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UNIVERSIDADE CANDIDO MENDES
PÓS-GRADUAÇÃO “LATO SENSU”
PROJETO A VEZ DO MESTRE
VIABILIDADE ESTRATÉGICA PARA IMPLANTAÇÃO
DA “MAR LIMPEZA”
Por: Bruna Souza e Silva
Orientador
Prof. Luiz Cláudio Lopes Alves
Rio de Janeiro
2008
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UNIVERSIDADE CANDIDO MENDES
PÓS-GRADUAÇÃO “LATO SENSU”
PROJETO A VEZ DO MESTRE
VIABILIDADE ESTRATÉGICA PARA IMPLANTAÇÃO
DA “MAR LIMPEZA”
Apresentação de monografia à Universidade
Candido Mendes como requisito parcial para
obtenção do grau de Especialista em Engenharia de
Produção
Por: Bruna Souza e Silva
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AGRADECIMENTOS
....À Deus, por tudo! Agradeço também
aos meus pais, amigos e aos
orientadores do Curso, que sempre
deu atenção de forma tão dedicada.
4
DEDICATÓRIA
.....Dedico este Trabalho Acadêmico aos
meus pais, Ozires e Fátima, minha irmã
Vanessa e minha sobrinha Marina, por
acreditarem em mim e por me darem
apoio na busca de meus ideais.
5
RESUMO
A MAR Limpeza é uma empresa em terceirização de serviços na área de
limpeza, tem como objetivo oferecer ao mercado produtos e serviços
eficientes, com excelência e inovação nos processos de execução, provendo
soluções diferenciadas e exclusivas às necessidades dos clientes,
Alta qualidade na prestação de serviços com um padrão diferenciado
das demais, fará a diferença em um mercado tão disputado quanto é o da
terceirização de serviços. Manter preços acessíveis, estoques equilibrados e
equipe de colaboradores sintonizados no atendimento e na satisfação dos
clientes, sendo por preço, qualidade e nas condições de pagamentos.
Palavras Chaves: produtos de qualidade, clientes satisfeitos,
participação de mercado.
METODOLOGIA
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A realização deste trabalho, envolveu uma série de atividades, inerentes
ao processo, como por exemplo: pesquisas de mercado, pesquisas focadas
em mídias especializadas no assunto, pesquisas exploratória e quantitativas,
consulta de profissionais da área, etc.
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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO 08
CAPÍTULO I – VIABILIDADE MERCADOLÓGICA 11
CAPÍTULO II - PESQUISA DE MARKETING 18
CAPÍTULO III – VIABILIDADE FINANCEIRA 26
CONCLUSÃO 30
BIBLIOGRAFIA CONSULTADA 50
ANEXOS 32
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INTRODUÇÃO
A MAR Limpeza é uma empresa em terceirização de limpeza, situada no
centro do Rio de Janeiro nas proximidades do Bairro de Fátima, tem como
objetivo oferecer ao mercado produtos e serviços eficientes, com excelência e
inovação nos processos de execução, provendo soluções diferenciadas e
exclusivas às necessidades dos clientes, através de profissionais altamente
treinados e capacitados a atender estas expectativas, seu principal foco é na
satisfação total de cada cliente perante nossa equipe de serviços e qualidade
dos produtos, buscando aumentar a carteira de clientes através de um
comprometimento sério e responsável com o público alvo para alavanca nossa
participação de mercado diante de nossos concorrentes.
Na análise quantitativa do público alvo, identifica-se uma vasta gama de
clientes a serem conquistados, clientes satisfeitos e insatisfeitos com a
concorrência a espera de novas propostas interessantes e bem agradáveis.
Visando a atender a esse mercado, apresentarei preços e promoções
competitivas para atingir as expectativas, quanto a do perfil pesquisado.
A empresa utilizará os seguintes planos de operações, como: Pesquisar
compra de material junto aos fornecedores, a seção de compras faz uma
pesquisa junto aos fornecedores, para obtenção de melhores preços e prazos
de pagamento visando sempre o menor custo e vantagens na forma de
pagamento, sem esquecer o padrão de qualidade dos produtos que serão
usados na prestação do serviço ao cliente e parceiro. Afim de não impacta com
estoques excessivos, as compras são efetuadas semanalmente, de acordo
com os contratos fechados e a demanda dos serviços agendadas.
Prospectar e captar clientes, a empresa buscará os clientes de várias
formas, entre elas, panfletagem em escritórios, serviço de relacionamento com
o cliente, que invés de contato telefônico oferecer os serviços da empresa,
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mala direta, entre outras formas de captação as quais a empresa estará
focando em melhorias e aprimoramento neste tipo de atividade.
Oferecer proposta ao cliente, após o interesse do cliente nos serviços
oferecidos, a gerência da MAR Limpezas, elabora uma proposta baseada na
necessidade apresentada pelo publico alvo. No caso aceitação da proposta
apresentada a empresa segue para o próximo procedimento da operação.
Caso o cliente recuse a proposta oferecida, a empresa estudará a viabilidade
de se apresentar uma contra proposta ao cliente. Se for viável elabora-se uma
outra proposta para apresentação junto ao cliente. Aceitando a nova proposta
a empresa segue para o próximo procedimento, não aceitando a empresa
encerra a operação.
Ao iniciar as atividades, com todas as bases do contrato acertado ao
contratante e contratado de acordo com o sacramentado, inicia-se as
atividades conforme a demanda e o acordado no contrato com o cliente. As
bases de contrato variam de acordo com o cliente e o mesmo (contrato) pode
ser alterado ou rescindido, estando ambas as partes de acordo.
Os consumidores possuem o poder de barganha quanto a maior
importância na aquisição do serviço, exigindo preços baixos e qualidades nos
produtos e serviços, gerando aumento na competição entre os concorrentes.
São maiores, quando possuem custo de mudança e total acesso à informação.
É preciso ficar atento às necessidades dos clientes para não ocorrer
constantes imprevistos, como: a quebras ou faltas de máquinas e
equipamentos, utilizados na execução das tarefas contratadas, faltas de
funcionários, ocasionando queda na qualidade, constrangido a empresa
perante ao cliente, com isso, precisamos estar hábitos a essas situações,
criando um quadro reserva, mantendo a nossa vantagem competitiva.
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Alta qualidade na prestação de serviços com um padrão diferenciado das
demais fará a diferença em um mercado tão disputado quanto é o da
terceirização de serviços. Manter preços acessíveis, estoques equilibrados e
equipe de colaboradores sintonizados no atendimento e na satisfação dos
clientes, sendo por preço, qualidade e nas condições de pagamentos.
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CAPÍTULO I
VIABILIDADE MERCADOLÓGICA
Num mundo em acelerado processo de globalização, os consumidores
estão cada vez mais exigentes com a qualidade e variedade dos produtos e
serviços, o que torna a agilidade e a flexibilidade, requisitos essenciais para a
sobrevivência das organizações.
