : decisão sobre se o I##$ deve ser calculado deve seracionada manualmente. >o )inal do anoR um relatrio sobre as 4uantias de I##$ por)ornecedor deve ser +erado.

= c,lculo @ )eito com base em uma tabela de)inida periodicamente pelo +overno.Esta tabela de)ine 4ual taJa deve ser utilizada para 4ual valor de serviço. = valor doimposto e o valor base do imposto devem ser acumulados por )ornecedor e por mOs esão calculados de acordo com intervalos )ornecidos na tabela de c,lculo.

ma dedução especial do valor base para o c,lculo tamb@m @ poss*vel. Para cadamembro da )am*lia da pessoa )*sica %esposa e )ilos&R um valor )iJo %eJ. #W (& deveser deduzido do valor base.

2. Exemplos de cálculo de IC!" I#I" Complemente de IC!" I!! eI$$%

7#89:;1.<=C Pa+e (



Este cap*tulo )ornece al+uns eJemplos para o c,lculo de ICMSR IPIR Complemento deICMSR ISS e I##$

Exemplos para IC! 5 I#I 5 Complemento de IC!

• /enda0compra dentro0)ora de um estado

- utilização - industrialização- utilização consumo %compra somente dentro de um estado&

- utilização industrialização base de c,lculo reduzida

- utilização consumo base de c,lculo reduzida e

• Casos especiais para compra

- utilização - industrialização - )ornecedor 5 não indstria

- utilização - consumo compra de outro estado

Exemplos para I!! 5 I$$% 8para empresas;

• >$ de sa*da0entrada com ISS

• >$ de sa*da0entrada com I##$ para empresas %somente&

• >$ de sa*da0entrada com ISS e I##$ para empresas

Exemplos para I!! 5 I$$% 8para pessoas @sicas;

• >$ de entrada com I>SS0I##$ para pessoas )*sicas não casadas

• >$ de entrada com I>SS0ISS$0I##$ para pessoas )*sicas não casadas

• >$ de entrada com I>SS0I##$ para pessoas )*sicas casadas %eJ.! membros na)am*lia&

• >$ de entrada com I>SS0ISS$0I##$ para pessoas )*sicas - casadas %eJ. 2 membrosna )am*lia&

2.1 $e+ras de cálculo +eral para os dierentes impostos

2.1.1 %4rmula8s; de cálculo para IC!

= cálculo do IC! não @ )eito como uma sobretaJa ao preçoR mas o c,lculo assumeo preçoR incluindo o ICMS %eR al+umas vezesR tamb@m o IPI&R como base de c,lculo.<ependendo da utilização do produtoR di)erentes )rmulas são utilizadas.

Em caso de descontosR o IPI @ cobrado sobre o valor total o ICMS @ cobrado sobre ovalor descontadoR incluindo IPI.

Base de cálculo: preço incluindo ICMS (industrialização)

EPRICE DisAmt IPRICE IPRICE ICMSrate− = −

*100

7#89:;1.<=C Pa+e 1



ou

IPRICE EPRICE DisAmt

ICMSrate=

−

−1100

IPRICE = preço incluindo ICMS

EPRICE = preço excluindo ICMSDisAmt = valor do desconto (relevante para N.F.)

=s valores para a >ota $iscal são calculados da se+uinte maneira

ICMSvalue = IPRICE - ( EPRICE - DisAmt)

ICMSbase = IPRICE

Base de cálculo: preço incluindo ICMS sobre IPI (consumo)

EPRICE DisAmt IPRICE IPRICE ICMSrate

IPRICE ICMSrate IPIrate

− = −

+

* * *

100 100 100

ou

IPRICE EPRICE DisAmt

ICMSrate IPIrate

= −

−+

1

1100

100

*

IPRICE = preço incluindo ICMS calculado sobre IPIEPRICE = preço excluindo ICMS

DisAmt = valor do desconto (relevante para N.F.)

=s valores para a >ota $iscal são calculados da se+uinte maneira

ICMSvalue = IPRICE - ( EPRICE - DisAmt)

ICMSbase = ICMSvale / ( ICMSrate / 100 )

2.1.2 %4rmula de cálculo para I#I

= cálculo do I#I @ )eito como uma BsobretaJaD ao preço %incluindo ICMS&. PortantoR a)rmula @ a se+uinte

IPRICE EPRICE EPRICE IPIrate

= +

*

100

IPRICE = preço incluindo IPI

EPRICE = preço excluindo IPI, mas incluindo ICMS

e sem considerar descontos

2.1.' %4rmula de cálculo para I!!

= cálculo do I!! não @ )eito como uma sobretaJa ao preçoR mas o c,lculo assume opreçoR incluindo o ISSR como base de c,lculo. : )rmula para esta re+ra @ a se+uinte

7#89:;1.<=C Pa+e 11



Base de cálculo: preço incluindo ISS

EPRICE IPRICE IPRICE ISSrate

= −

*

100

ou

IPRICE EPRICE ISSrate

=−1

100

IPRICE = preço incluindo ISS

EPRICE = preço excluindo ISS

2.1.* %4rmula de cálculo para I$$% 8para empresas;

= cálculo de I$$% para empresas não @ )eito como uma sobretaJa ao preço%eJcluindo I##$R mas incluindo ISS&R mas o c,lculo assume o preçoR incluindo I##$ eISSR como base de c,lculo. : )rmula para esta re+ra @ a se+uinte

Base de cálculo: preço incluindo IRRF e ISS

EPRICE IPRICE IPRICE IRRFrate

= −

*

100

ou

IPRICE EPRICE

IRRFrate=

−1100

IPRICE = preço incluindo IRRF

EPRICE = preço excluindo IRRF

2.1.> %4rmula de cálculo para I$$% 8para pessoas @sicas;

= cálculo de I$$% para pessoas @sicas @ )eito utilizando o preço %eJcluindo& I>SScomo valor base para o c,lculo. = c,lculo em si @ )eito utilizando uma tabela de taJas4ue cont@m as in)ormaçes sobre para 4ue valor base 4uais taJas de imposto retidona )onte devem ser utilizadas. Para cada )ornecedorR os valores base e impostosdevem ser acumulados por mOsR para 4ue no )inal o imposto sea calculado sobre ovalor total dos serviços prestados pelo )ornecedor.

Para obter outras in)ormaçesR consulte o eJemplo de c,lculo.

2.2 Aenda5compra dentro5ora de um estado:o vender ou comprar um produto dentro ou )ora de um estadoR são utilizadas amesma taJa de IPIR mas taJas de ICMS di)erentes. :s re+ras de c,lculos de impostos

7#89:;1.<=C Pa+e 12



adicionais aplicam-se em ambos os casos. PortantoR todos os eJemplos são)ornecidos com apenas uma taJa de ICMS. Como base de c,lculoR o valor incluindo oICMS @ eJibido se a taJa total )or utilizada. <o contr,rioR o valor reduzido incluindoICMS @ impresso.

Se uma taJa especial para ICMS tiver 4ue ser utilizadaR o c,lculo inteiro @ )eito deacordo com as re+ras de c,lculo normaisR mas com esta taJa especial.

Se o c,lculo )or )eito sobre um /alor ase reduzido" , um c,lculo especial para ovalor base necess,rio.

Aalores e taxas para os exemplos0

Preço de venda : 82.000,00 (excluindo o imposto)

ICMS : 12 %

IPI : 10 %

2.2.1 7tilização das mercadorias – industrialização5re/enda

= c,lculo do ICMS @ )eito com base no valor sem IPI

82.000,00

112

100

82.000,00

0,8893181 82

−

= = . ,

IPI @ calculado com base no preço incluindo ICMS

93.181,82 (incluindo ICMS)

9.318,18 (10 % de IPI)

102.500,00 (valor da fatura)

Base de cálculo: 93.181,82

Valor da fatura: 102.500,00

Valor do ICMS: - 11.181,82

Valor do IPI: - 9.318,18

Preço de venda: 82.000,00

= lançamento de $I para /enda @

Contas a receber 102.500,00 DVendas 93.181,82 C

ICMS a ser pago 11.181,82 C

IPI a ser pago 9.318,18 C

ICMS – despesa de imposto 11.181,82 D

:rmazenado na >ota $iscal para /enda

7ase

7#89:;1.<=C Pa+e 13



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICM

S

11.11R

2

1

2

(3.1

1R2IPI (.31R1

1

(3.11R

2

Compra0 se a empresa compradora esti/er re/endendo o produto

= lançamento de $I para compra @

Contas a pagar 102.500,00 C

Inventário 91.318,18 D

ICMS 11.181,82 D

:rmazenado na >ota $iscal para compra

7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.31R1

1

(3.11R

2

Compra0 se a empresa compradora esti/er utilizando o produto na produção



Inventário 82.000,00 DICMS 11.181,82 D

IPI 9.318,18 D


7ase

9ipoimpost

o

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

7#89:;1.<=C Pa+e 1!



2IPI (.31R1

1

(3.11R

2

2.2.2 7tilização de mercadorias consumo 8comprando0

somente dentro de um estado;= c,lculo do ICMS @ )eito com base no valor incluindo IPI. <e acordo com a )rmulade c,lculoR o ICMSrate @ calculado sobre o IPI, da se+uinte maneira:

ICMSnew ICMSrate IPIrate

= +

* 1

100

no exemplo:

ICMSnew: 12 110

10013* ,2+ =

82.000,00

113

100

82.000,00

0,86894.470,05

−

= =

,2

= IPI @ calculado com base no preço incluindo ICMS


9.447,01 (10 % de IPI)



Valor da fatura: 103.917,06Valor do ICMS: - 12.470,05

Valor do IPI - 9.447,01







:rmazenado na >ota $iscal

7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

12.!?R"

12

13.(1?R

"

IPI (.!!?R1 1 (!.!?R"

7#89:;1.<=C Pa+e 1"



= lançamento de $I para compra @ %o imposto não @ recuper,vel no consumo&


Conta de custo 103.917,00 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

12.!?R

12

13.(1?R

IPI (.!!?R

1

(!.!?R

2.2.' 7tilização de mercadorias industrialização – ase decálculo reduzida para IC!

Somente parte do preço do produto @ taJada com ICMS. : base reduzida a)eta oc,lculo de imposto e a trans)erOncia de dados para >ota $iscal.

Redução da base do ICMS: 90%

82.000,00

1 90

100

12

100

82.000,00

0,89291 928,25

−

= =

*

.



9.192,83 (10 % de IPI)


A base de cálculo é o valor reduzido:

CalcBase = =90

10091928,25 82.735* . ,43


Valor da fatura: 101.121,08Valor ICMS: - 9.928,25 = 82.735,43 * 0,12

Valor IPI: - 9.192,83



Contas a receber 101.121,08 D

Vendas 91.928,25 C

ICMS a ser pago 9.928,25 CIPI a ser pago 9.192,83 CICMS – despesa de imposto 9.928,25 D

7#89:;1.<=C Pa+e 16



:rmazenado na >ota $iscal para /enda

7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

(.(2R2"

12

2.?3"R

!3

(.1(2R2

IPI (.1(2R3

1

(1.(2R2

"





ICMS 9.928,25 D


7ase

9ipo

imposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

(.(2R2"

12

2.?3"R

!3

(.1(2R2

IPI (.1(2R3

1

(1.(2R2

"

Compra0 se a empresa compradora esti/er utilizando o produto na produção




ICMS 9.928,25 D

IPI 9.192,83 D


7ase

7#89:;1.<=C Pa+e 1?



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICM

S

(.(2R2

"

1

2

2.

?3"R!3

(.1(

2R2IPI (.1(2R

31

(1.(2R2

"

2.2.* 7tilização das mercadorias consumo – ase de cálculoreduzida para IC!

Somente parte do preço do produto @ taJada com ICMS. : base reduzida a)eta oc,lculo do imposto e a trans)erOncia de dados para >ota $iscal. = c,lculo do ICMS @

)eito com base no valor incluindo IPI.Redução da base de ICMS: 90%

ICMSnew:90

10012 1

10

1001188* * ,+ =

82.000,00

11188

100

82.000,00

0,881293 054

−

= =

,. ,93

= IPI @ calculado com base no preçoR incluindo ICMS


9.305,49 (10 % de IPI)


A base de cálculo é o valor reduzido:

CalcBase = =90

100102.360,42 92.124* ,38



Valor ICMS: - 11.054,93

Valor IPI: - 9.305,49








7ase

9ipoimpost

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

7#89:;1.<=C Pa+e 1



o

ICMS

11."!R(3

12

(2.12!R3

1.236R

!IPI (.3"R!

(1

(3."!R(

3= lançamento de $I para compra @ %o imposto não @ recuper,vel no consumo&




7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11."!R(3

12

1.236R

!

(2.12!R3

IPI (.3"R!

(1

(3."!R(

3

2.2.> $e+ras (uando IC! ou I#I não são aplicá/eis

Em al+uns casos de c,lculo de impostoR somente um dos impostos %ICMS0IPI& precisaser calculado en4uanto o outro imposto não @ aplic,vel. Para +arantir 4ue asin)ormaçes sobre o c,lculo de ICMS e IPI esteam dispon*veis em todos os casos at@mesmo os dados sobre o imposto não aplic,vel devem ser armazenados %eJ. para oslivros le+ais&.

: re+ra +eral para administrar tais casos @ calcular o valor base tamb@m para oimposto 4ue não @ aplic,vel e manter este valor base no campo B=utrosD dorespectivo re+istro de >ota $iscal. PortantoR o valor para este imposto @ zero.

: partir de 3.$R tamb@m @ poss*vel armazenar o valor base para ICMS e IPI comoBIsentoD ao inv@s de B=utrosD. Esta )unção @ ativada por dois indicadores especiais non*vel do cdi+o do imposto.

Para simpli)icar a documentação apenas um caso @ )ornecido como eJemplo. 9odosos outros casos )uncionam de )orma similar.

