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Tabasco cambia contigo

C.P.C y M.A. Maritza Baeza Vázquez

Cédula Profesional .3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

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INFORME FINAL Al 31 DE DICIEMBRE DE 2D1S

Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM)

Auditoría Integral No. SAGP1AEX/DD2/17 dirigida al ejercicio presupuestal con cifras del D1 de Enero al 31 de Diciembre de 2D18

DICTAMEN FINANCIERO DICTAMEN PRESUPUESTAL INFORME EJECUTIVO INFORME DE IRREGULARIDADES CARTA DE SUGERENCIAS OBSERVACIONES

CPC V M.A. Maritza Baeza Vázquez Cedula Profesional 325572[]

Agapito Domfnguez No. 113, Col.Guayabal,Vlllahermosa Tabasco.CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ :;¡ ( 993)1614057 [email protected]

mailto:[email protected]


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Cédula Profesional 3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

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CONTENIDO

.....-.

......

-

A. Antecedentes

B. Objetivo

C. Alcance

D. Limitaciones 1 Dictamen Financiero al 31de Diciembre de 2016........................................................... 1

2 Estados Financieros comparativos con el ejercicio inmediato anterior ...................... S

3 Estados Financieros al 31de Diciembre de 2016 y notas ............................................... 6

a. Estado de Situación Financiera

b. Estado de Actividades

c. Estado de Variaciones en la Hacienda Publica

d. Estado de Cambios en la Situación Financiera

e. Estado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros

4 Dictamen Presupuesta! al 31de Diciembre de 2016....................................................... 7 a. Dictamen Presupuesta! b. Estado Analítico de Ingresos c. Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

S Informe Ejecutivo.................................................................................................................. 10

a. Conciliación global entre las cifras financieras y las presupuestales b. Cumplimiento global de metas por programa c. Monto Fiscalizado

6 Informe de Irregularidades ............................................................................................... 29

7 Otros Dictámenes Obligatorios........................................................................................... 31 a. Dictamen Fiscal b. Otros dictámenes

8 Carta de Sugerencias ......................................................................................................... 33

9 Observaciones ...................................................................................................................... 3S

Agapito Domfnguez No. 113,Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 861oo; ti' (993)1614057 IEJ [email protected]


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A) Antecedentes.

La Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM), fue creada como Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, sectorizado a la Secretaria de Educación, mediante Acuerdo de Creación que emitió el Lic. Manuel Andrade Díaz, Gobernador Constitucional del Estado Libre y Soberano de Tabasco y que se publicó en el Período Oficial del Estado Suplemento O número 6688, el 11 de Octubre del año 2006.

La organización de la UPGM está constituida por un Órgano de Gobierno a cargo de la Junta Directiva y un Órgano de Administración que lo integra el Rector, El Consejo Social y El Consejo de Calidad.

El Reglamento Interior que contempla el modelo organizacional de la UPGM, fue publicado en el Periódico Oficial del Estado Número 6898, Suplemento B el15 de Octubre de 2008.

Para coadyuvar a la eficacia de la productividad de la Universidad, se expide el Reglamento Interior de la Junta Directiva, el cual fue publicado en el Periódico Oficial del Estado Número 6898, el15 de octubre de 2008.

En el Manual de Organización y Funciones de la UPGM, publicado en el Periódico Oficial del Estado Número 6898, Suplemento C el15 de octubre de 2008, se establece la misión y visión de la Universidad

Misión: "Formar profesionales con una sólida vocación científica, tecnológica y humanística, mediante un modelo académico basado en competencias, que permita vincular sus conocimientos con el sector productivo, generando alternativas pertinentes para el desarrollo sustentable de· Tabasco, de la región y del país"

Visión: "Ser una institución líder en la formación, investigación y transferencia tecnológica del país, con programas educativos de calidad y acreditados, posgrados de excelencia, profesores altamente calificados e integrados en cuerpos académicos consolidados, procesos de gestión certificados e infraestructura de vanguardia; reconocida en los ámbitos nacional e internacional por las competencias técnicas y profesionales, los valores humanos y el alto compromiso social de sus egresados con el desarrollo sustentable"

El artículo 2 del Acuerdo de Creación de la Universidad Politécnica del Golfo de México establece los objetivos a lograr por la UPGM:

l. Impartir educación superior en los niveles de licenciatura, especialización tecnológica y otros estudios de posgrado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, para preparar profesionales con una sólida formación técnica y en valores, conscientes del contexto nacional en lo económico, social y cultural.

Agaplto Domfnguez No. 113, Col. Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; f:i' (993)1614057 tBJ [email protected]


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11. Llevar a cabo investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo económico y social de la región, del Estado y del País.

111. Difundir el conocimiento y la cultura a través de la extensión universitaria y la formación a lo largo de toda la vida.

IV. Prestar servicios tecnológicos y de asesoría, que contribuyan a mejorar el desempeño de las empresas y otras organizaciones de la región y del Estado, principalmente;

V. Impartir programas de educación continua y el fomento de la cultura tecnológica en la región y en el Estado; y

VI. Cumplir con cualquier otro que permita consolidar su modelo educativo.

Para el cumplimiento de su objeto, la Universidad Politécnica del Golfo de México, tendrá, entre otras, las facultades siguientes:

• Fomentar el desarrollo de la investigación en el sector privado • Contribuir a la adopción y asimilación de tecnologías de vanguardia en las empresas del

sector público y privado que les permitan mejorar su competitividad • Impulsar en forma permanente mecanismos externos de evaluación de la calidad de la

docencia, la investigación y el desarrollo tecnológico a través de evaluaciones internas y externas a fin de lograr los más altos estándares de calidad;

• Promover y suscribir convenios con organizaciones e instituciones de los diversos sectores social, público y privado tanto nacionales como extranjeras, para el intercambio y cooperación en programas y proyectos académicos de beneficio institucional;

• Crear las instancias necesarias de vinculación con los sectores público, privado y social, que deberán ser distintas y diferenciadas de los órganos de gobierno de la Universidad ,.

• Establecer órganos y mecanismos de apoyo financiero

La Junta Directiva tendrá las atribuciones siguientes: l. Vigilar la buena marcha de la Universidad en todos los ámbitos de su actividad y

recomendar medidas para mejorar su funcionamiento; 11. Aprobar el presupuesto y la programación anual de la Universidad, a propuesta

del Consejo de Calidad; 111. Autorizar la estructura orgánica de la Universidad así como sus cambios; IV. Aprobar la s cuentas anuales de la Universidad; V. Aprobar los estados financieros dictaminados;

VI. Aprobar los planes estratégicos de la Universidad; VIl. Aprobar los planes y programas de estudio, para la gestión de dictaminación

ante la autoridad competente; VIII. Aprobar los reglamentos de la Universidad;

IX. Ratificar los nombramientos y remoción del Secretario Académico, del Secretario Administrativo, así como de los Directores de División;

X. Designar a los miembros distinguidos de la sociedad del Consejo Social;

Agaplto Domfnguez No. 113, Col. Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fi' (993)1614057 /2J [email protected]


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XI. Resolver los conflictos entre órganos de la Universidad; XII. Expedir su propio reglamento; y

XIII. Las demás que se establezcan en el presente Acuerdo y en las normas y disposiciones reglamentarias de la Universidad

El Rector de la Universidad Politécnica del Golfo de México, tendrá las facultades y obligaciones siguientes:

l. Ejercer la dirección, gobierno y gestión de la Universidad; 11. Desarrollar las líneas de actuación aprobadas por los órganos colegiados y ejecutar sus

acuerdos; 111. Otorgar, revocar y sustituir poderes; IV. Cumplir y hacer cumplir las normas y disposiciones reglamentarias de la Universidad; V. Proponer al Consejo de Calidad modificaciones a la estructura orgánica de la Universidad; VI. Promover la difusión y divulgación del conocimiento y la cultura;

VIl. Proponer a la Junta Directiva la ratificación del nombramiento del Secretario Académico, del Secretario Administrativo, así como de los Directores de División;

VIII. Nombrar y remover a los Directores de división y a los Directores de programa académico;

IX. Nombrar y remover al Abogado General; X. Delegar funciones ejecutivas que expresamente determine sin menoscabo de conservar

su ejercicio y responsabilidad directa; y XI. Las demás que establezcan las normas y disposiciones reglamentarias de la Universidad

El día 10 de Febrero de 2017 fue recibido por la Universidad Politécnica del Golfo de Méxicp {UPGM), el oficio número SC/SAGP/DCC/0745/02/2017 expedido con fecha 07 de Febrero de 2017 y suscrito por la L.C.P. y M.A.P. Lucina Tamayo Barrios, Secretaria de Contraloría del Estado de Tabasco, mismo que contiene la Orden de Inicio de Auditoría Número SAGP/AEX/002/17 realizada a la UPGM, la cual es Integral y se dirigió:

a) Al periodo del 01de enero al 31 de diciembre de 2016; b) Al cumplimiento de la normatividad vigente en materia de gasto público, y; e) A todos y cada uno de los programas y tipos de recursos a cargo.