Além disto, as empresas precisam, necessariamente, garantir a
obtenção de lucro com as suas atividades, sem descuidar da conquista,
manutenção e terceirização dos clientes, através da plena satisfação das suas
necessidades e expectativas, nem sempre conscientes, ao mesmo tempo em
que devem reconhecer a importância do trabalho na vida das pessoas
envolvidas no processo produtivo.
Este trabalho estuda uma forma de empregar os conceitos da
Terceirização de limpeza para o uso na manutenção e conservação predial nos
condomínios. Para isso, entende-se que seja necessário haver uma idéia
inovadora e eficaz, que nos condomínios, somente será possível através da
terceirização de limpeza por empresários com persuasão.
Entretanto, a terceirização de Limpeza exige compromissos entre
parceiros e fornecedores para alcançar a qualidade no fornecimento com custo
competitivo e a eliminação de todas as formas de perdas. Portanto, entende-se
que a manutenção e conservação predial somente poderá ter o desempenho
esperado, se haver um foco na qualidade dos serviços e produtos de primeira
linha.
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Atualmente, as empresas estão focando todos seus esforços em suas
atividades fins, terceirizando as atividades de não lucratividades ex: limpeza,
vigilância, transportes entre outros.
As empresas procuram terceirizar este tipo de serviço buscando mais
eficiência, qualidade e um atendimento personalizado feito por uma empresa
que seja especializada nesse ramo e que consiga aliar estes fatores a uma
redução nos custos e otimização dos seus processos.
Podemos citar também os escritórios de pequeno porte que também
necessitam deste tipo de serviço, pois além de contratarem uma empresa
especializada livraria o cliente dos encargos trabalhistas.
Conforme o tipo do ambiente e de serviços prestados e da demanda do
cliente, o valor do serviço poderá ser negociado com o consumidor. Esta
negociação é de fundamental importância, principalmente para a retenção dos
clientes, que se faz de extrema necessidade no início do empreendimento,
visando à satisfação inicial e um relacionamento duradouro.
É preciso manter um grande poder de negociação e ser o mais
maleável possível para que este ponto não seja um impedimento nas
negociações junto aos seus potenciais clientes.
Por ser um mercado em crescimento, e se apresentar como alternativa
em praticamente todas as empresas de grande, médio e até pequeno porte, a
terceirização de serviços tem se apresentado como uma alternativa mais
barata e eficiente. Mais barato por que uma empresa especializada em mão de
obra consegue reduzir os custos e ao mesmo tempo otimizar os seus
processos. Não se pode esquecer que uma empresa especializada em
serviços de limpeza sempre conta com as melhores soluções, pois sua
atualização tecnológica é constante, e ainda existe o fator do vínculo
empregatício que em caso de terceirização o funcionário nunca deixará o posto
de serviço sendo coberto em casos de férias, doença entre outros.
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1.1 – Oportunidade e ameaças
Trata-se de um segmento do mercado que é disputado por empresas
prestadoras de serviço de limpeza em geral, sendo que muitas prestam
serviços exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto outras
atendem pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas empresas
que prestam serviços de vigilância e limpeza que também são concorrentes.
A MAR Limpeza pretende atuar nos ramos de higiene, limpeza e
conservação, atuando em condomínios, bancos e escritórios em geral,
fazendo-se valer da sua excelência, qualidade e aplicando tecnologia e
técnicas apropriadas para cada segmento.
O principal objetivo da empresa é oferecer um atendimento exemplar
para nossos clientes, através de produtos e serviços de qualidade e também
com rapidez no atendimento, priorizando o comprometimento com o público
alvo em busca de sua fidelidade e em conseqüência uma participação
significativa de mercado.
Saber aproveitar as forças favoráveis e adaptarem-se as variáveis
desfavoráveis, observar no anexo1 descrição detalhada das variáveis
favoráveis e desfavoráveis e como a empresa implementa nela o efeito
controlador para que possa minimizar ou até mesmo eliminar feitos negativos
no macroambiente.
Para poder aprofundar neste aspecto foi preciso fazer uma análise de
todos os envolvidos com a empresa no ambiente externo.
Segue o quadro das variáveis em anexo na página 33
14
Começou pelos os concorrentes, este mercado é disputado por
empresas prestadoras de serviços de limpeza em geral, sendo que muitas
prestam serviços exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto
outras atendem pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas
empresas que prestam serviços de vigilância e limpeza que também são
concorrentes.
Os clientes que, neste tipo de negócio são muito diversificados, pois se
caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e
enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior
parte é formada por médias e grandes empresas, e também nos escritórios de
pequeno porte.
Fornecedores que são essenciais para todo e qualquer tipo de
negócio, ou seja, são empresas que vendem equipamentos para limpeza em
escala empresarial e produtos de limpeza em embalagens para o mercado
institucional e supermercados, seu poder negociação na maioria das vezes é
que comanda a margem de lucro nos produto e serviços ofertados.
1.2 – Análise de Mercado
Nesta análise foi desenvolvido um estudo para conhecer o ambiente
competitivo do empreendimento e após coletar dados inerentes para
implementação de um projeto mais eficiente.
Houve o interesse em saber como a desvantagem dos concorrentes
pode influenciar positivamente no empreendimento, ou seja, fornecedores,
quanto ao poder de negociação, quanto menos fornecedores a empresa tiver
pior será. É necessário para empresa, possuir uma carteira de fornecedores
ampla, não deixando que exista só uma dependência e ficar restrito a aceitar
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preços e imposições de determinado fornecedor, visando equilibrar o custo de
mudanças para não comprometer em demasia á margem da lucratividade.
A barreiras de entradas nas grandes empresas, como economia de
escala, como se trata de um empreendimento pequeno que está se iniciando e
conta com pouco capital e representatividade no mercado, é fundamental para
o sucesso e manutenção da empresa procurar não se defrontar com grandes
concorrentes. É praticamente impossível concorrer com empresas de grande
porte que já possuem toda uma estrutura, equilíbrio e acordos com
fornecedores, o que torna inviável o embate com as mesmas.
Necessidade de Capital, é necessário para a abertura de MAR Limpeza
um capital considerado, proveniente inicialmente de economias e da família,
destinado a suprir as necessidades iniciais, como: Pequenas pesquisas a de
publicidades, emissões de documentos, despesas fixas com a locação do
imóvel, contratações de funcionários, despesas com a assessoria contábil e
jurídica alem da implementação do estoque inicial o que demandaria um
capital acima de R$ 90.000,00 ( noventa mil reais )
O poder de negociação dos compradores, os consumidores possuem o
poder de barganha quanto maior quanto a importância na aquisição do serviço,
exigindo preços baixos e qualidades nos produtos e serviços, gerando
aumento na competição entre os concorrentes. São maiores, quando possuem
custo de mudança e total acesso à informação.
Existir alta qualidade na prestação de serviços com um padrão
diferenciado das demais fará a diferença em um mercado tão disputado quanto
é o da terceirização de serviços. Manter preços acessíveis, estoques
equilibrados e equipe de colaboradores sintonizados no atendimento e na
satisfação dos clientes, sendo por preço, qualidade e nas condições de
pagamentos.