Exemplo0 Aendas por estaelecimento comercial ou industrial – produção deterceiros


< I#I não = aplicá/el neste caso especial

82.000,00

112

100

82.000,00

0,8893181 82

−

= = . ,

7#89:;1.<=C Pa+e 1(





Valor ICMS: - 11.181,82




Vendas 93.181,82 CICMS a ser pago 11.181,82 C




Contas a pagar 102.500,00 CInventário 82.000,00 D

ICMS 11.181,82 D

:rmazenado na >ota $iscal para /enda e compra

7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI 1

(3.11R

2

2.' Casos especiais para compra

:l@m do caso padrãoR em vendas e compra , al+uns casos especiais.

Aalores e taxas para os exemplos0

Preço de venda : 82.000,00 (excluindo imposto)ICMS : 12 %

IPI : 10 %

2.'.1 7tilização das mercadorias industrialização ornecedor não ind:stria

Se o )ornecedor )or atacadista 4ue não pa+a IPIR "F do valor de IPI calculado podeser recuperado. Como o atacadista não debita nenum IPIR este cr@dito de IPI @deduzido do valor do invent,rio. = IPI não @ armazenado e impresso na >ota $iscal.


7#89:;1.<=C Pa+e 2



82.000,00

112

100

82.000,00

0,8893181 82

−

= = . ,



93.181,82 (valor da fatura) – o atacadista não debita o IPI

9.318,18 (10 % de IPI)

4.659,09 50% do valor do IPI -> deve ser lançado como crédito de

imposto



Valor ICMS: - 11.181,82

Preço de venda: 82.000,00Crédito de IPI(50%): - 4.659,09

Valor do inventário 77.340,91

Valor IPI(50%) - 4.659,09




ICMS 11.181,82 DIPI 4.659,09 D

:rmazenado na >ota $iscal7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2 12 (3.11R2

IPI1 !.6"(R( 1 !6."(R(1

IPI2 -!.6"(R( 1 !6."(R(1

2.'.2 7tilização das mercadorias consumo – compra de outroestado

Se uma empresa compra um produto em outro estado e o produto @ utilizado paraconsumoR o complemento de ICMS deve ser calculado e lançado. Este ICMS especial @a di)erença entre a taJa de ICMS cobrada pelo )ornecedor e a taJa de ICMS 4ue @v,lida para compra no mesmo estado.

Taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor: 12%

Taxa de ICMS para compra no mesmo estado: 18%

A diferença é o Compl. de ICMS: 6%

= ICMS @ calculado sobre o preço de vendaR incluindo IPI

7#89:;1.<=C Pa+e 21



ICMS – cobrado pelo fornecedor : 12 110

10013* ,2+ =

Valor incl. ICMS

82.000,00

113

100

82.000,00

0,86894.470,05

−

= =

,2

= IPI @ calculado com base no preçoR incluindo ICMS %cobrado pelo )ornecedor&

= complemento de ICMS tamb@m @ calculado com base no preçoR incluindo ICMS

94.470,05 (incluindo ICMS) 9.447,01 (10 % de IPI)


= complemento de ICMS @ calculado com base no valor da )atura %incluindo ICMS eIPI&

CompIcms Amount incl IPI incl ICMS CompIcmsRate= ( . , . )*

100

CompIcms = =1039176

1006235. ,06 * ,02



Valor ICMS: - 12.470,05

Valor IPI: - 9.447,01


Complemento de ICMS 6.235,02

= lançamento de $I para compra @ %o imposto não @ recuper,vel no consumo&Contas a pagar 103.917,06 CConta de custo 103.917,06 D

Comp. ICMS – despesa 6.235,02 C

Comp. ICMS (dummy) 6.235,02 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS 12.!?R" 12 13.(1?R"IPI (.!!?R1 1 (!.!?R"CompICMS 6.23"R2 6 13.(1?R6

2.* % de sa@da5entrada com I!! para empresas

Para serviçosR um imposto municipal %ISS& @ cobrado. : taJa @ determinada pelacidade do )ornecedor.

Aalores e taxas para o exemplo0

Preço do serviço: 9.000,00 (excluindo imposto)

7#89:;1.<=C Pa+e 22



Taxa de ISS: 10 %

9.000,00

110

100

9.000,00

0,9010 000,00

−

= = .


Valor ISS: - 1.000,00




Vendas 9.000,00 CISS a ser pago 1.000,00 C


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ISS 1. 1

1.R


Contas a pagar 10.000,00 CGastos 10.000,00 D


7ase

9ipoimpost

o

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

2.> % de sa@da5entrada com I$$% para empresas 8somente;

Para al+uns serviçosR o I##$ @ cobrado. >ão @ poss*vel e não est, prevista umadeterminação autom,tica sobre se o I##$ deve ser calculado ou não. :s taJas depercenta+em aplic,veis devem ser de)inidas manualmente por transação de ne+cio%utilizando um c4di+o espec@ico de imposto retido na onte&.


Service price : 10.000,00

IRRF rate : 2 %

7#89:;1.<=C Pa+e 23



Invoice value: 10.000,00

Sales price: 10.000,00

= lançamento de $I para /enda @Ao emitir a Nota Fiscal / SD-faturamento

Accounts receivable 9.800,00 DIRRF tax 200,00 D

Sales 10.000,00 C


Ao receber a fatura / verificação da fatura

Accounts payable 9.800,00 C

IRRF tax to be paid 200,00 C

Expenses 10.000,00 D

Estes lançamentos si+ni)icam 4ue o imposto = retido pelo receptor dasmercadorias. = )ornecedor obt@m apenas o valor da )atura reduzido pelo valor doI##$. = auste de contas no local de sa*da @ )eito no )inal de ano de acordo com asin)ormaçes de impostos apresentadas pela empresa 4ue reteve o I##$.

:rmazenado na >ota $iscal para /enda e compra

7ase

9ip

oimposto

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

2.6 % de sa@da5entrada com I!! e I$$% para empresas

= I##$ tamb@m pode ser cobrado em combinação com o ISS. São aplicadas asmesmas re+ras 4ue são somente para ISS e I##$.


Service price : 9.000,00 (excluding tax)

ISS rate : 10 %

IRRF rate : 2 %

Cálculo de ISS:

9000,00

110

100

9000,00

0,9010 000,00

−

= = .


ISS amount 1.000,00

7#89:;1.<=C Pa+e 2!





Ao emitir a Nota Fiscal / SD-faturamento

Accounts receivable 9.800,00 D

IRRF tax 200,00 DSales 9.000,00 C

ISS tax to be paid 1.000,00 C


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ISS 1. 1

1.R





Expenses 10.000,00 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

/ea tamb@m o eJemplo somente para I##$ %consulte o cap*tulo >$ de sa*da0entradacom I##$ para empresas %apenas&&

2.) % de entrada com I!!5I$$% ou I!5I!!%5I$$% para pessoas@sicas

Se o )ornecedor de um serviço )or uma pessoa )*sicaR os impostos devem ser retidospela empresa 4ue est, comprando o serviço. Se o )ornecedor possui apenas um CP$e est, re+istrado na cidade em 4ue presta o serviçoR ele deve pa+ar o ISS para acidade. Isto @ )eito de acordo com a taJa de ISS da cidadeR por@m não a)eta nossoc,lculo.

Se o )ornecedor de um serviço )or uma pessoa )*sicaR os impostos devem ser retidospela empresa 4ue est, comprando o serviço. Se o )ornecedor possui apenas um CP$e < est, re+istrado na cidade em 4ue ele )ornece o serviçoR al@m do I>SS e o I##$Ro ISS tamb@m deve ser retido pela empresa 4ue compra o serviço. Isto @ )eito deacordo com o c,lculo normal de ISS. = ISS retido @ camado de ISS$. = valor do ISS$não a)eta o c,lculo dos outros impostos.

7#89:;1.<=C Pa+e 2"



= I>SS @ um imposto da previdOncia social 4ue a empresa deve pa+ar ao receber oserviço. = I>SS não @ um imposto retido na )onte. = c,lculo do I>SS @ como o do ISS.

Para I##$R o valor do imposto e o valor base são acumulados por mOs e em cadalançamento de um mOsR as )aturas do )ornecedor , lançadas são consideradas para oc,lculo do I##$ 4ue deve ser retido na )onte no lançamento atual.

Como valor base para o I##$R @ utilizado o valor bruto menos o valor do I>SS.

#e+ras especiais são aplicadas 4uando o )ornecedor @ casado. Para cada membrodependente da )am*lia um valor )iJo @ deduzido do valor base do imposto.:tualmente este valor @ de #W (R--.


3aela de taxas do I$$% 8concedida pelo +o/erno;0

/alor do serviço 9aJa <edução do valorbase

até R$

900,00

Isento

(0%)

0

R$ 900,01 a R$

1800,00

15 % R$ 900,00

Acima de R$

1800,00

25 % R$ 1800,00

3axa de I!!0 1>

3axa de I!!8%;0 >

Dedução ase para cada dependente0 $F &G

2.).1 % de entrada com I!!5I$$% – ornecedor não = casado

Para mostrar o impacto do acmulo do valor do I##$ e o valor baseR o eJemplo @composto por trOs lançamentos realizados no mesmo mOs e um 4uarto lançamentono mOs se+uinte.

1. lançamento 8G>5G15&6;0 8primeira atura do ornecedor no mHs G1;

Service price 1.200,00

Base amount for INSS 1.200,00

INSS - 180,00

Base amount for IRRF 1.020,00

IRRF amount 18,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.020,00 - 900) * 15 %





7#89:;1.<=C Pa+e 26



Expenses 1.020,00 D

INSS expenses 180,00 D


7ase

9ip

oimposto

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

2. lançamento 82>5G15&6;0


Base amount for INSS 3.000,00INSS - 450,00


Base amount of prev. inv. 1.020,00

Base amount for calculation 3.570,00

IRRF amount 577,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +

(3.570,00 - 1.800) * 25 %

IRRF amount of prev. inv. - 18,00

IRRF amount to be paid 559,50

7#89:;1.<=C Pa+e 2?






IRRF tax to be paid 559,50 CExpenses 2.550,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

'. lançamento 82)5G15&6;0






IRRF amount 1.002,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +(5.270,00 - 1.800) * 25 %







Expenses 1.700,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

*. lançamento 8G'5G25&6;0


7#89:;1.<=C Pa+e 2




INSS - 450,00


Base amount of prev. inv. 0,00


IRRF amount 322,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +

(2.550,00 - 1.800) * 25 %







Expenses 2.550,00 DINSS expenses 450,00 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

2.).2 % de entrada com I!!5I!!%5I$$% – ornecedor não =casado



Service price 800,00

Base amount for INSS 800,00INSS - 120,00

Base amount for IRRF 680,00

IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %

Base amount for ISSF 800,00

ISSF amount 40,00 800,00 * 5%



Accounts payable 760,00 C


7#89:;1.<=C Pa+e 2(



ISSF tax to be paid 40,00 C

Expenses 680,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros







IRRF amount 94,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.530,00 - 900) * 15 %IRRF amount of prev. inv. - 0,00



ISSF amount 50,00 1000,00 * 5%






Expenses 850,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

'. lançamento 825G15&6;0



7#89:;1.<=C Pa+e 3



INSS - 450,00




IRRF amount 705,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +

(4.080,00 - 1800) * 25 %




ISSF amount 150,00 3000,00 * 5%



Accounts payable 2.239,50 CIRRF tax to be paid 610,50 C


Expenses 2.550,00 D



7ase

9ipo

imposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

*. lançamento 8G65G25&6;0



INSS - 180,00




IRRF amount 18,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.020,00 - 900) * 15 %




ISSF amount 60,00 1200,00 * 5%



7#89:;1.<=C Pa+e 31






Expenses 1.020,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

2.).' % de entrada com I!!5I$$% – ornecedor casado *memros na am@lia


1. lançamento 81G5G15&6;0 8primeira atura do ornecedor no mHs G1;



INSS - 180,00

Subtotal 1.020,00

Deduction 360,00 ( 4 * 90,00)


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %




Expenses 1.020,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros



7#89:;1.<=C Pa+e 32





Expenses 1.700,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

*. lançamento 8G'5G25&6;0



INSS - 450,00



Subtotal 2.550,00

Deduction - 360,00 ( 4 * 90,00)


IRRF amount 232,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +

(2.190,00 - 1.800) * 25 %







Expenses 2.550,00 D



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

2.).* % de entrada com I!!5I!!%5I$$% casado 2 memros

na am@lia

7#89:;1.<=C Pa+e 3!





Service price 800,00

Base amount for INSS 800,00

INSS - 120,00

Subtotal 680,00

Deduction - 180,00 ( 2 * 90,00)


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %


ISSF amount 40,00 800,00 * 5%


Ao receber a fatura / verificação de fatura




Expenses 680,00 D



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros




Subtotal 850,00


Subtotal 1.530,00

Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)


IRRF amount 67,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.350,00 - 900) * 15 %



7#89:;1.<=C Pa+e 3"




ISSF amount 50,00 1000,00 * 5%



Accounts payable 882,50 CIRRF tax to be paid 67,50 C


Expenses 850,00 D



7ase

9ipoimp

osto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

'. lançamento 825G15&6;0



INSS - 450,00

Subtotal 2.550,00


Subtotal 4.080,00

Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)


IRRF amount 660,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +

(1.800,00 - 900) * 15 % +(3.900,00 - 1800) * 25 %




ISSF amount 150,00 3000,00 * 5%






Expenses 2.550,00 D



7ase

7#89:;1.<=C Pa+e 36



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

*. lançamento 8G65G25&6;0



INSS - 180,00

Subtotal 1.020,00


Subtotal 1.020,00

Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)

Base amount for calculation 840,00

IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %




ISSF amount 60,00 1200,00 * 5%





Expenses 1.120,00 D



7ase

9ipo

imposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

'. $e(uerimentos adicionais de imposto

'.1 Descontos

7#89:;1.<=C Pa+e 3?



>o 7rasilR , trOs situaçes di)erentes para descontos

• <esconto não incluso na >ota $iscal %<esconto Comercial&

• <esconto incluso na >ota $iscal %<esconto Comercial&

• <esconto A vista

Desconto não incluso na ota %iscal 8somente !D;

>o S<R descontos %de determinação de preços& podem ser concedidos antes doc,lculo do valor base do imposto. Estes descontos não são inclusos na >ota $iscal.