B) Objetivo.

El objetivo principal de la Auditoría Integral practicada a la Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM) es efectuar un examen de las operaciones que realizó el ente con el propósito de verificar si los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera, si la utilización de los recursos se ha realizado conforme a los lineamientos presupuestales, y si en el desarrollo de las actividades se ha cumplido con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, en materia de gasto público; así como a los programas y recursos a su cargo.

Agap/to Domlnguez No.113, Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86100¡ f1 (993)1614057 127 [email protected]


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C) Alcance

Mi examen se efectuó de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, las Normas Internacionales de Auditoría, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los lineamientos de la Secretaría de Contraloría, así ·como la normatividad y procedimientos aplicables en las circunstancias; aplicando técnicas de auditoría tales como estudio general, análisis, inspección, observación, investigación documental, cálculo, entre otras, mediante pruebas selectivas a los rubros de: Remuneraciones al Personal con carácter permanente; Remuneraciones al Personal con carácter transitorio; Remuneraciones adicionales y especiales; Otras prestaciones sociales y económicas; Materiales de Administración; Emisión de Documentos y Artículos Oficia les; Alimentos y utensilios; Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio, Servicios básicos, Servicios de arrendamiento, Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios; Combustibles, Lubricantes y Aditivos; Otros Servicios Generales; Ayudas Sociales, entre otros. Los trabajos de auditoría comprenden el período del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016.

El alcance de la revisión se presenta en el inciso e) del Informe Ejecutivo.

Respecto a la verificación de los recursos autorizados, estos se revisaron al100%.

D) Limitaciones

Mi revisión comprende el periodo del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016, por lo que no es mi responsabilidad opinar sobre la razonabilidad de las operaciones de ejercicios anteriores.

Respecto a las limitaciones o restricciones que pudieran haberse producido por parte de la universidad y/o limitaciones a l alcance que pudieran ser impuestas por las circunstancias en el desarrollo de los trabajos de auditoría, manifiesto que no existieron limitaciones significativas que impidieran aplica r las técnicas y procedimientos de auditoría desarrollados por el equipo de trabajo de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría; por lo que se verificó si la información presupuesta! y financiera es razonable, lo que me permitió expresar una opinión sobre los estados financieros y presupuesta les.

Agap/to Domfnguez No.113, Col. Guayabal, V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gut/érrez 1288 Colon/a Atasta de Serra, CP 86100; fil (993)1614057 B [email protected]


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1. DICTAMEN FINANCIERD Al31 DE DICIEMBRE DE 2[]18


Auditorfa No. SAilP1AEX/DD2/17

Agapito Domínguez No. u3, Col. Guayabal,V/llahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fJ' (993)1614057 B [email protected]


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RFC. BAVM760819DX2 OPINION DEl AUDITOR INDEPENDIENTE

Mtro. Eddy Arquímedes García Alcocer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM) Presente.

He auditado los estados financieros adjuntos de la Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM), que comprenden los estados de situación financiera, los Estados Analíticos del Activo y los Estados Analíticos de la Deuda y otros pasivos al 31de Diciembre de 2016, y los Estados de Actividades; de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio, los estados de flujos de efectivo y los estados de cambios en la situación financiera, correspondientes al año terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros.

La administración de la Entidad es responsable de la preparación de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en las disposiciones en materia de contabilidad gubernamental establecidas por la Legislación del Estado de Tabasco y por a Secretaría de Planeación y Finanzas, las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y en las Normas de Información Financiera emitidas por el Consej6 Mexicano de Normas de Información Financiera, que son aplicadas de manera supletoria y que le fueron autoriza das a l Organismo por dicha Secretaría y que se mencionan en las Notas de Gestión Administrativa que se acompañan, así como del control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debida a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planee y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre de que los estados financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido a fraude o error. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía, de que una

Págin a 2

Agap/to Domlnguez No. 113, Col. Guayabal,V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡(993)1614057 IE7 [email protected]


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auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros.

Considero que la evidencia que he obtenido en mi auditoría proporciona una base suficiente y adecuada para emitir mi opinión de auditoría, con salvedades.

Fundamento de la opinión con salvedades

Existe desviación material en los derechos y obligaciones reconocidos en los estados financieros en virtud de que existen cuentas contables con saldos contrarios a su naturaleza, y saldos con antigüedades mayores a 365 días cuya exigibilidad no fue demostrada por el ente.

El Ente no cuenta con la información soporte de la conciliación financiera de los inmuebles, maquinaria, mobiliario y equipo de su propiedad, por lo que nuestra revisión de las cifras incluidas en el rubro de bienes muebles e inmuebles únicamente consistió en comprobar la existencia física y documentación de los activos relativos al ejercicio sujeto a revisión.

El reconocimiento de los ingresos por Venta de Bienes y Servicios en los Estados Financieros se efectúa sobre la ba se del flujo de efectivo, y durante nuestra revisión únicamente sev analizaron los registros que le son relativos mediante pruebas selectivas.

El desahorro manifestado en los Estados Financieros contiene desviaciones materiales ya que durante nuestra auditorí a se detectaron diversos registros que podrían modificar sustancialmente los resultados, en virtud de que existen operaciones registradas fuera del ejercicio que les corresponden, sin atender al postulado básico del devengo contable.

La entidad realizó modificaciones en el patrimonio de ejercicios anteriores, mismos que no reveló en notas a los estados financieros.

Opinión con salvedad

En mi opinión, excepto por los efectos de los hechos descritos en el párrafo de "Fundamentos de la opinión con salvedades", los estados financieros adjuntos de la Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM) al 31 de diciembre de 2016, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera que se indican en las Notas de Gestión Administrativa que se acompañan y que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Página 3

Agaplto Domfnguez No.113,Col.Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86too; (993)1614057 B [email protected]


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C.P.C y M.A. Maritza Baeza Vázquez Cédula Profesional 3255720

Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

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Base de preparación contable y utilización de este informe

Sin que ello tenga efecto en mi opinión, llamo la atención sobre las Notas de Gestión Administrativa de los Estados Financieros adjuntos, en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos Estados Financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para ser integrados en la Cuenta de la Hacienda Pública del Estado, los cuales están presentados en los forma tos que para tal efecto fueron establecidos por la Dirección de Contabilida d Gubernamental de la Secretaría de Planeación y Finanzas; consecuentemente, éstos pueden no ser apropia dos para otra finalidad.

Villahermosa,Tabasco, a 03 de Julio de 2017.