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Os substitutos, é preciso ficar atento as necessidades dos clientes para
não ocorrer constantes imprevistos, como: a quebras ou faltas de maquinas e
equipamentos, utilizados na execução das tarefas contratadas, faltas de
funcionários, ocasionando queda na qualidade, constrangido a empresa
perante ao cliente, com isso, precisa-se estar aptos a essas situações, criando
um quadro reserva, mantendo a vantagem competitiva.
1.3 – Fatores Críticos de Sucesso
Visando sempre a uma ótima prestação de serviços, a MAR Limpeza,
ficará atento às necessidades do público alvo, para poder estar sempre
inovando e sofisticando cada vez mais os serviços oferecidos.
Focando total atendimento ao cliente, a promoção dos serviços está
fundamentada na conservação, através da higienização com a utilização de
produtos adequados, especialmente formalizados para cada tipo de ambiente,
garantindo assim, a satisfação necessária para a utilização do local com
segurança e a qualidade desejada.
Essa metodologia de qualidade dos produtos está aliada a um sistema
padronizado de identificação dos funcionários, que facilita e tranqüiliza as
normas e procedimentos de cada empresa.
Através de treinamento qualificado, diante em aprimoramento
tecnológico de equipamentos e periféricos, cada vez mais constante em
ambiente de trabalho, os profissionais são capacitados em suprir as
necessidades, atingindo um objetivo de tempo (hora) e espaço físico do local a
ser atendido agilizado, com isso, será otimizado o estoque e quadro de
funcionários.
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Almejando atender a condomínios e escritórios de pequeno porte com o
treinamento qualificado dos funcionários, a MAR limpeza tem como objetivo
garantir a manutenção do patrimônio de seus clientes com qualidade e
segurança e um atendimento diferenciado, com a apresentação de um
cronograma para execução de suas atividades para que determinados serviços
não sejam realizados sem planejamento e sem necessidade, aumentando as
despesas.
Além disso, haverá a apresentação de relatórios gerenciais para o
acompanhamento de todas as atividades realizadas pela MAR limpeza.
Satisfazer as necessidades dos clientes, obtendo resultados positivos e
atingindo os objetivos e metas, pautando sempre nas diretrizes que a empresa
estabeleceu para alcançar o sucesso.
Focando a máxima eficácia da utilização do Nível de Recursos, que irão
compor os preços finais juntamente com os produtos à serem utilizados, de
acordo com os contratos fechados e a demanda dos serviços agendadas
1.4 – Missão do Negócio
Prover soluções na área de limpeza e manutenção com excelência e
inovação, reduzindo os custos e otimizando os processos de escritórios,
prédios, lojas, bancos, focando na satisfação total dos clientes, e assim estar
perpetuando relações com as empresas, tornando-se referência em serviços
de limpeza para a sociedade comercial, através do crescente equilíbrio com
prosperidade, proporcionando o bem estar aos clientes, parceiros e
funcionários.
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CAPÍTULO II
PESQUISA DE MARKETING
A pesquisa visa a conhecer a ocupação do público, seu espaço físico, a
fim de promover uma proposta comercial.
As características do publico alvo, podem ser definidos como qualquer
empreendimento ou organização em que o controle das ações são
compartilhadas por um grupo de pessoas ou entidades.
Dentre as várias formas possíveis de condomínios, destaca-se o
condomínio em edifícios, pela importância como local de trabalho ou moradia,
nas médias e grandes cidades, com tendência para o crescimento. Percebe-se
que, mais do que por falta de espaço, o edifício, seja residencial ou comercial,
deve originar-se do desejo das pessoas estarem onde todos estão, pois o
homem sendo um ser gregário, deseja estar em comunidade. Com o edifício,
onde a propriedade, os direitos e os deveres são divididos, surge a
necessidade de compartilhar o domínio, com base no percentual de cada um.
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O condomínio residencial proporciona nas metrópoles, as condições de
vida existentes nas pequenas cidades de antigamente, ao permitir as
amizades, as brincadeiras, os encontros, o ir e vir entre unidades individuais
(apartamentos), principalmente das crianças, dos adolescentes e dos jovens,
que já nasceram e estão se criando em condomínios residenciais, nos quais se
tenta isolar a violência do mundo exterior.
O condomínio em edifício comercial e residencial é, assim, a forma que
a classe média elegeu para morar e onde se sente segura por poder
compartilhar seu modo de vida com pessoas de mesmas condições,
principalmente, na infância e na velhice.
Por ser o maior investimento que a família faz, surge a necessidade de
preservá-lo, não só pelas condições de conforto, mas como o investimento
patrimonial mais precioso. Assim, o desejo legítimo de obter conforto e
qualidade de vida, dotou o conjunto comercial e residencial de um grande
número de equipamentos que devem funcionar sempre que solicitado, sem
interrupção, ao mais baixo custo. Para isto é necessário que todas as
atividades de apoio sejam administradas com eficiência, o que traz um novo
desafio: conseguir fazer isto, “juntamente com outrem”, quando nenhum dos
donos tem isto como foco das suas atividades profissionais, e tendo como fator
complicador, uma certa tendência para defender mais fortemente, os seus
próprios direitos em detrimento dos deveres de cada um perante a
comunidade.
Esta forma de condomínio, em edifícios, comerciais e residenciais e
bancos, a manutenção, limpeza e conservação das suas condições originais,
constitui-se no objeto deste estudo.
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A manutenção dos edifícios engloba todas as atividades
necessárias para o perfeito e contínuo funcionamento dos seus equipamentos
e instalações, com segurança, higiene, conforto e baixo custo.
A manutenção das edificações envolve conhecimentos técnicos e
procedimentos administrativos, com a finalidade de conservar as
características de segurança, funcionalidade, confiabilidade, higiene e o
mesmo padrão de conforto de quando o imóvel foi entregue para uso.
2.1 - Análise e Viabilidade Técnica
Objetivos Primários, conhecer com abrangência as necessidades do
público alvo, suas qualidades, seus hábitos e rotinas, para que possamos
enfatizar o direcionamento do composto de Marketing da MAR Limpezas.
Objetivos Secundários, conhecer o cliente, o tamanho do seu local, ou
seja, a sua área administrativa, o seu perfil, a fim de quantificar seu consumo
médio, porte, número de funcionários, comportamento, projeções e
necessidades a serem exploradas, além de seus concorrentes potenciais.
Trata-se de uma empresa no segmento interno, será utilizada uma
campanha promocional para inserir sua imagem no mercado. Para traçar o
perfil dos clientes objetivando pesquisar e conhecer sua: atividade; localidade;
porte; número de funcionários; características físicas do ambiente; forma da
atividade; tempo de atividade no mercado; grau de exigibilidade; grau de
satisfação; avaliação de diferencial de produtos; avaliação quanto ao mercado
terceirizado.
No Tipo de Pesquisa, será utilizado a pesquisa pelo estudo exploratório,
cujo seus dados, servirão de guia para o confronto de particularidades a serem
fornecidas pelo mercado ao cliente, cujas informações visarão entre outras
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questões, avaliar o volume do mercado e a sua expectativa quanto ao
atendimento esperado do cliente.