>ão , 4ual4uer e)eito no valor base do imposto. Estes tipos de descontos )azemparte apenas da estrat@+ia interna de determinação de preços da empresa e nãoaparecem em nenum documento.

Desconto incluso na ota %iscal 8!D e ;

=s descontos podem ser concedidos antes do c,lculo do valor base do imposto einclusos na >ota $iscal. Como %re4uerimento le+al& estes descontos a)etam o c,lculodo imposto

• #ara o IC!" o desconto não = incluso no /alor ase. < IC! = calculadosore o /alor descontado.

• #ara o I#I" o desconto = incluso no /alor ase. < I#I = calculado no /alornão descontado 8total;.

Desconto 9 Aista

=s descontos A vista são tratados nos mdulos :0P e :0# . :o conceder descontos AvistaR os impostos são sempre calculados sobre o valor totalR pois o desconto A vistanão @ in)ormado em MM %veri)icação da )atura& ou S< %)aturamento&. >ão est,prevista uma correção dos impostos com base no preço aps o desconto A vista no:0P ou :0#.

Isto si+ni)ica 4ue os companL codes brasileiros devem serestabelecidos com

• Base do imposto = o /alor ruto

• Base do desconto 9 /ista = o /alor ruto

'.1.1 Desconto não incluso na ota %iscal 8somente !D;

/alores e taJas

Gross price : 91.111,11 (excluding tax)

ICMS : xx %

IPI : xx %

Discount not in N.F. : 10 % on gross price

C,lculo do preço com descontos não inclusos na >ota $iscal

Gross value: 91.111,11

Discount 10%: 9.111,11

7#89:;1.<=C Pa+e 3



Price in the Nota Fiscal 82.000,00

= desconto não tem 4ual4uer e)eito nos valores base do imposto e no documento de$I. Para contabilidadeR o valor de vendas bruto @ o valor descontado.

9odo processamento adicional @ )eito eJatamente da mesma )orma como se nãoouvesse nenum desconto. = preço para o se+uinte processamentoR o BPreço na

>ota $iscalD 5 BPreço de vendaD. = processamento normal est, documentado nocap*tulo 2.2.1 %Industrialização& e 2.2.2 %Consumo& deste documento.

'.1.2 Desconto incluso na ota %iscal

/alores e taJas


ICMS : 18 %

IPI : 10 %Discount in N.F. : 5 % on Nota Fiscal price

Desconto incluso na ota %iscal – 7tilização IndustrializaçãoNet value before discount: 82.000,00

ICMS amount on net: - 18.000,00

Price incl. ICMS 100.000,00 (1)

N.F. discount (5%) 5.000,00

Price incl. ICMS - discount 95.000,00 (2)

IPI amount: 10.000,00 IPI calculated from (1)

ICMS amount: 17.100,00 ICMS calculated from (2)

Price incl. ICMS - discount 95.000,00

IPI amount 10.000,00

Sales price 105.000,00

- ICMS 17.100,00

- IPI 10.000,00

Real net value: 77.900,00



Sales 100.000,00 C

Sales Deduction 5.000,00 DICMS tax to be paid 17.100,00 C

IPI tax to be paid 10.000,00 C

ICMS - tax expense 17.100,00 D



Inventory 77.900,00 DICMS tax 17.100,00 D

IPI tax 10.000,00 D

:rmazenado na >ota $iscal para /enda e compra0

7ase

7#89:;1.<=C Pa+e 3(



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICM

S

1?.1R

1

(".

RIPI 1.R

1

1.R

Desconto incluso na ota %iscal – 7tilização Consumo

Net value before discount: 82.000,00

ICMS amount on net: - 20.244.39 ICMS over IPI

Price incl. ICMS 102.244,39 (1)

N.F. discount (5%) 5.112,22

Price incl. ICMS - discount 97.132,17

IPI amount: 10.244,44 IPI calculated from (1)

Sales price 107.356,61 (2)

ICMS amount: 19.324,19 ICMS calculated from (2)

Sales price 107.356,61

- ICMS 19.324,19

- IPI 10.244,44

Real net value: 77.807,98



Vendas 102.244,39 C

Dedução de vendas 5.112,22 D





7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

1(.32!R1(

1

1?.3"6R

61IPI 1.2!!R

!!1

12.2!!R

3(


7#89:;1.<=C Pa+e !






7ase

9ip

oimposto

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

ICMS

1(.32!R1(

1

1?.3"6R

61IPI 1.2!!R

!!1

12.2!!R

3(

'.1.' Desconto 9 Aista

/alores e taJas


ICMS : 18 %

IPI : 10 %

Discount not in N.F. : 10 % on gross price

Cash discount : 4.100,00

Calculation o) price

Gross value: 91.111,11

Discount 10% not in N.F. 9.111,11

Price in the Nota Fiscal 82.000,00

= desconto não tem 4ual4uer e)eito nos valores base do imposto e no documento de$I relacionado A >ota $iscal.

9odo processamento adicional @ )eito eJatamente da mesma )orma como se nãoouvesse nenum desconto. = preço para o se+uinte processamentoR o BPreço na>ota $iscalD 5 BPreço de vendaD. = processamento normal est, documentado nocap*tulo 2.2.1 %Industrialização& e 2.2.2 %Consumo& deste documento.

= processamento do desconto A vista ocorre 4uando o pa+amento de entrada0sa*da @lançado

= lançamento de $I para pa+amento de cliente com desconto @

Contas a receber 102.500,00 C

Desconto 4.100,00 D

Banco 98.400,00 D

= lançamento de $I para pa+amento ao ornecedor com desconto @

Accounts payable 102.500,00 D

Discount Received 4.100,00 CBank 98.400,00 C

7#89:;1.<=C Pa+e !1



'.2 %rete

>o 7rasilR os +astos sobre compra e vendaR como )reteR são administrados de )ormasdi)erentes

• $rete em uma >ota $iscal separada camada BconecimentoD

• $rete incluso na >ota $iscal do material.

9er um BconecimentoD @ a )orma mais comum de administrar o )rete no 7rasil. >oBconecimentoD somente ICMS ou ISS @ calculadoR mas nenum IPI.

'.2.1 %rete em um JconKecimento separado no

Como decisão de escopo +eralR os conecimentos serão suportados somente no Xladode entradaY %MM&. PortantoR somente estes re4uerimentos são documentados a4ui.

'.2.1.1 %rete Dentro do unic@pio

Se o transporte @ )eito dentro da mesma ,rea municipalR o nico imposto aplic,vel @ oI!!.

A,L<$ B,!E preço do )rete incluindo ISSR3,M, @ determinada pela cidade da transportadora.

Exemplo 0

Freight price : 9.000,00 (excluding tax)

ISS rate : 10 %

9.000,00

110

100

9.000,00

0,9010 000,00

−

= = .


ISS amount: - 1.000,00

Freight price: 9.000,00



Despesas 10.000,00 D

Se o )rete @ utilizado para material 4ue @ utilizado para industrializaçãoR o valor do)rete deve ser lançado em uma conta de invent,rio. Se o )rete @ cobrado para umaentre+a de produtos de venda a um clienteR uma conta para B)rete em vendasD deveser utilizada para d@bito.

9ecnicamenteR este lançamento deve ser )eito manualmente na veri)icação da )atura.Se uma distribuição sobre materiais di)erentes )or necess,riaR at@ isto deve ser )eitomanualmente.


7#89:;1.<=C Pa+e !2



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

'.2.1.2 %rete Dentro do Estado e Entre Estados – sem redução do /alor ase

Se o transporte @ )eito dentro do mesmo estado ou entre estadosR o nico impostoaplic,vel @ o IC!. PortantoR o c,lculo no caso da industrialização e consumo @ omesmo. : nica di)erença entre estes casos @ como o ICMS @ lançado em $I e oconecimento.

A,L<$ B,!E preço do )rete incluindo ICMSR3,M, @ determinada utilizando os estados envolvidos %procedimentonormal de ICMS&. Por eJemplo <entro do Estado São Paulo 5 12FR São Paulo - Sul ZSudeste 5 12 F R São Paulo outras re+ies 5 ?F.

Exemplo 0

Freight price : 82.000,00 (excluding tax)

ICMS : 12 %IPI : Not applicable


82.000,00

112

100

82.000,00

0,8893181 82

−

= = . ,

93.181,82 (invoice value)

Calculation base: 93.181,82

Invoice value: 93.181,82ICMS amount: - 11.181,82

Freight price: 82.000,00

7tilização das mercadorias na ota %iscal relacionada industrialização



Inventário 82.000,00 D (distribuído)

ICMS 11.181,82 D

=bserve 4ue o lançamento do invent,rio deve ser distribu*do entre todos os materiaisrecebidosR de acordo com crit@rios manuaisR de volume ou valor.


7ase

9ip

oimpost

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

7#89:;1.<=C Pa+e !3



o

ICMS

11.11R(2

12

(3.11R

2

7tilização das mercadorias na ota %iscal relacionada consumo

= lançamento de $I para compra @ %o imposto não @ recuper,vel no consumo&


Conta de despesa 93.181,82 D


7ase

9ipo

imposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R(2

12

(3.11R

2

=bserve 4ue no caso de )rete para entre+a de mercadorias a clientesR uma conta paraB)rete em vendasD deve ser usada para d@bito do )rete.

'.2.1.' %rete Dentro do Estado e Entre Estados – redução do /alor ase para

transportadora 8G;

: transportadora tem a opção de escoler a redução do valor base. >este casoR oICMS a ser pa+o pela transportadora pode ser calculado sobre F do preço do )rete.Como conse4[Oncia desta escola a transportadora não ter, condiçes de recuperaro ICMS na compra de mercadorias 4ue são utilizadas no transporte %eJ. +asolinaRpneus etc.&.

Esta re+ra especial leva ao )ato de 4ue uma redução base 4ue depende do)ornecedor para o c,lculo do ICMS @ necess,ria. = c,lculo em si )unciona de )ormasimilar As reduçes base BnormaisD para ICMS.

Exemplo0

Preço do frete : 82.000,00 (excluindo imposto)

ICMS : 12 %

IPI : Não aplicável

$edução do /alor ase para transportadora para G

7tilização de mercadorias na ota %iscal relacionada industrialização



Inventário 82.000,00 DICMS 8.707,96 D


7#89:;1.<=C Pa+e !!



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

.??R(6

12

?2."66R3

?

1.1!1R"

(

7tilização de mercadorias na ota %iscal relacionada consumo





7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

.??R(6

12

1.1!1R"

(

?2."66R3

?

'.2.2 %rete incluso na ota %iscal

= c,lculo de lançamento do )rete na >ota $iscal não est, no escopo da localização.

Se o )rete estiver incluso no preço e não precisar ser mencionado em nenum lu+arna >ota $iscalR o processamento padrão no S< e MM atende os re4uisitos. 9odas asoutras )ormas de )rete na >.$. não são suportadas na solução inte+rada.

#ara oter inormaç-es adicionais" consulte a análise dere(uerimento criada pela e(uipe de desen/ol/imento Brasil.

'.' Nona %ranca

Para produtos dom@sticos 4ue são /endidos para Gona $ranca paraindustrialização0revendaR ocorre um processamento especial de ICMS e IPI. >a >ota$iscalR o valor incluindo ICMS @ impresso e um desconto especial i+ual ao valor doICMS deve ser concedido. = IPI não @ calculado. Se produtos )orem vendidos paraconsumoR os impostos são cobrados da )orma normal.

=s produtos importados são processados de )orma normal. : decisão sobre se umproduto @ importado deve ser tomada pelo )ornecedorR pois esta re+ra tamb@m @v,lida em v,rias etapas de vendas.

7#89:;1.<=C Pa+e !"



:o comprar de uma empresa localizada na Gona $rancaR ocorre o processamentonormal dos impostos.

Exemplo0 7tilização das mercadorias industrialização

/alores e taJas

Sales price : 82.000,00 (excluding tax)ICMS : 12 %


82.000,00

112

100

82.000,00

0,8893181 82

−

= = . ,



ICMS amount: - 11.181,82

Discount in Z.F. 11.181,82




Sales 93.181,82 C

ICMS tax 11.181,82 C

ICMS tax discount Z.F. 11.181,82 D

ICMS tax expense 11.181,82 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2ICG$

-11.11R

2

12

IPI (3.11R

2

'.* ,lteração da utilização 8industrialização OP consumo;

:o alterar a utilização de um produto de industrialização para consumo ou vice-versaR@ preciso e)etuar um processamento especial.

Industrialização P consumo

ma >ota $iscal interna com impostos deve ser emitida. = preço do material não @alterado. =s impostos são calculados considerando

7#89:;1.<=C Pa+e !6



• !.3 ao /endar para Nona %ranca

: base de c,lculo para S.9. @ o valor do material. = valor normal do ICMScalculado deve ser descontado ao vender para Gona $ranca. PortantoR este valorde ICMS não @ deduzido do valor de ICMS calculado sobre o valor sobretaJado.

• Base de cálculo reduzida para !.3.

Para S.9. tamb@m @ poss*vel a redução da base de c,lculo. Esta reduçãoa)eta o valor sobre o 4ual o ICMS para S.9. @ calculado. =s valores 4ue sãoreduzidos são

- /alor da )atura N sobretaJa=- Preço )iJo )ornecido

dependendo de como a S.9 @ calculada. : taJa de redução @ obtida da tabelade ICMS dependente de materialR da 4ual tamb@m @ determinada a taJa de S.9.

• %rete incluso no preço

Se uma S.9. @ calculada para uma lina da >ota $iscalR a S.9.tamb@m @calculada para o valor do )rente incluso no item da lina.

>os Casos 1 a 6 listados abaiJoR são )ornecidos al+uns dos poss*veis cen,rios de S.9.