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Agaplto Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutiérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; f/f (993)1614057 [email protected]



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POUTÉCNICA

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2. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

Universida d Politécnica del Golfo de México (UPGM)

Auditorfa No. SAGP1AEX/002/17

Página S

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UNlVIH IOAO I'OlliltNICA Oll !>011 O 01 MIXI(O(Uti(.Mf lSTADO DE SITUACION fiNANCIERA

AlllDE DICIEMBRE DE 2016

31-dic-16 31-dlc-15 VARIACION " 31-dk-16 31-dic-15 VARIACION " ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Efectivo y Equivalentes

3,8U,71LU

3,3.20,.218.53

15"

Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo

19,7.26,980.87

3,991,159.03

394"

Derechos a Redbir Efectivo o Equivalentes .2,378,340.6.2

3,518,573.16 -32% Documentos por Pagar a Corto Plazo Perdón a Corto Plazo de la Deuda PúbDca a largo

22.00 0.00 Derechos a Recibir Bienes o Servicios Plazo Inventarios Titules y Valores a Corto Plazo Almacenes 533,011.78 3,625,028.57 100% Pasivos Diferidos a Corto Plazo Estimadón por Pérdida o Deterioro de Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o ¡Activos Circulantes Administración a Corto Plazo Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Total de Activas 6,n4,063.52 10,463,820.26 -36" Total de Pasivos Circulantes 19,n7,002..87 3,991,159.03 394"

Activo No Circulante

Pasivo No Circulante

Inversiones Financi eras a largo Plazo Cuentas por Pagar a largo Plazo Derechos a Redbir Efectivo o Equivalentes a Documentos por Pagar a largo Plazo largo Plazo Deuda Pública a largo Plazo Bienes Inmuebles,Infraestructura y Construcdones en Proceso 83,684,669.0

6 83,684,669.06 0% Pasivos Diferidos a largo Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o en Bienes Muebles 48,930,658.96 48,530,53S.U 1" Administración a largo Plazo Activos Intangibles 1,854,638.3

8 1,843,309.98 1" Provisiones a largo Plazo 100% Depreciadón,Deterioro y Amortizadón Acumulada de Bienes -30,083,704.89 -14,951,052.40 -100% Total de Pasivos No Circulantes 0.00 0.00 Activos Diferidos 0.00 TOTAL DEL PASNO l9,n7,002. 87 3, 991, 159. 03 394" Estimación por Pérdida o Oetenoro de

0.00 Activos no Circulantes HACIENDA PÚBUCA/PATRIMONIO Otros Activos no Circulantes 0.00 0.00 Hodenda Público/ Patrimonio Contribuido 108,4n,806.!11 108,4n,806.!11

Aportadones 28,417,644.83 28,417,644.83 0% Total de Activos No

104,.386,261..51 Circulantes 119,107,461.76 -12% Donaciones de Capital

Actuail zación de la Hadenda Pública/Patrimonio 80,055,162.08 80,055,162.08 Hadenda Público/Patrimonio Generado -17,089,484.75 17,107,316.08 Resultados delEjerdcio (Ahorro/ Desahorro) -30,541,432.29 -68,110,933.55 -55" Resultados de Ejercicios Anteriores 17,189,444.2

85,300,377.78 -80% Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios -3,737,496.69 -82,128.15 Exceso o lnsufidenda en la Actualizadón de la 0.00 0.00 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hadenda Pública/ Patrimonio 91,383.16 125 .12299 -27%

--- TOTAL DEL ACTNO 111,110,325.03 129,571,282.02 -14" Total del Pasiva y Hadenda Público/ Patrimonio 11.1.110,325.03 129,571,282-02 -14"

miento 85,966,377.63 101,581,294.93 -15.37% Servicios Personales 66,918,424.50 47,973,214.15 39.49%

a eriales y Suministros 1,273,791.45 4,070,440.41 -68.71% Servidos Generales 17,774,161.68 49,537,640.37 -64.12% clones,Subsidios y Otras Ayudas 1,023,523.19 -ransferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

1,374,220.44

UNIVERSI DAD POLITECNICA DEL GOLFO DE M EXICO {UPGM) ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01DE ENERO Al 31DE DICIEMBRE DE 2016

I=!'GitiESOISY OTROS BE N E FICIOS

31-dlc-16 31-dlc-1S VARIACION %

de Gestión: Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Productos derivados del Uso y Aprovechamiento Aprovechamientos por Aportaciones y Cooperaciones

29,567,575.02 79.55

506,078.99

17,578,630

440,206.86 10,131,433.81

68.200-"

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios r..il:jp¡láones,Aportaciones,Transferencias,Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público. Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

s y Beneficios Otros Ingresos y Beneficios Varios

eses y Otros Beneficios

na

ransferencias al Resto del Sector Público Subsidoos y Subvenciones

a.s Sociales A.ponaclones

lla ipadones AoortaciOnes Convenios

es y Otros Gastos de la Deuda Pública m ereses de la Deuda Pública Apoyos Financieros

Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarlos Otros Gastos

Inversión Pública no Capitalizable

o.s y Otras Pérdidas

dn delEjercicio {Ahorro/Desahorro)

29,061,416.48 7,006,989.62

42,011,167.41 36,265,077.23 1S.84%

42,011,167.41 36,265,077.23

2,381.02 o.oo 100.00% 2,381.02

71,581,123.45 53,843,707.52 32.94%

1,023,523.19 1,374,220.44 o.oo 0.00 0.00%

0.00% 11

1S,132,6S4.92 18,999,125.70 -20•.35%

15,132,652.49 18,999,125.70

2.43 0.00% o.oo 0.00

102,122,555.74 121,954,641.07 -16.26%

-30,541,432.29 -68,110,933.55 -5S.16%

ontadores Públicos

Tabasco ca mbia co ntigo

POLlTÉCNICA

GOLFO ""



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3. ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS


Auditorfa No. SAGP1AEX/DD2/17

Página 6

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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL GOLFO DE MÉXICO

3) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016.

CIFRAS EN PESOS MEXICANOS

PR.C:ONT-01-fl

ACTIVO PASI VO

ACTIVO CI RCULANTE 2016 :BRE2016

PASIVO CIRCULANTE

OK:1EMBRE 2011 NOVIEMBRE 20tl

Efednlo y Equo...aten:es Derechos a Reab<r Etea >10 o EqUIJalentes

3812"1112 2 373 l<üCl

S

317- l'!J IS

J.48 3C e Por Pagar a Corto Plazo 0oa.rne11tos Por Pagar a Cofto 20

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1!027.841.82

"JO.C22 00 Derechos a qeot>r B.enes y SeMoos Almacén

53301178 111'i96 '"'

1202'65< TotalPASIVO CIRCULANTE 19.m.002B7 S ll <278'11 82

Tof ACTIVO CI RCULANTE &.t2Hl5J S 22 571 S4SJ 11

ACTIVO NO CIRCULANTE PASIVO NO CI RCULANTE

Bienes Inmuebles , in:raestruct<n y constr proceso a3-te901 S S3864 6&901 Tof de Pasi vos no Circulantes B...oes M!Jebles "-CINOS Intangibles 0eprec a<:J6n. Oetenoro y Amor\Jzaelón Acunulacl<l ae Blll'leS

S

·S

411!130658 18546388 S.

311 oeJ 700 1!1·S

493065896 1es.-•

t • SStOU

Total de Pa.si vo

1172'?00217 S

t!4I"I7012

Total Activo No Circul ante 104386261$1 S !115185'400 HACIENDA PUBUCA 1PATRIMONIO

Apo<taaones Aauah:zaaón de fa HaCienda Pubhca/Patnmonto

HACIENDA PUBUCA IPATRIMONIO GENERADO

qesuJ!ados del E¡erCICIO AhorroiDesallo< Res<AtOOos de EjerCICIOS Antenores Rect;fiCaclones de Resul1ados de E¡emc¡cs Anlenores

Total HaQenda Pública / Patrimonio

21•t7.644&l S. 28 .C 1754A43 1:1.065.112 01 S 80.1l5S !152.01

JO 541 Al22'SI S 1.743.13790 11 189 4.« 23 S H.t89-L4A.23

4 3 7Y1ASIS.6a .,¡, 3.737 A91}61

91.313 22.16 S IU,MI.stl.l$

111.110.n5.0l S 1 4_l,OM,.tll.1i

MDF CARLOS AI.JmiiTO WRON FERNÁNDEZ JEFE DEL DEPTO. DE CONTABIUDAD

e

UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO

) ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016


PR -CONT-01-Fl

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS lngr sos d la Gestión Producto d Topo

Corroente Aprovechamoentos de Topo Comente Ingresos por Venta de Bienes y Sorvocoos tngr sos no Compr ndodos en las Fracc de Ley Ingresos Causados E1erc Ftsc Ant Pend

Partoclpaclon & , Aportaciones, Transforonclaa, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Parucopacoones y Aportaciones TransferenCia Asignaciones, Subsodlos y Otras Ayudas

Otro Ingresos y Bonenclo Ingresos Fonancteros Incremento por Vanaco6n d tnventanos Dosmonuco6n del Exceso de EstomaCiones por P rdKia o Delerooro u Obsole cencla Dlsmonuo6n d 1 xceso d Provtsoones O ros lngr y Benehcoaroos V nos