Para isso, é fundamental abordar-se através de uma pesquisa
quantitativa, cujo formulário, um questionário com perguntas fechadas e
abertas objetivará em respostas que visam quantificar melhor detalhadamente
as relações de consumo.
Tal amostragem, parte representativa do mercado dar-se-á do objeto do
público alvo a ser explorado pelo cliente.
No Método de Coleta de Dados, apesar de demandar maiores custos,
mas a fim de melhor definir e explorar a pesquisa, foi utilizado o método de
inquérito pessoal, que bem planejado, almejará obter uma ação criteriosa dos
entrevistadores, minimizando distorções no preenchimento e falhas de
interpretação.
No Produto e Serviços, saber o quanto um diferencial de atendimento,
atendendo ás normas e procedimentos, material utilizado, treinamento de
funcionários e até visitas programadas de supervisores como também,
situações de emergência e preços, geram importância, quantificando as
necessidades mais iminentes, a fim de medir, até que ponto esse perfil
determina o diferencial de atendimento e qual o valor de importância para os
clientes.
2.2 – Estimativa do Tamanho do Mercado
Com a amostra do universo, colhida através do questionário de 27
perguntas, do qual foi realizado 30 entrevistas à pessoas jurídicas, elaboradas
para entender melhor o cliente,
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Através desta coleta de dados, pode-se concluir que 77% do
público respondente está localizado no Centro do Rio, estando 90% em
escritórios de até 150m2.
Outro ponto importante é que estas micros empresas, na maioria (50%
), possuem até 3 anos de vida, com até 30 funcionários ( 73% ).
Destaca-se também a sua funcionalidade dos quais 90% operam das
7:00h às 20:00h, com horário de atendimento ao público limitado no máximo
até às 17:00h (60%), entretanto, o restante até às 19:00h.
Operacionalmente 70% possuem até 10 computadores, e também estão
preocupados com a apresentação de sua empresa, onde 58% usam tinta
lavável como acabamento, com um crescente uso (19%) de pintura
texturizada, além da maioria possuírem quadros ornamentais.
Pode-se ressaltar que preocupados com a praticidade, limpeza e da
saúde, 43% do público utilizam o piso de cerâmica e 33% ainda o uso de
carpet.
Para a atenção funcional, apenas 20% responderam não possuir área
destinada á alimentação, os demais, destacam-se o uso de cafeteira e
geladeira.
Já os Hábitos de Consumos na maioria das pequenas empresas (66 %),
ainda possuem algum receio à terceirização e estão preocupados com a
Segurança (25%), Preço (22%) e Apresentação dos funcionários (19%)2.
A preferência de utilização da terceirização de limpeza destaca-se 80%
como usuário diário de 10% a freqüência de 1 vez por semana. Entretanto,
como prática cada vez mais atuante no mercado o que motiva o público alvo à
Demonstração da planilha na figura 2 na pagina 34.
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contratação da empresa especializada em limpeza tem 25% na eficiência, 34%
pela praticidade e 29% a redução da carga tributária, segurança e outros
motivos somam 12% e não são muito levados em consideração no momento
de decisão.
Nos preferenciais, o horário mais usual citado pelos entrevistados, na
maioria, 56% são pela manhã, 17% à tarde, 22% a noite e 6% em outros
horários.
.
O corpo feminino (66%), ainda destaca a confiabilidade nos profissionais
de limpeza é o preferencial de solicitação. Existe ainda a questão do
envolvimento com o pessoal terceirizado, portanto, a qualidade, preço e a
marca possuem perfis diferenciados e determinam a busca pelo concorrente
no setor.
Na prática de aceitação diferencial os que pesaram na pesquisa foram
qualidades nos serviços (40%), a parte funcional da segurança (40%) e
eficiência da limpeza com (20%), e com relação ao preço 46% do público
acham razoável o praticado pelo mercado.
2.3 - Composto de Marketing
Atuar no ramo de higiene, limpeza e conservação, atendendo a diversas
áreas de escritórios e lojas, fazendo valer nossa excelência, qualidade e
aplicando tecnologias e técnicas apropriadas para cada segmento.
Levando em consideração o fato da MAR Limpezas esta começando a
atuar num mercado extremamente competitivo e concorrido, observa-se que
24
devido a estes fatores, deve-se começar a fixar um preço, de acordo com o
serviço que será realizado.
Conforme o tipo de serviço prestado e da demanda do cliente, o valor do
serviço poderá ser negociado com o cliente.
Esta negociação é de fundamental importância, principalmente para a
retenção dos clientes, que se faz de extrema necessidade no início do
empreendimento.
2.4 - Estratégias Mercadológicas
Preços, de acordo com a pesquisa realizada, oferecer pacotes
adequados cada estrutura empresarial de acordo com o publico alvo, como: o
pacote Premium que é mão-de-obra especializada, equipamento de ultima
geração juntamente com materiais de limpeza e higiene pessoal, o pacote Top
que é mão-de-obra especializada, equipamentos de última geração juntamente
com materiais de limpeza básico e o básico que é o pacote Personal, um plano
feito sob medida para sua empresa, a fim de minimizar gastos e minimizar
produtividade.
25
Essa prática de oferecer planos diferenciados para as empresas, é
considerada uma boa estratégia.
Por facilitar a abrangência da clientela, podendo prestar serviços tanto
para grandes empresas como para as pequenas e médias, satisfazendo os
clientes a terem planos que se encaixem de acordo com a necessidade de
cada um.
Produtos e Serviços, destaque a qualidade e a um serviço sempre
surpreendente, focando e determinando que o cliente possuem a exclusividade
e atenção.
Como a MAR Limpeza ainda é uma empresa de pequeno porte,
algumas formas de expor ao mercado: quem somos e o que fazemos a baixos
custos, como a publicidade e o marketing direto. Apesar dos custos de ambos,
há o fato de que não poder esperar grandes retornos. Sendo assim existirá um
investimento com publicidade, embora o custo seja mais alto, obtem-se a
vantagem de possuir um maior poder de divulgação no mercado.
Outra opção a ser adotada, com baixos custos e bastante eficiente seria
a distribuição de panfletos informativos do empreendimento nas próprias sedes
(condomínios e escritórios do cliente), trabalho este executado por mão-de-
obra barata. Este seria um bom veículo, pois podemos controlar as áreas
divulgadas, bem como o seu retorno obtido.
Levando em consideração o fato da MAR Limpezas esta começando a
atuar num mercado extremamente competitivo e concorrido, observa-se que
devido a estes fatores, deve-se começar a fixar um preço, de acordo com o
serviço que será realizado.
Conforme o tipo de serviço prestado e da demanda do cliente, o valor do
serviço poderá ser negociado com o cliente. Esta negociação é de fundamental
26
importância, principalmente para a retenção dos clientes, que se faz de
extrema necessidade no início do empreendimento.
Uma vez angariado o cliente, as informações de suas necessidades e
consumos previamente colhidos, são repassadas para o setor de compras
para equilibrar o estoque de matérias a cada captação dos clientes.