:s re+ras +erais de c,lculo para S.9. são

!oretaxa de !.3. como uma taxa de percenta+em – cálculo padrão

Preço de vendas (excluindo impostos)

+ Valor 1 de ICMS+ Valor de IPI

Valor da fatura (sem S.T.)- Valor 1 de ICMS

+ IMCS calculado com base de 100%

Subtotal

+ Sobretaxa (% taxa / subtotal previamente calculado)

Subtotal

- Redução Base para S.T. (ex. 80% do subtotal anterior)

Subtotal (base para cálculo do valor 2 de IMCS)

ICMS valor2 (calculado sobre o valor da Fatura + % sobretaxa)- ICMS valor1

Valor da S.T.

Valor da fatura (sem S.T.)

+ Valor da S.T.

Valor da fatura (incluindo S.T.)

7#89:;1.<=C Pa+e !



!.3 com ase em um preço ixo por unidade – cálculo padrão

Preço de vendas (excluindo impostos)

+ ICMS valor1

+ IPI valor


Preço fixo por unidade

- Redução base para S.T. (ex. 80% do preço fixo)

Subtotal (base para cálculo do IMCS valor2)

ICMS valor2 (calculado sobre subtotal anterior)

- ICMS valor1

Valor de S.T.


+ Valor da S.T.

Valor da fatura (incluindo S.T.)

Caso 1 e Caso 20Aenda5compra de mercadorias com !.3. paraindustrialização

/alores e taJas

Sales price : 82.000,00 (excluding tax)

ICMS : 12 %

IPI : 10 %




IPI amount: - 9.318,18


Caso 10!oretaxa de !.3. como uma taxa de percenta+em

Surcharge rate : 20 %

ICMS % rate for S.T. : 18 %

Invoice value without S.T.: 102.500,00

Surcharge: + 20.500,00 20% on 102.500,00

Subtotal: 123.000,00

ICMS amount 2 22.140,00 18% on 123.000,00

ICMS amount 1 - 11.181,82

ICMS Sub. Trib. 10.958,18


ICMS Sub. Trib. + 10.958,18

7#89:;1.<=C Pa+e !(



Invoice value incl. S.T.: 113.458,18



Sales 93.181,82 C

ICMS tax to be paid 11.181,82 CSubTrib ICMS tax to be paid 10.958,18 C

IPI tax to be paid 9.318,18 CICMS - tax expense 11.181,82 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS 11.11R2 12 (3.11R2

IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

1.("R1

1

123.R

123.R

= lançamento de $I para compra %para industrialização& @

Accounts payable 113.458,18 CInventory 82.000,00 D

ICMS tax 11.181,82 DSubTrib ICMS - tax expense 10.958,18 D

IPI tax 9.318,18 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

1.("R1

1

123.R

= lançamento de $I para compra %para revenda& @


7#89:;1.<=C Pa+e "



Inventory 91.418,18 D

ICMS tax 11.181,82 D

SubTrib ICMS - tax expense 10.958,18 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub

9ribICMS

1.("R

1

1

123.

R

7#89:;1.<=C Pa+e "1



Caso 20 !.3 com ase em um preço ixo por unidade

Number of units : 10

Fixed price per unit : 11.000,00



Price given: 110.000,00 10 units * 11.000,00


ICMS amount 2 19.800,00 18% on 110.000,00







Accounts receivable 111.118,18 DSales 93.181,82 C

ICMS tax to be paid 11.181,82 C

SubTrib ICMS tax to be paid 8.618,18 C

IPI tax to be paid 9.318,18 C



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

.61R1

1

11.R




ICMS tax 11.181,82 DSubTrib ICMS - tax expense 8.618,18 D

IPI tax 9.318,18 D


7#89:;1.<=C Pa+e "2



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

.61R1

1

11.R







7ase

9ipoimp

osto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.21R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

.61R1

1

11.R

Caso '0 Aenda para Nona %ranca com !.3. para industr. – soretaxa comouma percenta+em

/alores e taJas


ICMS : 7 %

IPI : 0 %



ICMS amount: 6.172,04ICMS discount: - 6.172,04

IPI amount: - 0,00

7#89:;1.<=C Pa+e "3







Surcharge: + 16.400,00 20% on 82.000,00

Subtotal: 98.400,00

ICMS amount 2 16.728,00 17% on 98.400,00

ICMS amount 1 - 0,00






Accounts receivable 98.728,00 DSales 88.172,04 C



ICMS - discount Z.F. 6.172,04 D



7ase

9ip

oimposto

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

ICMS

6.1?2R!

12

.1?2R

!ICG$

6.1?2R!

12

IPI Sub 9rib

ICMS

16.?2R

1

(.!R

7#89:;1.<=C Pa+e "!



Caso *0 Aenda5compra de mercadorias com !.3. para consumo – soretaxacomo percenta+em

/alores e taJas


ICMS : 12 %IPI : 10 %









Surcharge: + 20.783,41 20% on 103.917,06


ICMS amount 2 22.446,08 18% on 124.700,47








Sales 94.470,05 C



IPI tax to be paid 9.447,01 CICMS - tax expense 12.470,05 D

7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

12.!?R"

12

13.(1?R

"IPI (.!?R

11

(!.!?R

"Sub 9ribICMS

(.(?6R3

1

12!.!?R

!?

7#89:;1.<=C Pa+e ""






7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

12.!?R"

12

13.(1?R

"IPI (.!?R

11

(!.!?R

"Sub

9ribICMS

(.(?6R

3

1

12!.

!?R!?

7#89:;1.<=C Pa+e "6



Caso >0 Aenda5compra de mercadorias com !.3. para industrialização – Basereduzida para IC!

/alores e taJas


ICMS : 12 %ICMS base : 80 %IPI : 10 %

Calculation base 100%: 93.181,82

Calculation base 80%: 72.566,37


ICMS amount: - 8.707,96IPI amount: - 9.070,80


Surcharge rate : 20 %ICMS % rate for S.T. : 18 %


Surcharge: + 19.955,75 20% on 99.778,76


ICMS amount 2 21.552,21 18% on 119.734,51








Sales 90.707,96 C


SubTrib ICMS tax to be paid 12.844,25 CIPI tax to be paid 9.070,80 C



9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

.??R(6

12

?2."66R3

?

1.1!1R"

(IPI (.?R

1

(.?

?R(6

Sub 12.!!R 1 11(.

7#89:;1.<=C Pa+e "?



9ribICMS

2" ?3!R"1



Inventory 82.000,00 DICMS tax 8.707,96 DSubTrib ICMS - tax expense 12.844,25 D

IPI tax 9.070,80 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

.??R(6

12

?2."66R3

?

1.1!1R"

(IPI (.?R

1

(.??R(

6Sub 9ribICMS

12.!!R2"

1

11(.?3!R

"1

= lançamento de $I para compra %para consumo& @


Inventory 90.070,80 DICMS tax 8.707,96 D



7ase

9ip

oimposto

/alor

imposto

9a

Ja

/alo

r

EJcl

uir

=utr

os

ICMS

.??R(6

12

?2."66R3

?

1.1!1R"

(IPI (.?R

1

(.??R(

6Sub 9rib

ICMS

12.!!R2"

1

11(.?3!R

"1

7#89:;1.<=C Pa+e "



Caso 60 Aenda5compra de mercadorias com !.3. para industrialização – Basereduzida para !.3.

/alores e taJas


ICMS : 12 %

ICMS base : 80 %IPI : 10 %








S.T. base : 80 %


Surcharge: + 20.500,00 20% on 102.500,00


Calc.base 80% 98.400,00 80% on 123.000,00

ICMS amount 2 17.712,00 18% on 98.400,00



Invoice value without S.T.: 102.500,00ICMS Sub. Trib. + 6.530,18




Sales 93.181,82 C


SubTrib ICMS tax to be paid 6.530,18 CIPI tax to be paid 9.318,18 C



7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2

IPI (.31R1 1 (3.11R2

Sub 6."3R1 1 (.!

7#89:;1.<=C Pa+e "(



9ribICMS

R



Inventory 82.000,00 DICMS tax 11.181,82 DSubTrib ICMS - tax expense 6.530,18 D

IPI tax 9.318,18 D


7ase

9ipoimposto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.31R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

6."3R1

1

(.!R







7ase

9ipoimp

osto

/alorimposto

9aJa

/alor

EJcluir

=utros

ICMS

11.11R2

12

(3.11R

2IPI (.31R1

1

(3.11R

2Sub 9ribICMS

6."3R1

1

(.!R

7#89:;1.<=C Pa+e 6



*. Desi+n e implementação do cálculo de imposto

: id@ia b,sica para o c,lculo de imposto no 7rasil @ a utilização de uma rotina dec,lculo eJterna 4ue determina os valores para v,rios tipos de impostos.• IPI• ICMS• CompICMS %Complemente de ICMS• Sub9ribICMS %Substituição 9ributaria&

= c,lculo de I##$ ser, abran+ido pela nova solução para impostos retidos na )onte.

= c,lculo de imposto @ composto por trOs partes principais

• Inter)ace dos atuais m@todos de c,lculo de imposto com uma )unção de c,lculoeJterno %no MM0$I e S<&. Para o c,lculo eJternoR a inter)ace de imposto eJterna%inicialmente criada para os E:& ser, usada como uma :PI de ne+cios comum.

• C,lculo de valores de impostosR taJas de imposto e valores base de imposto poritem de lina de acordo com as re+ras )ornecidas nos cap*tulos 1 a 3 deste

documento.

• 9rans)erOncia de valores de imposto calculados por item de lina para a >ota$iscal eR no MMR retorno de itens de imposto alterados manualmente ao padrão#03.

*.1 Interace para o cálculo de imposto externo 8JInterace deimposto externa;

Para o c,lculo de imposto eJternoR a nova BInter)ace de imposto eJternaD @ utilizadacomo uma :PI de ne+cios comum. : base para o c,lculo do imposto na inter)ace @ o

cdi+o de urisdição do imposto para determinar o local sip-to e tamb@m o localsip-)rom de transação de ne+cio relevante para imposto. : estrutura da urisdiçãode imposto %n*veis de c,lculo de imposto e tamano dos cdi+os de n*vel& deve serde)inida na personalização.

: BInter)ace de imposto eJternaD @ composta por duas )unçes principais

• <eterminação autom,tica de cdi+os de urisdição de impostos• C,lculo de valores de impostos

Este cap*tulo descreve como o procedimento de c,lculo de imposto eJterno est,vinculado aos procedimentos padres em MM0$I e S<R 4ue tipo de con)i+uração e de

personalização do sistema são necess,rios.

*.1.1 Conexão do procedimento de cálculo de imposto externoao $5' padrão

: id@ia b,sica da inter)ace eJterna @ a utilização de sa*das de c,lculo para condiçesem um procedimento de imposto ao inv@s de calcular tudo dentro do procedimento.>estas sa*das de c,lculoR o processamento eJterno @ camado e o valor da condiçãoe a taJa de percenta+em para os di)erentes tipos de impostos são calculados eretornados ao processamento padrão. 9odos os valores de impostos são calculadosao mesmo tempo dentro de uma camada de )unção e depois armazenados emvari,veis +lobais para )utura atribuição As condiçes nicas por outras sa*das de

c,lculo.

KaLout BsimplesD de um procedimento de c,lculo com a inter)ace eJterna

7#89:;1.<=C Pa+e 61



St ep

Condi ti on

Name from

st at is.

For mul a

Acc.K ey

100 BASB

Base Amount

105 Formula call /ext. calc.

X 300

200 IPI1

IPIIndustrialization

100 301

VS1

210 ICM1

ICMSIndustrialization

100 302

VS2

... ...

... ... ...

.

.

.

*.1.2 #ersonalização padrão da interace de imposto externa

Para ativar a inter)ace de imposto eJternaR @ preciso e)etuar a personalização

9abela 9" #39# /<:9 /8"8E

Count

ry

Vehic

lecode

Langu

age

TaxPr

ocedure

Short

name

BR BRA P TAXBR J

BRAZIL

>a tabela 9"R o procedimento de c,lculo de imposto para MM0$I @ atribu*do aocdi+o do pa*s 4ue @R entãoR atribu*do a uma empresaR plantaR um clienteR um)ornecedor.

3aela 33MD $'3$ AD,3 AQ33MD

TaxProce

dure

Description L1 L2 L3 L4 LI Ex.

TAXBR J

Brazil: External

tax calc.

3 X B

>a tabela 99;<R a ativação do c,lculo de imposto eJterno com urisdição do imposto@ )eita. Se ouver uma entrada para um procedimento em 99;< e o indicador BE;Destiver de)inidoR o c,lculo est, ativo. Isto si+ni)ica 4ue a l+ica de veri)icação passapor v,rias tabelas. EJ. para um companL codeR a veri)icação @ )eita na ordem 91-K:><1 - lO 9" - 9"-\:KSM - 99;<.

:dicionalmenteR o 99;< controla se o c,lculo dos impostos @ )eito por item de lina%con)orme eJi+ido no 7rasil& ou por cdi+o de imposto. >o 7rasilR o sinalizador %)la+&para o c,lculo por item de lina deve ser de)inido com B;D.

7#89:;1.<=C Pa+e 62



= cdi+o de urisdição de imposto para o 7rasil @ )ormado como uma urisdição den*vel nico 4ue consiste apenas em um cdi+o de re+ião de imposto com 3caracteres. Para obter in)ormaçes adicionaisR consulte o cap*tulo .

3aela 33MC $'3$ 3,B7 33MC

Ex E

V

E

N

T

Function module Destination

B J

U

R

J_1BDETERMINE_JURISD

ICTION

B T

AX

J_1BCALCULATE_TAXES

Se o c,lculo eJterno estiver ativoR o sistema utiliza uma camada de )unção para

determinar o cdi+o de urisdição da plantaR clienteR )ornecedor e centro de custo. :camada de )unção @ processadaR se na manutenção do ar4uivo mestre destesobetos )or utilizado o pa*s apropriado. 9amb@m para o c,lculo dos impostos @utilizada uma camada de )unção.