Total d Ingresos y Otros Bonoflclos

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS G

DICI MBR ZD11

79.55 506,078 99

29,061, 418.48

4 2,011,167 41

2,381 02 71,681,123.45

NOVFI .M R ZD15

68 84 506,078 99

31,383,425.28

37,688,792 89

2,37809 69,580,743.87

.Moos Personales :eroates y Sumlnostros

Se ,oeoos G neral s Trn ferencla , Aslynaclones, Subsidios y Otra Ayudas

T · r rencoa lnl mas y AsognaCJOnes 1 Sector PúbliCO r r ncoa al Resto del Sector Publico

Suosoeoos y Subvenciones Atuc!as SOCJale P nsoones y Jubolaoones T ns1er nCias a Fodeocomosos, Mandatos y Contratos Análogos Tr f&rencoas e la Segundad Social Donato os T nsferencoas al Extenor

Panlc tpecton v Aportaclon a p

t o d la O uda Pública

Extraordinarias

66,918,424 50 1 ,273,791 45

17,774,181.68 1,023,52319

15, 1 32,652 4Q

243

58,331,625 68 876,749 28

8,012,490 41

616,038 19

2 43

$ 102,122,655.74 $ 87,836,905.97

Resultado d 1 Ejercicio (Ahorro/Oesahorro)

-$ 30,541,432.29 $ 1,743,837.90

"'II!O proUJn<l de decir Ytl d\td ded tamos qu los Estados flnand ros y sus notas j son UltOtlablementa torr ctos y 10n' sponsabllld-ad d 1 emisor",

o PR-CONT-O-lF3

Concepto PublicaJr>atnmomo T loll.llllo,O<J Clllliii'UIIIV • UL.N"-'0'1 CliUilJI"""HV A¡ustes por 1 Total Gerlerado de Generado del Camb•os de Valo ( ontr;buído F <>rooos Antenores Feroc•o

Rectificaciones de Resultados de E¡ercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

S

108,472,806.91

-S

S

3. 737 496 69

S

-s 3,737,496.69

108,472,806.91 AportaCIOnes DonaCiones de Cap•tal

S 28417. 644 83 Actuahzaoones de la Hacienda Pública/ Patr.mon•o S 80.055. 162 08 Variaciones de la Hacienda Públical Patrimonio Neto del Ejercicio S S 17,189,444.23 S 1,743,837.90 18,933,282.13 Resultados del E¡erooo AhorroiOesahorro NOVIEMBRE 2016 S 1 743,837 90 Resultados de EjerCiCIOS Antenores S 17 189.444 23 Revalllos Reservas Hacienda Pública/ Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015 S 108,472,806.91 S 13,451,947.54 S 1,743,837.90 S 123,668.592.35

Cambios en la Hacienda Pública 1 Patrimonio Neto del Ejercicio 2016 123,668,592.35 AportaCiones Oonaoones de Capital Actuahzaoones de la Hacienda Púbhcal Patnmomo Variaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del E¡ercieio Ahorro/Oesahorro DICIEMBRE 2016 Resultados de E¡erooos Antenores Revalüos

-S 32.285.270.19 - 32.285,270.19

Reservas

·blica 1 Patrimonio 2016

S

108,472,806.91

S

13,451,947.54

-S

30,541,432.29

S

91,383,322.16 r-.

d dedonmos que los EsQclos Finande-os y ws OOQS, son ruonablemente <OrTectos y son responsobild dti emisor".

&


) Estado de Cambios en la Situación Financiera DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016


ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE El ct•vo y Equr v lente& Der chos a Rec1b1r Efact1v0 o Equ•valentes O rechos e Rec1b1r B•enes o S rvlc•o• ln,etltanos

DICIEMBRE 2016

S 3,812,71112 S 2,318,340 62 S S

NOVIEMBRE 2016 S 12,397,31615 S 9,348,020. 4 $ 111,9 614 S

Orlgenes Aplicaciones

1.'•.tuOl 6.KU1t.72 S ll1.99614

Almacén E omac•ón por Pérdld o Oel rlo•o de Acdvos Clfculantes Otros Act1v0s Crrculantas

S 533.011 78 S 7l0,216.54 187,204 76

ACTIVO NO CIRCULANTE lnv r11ones F•nanc•eras a Largo Plazo Derechos R c•b•r Efect•vo o Equ¡valenles Largo Plazo 81 ne lnrnu bies lnfr eslructura y Construcc On en Proceso

S 83,684,669 06 S

83,684,669 06

B• nes Mu bies S 48,930,658 S 48,930,658 9 ftcuvo lntangrbles S 1.8$4,638.38 $ 1,852.909.98 o pr e• c10n, Oelenoro y Amortrzacrón Acumulada d B•enes ·S 30,ou,704 89 -s 1•.951,052.40 15,132,6S2 49 Act• vos Orferrdos E"'macrOn por P rd1da o Deterioro de ActiVos no Circulan! s Otros ACtiVOS o Clfcul ntes

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo

S 19,726,980.87 S

18.027,848.82

1,699,132 os

Ooc..mento por Pa ar a Corto PI zo S Deuda Publ1c:a a Corto Plazo P o Oof lidos a Corto Plazo Fondo y B• n s d Terceros en Garantle y/o Adm1n11trac16n a CP Pfo !Iones a Corto Plazo

22.00 S 400,022 00 400,00000

PASIVO NO CIRCULANTE Cuenld por Pagar e Plazo Plazo Oocumen s por Pagar a Plazo Plazo

d Pub a P zo Plazo s 1 ñ Pl.¡zo Pt· zo

B•enes d Tercero tn Garantía y/o AdmlmstraetOn a CP a Pidzo P zo

Hli.CtENOA PUBLICA 1 PATRIMONIO

S 28,417,644.83 S S S S 80,055,162.08 S

28,417,644 83 80.055,161.08

Publica/Patrimonio Gon rado dc.l e¡erc'c'o horro/O horro d E¡erc1ctos Anteriores

Re '''' Clone e Resultados de E)erclc•os Antenores

·S 30,541,432.29 S

S 17,189,444. 23 S S S S S

-S 3,731,496 69 S

1,74 ,837.90

17,189,444 . '3

3,737,4 6 69

32,285,270 19

Exceso o lnsuflcloncla en la Actualización d lo H e cnda Pub/Pat

R ult oo por Po ICión Monetana S R e u1 do por Ten net d os no Monet "os S o

-

---

-

lnmt•ebl s lnfr s Mucbl Apllcacl nes de

•« 1110

d l o

r1111

lnl E<te ras Aphcac

S 1, 273,791 45 $ 876,79 28 $ 17,774,161.68 $ 8,012,490 41 $ $ S $

1,023,523 19

S S

616,03819

S $

2.43

S S

2.43

S 1,763,562.60 S 7,150,796.00 $ 39,195 99 S 7 150,796.00

- UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016.


PR..CONT-01-f4

-=- INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Flujos de Efectivo de las Actividades d Op ración

Origen Productos d Tipo Corn nle Aprovh m1 nlo d Tipo Comente Ingreso por Venia de Bienes y S rv clos Productivos Translerenc1es Asignaciones Subsidios y Otras ayudas Otros Ingresos y BenefiCios V nos

OICI MIIAI! 1011 MOVIfMBAI! 10tt

$ 79 55 $ 8884 $ 508.078 99 S 508,o78 99 $ 29,081,A18 8 S 31 383,25 26 $ 2.011,187 1 S 37,8811,792119 $ 2,381 02 $ 2,378 09

$ 66,918,424 50 S 58,331,625 68

u Operación

Flujos natos do Efecllvo por Activldadoa de Operación

Flujo neto de Efectivo por Actividades da Inversión Origen B1 nes lnmu blo lnfro slt\lcturo y Construcción en Proceso B1en Mu bies Olloa Ongcn s d• lnvets1on Aplicación

-$ 15,408,779.80 S 1,741,459 81

$ S $ S

$ S 1,728.40

B1 n B1ene Ot•as

esuuctura y Construcción n Proceso lnvers•ón

$ S $ S 1,728 40 $ $

Flujos notos do Efectivo por Actividades do Inversión

Flujo d Efectivo de las Acllvld des d Flnancloml nto Ongen Endeudamtenlo Neto

lnlt:nnn Ext rno

Otros Ong ne' d Fmanctam• nlo

$ 1,728.40

S 10,619,579.13 S 8,298,915.73 S 10,619,579 13 S 8 296,915 73

Aplicación S

a o uda

O •one de F1nanC1 "'' nlo Flu)oa netos de Efocllvo por Actividades de Financiamiento

lncremonto/Dismunlción Neta on ol Ef voy Equiv lont s al Efectivo

llnlc dol Ejercicio' 1 1 d 1 Ejercicio'