Esse ponto é primordial para que o setor possa manter contato,
executando constante pesquisa junto aos fornecedores parceiros, para
obtenção de melhores preços e prazos de pagamento, visando sempre o
menor custo e vantagens na forma de pagamento, sem esquecer o padrão de
qualidade dos produtos que serão usados na prestação do serviço ao cliente e
parceiro. Tal relação se faz necessária para a fortificação da relação Empresa /
Fornecedor, para que ambos lucre com o crescimento do volume.
Por fim, prover constante capacitação pessoal para a eficiência do
negócio, motivando e conscientizando, com coesão seus colaborados, desta
necessidade, aliado a uma organização nos procedimentos, como também a
manutenção dos custos operacionais baixos, levará a MAR Limpeza ao
diferencial esperado, destacando-a no mercado, tornando uma das melhores
do segmento à nível empregatício e de prestação de serviços terceirizados.
CAPÍTULO III
VIABILIDADE FINANCEIRA
3.1 – Estimativa de Vendas
Após a análise da projeção das vendas, será estimado receitas
crescentes o que demonstra a viabilidade do negócio através de um Marketing
direcionado a projeção da empresa no mercado e também uma proporção nas
receitas substanciais e que facilitam o início, com uma dedução nas despesas.
27
Entende-se que a vida útil do projeto está estimada em cinco anos, a
contar de janeiro de 2009 à dezembro de 2013.
Considera-se como maturação o investimento comece à partir do início
do projeto e tendo como prazo 3 meses, a contar de outubro de 2008.
As receitas projetadas no primeiro ano do exercício resultam em um
montante equivalente a R$ 409.950,00 (Quatrocentos e nove mil, novecentos e
cinqüenta reais); considerando uma escala maior de vendas nas linhas de
serviços ofertadas com um percentual de 40% no plano TOP que é um pacote
de serviço mediano que oferece ao cliente qualidade e excelência, atingindo
um valor significativo de R$ 164.350,00; e para empresas que realmente
importam com o seu ambiente e sua higiene sem que priorize redução dos
custos com limpeza, segue o plano Premium ficando em segundo nas
estimativas de vendas com um montante de R$116.400,00 e o plano Personal
que é nomeado pelos sócios como o básico, oferecido ao mercado para as
empresas que prezam pela limpeza, mas ao mesmo tempo se preocupa na
otimização de custos, ficando em terceiro nas pesquisas com R$ 129.200,00
de participação na vendas, através dos desses dados foram projetados
estatisticamente uma taxa crescente em percentual de 6% ao ano e que a
MAR Limpeza alcançará no prazo de cinco anos a um valor acumulado de R$
2.310.926,26 ( Dois milhões, Trezentos e dez mil, novecentos e vinte e seis
reais, e vinte seis centavos) quantia esta que, projetam ganhos significativos.
Já no primeiro ano, pretende-se obter, se as premissas se confirmarem,
vendas que totalizam 422 serviços, resultado acima do orçado, pois supera a
quantidade de equilíbrio de 328 serviços..
3.2 - Despesas e Investimento Inicial
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É ciência de todos empresários quando finaliza um projeto e queira
seguir com a abertura de seu empreendimento será necessário gastos com
suas despesas e um investimento inicial de seus respectivos procedimentos.
Neste caso MAR tercerização de limpeza despesas em gerais e com o
investimento em todos os processos de legalização de abertura, reforma do
imóvel no valor de R$ 35.000,00 já inclusa pintura, instalações e etc., veículos
para locomoção com aquisição de um carro fiorino-furgão usado para
transporte de equipamentos custando um valor de R$ 7900,00 com Kit gás e
em perfeito estado de conversação, moveis e utensílios estimados em R$
10.000,00 para comodidade dos colaboradores e equipamentos tecnológicos,
ou seja, todas as suas práticas administrativas e operacionais que a empresa
venha precisar..
.
Estimativas de vendas, demonstração da planilha e do gráfico nos anexos Em anexo, planilhas e ilustrações nos anexos de figura nº 4 todas suas despesas com a faturação do projeto e sua
continuidade e junto as estimativas dos anos superiores
Estima-se além desta outras despesas a própria administração,
propaganda e marketing, com anúncio do Outdoor refere-se ao custo mensal,
focando-se nos meses iniciais, a planfetagem refere-se ao custo de confecção,
acrescido da divulgação, mensais, o Busdoor refere-se ao a publicidade
somente em uma linha de ônibus, circulante as adjacências da tijuca, centro e
zona sul, a divulgação via internet, sua manutenção será permanente, o custo
da montagem esta incluída no exercício de 2009. No decorrer dos meses,
ocorrerá uma avaliação para verificar o meio de divulgação que efetivamente
proporciono o melhor retorno a fim de viabilizar a sua divulgação sazonal.
29
Nos fluxos, os valores projetados até o ano 5, referem-se a salários
reais sem alteração.
Custos fixos é o aluguel estimado em R$ 190,00, no período inicial não
conta o telefone e nem a Internet banda larga, mas energia elétrica R$ 100,00,
condomínio R$ 208,00 e água R$ 11,00 cada, inicialmente pode-se considerar
uma despesa fixa baixa, sofrendo aumento posteriormente.
Todas essas despesas estão projetadas e vislumbram a realidade
brasileira, entretanto, orçadas com a maior transparência e lucidez que um
negócio necessita, seu investimento inicial foi orçado numa importância de R$
83.377,00. .
3.3 - Análise Financeira
Diante dos valores observados com as projeções, considerando uma
taxa de juros real de 10% (dez por cento), obtem-se um Fluxo de Caixa Total
de R$ 464.660,78, descontados a cada ano, caso as premissas se
comportarem conforme o projetado ao longo dos 5 anos.
Esses valores consideram um investimento oriundo de próprios
recursos. Na análise do Payback Simples já no primeiro ano, mas não retrata a
situação da realidade.
Com uma análise mais profunda, no Payback Descontado traça uma
realidade mais sucinta, na qual nos primeiros anos o resultado será negativo,
gerando lucro somente no exercício de 2009, este pequeno, mas substancial o
que mostra a viabilidade financeira do Negócio
30
Segue nos anexos de figura nº 6 o investimento inicial. As análises financeiras comentadas acima estão todas identificadas nos anexos.
CONCLUSÃO
Um País como o Brasil, componente do mundo globalizado deve sempre
buscar aperfeiçoar o que lhe for possível. Assim, o processo de terceirização
permite que as empresas sigam uma linha de produção que vise uma atividade
principal. Estas terceirizam para outras a produção de atividades acessórias,
necessárias à conclusão da principal.
Com isso, observa-se o desenvolvimento econômico, especialização
dos serviços, maior competitividade, busca de qualidade, controles adequados,
aprimoramento do sistema de custeio, esforço de treinamento,
31
desenvolvimento profissional, menor desperdício, valorização dos talentos
humanos, agilidades das decisões, menor custo, maior lucratividade e
crescimento - um alcance de aperfeiçoamento.
A terceirização é uma das alternativas de se flexibilizar o mercado de
trabalho, haja vista a incapacidade de nossa legislação efetivamente manter as
garantias dos sujeitos aos quais ela se destina.