=s nomes destas camadas de )unção são armazenados na tabela 99;C para cadaindicador de sistema eJterno da tabela 99;<. =s di)erentes eventos para ascamadas de )unção são

• T# )unção para determinar urisdição de imposto a partir de in)ormaçes deendereço

• 9:; )unção para calcular valores de impostos

*.1.' LaRout do procedimento de cálculo de imposto em 5%I

>o procedimento de c,lculo de imposto em MM0$IR @ necess,rio )azer distinção entreos impostos 4ue são lançados em contas separadas e os impostos 4ue sãodistribu*dos em itens de lina. :s in)ormaçes para decidir 4ue tipo de lançamentoser, )eitoR são a utilização das mercadorias e o indicador e4uivalente da indstria%4ue est, de)inido na eJtensão do cadastro mestre de clientes&.

<evido a esta l+ica de lançamento di)erenteR dependendo da utilizaçãoR não @poss*vel usar o mesmo cdi+o de imposto para industrialização e consumo em MM.

>o procedimento de c,lculo de impostoR para cada maneira de lançar o imposto %emuma conta de imposto especial ou distribu*do nos itens de lina& @ preciso de)inir umacondição. Cada uma destas condiçes possui uma )rmula para determinar o valor dacondição e a taJa de percenta+em. : )unção de c,lculo calcula os valores para todasas condiçes ativas e os retorna para o procedimento de c,lculo.

=s tipos de impostos (ue são calculados no lado de entrada 8; sãodeterminados pelos cdi+os de imposto. Cada cdi+o de imposto representa umacombinação espec*)ica de impostos a serem calculados.

: utilização do material no lado de entrada 8; @ determinada pelo cdi+o deimposto. Para cada cdi+o de impostoR a utilização deve ser de)inidaR o 4ue si+ni)ica4ue um cdi+o de imposto pode ser utilizado para acionar o c,lculo do imposto paraindustrialização ou para consumo.

7#89:;1.<=C Pa+e 63



= laLout do procedimento de c,lculo de imposto para o 7rasil @ )iJo e não deve seralterado. Se re4uerimentos di)erentes tiverem 4ue ser implementadosR uma cpia doprocedimento de c,lculo padrão deve ser utilizada.

#rocedimento de cálculo0 <A< desen/ol/imento Brasil$'3$ AD,3 AQ36'

$'3$ AD,3 AQ36'!

Ste p

Cond.ty

pe

Name fr om

stat is.

Cond .f or mu

l a

Base f or mu

l a

Account

k e

y

100 BASB

Base Amount

105 Formula call / ext.calc.

X 300

200 Level 200 -Industrialization

X

210 IPI1

IPI IndustrializationIn

100 301

301

VS1

230 ICM1

ICMS IndustrializationIn

100 303

303

VS2

240 IC

S1

Substituicao Tributaria

In

100 3

04

3

04

V

S3

250 ICMF

ICMS S.T. freightoffset

100 307

307

IC1

260 IP1C

IPI Ind. clearing 100 301

301

IPC

265 IP1O

IPI Ind. clearingoffset

210 IPC

270 IC1C

ICMS Ind. clearing 100 303

303

ICC

275 IC1O

ICMS Ind. clearingoffset

230 ICC

300 Level 300 - Consumption X310 IP

I2IPI ConcumptionIn

100 302

302

NVV

320 ICM2

ICMS ConcumptionIn

100 303

303

NVV

350 ICOP

ICMS complement 100 305

305

ICP

360 ICOX

ICMS complement 100- 350 ICX

500 Level 500 - SD outgoing X

510 IPI3

IPI from SDOut

100 301

301

MW1

520 ICM3

ICMS from SDOut

100 303

303

MW2

530 ICS3

Substituicao TributariaOut

100 30

30

MW

7#89:;1.<=C Pa+e 6!



4 4 3

540 ISS3

ISS from SDOut

100 306

306

MW4

550 ICZF

ICMS Reverse (Z.F.) 100 305

305

ICZ

700 Other taxes X

710 INSS

INSS incoming 100 VS

T720 IN

SXINSS offset (100-) 710 I

NX

3ipos de condição0 <A< desen/ol/imento Brasil$'3$ AD,3 AQ36>,

=s tipos de condição %condition tLpes& determinam 4uais tipos de impostos podemser calculados. : de)inição dos tipos de condição se+ue a de)inição padrão de tiposde condição para o c,lculo de imposto eJterno dos E:. 9odas as condiçes sãode)inidas da mesma maneira. =s campos na de)inição da condição não mencionados

na tabela a se+uir são iniciais 0 não marcados.

Condi tiontype

Accesssequence

Cond it i oncl as

s

Cal c.ty

pe

Cond.cat egor

y

It em cond .

Manual

ent r

i es

IC1

C

MW

ST

D A 1 Y

es

D

IC1O

=

ICM

1

=

ICM

2

=

ICM

3

=

ICM

3

=

ICM

F

=

ICO

P

=

ICO

X

=

ICS

1

=

ICS

2

=

ICS3

=

ICZ

F

=

7#89:;1.<=C Pa+e 6"



INS

S

=

INSX

=

IP1C

=

IP1

O

=

IPI

1

=

IPI

2

=

IPI

3

=

ISS

3

=

%4rmulas de condição0 !3,D,$D 8'GG'G6;<A< desen/ol/imento Brasil 8'G)'G&;

:s )rmulas de condição são utilizadas para determinar o valor da condição valor doimposto. Cada )rmula representa um tipo espec*)ico de imposto. Se um tipo deimposto %como IPI& pode ocorrer duas vezes em um lançamentoR duas )rmulasdi)erentes são necess,rias. <o contr,rioR a mesma )rmula pode ser utilizada paratodas as condiçes relacionadas a este tipo de imposto. :s )rmulas utilizadas noprocedimento de c,lculo brasileiro são de)inidas assim

Fr m.

Description

300 Call to the external tax calculation

301 IPI for the industrialization case (301 + 302 may occur

together)302 IPI for the consumption case (301 + 302 may occur

together)

303 ICMS for all cases

304 Substituicao Tributaria

305 ICMS complement (in MM) and ICMS Zona Franca discount (in

SD)

306 ISS (only calculated in SD)

307 ICMS Sub.Trib. on freight offset

308 not used

309 Zero value

%4rmulas ase0 <A< desen/ol/imento Brasil

:s )rmulas base são utilizadas para determinar o valor base para uma condição. 9oda )rmula base pertence a uma )rmula de valor de condição. PortantoR a )rmulabase deve ser usada sempre em combinação com a )rmula de valor de condiçãocorrespondente. :s )rmulas utilizadas no procedimento de c,lculo brasileiro sãode)inidas assim

Fr m.

Description

301 IPI for the industrialization case (301 + 302 may occurtogether)

302 IPI for the consumption case (301 + 302 may occur

together)

303 IMCS for all cases

7#89:;1.<=C Pa+e 66



304 Substituicao Tributaria

305 ICMS complement (in MM) and ICMS Zona Franca discount (in

SD)

306 ISS (only calculated in SD)

307 ICMS Sub.Trib. on freight offset

308 not used

309 Zero base

CKa/es de conta0 #,D$<

:s caves de conta são utilizadas para determinar como os valores de imposto sãolançados em $I.

Key.

Description y

pe

Nondeduct.

!osting Std .

VS1 Sales Tax 1 /input

In

p

u

t

Yes Sep. lineitem

Yes

VS2 Sales Tax 2 /

input

I

n

p

u

t

Yes Sep. line

item

Yes

VS3 Sales Tax 3 /

input

I

n

p

ut

Yes Sep. line

item

Yes

VST Sales Tax /

input

I

n

p

u

t

Yes Sep. line

item

Yes

NVV Non-d.input

tx dist.

I

n

p

u

t

Yes Expense/r

evenue

Yes

MW1 Sales Tax 1 /

output

O

u

tp

u

t

No Sep. line

item

Yes

MW2 Sales Tax 2 /

output

O

u

t

pu

t

No Sep. line

item

Yes

MW3 Sales Tax 3 /

output

O

u

t

p

ut

No Sep. line

item

Yes

MW4 Sales Tax 5 / O No Sep. line Yes

7#89:;1.<=C Pa+e 6?



output u

tp

u

t

item

<ser/ação para cKa/es de conta A!x0

:s caves de conta /SJ são marcadas como Bnão-dedut*veisD no padrão. Estade)inição @ relevante apenas para al+umas +eraçes de relatrios de impostospadres e não a)eta 4ual4uer processamento. PortantoR não @ necess,rio alterar istopara o 7rasil ou criar novas caves de conta para imposto.

CKa/es de conta0 <A< desen/ol/imento Brasil$'3$ AD,3 AQ3GG)B$'3$ AD,3 AQ36)

:s caves de conta são utilizadas para determinar como os valores de imposto sãolançados em $I.

Key.

Description y

pe

Notdeduct.

!osting Std .

IC1 ICMS offset N

o

t

a

x

.

Yes Sep. line

item

No

ICC ICMS clearing N

o

t

a

x

.

Yes Sep. line

item

No

ICP ICMS

complementar

A

dd

.

Yes Sep. line

item

No

ICX ICMS comp.

offset

N

o

t

a

x

Yes Sep. line

item

No

ICZ ICMS reversal

(Z.F.)

O

ut

p

u

t

Yes Sep. line

item

No

INX INSS offset N

o

ta

x

.

Yes Sep. line

item

No

7#89:;1.<=C Pa+e 6



IPC IPI clearing N

o

t

a

x

.

Yes Sep. line

item

No

*.1.* Deinição de c4di+os de imposto

>a localização 7rasileiraR os cdi+os de imposto são utilizados para determinar

- 4uais tipos de impostos são calculados para um item de linaR

- a utilização do material no lado de entrada %MM&R

- e como os impostos são lançados em $I %itens de lina separados ou não&.

Para simpli)icar a documentaçãoR somente as linas ativas por cdi+os de impostosão relacionadas. =s cdi+os de imposto são de)inidos da se+uinte maneira.

ota0 ]ual4uer outra con)i+uração de cdi+os de impostos pode levar ao c,lculoincorreto dos impostos. : nica con)i+uração v,lida e testadaade4uadamente dos cdi+os de impostos @ )ornecida neste cap*tulo.]ual4uer outra combinação pode levar a resultados inesperados.

*.1.*.1 C4di+os de imposto para transaç-es (ue não podem ser taxadas

Para transaçes 4ue não podem ser taJadasR cdi+os de imposto especiais devem serde)inidos no n*vel do companL code. >as propriedades destes cdi+os de impostoR ocampo B#elevante para impostoD deve ser de)inido como B2D

3ax code IE

Input0 3ax exempttransactionsa" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200IPI Industr. V

S1

IPI1

3ax code SE

<utput0 3ax exempttransactionsa" type A

cc.k e

#ate Conditiontype

7#89:;1.<=C Pa+e 6(



y Base amount BASB


S1

IPI1

*.1.*.2 C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de entrada Industrialização

Para cada um dos cdi+os de imposto de industrializaçãoR o campo BtilizaçãoD deotimizaçes de cdi+o de imposto brasileiro deve ser de)inido como BIndustrializaçãoD.

3ax code I

Input0 Industrialization0 otaxa" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S1

IPI1

3ax code I1

Input0 Industrialization0IC! onlRa" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200ICMS Industr. V

S

2

100,000 ICM1

3ax code I2

Input0 Industr.0 IC! S!u.3ri.a" type A

cc.k e

y

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200ICMS Industr. V 100,000 ICM1

7#89:;1.<=C Pa+e ?



S2

Sub.Tributaria VS3

100,000 ICS1

3ax code I3

Input0 Industrialization0IC! S I#Ia" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S

1

100,000 IPI1

ICMS Industr. VS2

100,000 ICM1

Level 300IPI Consumption N

VV

100,000 IPI2

3ax code I!

Input0 Industr.0 IC! S!u.3ri. S I#Ia" type A

cc.k ey

#ate Condition

type

Base amount BASB


S1

100,000 IPI1

ICMS Industr. VS2

100,000 ICM1

Sub.Tributaria V

S3

100,000 ICS1


VV

100,000 IPI2

3ax code I"

Input0 Industrialization0 I#IonlRa" type A

c

c.k

#ate Conditiontype

7#89:;1.<=C Pa+e ?1



ey

Base amount BASB


S1

100,000 IPI1


VV

100,000 IPI2

3ax code I6

Input0 Ind.0 IC!SI#I0$esellin+a" type A

cc.k

ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S2

100,000 ICM1


VV

100,000 IPI2

3ax code I?

Input0 Ind.0IC!S!u.3ri.SI#I 0$esellin+a" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S2

100,000 ICM1

Sub.Tributaria VS3

100,000 ICS1


VV

100,000 IPI2

*.1.*.' C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de entrada Consumo

Para cada um dos cdi+os de imposto de industrializaçãoR o campo BtilizaçãoD deotimizaçes de cdi+o de imposto brasileiro deve ser de)inido como BConsumoD.

3ax code C

7#89:;1.<=C Pa+e ?2



Input0 Consumption0 otaxa" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S1

IPI1

3ax code C1

Input0 Consumption0 IC!S IC! comp.a" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 300ICMS Consumption N

VV

100,000 ICM2

ICMS complementar IC

P

100,000 ICOP

ICMS complementar100-

ICX

100,000- ICOX

3ax code C2

Input0 Cons.0 IC! S IC!comp. S !.3.a" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 300ICMS Consumption N

VV

100,000 ICM2

S.T. Consumption NVV

100,000 ICS2

ICMS complementar ICP

100,000 ICOP


IC

X

100,000- ICOX

7#89:;1.<=C Pa+e ?3



3ax code C3

Input0 Cons.0 IC! S IC!comp. S I#Ia" type A

c

c.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


VV

100,000 IPI2

ICMS Consumption NVV

100,000 ICM2

ICMS complementar ICP

100,000 ICOP


ICX

100,000- ICOX

3ax code C!