1,724,368 61 $ 8,856,016.53 S 1,146,119.73

-$ S $ $

"81}o protf'\ll dt dedr ve r d dedtr4mOt qu tos Estados flntnc ro) y su'nolli,IOn llton bl mentt conettos y S<Hl respon bU dad d 1 m sot'',

63 48

684 669 930,658

1 654 .638 30.083,704

J u un u u u un u u un u u u u un un J

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL GOLFO DE MÉXICO

ESTADO ANALITICO DEL ACTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016


PR-CONT-Ol-F7

Cuenta Contable

Sa do •n•cial (SI) 1 Cargos del Abonos del Saldo final (SF} Flu¡o del penodo

1 periodo penodo 4(1+2-3) (SI-SF){4-1) 2 3

ACTIVO

ACTWO CIRCULANTE

S 142,096,463.17 S 20,151,753.14 S 20,872,586.30 S 111,110,325.03 S 720,833.16

S 22,577,549.17 S 20,151,753.14 S 36,005,238.79 $ 6,724,063.52 $ 15,853,485.65

EfectNO y Equrvafentes Derechos a Reobor Efedlvo o Eq1Jrva1entes Derechos a Reoblr Btenes o ServiCIOS InventanOS Almacenes

Esnmaaón por Perdtóa o Oetenoro de Activos C•rculantes

Otros Activos Crrculantes

ACTIVO NO CIRCULANTE

12.397.31615 18.883490 75 27 468.095 78 3.812,7'1 12 8. 584 605 03 9. 348.020 34 1.067.045 82 8.036.725 S4 2.378.34062 6.969.679 72

1.996 14 111.99614 111 996 14

20.216 54 201.216 57 388,421 33 533,0:1 78 187,204 76

119,518,914.00 15,132,652.49 1 04.386,261.51 • 15,132,652.49

ln'lersoones F•nanc.eras a Largo Plazo Derechos a Reobor EfeciNo o EquiValen:es a Largo Plazo

Sienes Inmuebles Infraestructura y Construcoones en Proceso Boenes Muebles ACli\IOS Intangibles OepreoaaOn Oetenoro y AmortJzaoón Acumulada de Btenes Activos Oo fendos Estimaaón por Pérdida o Delenoco de Activos no Can::ulantes Otros Activos no C.rcl.llantes

83. 664.669 06 48.930,658 96

854 .638 38 14 951.052 40

15,132.652 49 -

06 96 38 89 15,132,65249

"Bajo

'd declaramos que los Estados financi'!ros y sus nQtas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor·.

JEFE DEL DEPTO. DE CONTASIUDAO

CTA 5438178 BANAMEX SA DE CV PROPIOS CTA 5447541 BANAMEX CONCENTRADORA DE IMPUESTOS CTA 5436151 Banamex SA DE CV 100.00 CTA 0179078401 BBVA Bancomor SA DE CV DEP REFERENC 3,285.!§_ CTA 362 5461366 Banamex PROMEP 2010 CTA 7000 223426 Banamex lncrem Mltrfcula BANCOMER CTA 0194709837 CONV CONACYT TERRAFRUT 0.54 BANAMEX CTA 1159 PROMEP 201B 339,024.60 BANCOMER CTA 3071 PRESTACIONES DE FIN DCANO 200.86 BANCOMER CTA 0105704057 CONGENIO CONACYT-MEXADATA 3 93 SANTANDER 718 4 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,104. 677 SANTANDER 334 -9 FEDERAL 2016 157 80 SANTANDER 330-4 CENTRO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 308,126 22 SANTANDER 336-6 POSTGRADOS 51,617.00 SANTA NDER 326 1 CONVENIO FORTASEG 2016 21,955 70 BANCOMER CTA 0108944288 INAES 10,824.87 BANCOMER CTA 0108944377 SEDESOL 384,000.00 SANTANDER CTA 4584·8 ESTATAL 2016 1,472.94 SANTANDER CTA 4603-31MPUESTOS 638,765.77 SANTANDER CTA 6:>29 UPGM INGRESOS PROPIOS 14,288 .96 BBVA BANCOMER CTA 0109384288 UPGM PFCE 924,130 00 BANAMEX CTA 7371626 ESTATAL CON TRADORA 2016 BANAMEX CTA 7955579089 FONO DE INV TOTAL 3,802,711.12

.....

-

UNIVERSIDAD POliTECNICA DEL GOLFO DE M XICO NOTAS Al STADO DE SITUACION FINANCIERA

AL31DE DICIEMBRE O 2016

ACTIVO BANCOS Y TESORERIA: conslst principalmente n d pósitos b ne rlos por los diversos conceptos de lngr sos con los Que cuento la Fntldad.

1'

(

EFECTIVO Y EQUIVALENTES:Se Integra por los rubrolgUiente Ef ctiVO Sancos y Tesorerlu O pasitos Fondos T •ceros en Gnrantia y/o Admon.

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENfES

DERECHO A RECIBIR EFECTIVO O QUIVALENT S:Se Integra por lO$ rubros slaulentes. Deudores D1v. Por Cobr r a Corto PI zo Ingresos por Recup rara Corto l'l 1o Deudores por Anticipo d la T sorer1a

TOTAL DERECHOS A R CIBIR EFECTIVO O EQUIVAL NTES

3,802,711.12

10,000.00 3,812,711.12

121,708.92 1,386,911.38

869,720 32 2,378,340.62

DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS:Se nte¡rpQr lolrubros slsulente•·

An !Cipo a proveedores por adquisiCIÓn d bl nas y servlctoa TOTAL DERECHOS A RECIBIR BIENE O SERVICIOS

AlMAC tN

Almo n de Material y Sum1ntstros de Consumo TOTAL ALMAC N

533,011 78 533,011.78

TOTAL ACTIVO CIRCULANr 6,724,063.52

=

Páatna 1

NOTAS DOS UPGM DICIEMBRE 20lb

UNIVERSIDAD POUTECNICA DEL GOLFO DE M XICO NOTAS AEl STADO DE SITUACION FINANCIERA

Al31DE DICIEMBRE O 2016

BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUC EN PROCESO: lerrenos Cdlflclos

TOTAL BIENES INMUEBLES,INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUC EN PROCESO:

BIENES MUEBlES:

Mobiliario v Equipo d Administración Moblllatlo v Equipo dut tlon l v Rccreat1 o Equipo Médico v de Lo boratorlo Equtpo de Transporte Equipo de Segundad Maquinaria v Otros (quipos Colecclon .obras de art v ObJ('IOS d valor Act"os B1olog1cos

TOTAL BIENES MUEBLES:

ACTIVO INT NGIBLES:

A IVOS Intangibles TOTAL ACTIVOS INitNGIIlLE :

O preclación Acumul da dt> Rl nps Inmuebles Depreciación Acumulada d Bienes Muebles Amortización d Act voslntan¡¡1bl s

TOTAlDE ACTIVOS NO CIRCULANTES

PASIVOS

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo Provet•tlor 'S y Cuen1 s por P gar Rel Y Contr buc1ones por Pagar Corto Plazo Otras Cu ntas por Pagar a Corto Plaro

TOTAL CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO O ros Documentos por Pagar a Corto Plalo

TOTAL DOCUMENTOS POR PAGAR A ORTO PLAZO

TOTAL O PASIVOS

Página 2

7,100,000.00

7b. 84.669.06 83,684,669.06

29,576,162.51

4,437,313.81 2,559,316 20 4,960,337.65

7,204,227.79

l6S,4Sl.OO 27,850.00

48,930,658.96

1,854,638.38 1,854,638.38

5,072,922.78

23,859,849.03 1,150,933.08

104,386,261.51

2,298,81397 3,343,757.51

1S,274,919 1,190,510 34

19,726,980.87

22.00

22.00

19,727,002.8

7

NOTAS EDOS UPGM OIOEMBR( 2016

NOTAS A ESTADO DE ACTIVIDAD S Al31DE DICIEMBR[ DE 2016

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

(1 monto de lomgresos re f lejados n dicho stado, r presentan las aportaclon s estatales. los Ingresos propios ordinarios y extraordinarios de la Entidad los cuales constituyen al presupuesto autorizado anu•l.