Outro ponto que merece destaque, no caso em estudo, é a questão dos
riscos no mercado quanto aos novos entrantes, isto exige a criação de
mecanismos de controle do processo eficazes, a fim de manter-se a qualidade
e produtividade dos serviços quando se trata de ambientes limpezas em
escritórios, condomínios e salas de reuniões.
A respeito da análise de viabilidade do empreendimento MAR limpezas,
especializado em tercerização de serviços de limpezas, as informações
disponibilizadas do projeto tornando-se viável para sua implementação no
mercado, a fins de levantar expectativas de lucros em suas atividades
sistemáticas que envolvem planejamento, processo e resultados.
A metodologia proposta permite que a empresa tem total condições de
entrar no mercado de trabalho com um alto poder competitivo. Isso ilustra que
a MAR Limpeza tem total capacidade de atingir seus metas e objetivos até
mesmo com antecipação.
Ao término deste estudo chegou-se à conclusão que a implantação da
MAR Limpeza, uma empresa de terceirização de limpeza é viável e rentável
para conseguir alcançar seus objetivos operacionais juntos aos seus
contratantes, principalmente, aos serviços de limpeza em escritórios,
condomínios, prédios e bancos.
32
ANEXOS
33
Figura 1
FORÇAS VARIÁVEIS DO MACROAMBIENTE
FAVORÁVEIS
VARIÁVEL DESCRIÇÃO INFLUÊNCIA NO EMPREENDIMENTO
Político Grupos de pressão influenciam e limitam as ações de indivíduos e organizações nas sociedades.
Facilita o aumento da terceirização, prática adotada na maioria das empresas.
Econômica Fatores que referem-se a compra e aos padrões dispêndio do consumidor.
Redução nas despesas relacionadas à atividade.
Tecnológico Forças que criam novas tecnologias gerando novos produtos e oportu-nidades .
Acompanhar a tecnologia e estudar a melhor forma de aproveitar as oportunidades que a tecnologia oferece ao negócio.
DESFAVORÁVEIS
VARIÁVEL DESCRIÇÃO IMPLEMENTAÇÕES
Político Grupos de pressão influenciam e limitam as ações de indivíduos e organizações nas sociedades.
Encargos trabalhistas dos funciona-rios terceirizados ficarão a cargo da empresa.
Econômica Fatores que referem-se a compra e aos padrões dispêndio do consumi-dor.
O grande nº de concorrentes que atuam neste setor.
34
Figura 2
Procura do Setor
25%
34%
29%
4%8%
Eficiência
Praticidade
Redução da CargaTributáriaSegurança
Outros
35
Figura 3
Planos = Premium Top Personal Valor do serviço = R$ 1.200,00 R$ 950,00 R$ 850,00 MÊS Quantidade de Serviço Estimado
Janeiro 2 6 5
Fevereiro 3 7 6
Março 5 8 7
Abril 5 9 8
Maio 6 10 9
Junho 8 16 13
Julho 9 16 13
Agosto 9 17 15
Setembro 9 18 16
Outubro 17 19 10
Novembro 11 20 18
Dezembro 20 27 25 total de serviços = 104 173 145
RECEITAS PROJETADAS EM 2009 - PRIMEIRO ANO
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho R$ 2.400,00 R$ 3.600,00 R$ 6.000,00 R$ 6.000,00 R$ 7.200,00 R$ 9.600,00 R$ 5.700,00 R$ 6.650,00 R$ 7.600,00 R$ 8.550,00 R$ 9.500,00 R$ 15.200,00 R$ 4.250,00 R$ 5.100,00 R$ 5.950,00 R$ 6.800,00 R$ 7.650,00 R$ 11.050,00 R$ 12.350,00 R$ 15.350,00 R$ 19.550,00 R$ 21.350,00 R$ 24.350,00 R$ 35.850,00
Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro R$ 10.800,00 R$ 10.800,00 R$ 10.800,00 R$ 12.000,00 R$ 13.200,00 R$ 24.000,00 R$ 15.200,00 R$ 16.150,00 R$ 17.100,00 R$ 18.050,00 R$ 19.000,00 R$ 25.650,00 R$ 11.050,00 R$ 12.750,00 R$ 13.600,00 R$ 14.450,00 R$ 15.300,00 R$ 21.250,00 R$ 37.050,00 R$ 39.700,00 R$ 41.500,00 R$ 44.500,00 R$ 47.500,00 R$ 70.900,00
36
TAXA DE CRESCIMENTO ANUAL PERCENTUAL
2009 0%
2010 6%
2011 6%
2012 6%
2013 6%
TOTAL 2009
PRIMEIRO ANO
PLANO PREMIUM R$ 116.400,00
PLANO TOP R$ 164.350,00
PLANO PERSONAL R$ 129.200,00
R$ 409.950,00
TOTAL DOS PRÓXIMOS CINCO ANOS
2008 ------------
2009 R$ 409.950,00
2010 R$ 434.547,00
2011 R$ 460.619,82
2012 R$ 488.257,01
2013 R$ 517.552,43
TOTAL ACUMULADO R$ 2.310.926,26
37
GRÁFICO
Receitas 2009
R$ -
R$ 10.000,00
R$ 20.000,00
R$ 30.000,00
R$ 40.000,00
R$ 50.000,00
R$ 60.000,00
R$ 70.000,00
R$ 80.000,00
Janeiro
Março
Maio
Julho
Setembro
Novembro
Série1
38
Figura 4
DESPESAS EM GERAL
ANO 2009 Equipamentos Uniforme Mobiliário Limpeza Pintura TOTAL Janeiro - R$ 315,00 R$ - R$ - R$ - R$ 315,00 R$ Fevereiro - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ Març
- R$ - R$ 1.000,00 R$ - R$ - R$ 1.000,00 R$ Abril - R$ 315,00 R$ - R$ - R$ - R$ 315,00 R$ Mai
- R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ Junho - R$ - R$ R$ 1.000,00 - R$ - R$ 1.000,00 R$ Julho - R$ 315,00 R$ - R$ - R$ - R$ 315,00 R$ Agost
- R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ Setembro - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ Outubro - R$ 315,00 R$ - R$ - R$ - R$ 315,00 R$ Novembro - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ Dezembro - R$ - R$ 1.000,00 R$ - R$ 1.500,00 R$ 2.500,00 R$
TOTAL - R$ 1.260,00 R$ 3.000,00 R$ - R$ 1.500,00 R$ 5.760,00 R$
Taxa cresc. anual Percentual 2009 0% 2009 5.760,00 R$ 2010 2% 2010 5.875,20 R$ 2011 3% 2011 6.051,46 R$ 2012 4% 2012 6.293,51 R$ 2013 5% 2013 6.608,19 R$
TOTAL ANUAL
Manutenção
Entende-se que na fase inicial não incidirá a manutenção com os equipamentos de escritório, face a sua garantia. Quanto ao Mobiliário, presume-se um crescimento que
despesa trimestral. Limpeza pessoal próprio. Compra periódica de Uniforme, conforme o crescimento da demanda Pintura geral no fim do ano.