Input0 Cons.0 IC!SIC!comp.SI#IS!.3.a" type A

cc

.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


VV

100,000 IPI2

ICMS Consumption NVV

100,000 ICM2

S.T. Consumption NVV

100,000 ICS2

ICMS complementar I

CP

100,000 ICOP


ICX

100,000- ICOX

3ax code C"

Input0 Consumption0 I#IonlRa" type A

cc

.k e

#ate Conditiontype

7#89:;1.<=C Pa+e ?!



y Base amount BASB


VV

100,000 IPI2

*.1.*.* C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de entrada IC! !u.3ri.no rete

Para o processamento de ICMS Sub.9rib. no )reteR cdi+os de imposto especiais sãonecess,rios para suportar a l+ica de lançamento necess,ria. <ependendo dautilização do respectivo materialR um cdi+o de imposto di)erente deve ser utilizado%industrialização 0 consumo&. = c,lculo e lançamento do imposto são i+uais paraambos os cdi+os de imposto

3ax code I$

Input0 Ind.0 IC! 8!.3. onrei+Kt;a" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S2

100,000 ICM1

ICMS S.T. freight

offset

I

C1

100,000 ICMF

3ax code C$

Input0 Consump.0 IC!8!.3. on rei+Kt;a" type A

cc.

k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S2

100,000 ICM1

ICMS S.T. freightoffset

IC1

100,000 ICMF

*.1.*.> C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de entrada – Compra deentre+a utura 5 Consi+nação

7#89:;1.<=C Pa+e ?"



3ax code \

%uture Deli/erR purcKasin+?5$a" type A

cc.k ey

#ate Condition

type

Base amount BASB

Level 200ICMSIndustrialization

VS2

100,000 ICM1


ICC

100,000- IC1O

3ax code \ 1

%uture Deli/erR purcKasin+I5$a" type A

cc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200IPIIndustrialization

VS1

100,000 IPI1

ICMS Ind. clearing ICC

100,000 IC1C

3ax code \ "

Consi+nment !Kipment?5$

a" type Acc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200IPIIndustrialization

VS1

100,000 IPI1

ICMSIndustrialization

VS2

100,000 ICM1

IPI Ind. clearingoffset IPC

100,000- IP1O


IC

100,000- IC1O

7#89:;1.<=C Pa+e ?6



C

3ax code \ 6

Consi+nment In/oice I5$

a" type Acc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 200IPI Ind. clearing I

PC

100,000 IP1C

ICMS Ind. clearing ICC

100,000 IC1C

*.1.*.6 C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de entrada !er/iços I!! eI!!

Para o cdi+o de imposto de serviços de entradaR o campo BServiçoD de otimizaçesde cdi+o de imposto brasileiro deve estar marcado.

3ax code I(

Input0 I!!

a" type Acc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


S1

IPI1

Para o I>SSR o cdi+o de imposto deve conter a taJa de imposto ade4uada %a4ui 1"FI>SS&

3ax code I>

I!! 1>

a" type Acc.

k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

7#89:;1.<=C Pa+e ??



Level 300INSS Incoming V

ST

15,00 INSS

INSS offset (100-) INX

100- INSX

*.1.*.) C4di+os de imposto para mo/imentaç-es de sa@da Ind.SCons.Lançado no !D

Para cada um destes cdi+os de impostoR o campo BtilizaçãoD de otimizaçes decdi+o de imposto brasileiro deve ser de)inido comoBIndustrializaçãoDR como padrão.>o S< a utilização do produto pelo cliente @ sempre obtida do cdi+o de imposto doS< espec*)ico do 7rasil no item da ordem de venda.

3ax code S<

<utput!D tax0I#I5IC!5!u.3ri.

a" type Acc.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 500IPI from SD M

W1

100,000 IPI3

ICMS from SD MV2

100,000 ICM3

SubstituicaoTributaria

MV3

100,000 ICS3

3ax code SG

<utput!D tax0 IC! Nona%rancaa" type A

cc.

k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 500ICMS from SD M

V2

100,000 ICM3


MV3

100,000 ICS3

ICMS Reversal (ZonaFranca)

ICZ

100,000 ICZF

3ax code S

7#89:;1.<=C Pa+e ?



<utput!D tax0 o tax

a" type Acc.k

ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB


W1

IPI3

ICMS from SD MV2

ICM3


MV3

ICS3

ISS from SD MV4

ISS3

Para o cdi+o de imposto de serviços de sa*daR o campo BServiçoD de otimizaçes decdi+o de imposto brasileiro deve estar marcado.

3ax code SI

<utput!D tax0 I!!

a" type Acc

.k ey

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 500ISS from SD M

V4

100,000 ISS3

*.1.*. C4di+os de imposto para lançamentos de transerHncia –

mo/imentaç-es de sa@da Ind.SCons.Para os lançamentos de trans)erOncia MM-IMR os se+uintes cdi+os de imposto podemser utilizados para movimentaçes de sa*da. Para movimentaçes de entradaR oscdi+os normais BIJD e BCJD podem ser utilizados.

3ax code :

<utput0 Industrialization0o taxa" type A

c

c.k e

#ate Conditiontype

7#89:;1.<=C Pa+e ?(



y Base amount BASB

IPI from SD MW1

IPI3

ICMS from SD MV2

ICM3

3ax code :1

<utput0 Industrialization0IC!a" type A

cc.k e

y

#ate Conditiontype

Base amount BASB

Level 500ICMS from SD M

V2

100,000 ICM3

3ax code :3

<utput0 Industrialization0IC! S I#Ia" type A

cc.k ey

#ate Condition

type

Base amount BASB


W1

100,00 IPI3

ICMS from SD MV2

100,00 ICM3

3ax code 7

<utput0 Consumption0 otaxa" type A

cc.k e

y

#ate Conditiontype

Base amount BASB


WIPI3

7#89:;1.<=C Pa+e



1

ICMS from SD MV2

ICM3

*.1.> Determinação dos c4di+os de Turisdição de imposto

>a inter)ace eJternaR o processamento de sip-)rom e sip-to @ implementadoutilizando cdi+os de urisdição de imposto de acordo com a estrutura de)inida natabela B99;<D. :s urisdiçes de imposto estão dispon*veis nos se+uintes ar4uivosmestres

• )ornecedor

• cliente

• planta

• centro de custo

: manutenção das urisdiçes de imposto @ )eita por determinação autom,tica apartir do respectivo endereço no ar4uivo mestre. = acionador para iniciar adeterminação autom,tica @ o pa*sR o 4ual @ inserido no endereço %utilizando astabelas 99;< e 99;C&.

:ddress.CountrL 5 B7#D - <eterminar urisdição de imposto automaticamente

Determinação de Turisdição para o Brasil0

: urisdição de imposto para o 7rasil @ uma urisdição de um n*vel 4ue @ compostapor uma B#e+ião de impostoD de 3 d*+itos. : B#e+ião de impostoD @ a entidadeutilizada para manutenção de tabelas de taJa de imposto dependentes de sip-)rom 0sip-to.

: determinação da B#e+ião de impostoD @ )eita pela B#e+iãoD padrão mantida noendereço dos ar4uivos mestres. Cada B#e+iãoD pode ter umas ou mais B#e+ies deimpostoD. Se uma B#e+iãoD possui apenas uma B#e+ião de impostoDR o sistema atirbuiautomaticamente uma B#e+ião de impostoD. Se uma B#e+iãoD possui mais de umaB#e+ião de impostoDR o usu,rio deve escoler uma.

:s tabelas para B#e+ião de impostoD são

$%&B#'() a" region

Fi el d

Key

D' y

pe

* C+k.ta,l e

Description

M

A

N

DT

X MA

ND

T

C

L

N

T

3 T0

00

Client

L

A

X LA

ND

C

H

3 T0

05

Country

key

7#89:;1.<=C Pa+e 1



N

D1

1 A

R

T

X

R

E

G

X J_

1B

TX

RE

G

C

H

A

R

3 Tax region

B

L

A

ND

RE

GI

O

C

H

A

R

3 T0

05

S

Region

$%&B#'() a" regiondescription

Fi el d

Key

D' y

pe

* C+k.ta,l e

Description

M

AN

D

T

X MA

NDT

C

LN

T

3 T0

00

Client

S

P

R

A

S

X SP

RA

S

C

H

A

R

1 T0

02

Language

key

L

A

ND

1

X LA

ND

1

C

H

AR

3 T0

05

Country

key

T

X

R

E

G

X J_

1B

TX

RE

G

C

H

A

R

3 Tax region

T

XT

J_

1BTX

RE

GT

C

HA

R

20 Tax region

descr.

Se um sistema não puder localizar uma B#e+ião de impostoD para uma B#e+iãoDR ocdi+o de urisdição não pode ser determinado e o sistema emite uma mensa+emdurante a manutenção do ar4uivo mestre.

Para ter certeza de 4ue um cdi+o de urisdição eJisteR em todos os casosR a tabelaB#e+ião de impostoD deve ser mantida corretamente.

>o laLout da telaR para manutenção do ar4uivo mestreR o campo B#e+iãoD deve ser umcampo obri+atrio.

Determinação de Turisdição para clientes estran+eiros0

>o c,lculo de impostos brasileirosR as taJas de imposto dependemR em parteR dare+ião sip-)rom e sip-to das mercadorias %eJ. taJas de ICMS&. >o 7rasilR a re+ião

7#89:;1.<=C Pa+e 2



sip-)rom e sip-to @ implementada como um cdi+o de urisdição de imposto nosdados mestres do clienteR )ornecedor e planta.

= cdi+o de urisdição0re+ião de imposto @ automaticamente derivado da re+ião+eo+r,)ica ao criar novos dados mestres para clientes0)ornecedores0plantasbrasileiros.

Se dados mestres para clientes0)ornecedores estran+eiros são criadosR o cdi+o de urisdição não @ determinado automaticamente atrav@s de )unçes brasileiras. :l@mdissoR outros pa*ses podem at@ )azer um uso di)erente deste cdi+o.

<e acordo com os re4uisitosR @ poss*vel de)inir e atribuir re+ies de imposto especiaispara 4ual4uer pa*s 4ue não sea o 7rasil. Com esta )uncionalidadeR tamb@m @ poss*vela+rupar pa*ses para 4ue utilizem a mesma re+ião de imposto especial.

Se o processamento de imposto brasileiro )or camado untamente com um clienteou )ornecedor estran+eiroR a re+ião de imposto @ determinada dinamicamente apartir desta tabela %dependendo do cdi+o do pa*s&. Isto acontece mesmo 4uando ocliente0)ornecedor estran+eiro possui um cdi+o de urisdição nos dados mestre.

: tabela para B#e+ies de imposto para clientes0)ornecedores estran+eirosD @

$%&B#'(C a" reg. foreigncountries

Fi el d

Key

D' y

pe

* C+k.ta,l e

Description

MA

N

D

T

X MAND

T

CL

N

T

3 T000

Client

L

A

N

D

1

X LA

ND

1

C

H

A

R

3 T0

05

Country

key

CO

U

N

T

R

Y

X J_ 1B

TX

EX

PC

CH

A

R

3 T005

Foreigncountry

T

X

RE

G

J_

1B

TXRE

G

C

H

AR

3 J_

1B

TREG

X

Tax region

*.1.6 <utras personalizaç-es padr-es em 5%I

Coni+uração de companR code0

>o n*vel do companL codeR para companL code brasileiroR os )la+s

7#89:;1.<=C Pa+e 3



• 7ase do imposto @ o valor l*4uido

• 7ase do desconto @ o valor l*4uido

Precisam ser de)inidos como BE!#,U< 8não marcado;.

Coni+uração da planta em 0

Para cada plantaR no pa*s B7#DR a urisdição de imposto precisa ser atribu*daade4uadamente. : atribuição @ )eita na personalização de +erenciamento de materialB<e)inir urisdição de impostoD transação B=M'TD tabela 91^ mantida navisualização B/81^8T<D.

estre de ornecedor 5 mestre de cliente 5 centro de custo0

Manter0veri)icar manutenção da urisdição de imposto nestes ar4uivos mestrede)inidos para o pa*s B7#D.

*.1.) #arte de imposto do procedimento de determinação depreços no !D

>o S<R o c,lculo de imposto eJterno @ )eito dentro do procedimento BnormalD dedeterminação de preços. Para obter a coneJão com $IR as condiçes de impostodevem ter o mesmo nome 4ue as condiçes correspondentes em $I. :dicionalmenteR, uma esp@cie de condição BleadD necess,ria para camar o c,lculo de impostoeJterno.

#arte do processamento de imposto rasileiro do procedimento dedeterminação de preços de !D0

$'3$ AD,3 AQ36'$'3$ AD,3 AQ36'!

*e- el

Cond.ty

pe

Name Fr omo

Stat.

Manual

Su,o

Alt .calc.t y

pe

Alt .,ase- a

l ue

Acct Keys

..

....

... ...

290

Price excl.ICMS

X K

300

ICMI

Price+Tax(for NF)

323

323

ERL

..

....

... ...

600

IBRX

Brazil taxcalc.

600 X 300

610

IPI3

IPI X 301

301

MW1

620

ICM3

ICMS X 303

303

MW2

630

ICS3

Sub.Tributaria

X 304

304

MW3

64 IS ISS from SD X 30 30 MW4

7#89:;1.<=C Pa+e !



0 S3 6 6

650

ICZF

ICMSReverseZ.F.

X 305

305

MWS

700

Total tax 610-690

720

ICMO

ICMS offset 620 BRI

730

ICSO

ISS offset 640 BRI

..

....

...

Para obter detales adicionaisR consulte o eJemplo de procedimentos dedeterminação de preços #/;7#n %n5 1R2R:RER$R\RK&

3ipos de condição0 <A< desen/ol/imento Brasil$'3$ AD,3 AQ36>,

=s tipos de condição %condition tLpes& utilizados no S< precisam ser de)inidos damesma )orma 4ue )oram em $IR mas sem se4[Oncia de acesso. : nica eJceção @ acondição BleadD 4ue aciona a )unção de c,lculo eJterno. >ão , uma condição

e4uivalente no procedimento de $I. =s campos na de)inição de condição na tabela ase+uir são iniciais 0 não marcados.