Productos d rlvados del uso y aprovechami nto

79 55 Aprovechamientos por Aportacoones y Coop racoones 506,078.99 lnaresos por Venta d lenes y Servoclos Productivos 29,061,416.48 Transferencia, Aslsnaclones, Subsodlos y Otras Ayuda 42,011,167 41 Otros lngr sos y B nefocoos Varoos 2,381 02

Tot al de lngr sos

71,581,123.45

GASTOS Y OTRAS PéRDIDAS

Gastos de funcionamiento:Son todos aqu llos Ga tos que ti nen por ob) to a tender la administración de la entidad

Servicios Prsonales 66,918,424.50 Materiales y Sum nlstro' 1,273,/91.45

rvlcoos Gen rafes 17,774,161.68

Trans ferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas: recursos ot orgados a la enlodad con el fin de m )orar las n cesidad s bJ>Ic"s y ampliar la cobertura de los serviCios

Subsidios y Subvenciones Ayuda s Socl les Conv n1os

1,023,523.19

S

Otros Gastos y Perdodas EK traordoroaroas. SOn ga tos d rovados de la estlm clon s, d preclaclones, dl<mlnucoon •s d onventarlo , ba¡as de activos y otros gastos

fslomarlones, d preclaclon s, deteneros, obsolescencoas, amortizaciones y provl 15,132,652.49 O ros Gastos 2.43

Total de Egresos

102,122,555.74

Pagina 3 NOTAS WOS UPGM DICIEMBRE 2016

H8clenda Públlca/P trlmon1o

ner dod Ejercicios Anteriores

Haclend¡ Publlco/Pa romonlo Generado

delj rclcoo

.1

Hacienda Públlc /Patrimonio

Contribuido

S 13,4Sl,947 54

$ 1,743,837.90

SF S 108,472,806 91 S 13,451,947.54 ·5 30,541, 32 29

$ 108,472,806.91

NOTAS Al STADO DE VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA Al31DE DICIEMBRE DE 2016

las varlacoon sen la Hacienda Publíca /Patrimonio presenta modificaciones debido a:

S 32,285,270.19

NOTAS AEl STADO DE FLUJOS O EFECTIVO Al31DE DICIEMBRE DE 2016

El iJrl los1s del saldo 1nocial y tonal que figuran en la últoma parte del estado de flujo d efectivo en la cuenta de lectivo v equivalentes es como sigue:

EFECTIVOS /BANCOS $ 3,812,7l l 12 TOTAL DE EFECTIVOS V EQUIVALENTES 3,812,711.12

Conciliación de los flu jos de lectivo n r os de ls actividades;

Flujo netos por actividades de efecr ovo por operaclon 1S,408,n9.SO Flujos de efectiVo por actividades de lnverslon nujos de efect ivo por actividades de f inanciamiento 8,856,016 .53 Incremento v/o disminución nera del efectiVO y equivalentes. 6,552 763.27 Saldo Inicial de efectivo y equivalentes 3,320,218.53 Saldo final de efectivo v equivalentes 3,812,711. 2

P gln 4 NOTAS CDOS UPGM DICIEMBRE 2016

2. MhIngresos contables no presupuestarlos.

$ 6,112,389 n

Incremento por vanac16n de lnventanos

Dlsmlnucl6n del exceso de est,m_a_Ciones por Pérdida o deterioro u

DISminuCión del e•ceso de prov1slones

Otros Ingresos y benefiCIOS varios.

Otros Ingresos contables no presupuestarlos

6,112,389.12

$ 3 Menos Ingresos presupuestarlos no contables

Productos de capital

-

AproveChamientos de cap1tal.

Ingresos derivados de finanCiamiento

Otros ongresos presupuestanos no contables ·-

UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES DEL 01

DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CIFRAS EN PESOS MEXICANOS

$ 65,468,734.33

i

1

4. Ingresos Contable ( 1+2-3•4) $ 71,581,113.45

Ingresos por venta de b•enes y servoCios extraordonaroos

p;glna 5 NOTAS EDOS UPGM OICICMBRE 2016


CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y GASTOS CONTABLES DEL 01 DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016


1. Total de egresos (pro upuestarlos) $ 84,702,198.37

2.Monos ogroaos presupuestarlos no contables ·S 1,785,215.38 1

Moblllano y equipo de admmtSiract6n ... 80.515 40

Mob1llano y equtpo educaCional y reaeat1vo 0.00

Equtpo e tnstrumentalmédtco y de laboratono o.oo

Vehiculos y equtpo de transporte 0.00

Equipo de defensa y segundad 0.00

MaqUtnana. otros equipos y herramientas 0.00

ActiVOS bto16glcos 000

Btenelnmuebif'S 000

ACtiVOS lntangtbles 0.00

Obra pública en btenes proptos 0.00

Acc1ones y parttctpaetones de capital 0.00

Compra do utulos y valores 0.00

lnverstones en f1detcom15os mandatos y otros anélogos 0.00

Prov1stones para conttngenctas y otras erogaciones especiales 0.00

Amortll8Ct6n de la deuda pública 000

Adeudos de e1crctclos f1seales ontenores (AOEFAS) 0.00

Otros Egresos PresupuestaleNo Contables 1,865, 730.78

3 M>ls gastos contables no presupuestales $15,635,141.99

Eshm c1ones depreciaCiones delenoros. obsolescenoa y amontl&CIOnes. Sl5,132,G52.49

Prov1s1ones 0.00

000

0.00

Otros astes

ncla de provtslone' 0.00

2.43

Otros Gastos Contables No Presupu stales 502.487.07

• • Corrr pnndtl tt \alldad,., almtlcl-n que t-ntr;uof"' 1

NOTAS EDOS UPGM OI CIEM8R2016

) UNIVER lOAD POLITECNICA OrL GOLFO DE MlXICO NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Al31DE DICIEMBRE DE 2016

CUENTAS DE INGRESO PRESUPUESTALES

8110

8120

8140

81)0

LEY DE INGRESOS ESTIMADA lngr sos por Gestión Participa 1011 >. Aportaciones,Transf Y Subsidio Total deL v de lnaresos Estimada lY DE INGRESOS POR EJECUTAR lnsresos por Ges tión Partlclpacione , AportaCiones,Trans f. Y Subsidios Total deL y por Ej cutar Total de Modlflcaclon s a la ley de lnar sos Estimada LEY 0[ INGRESOS DEVENGADA ingr sos por Gestión PartlclpaclnnPs, Aportacoon s, Trilnsf Y Subsidios LEY O INGRt O R CAUOAOA Ingresos por Gest1on P rtlcip,lclonrs, Aportac,onl!s,Transf V Subsidio

36,280.817.41 47,617,249.22 83,898,066.63 35,111,967 77 46,734,595.34 81,847,5 63.11 24,103,482.60 41,365,25173 65,468,734.33 24,10 ,482.60 41,364,801.53 65,468,284.13

CUENTAS DE EGRESOS PRESUPUESTALES

8210 8220 8230 82 o 8250 8260 8270

PRESUPUESTO O EGRESOS APROBADO PR UPUESTO O EGR SOS POR EJERCER MODifiCACIONES AlPAlSUPUESTO DE EGRESOS APROBADO PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTO DEVENGADO PRESUPU STO DE EGRESOS EJERCIOO PRESUPUESTO OE EGRESOS PAGADO

82,502,149.26 78,400,661.17 4,10L,488.09

84,702,198.37 84,702,198.37 84,702,198.3'1 78,214,724.76

NOTAS EOOS UPGM DICIEMBRE 2016

alarto' v t r ba¡ la declaración

AUTORIZACION E HISTORIA:

UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MtXICO

NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA

En Octubre de 2006 se Publica en el Periódico Oficial St ere1Unlversid d Pollt cn1ca del Golfo de México, como un Orsanlsmo Publico Descentralizado del Gobierno del stado d Tabasco, con personalid d ¡urldlca y patrimonio propios, se tor zado la Secretaria de Educ;aclón, con domiCilio en PI Municipio d Par lso,TJbasco

ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL

A)OBJETO SOCIA:lImpartir educaclon Superior n Nlv 1 L cenclatura, especialización 1ecnológ1Ca y otros e tudios de po grado,asr como cursos de actualizaCión Pn sus diversas modalidad s,p,r. pr parar profesionales con una sólida formación t cnlca y en valores, conscientes del contex o nat1onJI er> lo econ rnlco, O,Idl y culturdl

B)PRINCIPAAl CTIVIDAD:

• Llevar a cabo la mv s t1gat1ón aplicad y d sarrollo tecnológico p rtinen t s para el desarrollo económico v social de la reg1ón, del st do y del Pa1s

•Difundir el conoCimiento v '" cultur d " rav 1s de la cxt nslón unlv rslt arl y la formación a lo largo de toda la

• Prestar s rv1clos tecnológicos v de asesorl • qu contribuyan a m jorar 1 d s mpeo de la mpresas y otras

•Impartir progr.mas d educ c1ón cont1nua y 1 fomento de la cultura tecnológic n la reg1ón v el Cst ado

C)EJERCICIO FISCAL: fjerclclo fl cal VIgente 2016

DIREGIMEN JURIDICO: "s un Organismo Publico Descentr lfzado del Gobierno del Estado de Tabasco.