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO
39
Descrição Janeiro Fevereiro Março IPVA 350,00 R$ - R$ - R$ Combustível Gasolina 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ Combustível GNV 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ Óleo - revisão semestral - R$ - R$ - R$ Seguro - 4 parcelas 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ Manutenção - Revisão Total 950,00 R$ 600,00 R$ 600,00 R$
Abril Maio Junho Julho - R$ - R$ - R$ - R$
200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$
- R$ - R$ 140,00 R$ - R$ 200,00 R$
200,00 R$ 600,00 R$ 400,00 R$ 740,00 R$ 400,00 R$
Agosto Setembro Outubro Novenbro - R$ - R$ - R$ - R$
200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$
- R$ - R$ - R$ - R$
400,00 R$ 400,00 R$ 400,00 R$ 400,00 R$ Dezembro Total
- R$ 350,00 R$ 200,00 R$ 600,00 R$ 200,00 R$ 600,00 R$ 140,00 R$ - R$
600,00 R$ 200,00 R$ - R$ 740,00 R$ 2.150,00 R$
Despesas com Transporte - 2009
40
Memoria de Cáculo / Diário TotaisIPVA 350,00R$ 350,00R$ Gasolina / semana * 4 50,00R$ 200,00R$ GNV / Dia * 20 10,00R$ 200,00R$ Óleo - revisão semestral 70,00R$ 140,00R$ Seguro - 4 parcelas 200,00R$ 800,00R$ Manutenção - Revisão semestra 200,00R$ 200,00R$
Total 2008 -
Total 2009 2.150,00 R$
Total 2010 2.150,00 R$
Total 2011 2.150,00 R$
Total 2012 2.150,00 R$
Total 2013 2.150,00 R$
Total Acumulado 10.750,00 R
Totais Anuais das despesas com transporte
41
Função Nº Funcionário Salário INSS FGTS VT TotalAux Adm 1 450,00R$ -R$ 38,25R$ 56,60R$ 544,85R$ Supervisor 1 700,00R$ -R$ 59,50R$ 41,60R$ 801,10R$ Aux Limpeza 7 428,57R$ -R$ 36,43R$ 57,89R$ 3.660,19R$
TOTAL 9 1.578,57R$ -R$ 134,18R$ 156,09R$ 5.006,14R$
Despesa Funcional - MDO Contratada
INSS 0,00%FGTS 8,50%VT 6,00%Passagem 3,80R$ dias Trabalhad 22
Base Cálculo
Dias 22Passagem 3,80R$
TOTAL 83,60R$
Vale Transporte - GTT
GMT 6%Aux Adm R$ 27,00Supervisor R$ 42,00Aux Limpeza R$ 25,71
FORNECEDORES Taxa de crescimento Percentual 20% 2009 0%
2010 6% ANO 2009 Despesa 2011 6%
Janeiro 12.006,00 R$ 2012 6% Fevereiro 14.407,20 R$ 2013 6% Março 17.288,64 R$ Abril 20.746,37 R$ Maio 24.895,64 R$ Junho 29.874,77 R$ Julho 35.849,72 R$ Totais Anuais Agosto 43.019,67 R$ 2009 R$ 95.040,70 Setembro 51.623,60 R$ 2010 R$ 100.743,14 Outubro 61.948,32 R$ 2011 R$ 106.787,73 Novembro 74.337,99 R$ 2012 R$ 113.195,00 Dezembro 89.205,58 R$ 2013 R$ 119.986,70
TOTAL 95.040,70 R$ Total Acumulado: R$ 535.753,27
DESPESAS COM FORNECEDORES
13º salário Férias488,25R$ 188,25R$ 759,50R$ 292,83R$
3.254,99R$ 397,86R$ 4.502,74R$ 878,94R$
42
Descrição Janeiro Fevereiro Março Material de escritório 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ Material de Copa 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ Diversos 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ Total 280,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$
Abril Maio Junho Julho 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$
100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$
Agosto setembro Outubro Novenbro 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$
100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$ 280,00 R$
Dezembro Total 100,00 R$ 300,00 R$ 80,00 R$ 240,00 R$
100,00 R$ 300,00 R$ 280,00 R$ 840,00 R$
Inicial 100,00 R$ 80,00 R$
100,00 R$
Total 2008 - Total 2009 840,00 R$ Total 2010 840,00 R$ Total 2011 840,00 R$ Total 2012 840,00 R$ Total 2013 840,00 R$
Total Acumulado 4.200,00 R$
Memoria de Cáculo / Mensal
Despesas Gerais - 2009
Totais Anuais
Material de escritório Material de Copa Diversos
43
DESPESAS FIXAS
Despesas Iniciais - Maturação Despesa Fixas Outubro Novembro Dezembro
TOTAL
Aluguel R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 570,00
Telefone
Velox
Energia Elétrica R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 200,00
Condomínio R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 624,00
Água R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 33,00
TOTAL R$ 409,00 R$ 509,00 R$ 509,00 R$ 1.427,00
Memoria de Cáculo / Diário TOTAL
Aluguel R$ 190,00
Telefone R$ 200,00
Velox R$ 80,00
Energia Elétrica R$ 100,00
Condomínio R$ 208,00
Água R$ 11,00
44
Despesas Fixas - 2009
Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho
R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00
R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00
R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00
R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00
R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00
R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00
R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00
Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL ANUAL
R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 190,00 R$ 2.280,00
R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 2.400,00
R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 960,00
R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 1.200,00
R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 208,00 R$ 2.496,00
R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 11,00 R$ 132,00
R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 789,00 R$ 9.468,00
TOTAL ANUAL 2009 R$ 9.468,00 2010 R$ 9.468,00 2011 R$ 9.468,00 2012 R$ 9.468,00 2013 R$ 9.468,00 Total R$ 47.340,00
45
Figura 5
INVESTIMENTO INICIAL
DESCRIÇÃO DO INVESTIMENTO VALORES
Despesas com legalização R$ 3.000,00
Equipamentos e produtos de limpeza R$ 20.000,00
Aluguel do Imóvel R$ 750,00
Despesas Inicias de Maturação R$ 1.427,00
Reforma R$ 35.000,00
Veículos R$ 8.700,00
Moveis Utensílios R$ 10.000,00
Micro-Computador R$ 4.500,00
TOTAL GERAL : R$ 83.377,00 ENTENDEMOS QUE PARA O INVESTIMENTO INICIAL PRECISARÁ DE:
*Aluguel de pequena sala, situada no Centro do RJ, próximo a rodoviária e terminais de ônibus, onde obteremos boa flexibilidade de locomoção e facilidade para estacionar, assim minimizando já algumas despesas operacionais fixas, ( anúncio ); *Aquisição de 3 computadores (R$1.500,00), completo, na Lumarsa informática *Aquisição de um veículo Fiorino-Furgão, usado, para transporte dos equipamentos; *Gasto com Obra Civíl para a adequação do local para as atividades. *Aquisição de moveis para o escritório *Despesa com Legalização.