Condi tiontype

Accesssequence

Cond it i oncl a

ss

Cal c.ty

pe

Cond.cat ego

r y

It em cond .

Manual

ent

r i es

IBRX

IBRX

D A 1 Ye

s

D

IPI

3

D A 1 Y

e

s

D

ICM

3

like IPI3

ICS

3

like IPI3

ISS

3

like IPI3

ICZ

F

like IPI3

:s condiçes adicionais 4ue estão de)inidas para o procedimento de determinação depreços do 7rasil são

Condi tion

type

Access

sequ

Cond

it i o

Cal c.ty

pe

Cond.

cat

It em

co

Manu

al

7#89:;1.<=C Pa+e "



ence

ncl ass

egor y

nd .

ent r i es

ICMI

B C Ye

s

D

ICMO

IBRR

A A H Ye

s

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ICM

P

A A Y

e

s

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ICM

R

B C Y

e

s

ICS

O

IB

RR

A A H Y

e

s

D

IPIC

IBRR

A A H Ye

s

D

IPIO

IBRR

A A H Ye

s

D

!e(VHncia de acesso0 <A< desen/ol/imento Brasil

: se4[Oncia de acesso de)ine como os cdi+os de imposto são determinados para olançamento de $I. : se4[Oncia de acesso BI7#;D @ de)inida da se+uinte maneira

Access sequenceIBRX

Ext. Tax calculation Brazil

Ac No

Ta ble

Requirement

Exclusive

1 2 Domestic Taxes

Para o tratamento de ICMS especialR a se4[Oncia de acesso @ utilizada para criar oslançamentos adicionais de $I. : se4[Oncia de acesso BI77#D @ de)inida da se+uintemaneira

Access sequence

IBRR Brazil: 100% reversals

Ac No

Ta bl

e

Requirement

Exclusive

1 3

90

Brazil: 100%

reversals

7#89:;1.<=C Pa+e 6



CKa/es de conta0 <A< desen/ol/imento Brasil

$'3$ AD,3 AQ36)

:s caves de conta são utilizadas para determinar como os valores de imposto são

lançados em $I.

Key.

Description Std.

BRI Offset posting NO

*.1. <utras personalizaç-es padr-es no !D

ma certa personalização adicional no S< @ necess,ria para ativar o processamentode imposto e para determinar o cdi+o de imposto de $IR o 4ual @ necess,rio noprocesso de )aturamento para criar o documento ade4uado de $I.

Para concluir a personalizaçãoR as se+uintes etapas devem ser realizadas napersonalização do S<

Deinição de re+ras de determinação de imposto0$'3$ AD,3 AQ3!3L

:ps a criação das condiçes e da se4[Oncia de acessoR a cate+oria de imposto por

pa*s deve ser mantida. IM' <e)inir re+ras de determinação de imposto - Controletipos de imposto por pa*s 9ransação B=/\1DR tabela D9S9KD mantida com avisualização B/89S9KD.

Tax country Seq

.

Tax category

BR Brazil Tax-

Test

1 I

B

R

X

Brazil tax

calc.

,locação de plantas de entre+a para determinação de imposto0

:s alocaçes de plantas de entre+a não devem ser )eitas no S<. : manutenção databela da planta B91^D deve ser )eita apenas do lado de MMR pois somente l, adeterminação necess,ria da urisdição de imposto @ implementada ade4uadamente.: manutenção do cdi+o de re+ião para uma plantaR utilizando a transação depersonalização do S< B=/\6D %visualização B/891^8#ED& pode levar a resultadosincorretos inesperados no c,lculo do imposto.

Deinição de rele/Wncia de imposto dos re+istros mestres0

$'3$ AD,3 AQ3!X

$'3$ AD,3 AQ3!XDPara determinar um cdi+o de imposto %para a trans)erOncia para $I&R são utilizadasclassi)icaçes de imposto atribu*das ao cliente e ao material.

7#89:;1.<=C Pa+e ?



Para di)erenciar entre o c,lculo de imposto com IPI0ICMS0Sub.9rib. e o c,lculo de ISSRdois cdi+os de imposto di)erentes BS<D e BSID estão de)inidos na personalização de $I.<ependendo de 4uais tipos de imposto são calculadosR um destes cdi+os de impostoprecisa ser estabelecido pela determinação do preço. Esta determinação @ )eitadependendo da classi)icação de imposto do material. :ssimR as poss*veisclassi)icaçes de imposto para o 7rasil são

Para materiais 9ransação B=/\!D visualização B/89S\MD

Tax category Tax classification

IBRX

Brazil taxcalc.

1 IPI/ICMS/Sub.Trib.

IB

RX

Brazil tax

calc.

2 ISS

Para clientes 9ransação B=/\3D visualização B/89S\<D

Tax category Tax classification

IBRX

Brazil taxcalc.

0 Not taxable

IB

RX

Brazil tax

calc.

1 Normal taxes

IBRX

Brazil taxcalc.

2 Zona Franca - ICMS

ota0 >os dados mestre do cliente e materialR as classi)icaçes de impostoprecisam ser mantidas. Caso contr,rioR o sistema não pode determinar umcdi+o de imposto ade4uado no procedimento de determinação de preços.

Criar condiç-es para determinação de imposto no !D0<e acordo com a se4[Oncia de acessoR impostos brasileiros no S<R as taJas deimpostos e os cdi+os de impostos precisam ser mantidos.

C

o

un

t

r

y

Categ

ory

Customer

Categor

y

Material

R

a

te

T

a

xc

o

d

e

B

R

0 1 0 S

0

BR

01 2 0 S0

B

R

1 1 1

0

0

,

0

0

S

D

B

R

1 2 1

0

0,

00

S

I

B

R

2 1 1

0

S

Z

7#89:;1.<=C Pa+e



0

,0

0

B

R

2 2 1

0

0

,

00

S

I

*.1.& <utra personalização espec@ica do Brasil no !D

m re4uisito brasileiro @ 4ue os impostos seam calculados de )orma di)erentedependendo de como o cliente 4ue encomendou o produto utiliza a mercadoriavendida. >o item da lina da ordem de venda padrão #03R não , nenuma opçãopara inserir estas in)ormaçes e para ceder para o c,lculo do imposto.

:dicionalmenteR @ necess,rio decidirR por item de lina da ordem de vendaR 4uaisimpostos %IPI0ICMS0Sub.9rib.0ISS& são calculados para este item e 4uais não são.

Em MMR estas in)ormaçes são entre+ues por cdi+o de impostoR o 4ual @ inserido poritem de lina. >o S<R o cdi+o de imposto @ determinado automaticamentedependendo do cliente e o material. ma opção manualR como em MMR não @poss*vel.

Para atender os re4uisitos brasileirosR um novo campo de entrada para o Bcdi+o deimposto de S<D @ adicionado ao item de lina da ordem de venda. Este cdi+o deimposto de S< de)ine duas coisas

• = cliente utiliza o produto para industrialização ou consumo_

• ]ue impostos são calculados para este item de lina0produto_

: de)inição do cdi+o de imposto de S< @ )eita independentemente dos cdi+os deimposto padres.

:s tabelas para o Bcdi+o de imposto de S<D são

$%&B)SDC SD ta" code

Fi el d

Key

D' y

pe

* C+k.

Description

MA

ND

T

X MA

ND

T

CL

NT

3 T00

0

Client

TA

XC

OD

E

X J_

1B

TX

SDC

CH

AR

2 SD tax code

CU

ST

J_

1B

CH

AR

1 SD tax code:

Usage

7#89:;1.<=C Pa+e (



US

AGE

TX

SDU

IC

MS

J_

1B

TX

SD

IC

CH

AR

1 SD tax code:

Calc. ICMS

IP

I

J_

1B

TX

SDIP

CH

AR

1 SD tax code:

Calc. IPI

SU

BT

RI

B

J_

1B

TX

SD

ST

CH

AR

1 SD tax code:

Calc. S.T.

IS

S

J_

1B

TX

SDIS

CH

AR

1 SD tax code:

Calc. ISS

IC

MS

_E

X

J_

1B

TX

IC

EX

CH

AR

1 ICMS stored as

exempt

IP

I_

EX

J_

1B

TX

IPEX

CH

AR

1 IPI stored as

exempt

$%&B)SDC SD ta"code description

Fi el d

Key

D' y

pe

* C+k.

Description

MAND

T

X MAND

T

CLNT

3 T000

Client

TA

XC

OD

E

X J_

1B

TX

SD

C

CH

AR

2 SD tax code

TX

T

J_

1B

TXSD

CT

CH

AR

50 SD tax code

description

*.2 Cálculo externo de impostos

7#89:;1.<=C Pa+e (



Este cap*tulo descreve como @ )eito o c,lculo eJterno e como o processamento podeser implementado no S:P #03.

*.2.1 Determinação de parWmetros de interace no $5' padrão

Para poder calcular os impostos %eJternamente& as se+uintes in)ormaçes são

basicamente necess,rias

#ara I#I0

Campo Fonte /,0eti-o

C4di+o B EJtensão do cadastromestre de material%tabela BM:#:D& eeJtensão do +rupo demateriais %tabelaB923D&

<eterminação da taJaRisençãoR redução base ere+ulamento de imposto paraIPI.

Cliente (ue

está de/endoI#I

EJtensão do cadastro

mestre de cliente%tabela B\>:1D&

<etermina no S< %lado de

sa*da& se o IPI @ calculado.

%ornecedore(ui/alente 9ind:stria

EJtensão do cadastromestre de )ornecedor%tabela BK$:1D&

<etermina em MM %lado deentrada& se o IPI is dividido em"F em imposto recuper,vel e"F em impostoR o 4ual @a+re+ado ao preço domaterial. #elevante somente4uando a BtilizaçãoD @industrialização

7tilização dasmercadorias

Em MM cdi+os deimposto di)erentes naordem de compra ouveri)icação de )atura

>o S< cdi+os deimposto de S<di)erentes na ordem devenda

Em MM <etermina como oimposto @ calculado e como @)eito o lançamento de $I %itensde lina separados paraimposto ou valor de imposto

a+re+ado ao valor do material&>o S< <etermina como oimposto @ calculado

#ara IC!0


aterial Item de lina <eterminação da taJaRisençãoR redução base ere+ulamento de imposto para

ICMS.Estado deori+em 8re+iãodo imposto;

Cdi+o de urisdição deimposto %re+ião doimposto& da planta deentre+a no S< ou)ornecedor no MM

<etermina a Bre+ião sip-)romDpara as de)iniçes de taJa deICMS dependentes de re+ião

Estado dedestino8re+ião doimposto;

Cdi+o de urisdição deimposto %re+ião doimposto& da planta derecepção em MM ou docliente no S<

<etermina a Bre+ião sip-toDpara as de)iniçes de taJa deICMS dependentes de re+ião

Cliente (ueestá de/endoIC!

EJtensão do cadastromestre do cliente%tabela B\>:1D&

<etermina no S< %lado desa*da& se o ICMS @ calculado.


Em MM cdi+os deimposto di)erentes naordem de compra ou

Em MM <etermina como oimposto @ calculado e como @)eito o lançamento de $I %itens

7#89:;1.<=C Pa+e (1



veri)icação de )atura


de lina separados paraimposto ou valor de impostoa+re+ado ao valor do material&Em S< <etermina como oimposto @ calculado

7#89:;1.<=C Pa+e (2



#ara Complemento de IC! 8somente ;0


aterial Item de lina <eterminação de isençãoRredução base para

determinados estados.

Estado deori+em 8re+iãode imposto;

Cdi+o de urisdição deimposto %re+ião deimposto& da planta deentre+a no S< ou)ornecedor no MM

<etermina a Bre+ião sip-)romDpara determinar se ocomplemento de ICMS precisaser calculado.

Estado dedestino8re+ião deimposto;

Cdi+o de urisdição deimposto %re+ião deimposto& da planta derecepção em MM ou docliente em S<

<etermina a Bre+ião sip-toDpara determinar se ocomplemento de ICMS deveser calculado


Em MM cdi+os deimposto di)erentes naordem de compra ouveri)icação de )atura

Em MM <etermina se ocomplemento de ICMS @calculado

#ara !ustituição 3riutaria0


aterial Item de lina <eterminação de re+ras dec,lculo para Sub.9rib.

Estado de

ori+em 8re+iãode imposto;

Cdi+o de urisdição de

imposto %re+ião deimposto& da planta deentre+a no S< ou)ornecedor no MM

<etermina a Bre+ião sip-)romD

para a re+ião para as re+rasde Sub.9rib.

Estado dedestino8re+ião deimposto;

Cdi+o de urisdição deimposto %re+ião deimposto& da planta derecepção em MM ou docliente em S<

<etermina a Bre+ião sip-toDpara a re+ião das re+ras deSub.9rib.

Cliente (ueestá de/endoIC!