E) CONSIDERACIONES FISCALES O L ENTE (OBliGADOS A PAGAR): "Presentr 1 declarac1on 1nformat1va anul d 1 Subs1d1o para 1 mpleo •PresPnt r 1. d• locación y pago proviSional mensual de ret nciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarlos 'Presentar la declaraetOn anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde lnform n sobre los paaos v retenciones de servicios profesionales. (Personas morales) •Pres ntar la d clarattón anual dond s mforme sobre las ret enciones d los trabd)adores que recibieron sueldos y s •Pre entar

adores as1mllndos salano Cu ndo h yan r ahzado retenciones a los trabajadores

v p go prov >ional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones reallz das los trdba)Jdores as1m11,dos a solanos. • Presenw la detl,u "clón y p go provisional m nsual de lmpueno Sobre la Rent a (1 R) por las ret nclones realizadas por serviCIOS prof slon les. 'Presentar la declaración anu,l de Impuesto SobrP la R nta (ISR) donde se inform sobr las ret nc1ones efec uadas por pagos de rentas de bu>nes lnmu bies "Propomonar 1 1nformac1ón dellmpue to al Valor Agr udo (IVA) que se solicite en l•s d tiaraciones del Impuesto Sobr Renta (ISR). 'Present 1 la d daraetón mensual donde se Informe sobre las oper é.lones con erceros para cf ctos de Impuesto al Valor Agreg do (IV A)

r alizadas por el uago de tentdd

IJ Renta (ISR) d person s morales. enciones de Impues to Sobre la Renta (ISR)

Pasmas NOTAS EDOS UPGM DICIEMBRE 2016

.•...

F) ESTRUCTURA ORGAN I ZACIONAL BASI CA

ESTRUCTURA ORGÁNICA

UNIVERSIDAD POLITEcNICA DEL GOLFO DE MÉXICO

. t.o•••·

NOTAS EOOS UPG M DICI EMBR E 2016

UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MtXICO

BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los Estados financieros de la Unlver ldad Poltt en ca del Golfo de M xlco, son preparados de acuerdo a la Normauvldad siguiente:

•La Ley General <.lt COntdbllldad Gub rnamental emlttda por la CONAC (Consejo Nacional de Armonización Cont able) en su calidad de Órgano coordinador para la Armonización d la Contabtlldad Gubernamental

•Manual de Colltdbtlldad Gubernamental (Vtgente).

'Manu 1 dP Norm.Presupuest rlas del Estado de Tabasco (Vigente)

'PostuladoBJ •cos d Contabilidad Gubernamental (Vlgent

'Plan de Cuenta> (V•gente)

'Clasificador por Obj to del G sto (VIgen e)

•Normas y Metodotogla para la determinación de tos momentos contables del Egreso.

Los Estados n nrteros y Notas al31 de Diciembre de 2016. tncluyen saldos y transacciones en moneda nacional

(p >OS me•ltdnU>)

PROCESO DE MEJORA

Ba]o prot Ul d dPcl' v rd d dl'clar mos qur: loi btadot F-1ni'ndt:ros y us nott , son ratonabl men t corrtctOi v son rcspons bUidad d 1 emiJor'"

P gtna 10 NOTAS EOOS UPGM OICIEMBR 2016

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Contadore Público

POLITÉCNICA ca mbia contigo ·GOLFO "·



RFC. BAVM760819DX2

4. DICTAMEN PRESUPUESTAL Al31 DE DICIEMBRE DE 2D1G


Auditorfa No. SAGP1AEX/002117

Página 7

Agaplto Domfnguez No.113, Col.Guayabal,V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; fl (993)1614057 B [email protected]


u113&V




RFC. BAVM760819DX2

DICTAMEN PRESUPUESTAL DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Mtro. Eddy Arquímedes Garda Alcocer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM} Presente.

He examinado los Estados Analíticos de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio del Presupuesto de Egresos de la Universidad Politécnica del Golfo de México que se acompañan, por el período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016. Los estados presupuestales son responsabilidad de la administración de la Universidad Politécnica del Golfo de México.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión con base en mi examen.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y las Normas para Atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos y, por lo tanto, incluyó la verificación y la aplicación de procedimientos que consideré necesarios en las circunstancias, con base en pruebas selectivas, de la evidencia soporte de la muestra auditada. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

Como resultado de mi examen, determiné incumplimientos relacionados con las siguientes aseveraciones:

a) No encontré evidencia que demostrara que la entidad cuente con un sistema de registro presupuestario adecuado que le permita generar la información cuantitativa de carácter presupuestario en tiempo real, y que esté disponible a una fecha determinada, ya sea de un periodo anterior o del periodo en curso, en contravención a las normas en materia presupuestaria.

b) No encontré evidencia de que exista un adecuado nivel de comunicación y enlace entre las áreas contable-financiera y la presupuestaria, que asegure la oportunidad en los flujos de documentación.

e) No encontré evidencia de que efectúen periódicamente conciliaciones entre la información contable y la presupuestaria.

d) En el Estado Analítico de Ingresos Presupuesta/es: i. El ente omitió el registro presupuesta! de ingresos por concepto de intereses e

ingresos propios extraordinarios.

Página 1 8

Agapito Domfnguez No. 113, Col. Guayabal, VIllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fl (993)1614057 [email protected]


u113&V

Contadore Público


Cédula Profes/onal3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

RFC. BAVM760819DX 2

ii. Existen registros incorrectos en las cuentas presupuestales, ya que Ingresos Propios Ordinarios fueron registrados como Aportación Ordinaria Estatal, e ingresos de Aportación Ordinaria Estatal están presentados como Aportación Ordinaria Federal.

e) El Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capitulo del Gasto muestra un presupuesto modificado por $78,400,661.17 (Setenta y Ocho Millones Cuatrocientos Mil Seiscientos Sesenta y Un Pesos 17/100 M.N.); de los cuales fue devengado y ejercido la cantidad de $84,702,198.37 (Ochenta y Cuatro Millones Setecientos Dos Mil Ciento Noventa y Ocho Pesos 37/100 M.N.) y pagado la cantidad de $78,214,724.76 (Setenta y Ocho Millones Doscien tos Catorce Mil Setecientos Veinte y Cuatro Pesos 76/100 M.N.), generando un subejer cicio en cifras negativas por -$6,301,537.20 (Seis Millones Trescientos Un Mil Quinien tos Treinta y Siete Pesos 20/100 M.N.); por lo que el monto del presupuesto ejercido es ma yor al presupuesto autorizado.

En mi opinión, excepto por los incumplimientos indicados en los incisos a), b), e), d) y e) anteriormente mencionados, los s tados Analíticos de Ingresos Presupuestales y del Ejercicio del Presupuesto de Egresos que se acompañan, de la Universidad Politécnica del Golfo de México, por el período comprendido d 1 01de Enero al 31de Diciembre de 2016, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría del Est do de Tabasco y sus Municipios y su R eglamento.

Villahermosa,Tabasco,a 03 de Julio de 2017.

Página 1 9

Agaplto Domfnguez No. 113, Col.Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; f:l ( 993)1614057 /EJ [email protected]


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U N III[RSIDAD POLITLCN LA DEl GOFO 0( MOICO

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UNNERSIOAD POUTECNICA DEL GOlfO DE MEJCICO

ESTADO DEl EJEROOO OH PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPinJlO DE GASTO

f'C)U';

Al 31 OE OIOEM8R E DEll016.