46
Figura 6
ANÁLISE FINANCEIRA
DESCRIÇÃO ANO 0 - 2007 ANO 1 - 2008 ANO 2 - 2009 1 - TOTAL DE ENTRADAS - R$ 409.950,00 R$ 434.547,00 R$ 1.1 RECEITAS DE VENDAS - R$ 409.950,00 R$ 434.547,00 R$ 1.2 VALOR RESIDUAL - R$ - R$ - R$ 2 - TOTAL DE SAÍDAS 66.125,00 R$ 290.105,56 R$ 300.202,69 R$ 2.1(-) DESPESAS GERAIS 14.500,00 R$ 840,00 R$ 840,00 R$ 2.2 (-) DESPESAS COM FUNCIONÁRIOS - R$ 72.999,26 R$ 76.215,89 R$ 2.3 (-) DESPESAS TERCEIRIZADAS 4.925,00 R$ 10.500,00 R$ 10.500,00 R$ 2.4 (-) DESPESAS DE DIRETORIA 3.000,00 R$ 36.000,00 R$ 36.000,00 R$ 2.5 (-) DESPESAS FIXAS - R$ 9.468,00 R$ 9.468,00 R$ 2.7 (-) DESPESAS MKT - R$ 11.100,00 R$ 8.100,00 R$ 2.8 (-) DESPESAS TRIBUTÁRIAS 48.397,60 R$ 52.460,46 R$ 2.9 (-) DESPESAS MANUT. CONSERV. 35.000,00 R$ 5.760,00 R$ 5.875,20 R$ 2.10(-) DESPESAS FORNECEDORES - R$ 95.040,70 R$ 100.743,14 R$ 2.11 (-) INVESTIMENTO 8.700,00 R$ - R$ - R$
2.12 FLUXO DE CAIXA (66.125,00) R$ 119.844,44 R$ 134.344,31 R$
MAIS PROVÁVEL ORÇAMENTO DE CAPITAL
47
CÁLCULO DO VPL
Taxa de juros
real Custo total do
capital TIR 10% 150,42% 140,84399%
VPL 0 Ano Fluxo F.C. valor Atual F.C. valor Atual F.C. valor Atual 2008 R$ (66.125,00) R$ (66.125,00) R$ (66.125,00) R$ (66.125,00) 2009 R$ 119.844,44 R$ 108.949,49 R$ 47.858,16 R$ 49.760,19 2010 R$ 134.344,31 R$ 111.028,35 R$ 21.423,75 R$ 23.160,48 2011 R$ 143.379,82 R$ 107.723,38 R$ 9.130,66 R$ 10.263,15 2012 R$ 150.514,92 R$ 102.803,72 R$ 3.827,65 R$ 4.473,39 2013 R$ 161.503,29 R$ 100.280,84 R$ 1.640,11 R$ 1.992,98 VPL R$ 464.660,78 R$ 17.755,32 R$ 23.525,19
No cenário de Viabilidade do Negócio, com base no custo de capital de 10% aa, o VPL será positivo em R$ 464.660,78.
TIR140,84399%
CENÁRIO VPL PROBABILIDADE VPL*Pri ((VPL-VPL esp)̂ 2)*PriPessimista (2.113,51)R$ 25% (528,38)R$ 1.116.729,60R$
Mais Provável 23.525,19R$ 60% 14.115,11R$ 332.060.707,97R$ Otimista 51.508,74R$ 15% 7.726,31R$ 397.972.474,01R$
VPL Esperado 21.313,05R$ Variância do VPL 731.149.911,58R$ Desvio-padrão do VPL 27.039,78R$
Taxa Interna de Retorno - TIR
48
Produto Quntidade anual Receita Preço médio
Premium 97 116.400,00R$
Top 173 164.350,00R$
Personal 152 129.200,00R$
TOTAL 422 409.950,00R$ 850,00
Custo Variável Preço unitário do custo variável49237,60 116,68
Custo Fixo Preço médio Preço unitário variávelQunatidade de equilíbrio240.867,96 850,00 116,68 328
Preço de equilíbrio279.191,72
Quantidade Receita total Custo fixo Custo variável Custo total
0 0,00 240.867,96 0,00 240.867,96
100 85.000,00 240.867,96 11.667,68 252.535,64
200 170.000,00 240.867,96 23.335,36 264.203,32
328 279.191,72 240.867,96 38.323,75 279.191,72
400 340.000,00 240.867,96 46.670,71 287.538,67
500 425.000,00 240.867,96 58.338,39 299.206,35
700 595.000,00 240.867,96 81.673,74 322.541,71
PONTO DE EQUILÍBRIO
Ponto de Equilíbrio
0100.000
200.000300.000400.000500.000
600.000700.000
1 2 3 4 5 6 7
Quantidades
Receitas
Quantidade Receita total Custo fixo
Custo variável Custo total
49
Ano Fluxo Valor Acumulado 2008 (66.125,00) R$ (66.125,00) R$
2009 117.467,92 R$ 51.342,92 R$
2010 130.231,90 R$ 181.574,81 R$
2011 138.944,37 R$ 320.519,19 R$
2012 145.894,73 R$ 466.413,91 R$
2013 156.509,27 R$ 622.923,18 R$
Payback Simples
PAYBACK SIMPLES
O resultado mostra que o resultado Payback Simples em 2009.
Ano Fluxo Fluxo valor atual Valor Acumulado Atual
2008 (66.125,00) R$ (66.125,00) R$ (66.125,00) R$
2009 117.467,92 R$ 46.909,13 R$ (19.215,87) R$
2010 130.231,90 R$ 20.767,95 R$ 1.552,08 R$
2011 138.944,37 R$ 8.848,21 R$ 10.400,28 R$
2012 145.894,73 R$ 3.710,15 R$ 14.110,44 R$
2013 156.509,27 R$ 1.589,39 R$ 15.699,83 R$
PAYBACK DESCONTADO
Payback Descontado
O resultado mostra que o resultado Payback descontado em 2011.
50
BIBLIOGRAFIA CITADA
REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA
1 – AMORIM, Tânia M. Técnicas de Análise de Riscos: Métodos Qualitativos e
Quantitativos
2- Seminário de Análise de Riscos de Processos Industriais; ABIQUIM; São
Paulo, 1991.
3- BONATTI, Letícia. Riscos e a Implementação do sistema da qualidade ISO9002 em uma empresa de terceirização de mão-de-obra. Florianópolis, 2002.
4- CARRION, Valentin. Comentários à Consolidação das Leis do Trabalho. 25.
ed. São Paulo: Saraiva, 2000
5- FERRAIUOLO, Roberto. Os Empresários e a Terceirização. A Terceirização
no Direito do Trabalho e na Economia, p. 69.
6 - GIOSA, Lívio Antonio. Terceirização – Uma abordagem Estratégica. 2ª ed.
São Paulo. Pioneira. 1993, p. 113.
7 - PAGNONCELLI, Dernizo. Terceirização ou Parceirização: estratégias para
o sucesso empresarial. Rio de Janeiro. Gráfica JB, 1993.