EJtensão do cadastromestre do cliente%tabela B\>:1D&

<etermina no S< %lado desa*da& se a Sub.9rib. @calculada


Em MM cdi+os deimposto di)erentes na

ordem de compra ouveri)icação de )atura


<etermina se a Sub.9rib. @calculada

#ara I!!0


Cálculo de I!! Em MM otimização docdi+o de imposto>o S< cdi+o deimposto de S< especial

<etermina se o i) ISS @processado ao inv@s de ICMS eIPI

7#89:;1.<=C Pa+e (3



e material

aterial in!D

Kine Item <etermina se o ISS @ cobradoeR se )orR determina a taJa deISS

: estrutura de inter)ace padrão para a inter)ace de imposto eJterna @ uma estrutura<<IC camada BC=M89:;DR a 4ual cont@m os se+uintes campos

Nome doCampo SAP

Compr imen

to

In Out Comentário

CLIENT char 03

Cliente SAP (nota: este campo pode serusado para separação de reistros dear!ui"o de auditoria# se uma empresa usarmais de um cliente SAP com a inter$ace deimposto e%terna&

C'P)C'*E

char

0+

Compan, code (nota: este campo ser-preenchido sempre pelo compan, code doSAP&

*I.ISI'N char 0+

C/dio da di"isão (nota: este campo ser-preenchido com a real -rea de ne/ciosSAP# !uando dispon"el&

C'1NT2 char 0

3

Cha"e do pas (c/dio IS' a ser esperado&

*'C)N14E2

cha

N5mero do documento $inanceiro ou de"endas (No6 do documento $inanceiro 7 No6do documento de $aturamento do S*&#

7#89:;1.<=C Pa+e (!



r 80

utili9ado para atuali9ar o ar!ui"o deauditoriareistro de imposto de "endas

P'S)N' char

0;

N5mero de item do documento $inanceiro oude "endas (No6 do documento $inanceiro 7No6 do documento de $aturamento de S*&#utili9ado para atuali9ar o ar!ui"o de

auditoriareistro de imposto de "endas

ACCNT)N' char 8;

N5mero da conta do cliente (A2& ou do$ornecedor (AP&

ACCNT)CLS char 8

0

Classe da conta do cliente (A2& ou$ornecedor (AP& (nota: atualmente# estecampo não < suportado pelo SAP# ele podeser preenchido pelo cliente em uma Sada de1su-rio do SAP&

TA=)*ATE char 0>

*ata para c-lculo de imposto

T=?C*)ST char 8@

C/dio de urisdição do imposto de shipBto

T=?C*)S char 8@

C/dio de urisdição do imposto de shipB$rom

T=?C*)P'A char 8@

C/dio de urisdição do Imposto do ponto deaceitação do pedido (nota: atualmente# estecampo não < suportado pelo SAP# ele podeser preenchido pelo cliente em uma Sada de1su-rio do SAP&

T=?C*)P'

'

c

har 8@

C/dio de urisdição do Imposto do ponto de

oriem do pedido (nota: atualmente# estecampo não < suportado pelo SAP# ele podeser preenchido pelo cliente em uma Sada de1su-rio do SAP&

T=?C*)IN* char 08

Indica !ual c/dio de urisdição do imposto <utili9ado (nota: "alores: D8D 7 ST# DD 7 S# D3D7 P'A# D+D 7 P'' atualmente# este camponão < suportado pelo SAP# ele pode serpreenchido pelo cliente em uma Sada de1su-rio do SAP&

PTP)IN* ch

ar 08

Indica !ual ?urisdição < o Ponto dePassaem do Ttulo (nota: "alores: D0D 7 ST#

D8D 7 SF atualmente# este campo não <suportado pelo SAP# ele pode ser preenchidopelo cliente em uma Sada de 1su-rio doSAP&

7#89:;1.<=C Pa+e ("



APA2)IN* char 08

Indica se a transação < uma transação decontas a paar ou de contas a receGer6 '"alor < preenchido a partir de SAP T00HAF"alores: DAD 7 contas a receGer# D.D 7 contas apaar

T=?C*)L8 c

har 0

Comprimento do primeiro elemento da

estrutura do C/dio de ?urisdição do Imposto(eralmente utili9ado para o c/dio deestado&

T=?C*)L char 0

Comprimento do seundo elemento daestrutura do c/dio de urisdição de imposto(utili9ado para estado ou CEP&

T=?C*)L3 ch

ar 0

Comprimento do terceiro elemento daestrutura do c/dio de urisdição de imposto

(utili9ado para C/dio eor-$ico ou C/dioda cidade&

T=?C*)L+ char 0

Comprimento do !uarto elemento daestrutura do c/dio de urisdição de imposto(pro"a"elmente utili9ado para o indicadordentro$ora da cidade&

TA=)TPE cha

r 08

Tipo de impostoB"endasutili9açãoser"içoaluuel666 (nota:"alores:D D ou D0D 7 Imposto de .endas# D8D 7

Imposto de 1tili9ação do Cliente# DD 7Imposto de Ser"iço# D3D 7 Imposto de Aluuel#outros "alores podem ser de$inidosposteriormente&

7#89:;1.<=C Pa+e (6



ATN2 char 8

>

N5mero do material

P2'*)C'*E

char 80

C/dio do produto (da taGela do SAP TT=P J de$inida pelo usu-rio&

K1ANTIT char 83

Kuantidade do item (nota: este "alor nãoest- dispon"el para todas as transaçes doSAP# isto <# não est- dispon"el paradocumentos $inanceiros&

1NIT char 03

1nidade de !uantidade do item (nota: este"alor não est- dispon"el para todas astransaçes do SAP# isto <# não est-dispon"el para documentos $inanceiros&

A'1NT char 8@

.alor 4ruto

C122ENC c

har 0@

oeda do documento (nota: c/dio da

moeda IS' a ser esperado&

C122)*EC char 03

N5mero de decimais utili9ados para a moedano sistema SAP (nota: "alor < oriin-rio deTC12=BC122*EC&

2EIMT)A

ch

ar 8@

.alor do $rete (nota: atualmente este camponão < utili9ado pelo SAP&

E=EPT)AT

char 8@

.alor de isenção de imposto (nota:atualmente este campo não < utili9ado peloSAP&

E=EPT)IN*

cha

r 08

Indicador de isenção de imposto (nota:"alores: D D ou D0D 7 decisão soGre pass"el deta%ação sempre e%terna# D8D 7 transação <

triGut-"el# DD 7 transação não <triGut-"elFatualmente# este campo não <utili9ado pelo SAP#padres SAP D0D&

C2E*IT)IN c Indica se a transação est- e$etuando um

7#89:;1.<=C Pa+e (?



* har 08

cr<dito de imposto ou um d<Gito de imposto(nota: isto < utili9ado para a atuali9ação doreistro de imposto de "endasar!ui"o deauditoriaF "alores: D D ou D0D 7 d<Gito# D8D 7cr<dito&

1P*ATE)IN*

ch

ar 08

Indicador de atuali9ação (nota: D=D 7atuali9ação# D D 7 sem atuali9ação no reistro

do imposto de "endasar!ui"o de auditoria&

'.22T)IN*

char 08

Indicador de soGreposição (nota: esteindicador pede aos sistemas de impostoe%terno para não recalcular os impostos esim utili9ar os "alores e ta%as $ornecidosF <utili9ado somente para atuali9ação doreistro de imposto de "endasar!ui"o deauditoria&

TA=PCT0 ch

ar 8@

Percentaem de imposto $ederal (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $ins

de e%iGiçãoF atualmente não utili9ado peloSAP&

TA=PCT8 char 8@

Percentaem de imposto estadual (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGição&

TA=PCT cha

r 8@

Percentaem de imposto municipal (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGição&

TA=PCT3 char 8@

Percentaem de imposto da cidadelocal(nota: *entro do SAP utili9ado somente para$ins de e%iGição&

TA=PCT+ char

8@

Percentaem de imposto do distrito (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGição&

TA=PCT@ char 8@

Percentaem de imposto da cidadesecund-ria (nota: *entro do SAP# utili9adosomente para $ins de e%iGição&

TA=PCT; char 8

@

Percentaem de outros impostos (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGição&

TA=PCTH cha

Percentaem de outros impostos (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGiçãoF atualmente não utili9ado pelo

7#89:;1.<=C Pa+e (



r 8@

SAP&

TA=PCT> char

8@

Percentaem de outros impostos (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGiçãoF atualmente não utili9ado peloSAP&

TA=PCTO char 8@

Percentaem de outros impostos (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGiçãoF atualmente não utili9ado peloSAP&

TA=PC'. char 8

@

Percentaem total de impostos comGinados(nota: atualmente não utili9ado pelo SAP&

7#89:;1.<=C Pa+e ((



TA=AT0 char 8

@

.alor do imposto $ederal (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

TA=AT8 char 8@

.alor do imposto estadual

TA=AT char 8@

.alor do imposto municipal

TA=AT3 char 8@

.alor do imposto da cidadelocal

TA=AT+ char 8@

.alor do imposto do distrito

TA=AT@ c

har 8@

.alor do imposto da cidade secund-ria

TA=AT; char 8@

.alor de outro imposto

TA=ATH ch

ar 8@


TA=AT> char 8@


TA=ATO cha

r 8@


TA=4AS0 c .alor Gase do imposto $ederal (nota: *entro

7#89:;1.<=C Pa+e 1



har 8@

do SAP utili9ado somente para $ins dee%iGiçãoF atualmente não utili9ado pelo SAPFde"e ser preenchido somente se $or di$erentedo campo .AL'2&

TA=4AS8 ch

ar 8@

.alor Gase do imposto estadual (nota: *entrodo SAP utili9ado somente para $ins de

e%iGiçãoF de"e ser preenchido somente se $ordi$erente do campo .AL'2&

TA=4AS char 8@

.alor Gase do imposto municipal (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGiçãoF de"e ser preenchido somente se$or di$erente do campo .AL'2&

TA=4AS3 cha

r 8@

.alor Gase do imposto da cidadelocal (nota:*entro do SAP utili9ado somente para $insde e%iGiçãoF de"e ser preenchido somente se

$or di$erente do campo .AL'2&

TA=4AS+ char 8@

.alor Gase do distrito (nota: *entro do SAPutili9ado somente para $ins de e%iGiçãoF de"eser preenchido somente se $or di$erente docampo .AL'2&

TA=4AS@ char

8@

.alor Gase da cidade secund-ria (nota:*entro do SAP utili9ado somente parae%iGiçãoF de"e ser preenchido somente se $ordi$erente do campo .AL'2&

TA=4AS; char 8@

.alor Gase de outro imposto (nota: *entro doSAP utili9ado somente para $ins de e%iGiçãoFde"e ser preenchido somente se $or di$erentedo campo .AL'2&

TA=4ASH char 8

@

.alor Gase de outro imposto (nota: *entro doSAP utili9ado somente para $ins de e%iGiçãoFatualmente não utili9ado pelo SAPF de"e serpreenchido somente se $or di$erente docampo .AL'2&

TA=4AS> char 8@


TA=4ASO char 8@


E=ATL char

Sinali9ador de isenção do produto (nota:somente parmetro de sada# indica o moti"oda isenção do material# atualmente nãoutili9ado pelo SAP&

7#89:;1.<=C Pa+e 11



0

E=C1SL char 0

Sinali9ador de isenção do cliente (nota:somente parmetro de sada# indica o moti"oda isenção do material# atualmente nãoutili9ado pelo SAP&

E=AT0 char 8@

.alor de isenção $ederal (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=AT8 char

8@

.alor de isenção estadual (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=AT char 8@

.alor de isenção municipal (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=AT3 char 8

@

.alor de isenção da cidadelocal (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=AT+ char 8@

.alor de isenção do distrito (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=AT@ char 8@

.alor de isenção da cidade secund-ria (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=AT; char 8@

.alor de isenção B outro (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=ATH char 8@


E=AT> c

har 8

.alor de isenção B outro (nota: atualmente

não utili9ado pelo SAP&

7#89:;1.<=C Pa+e 12



@

E=ATO char 8@


E=C'*E0 char 0

C/dio de isenção $ederalQ+8 (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E8 char 0

C/dio de isenção estadual (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E c

har 0

C/dio de isenção municipal (nota:

atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E3 char 0

C/dio de isenção da cidadelocal (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E+ ch

ar 0

C/dio de isenção do distrito (nota:atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E@ char 0

C/dio de isenção da cidade secund-ria(nota: atualmente não utili9ado pelo SAP&

E=C'*E; cha

r 0

'utro J c/dio de isenção (nota: atualmentenão utili9ado pelo SAP&

E=C'*EH char 0


E=C'*E> char

0


E=C'*EO ch


7#89:;1.<=C Pa+e 13



ar 0

E=CE2TI cha

r @

N5mero do certi$icado de isenção de imposto(nota: pre"isto para uso $uturo&

E=2EAS'N char 0

oti"o para isenção de imposto (nota:pre"isto para uso $uturo&

1SE2)*AT A

char

@0

Campo de$inido pelo usu-rio (para $ins deeração de relat/rio&

Para o c,lculoR são utilizados os se+uintes parWmetros de entrada de C=M89:;

• :M=>9 Preço %eJcluindo impostos&• M:9># >mero do produto0material• 9;TC<8S$ Estado de ori+em %cdi+o de urisdição&• 9;TC<8S9 Estado de destino %cdi+o de urisdição&• 9:;8<:9E <ata para localizar taJas de impostos dependentes de tempo• C=>9#` Pa*s de ori+em•

]:>9I9` ]uantidade para c,lculo de Sub.9rib. em base de preço )iJo• C##8<EC >mero de decimais armazenados em campos de teJto de moeda

: trans)erOncia de outro parQmetro de entrada para o c,lculo de imposto @ )eitaatrav@s de uma modi)icação 4ue trans)ere todas as in)ormaçes de B$/6!:3D parao c,lculo de imposto eJterno para o 7rasil. =s dados trans)eridos são

• \=M\ In)ormaçes do cabeçalo de determinação de preços• \=MP In)ormaçes do item de lina de determinação de preços• ;\=M/ 9abela de processamento de determinação de preços• 9?: <ados do cdi+o do imposto

:s in)ormaçes desta estrutura são parcialmente utilizadasR pois nem todas asin)ormaçes estão dispon*veis em C=M89:;. :s in)ormaçes utilizadas são

• M^S\G Cdi+o do imposto in C=M89:; )rom 3.7• M:9\K 'rupo do material• KI$># >mero do )ornecedor mais ),cil determinar a

partir de \=M\ • \>># >mero do cliente mais ),cil determinar a partir de \=M\

:dicionalmenteR a tabela ;\=M/ @ utilizada para determinar as condiçes de impostoativas no procedimento de determinação de preços0imposto.

= c,lculo preenceR entãoR os se+uintes parWmetros de sa@da

• /alor do imposto por tipo de imposto %9:;:M91 at@ 9:;:M9(&• 9aJa do imposto por tipo de imposto %9:;PC91 at@ 9:;PC9(&

7#89:;1.<=C Pa+e 1!



• 7ase de imposto por tipo de imposto %9:;7:S1 at@ 9:;7:S(&

139454322 mm localizacao brasil impostos

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