PRESUPUESTO

--

1000 5e.rvaaos pet"SonJieS S 5Q.9\I 7'9G.la S no.s•zJ S !. 6TJ.Jh'"f S

2000 '-"it eo¡le:st;$\.ltrl ntSt:os U:U UUJ ·S l.n:s.•nu S &V· S

3000 Se. Gene ;.e_i S t•tu . ) ·4"1 ' \ll . 16S.&' S 1 MJ _U 41 S

4000 Trart$f. A:s'CttK.., SUbs. Yovu-¡yudas S 111,11-•a ·S l.t1_491H'O S t7J.1Wlt S

S S otl.JJ S .tll41ot)O l $ S.Ml.Ofi..SJ S ".tll•.cl'*..SO S w.A61.n2 61: S .(.451,.6S l M

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5000 S.enesMüeble.s,::.t\rrlueo'esell"'ta•nb¡&u S UI.11111J S SJ..tOODO S 7'6.117.110 S

6000 I <Wft1""' l'ld>lia S $ S S

7000 l nv, Fenancie:yotr¡, S l.HQ.CIOOCIO $ J.lU.1U 7 S J•.rJ.ZJ S

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UNIVERSIDAD POLITECNICA pEL GOLFO DE M XICO

ESTADO ANALfTICO DEL J RCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO Y CONCEPTO)

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20 2$3,114 a.6 711138 30 20.1...,711&S 21,171 ) 10 21,111,863 10 4 illl.OO. Remun u 1 1 PtrtONII dtl C aractlrantltOriO JO 781 .808 70 2&.< , 16883 31 0)8 OOf 63 3313501415 )3,011 <05 ,. ·S 2&81t<e22 Atmuntr l Adot <Utlltl y Esp.cla1..S•guudtd

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AO,IrYOt 330.000 00 Prot.ecr6n '1

2& ato oa ' ..o 101· 1.. 680 ,. 14 eao 1a ' 2e c21 Prendll dt N\ICIAOI

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ontadores Públicos

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RFC. BAVM760819DX2

5. INFDRME EJECUTIV[]


Auditorfa No. SAGP1AEX/DD2/17

Página 110

Agaplto Domfnguez No.113,Col.Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ f/i' (993)1614057 B [email protected]


uvt3&V

.


INFORME EJECUTIVO



RFC. BAVM760819DX2

Mtro. Eddy Arquímedes García Alcacer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM} Presente.

A partir de la información contenida en los estados financieros y presupuestales; así como de la información de control interno, convenios y contratos que fueron proporcionados por los servidores públicos de la Universidad Politécnica del Golfo de México (UPGM}, y de la obtenida en el portal de transparencia se efectuó el análisis de los ingresos y egresos, cuyos resultados se dan a conocer en el presente informe.

A. Conciliación global entre las cifras financieras y presupuesta/es.

INGRESOS

De acuerdo a lo que establece el Programa Operativo Anual de la UPGM para 2016, al Instituto le fueron ministrados recursos estatales y recursos federales manifestados en el Presupuesto General de Egresos del Gobierno del Estado de Tabasco para el ejercicio 2016; de igual forma obtuvo ingresos propios por servicios escolares (inscripción, cursos, expedición de constancias, cursos de regularización), diplomados, doctorados, por congreso, especialidad, maestría, ingreso extraordinarios por convenios, entre otros, mismos que son adicionados a su presupuesto de egresos salvo previa autorización de la Junta Directiva.

En el Estado Analfti o de Ingresos Presupuestales se muestran las siguientes cifras al 31 de Diciembre de 2016:

Página 111

Agapito Domfnguez No.113, Col.Guayabal,VI/lahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colon/a Atasta de Serra, CP 86100¡ 5' (993)1614057 B [email protected]


J113&V

Contadore Público

INGRESOS PRESUPUESTALES


Cédula Profeslonal3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639 RFC. BAVM760819DX2

RUBRO DE INGRESOS

LEY DE INGRESOS ESTIMADA

AMPLIACIONES/ LEY DE INGRESOS

REDUCCIONES MODIFICADA

Impuestos 0.00 0.00 Contribuciones de Mejora 0.00 0.00 Derechos 0.00 0.00 Productos 0.00 0.00 Aprovechamientos 0.00 0.00 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 36,280,817.41 -1,167,849.64 35,112,967.77 Participaciones y Aportaciones 0.00 0.00 Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas 47,617,249.22 -882,653.88 46,734,595.34 Refrendos 0.00 0.00 TOTAL 83,898,066.63 -2,050,503.52 81,847,563.11

Los recursos estatales y federales le son ministrados mediante órdenes de pago, las cuales son tramitadas ante la Secretaría de Planeación y Finanzas y liberadas por transferencias internas y asignaciones al sector público en lo relativo a Recursos Estatales, así como ministraciones de recursos por convenios y acuerdos de coordinación con la federación.

El Presupuesto Institucional autorizado a la Universidad Politécnica del Golfo de México, para el Ejercicio 2016, proveniente de "Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios" y de "Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas", fue de $83,898,066.63 (Ochenta y Tres Millones Ochocientos Noventa y Ocho Mil Sesenta y Seis Pesos 63/100 M.N.), manifestado en el Estado Analítico de Ingresos, Presupuestales al 31 de Diciembre de 2016. Durante el ejercicio existieron ampliaciones y reducciones por un monto de -$2, 050,503.32 (Dos Millones Cincuenta Mil Quinientos Tres Pesos 32/100 M.N.), dando lugar a un presupuesto modificado por la cantidad de $81,847,563.11 (Ochenta y Un Millones Ochocientos Cuarenta y Siete Mil Quinientos Sesenta y Tres Pesos 11/100 M.N.).

Dicho Presupuesto se desagrega en los siguientes proyectos:

Proy.

Descripción

Fuente

Procedencia Presupuesto

Inicial

Ampliación

Reducción

Modificado

UG001

Gastos de Operación con recursos de la

Aportación Estatal Ordinaria

Estatal

Ingresos Fiscales

Ordinarios

$13,889,616.30

$1,654,883.52

$335,000.00

$15,209,499.82

Página 112

Agaplto Domfnguez No.113, Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ ff (993)1614057 B [email protected]


Proy.

Descripción

Fuente

Procedencia

Presupuesto Inicial

Ampliación

Reducción

Modificado

UG002

Gastos de Operación con recursos de la

Aportación Federal Ordinaria

Federal

Ingresos Fiscales

Ordinarios

$17,158,306.00

$2,621,743.00

$4,347,142.00

$15,432,907.00

UG003

Ingresos Propios Extraordinarios

Estatal

Ingresos Fiscales

Ordinarios

$2,650,000.00

$257,545.60

$1,432,684.00

$1,474,861.60

UG004

Ingresos Propios

Ordinarios

Ingresos Propios

Ingresos Propios

Ordinarios

$14,128,594.83

$8,537,934.37

$8,693,934.37

$13,972,594.83

UG005

Beneficiarios PRODEP 2015

Estatal

Ingresos Propios

Extraordinarios

$261,187.00

$261,187.00

$261,187.00

$261,187.00

UG006

Aportaciones de Becas de Estadfa

COMIMSA

Estata l

Ingresos Propios

Extraordinarios

$10,068.09

$0.00

$0.00

$10,068.09

UG007

Aportación 2016 del Programa Estimulo a

la Innovación del CONACYT

Federal

CONACYT

$280,000.00

$700,000.00

$280,000.00

$700,000.00

UG008

Servicios Especializados en

Materia de Tecnologfas de la

Información y Telecomunicaciones

Estatal

Ingresos Propios

Extraordinarios

$28,000,000.00

$5,964,577.96

$7,132,427.60

$26,832,150.36

•

UG009

Aportaciones FORTASEG para la realización de un Convenio con el

Municipio de Cunduacán Tabasco

Federal

FORTASEG 2016

$1,200,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$1,200,000.00

UG010

Diagnóstico Integral sobre el Esta do

Ffslco y de Aprobación Social

de los Espacios Públicos 2016

Recursos Federales

Secretaria de

Desarrollo Agrario

Territorial y Urbano

$5,630,817.41

$0.00

$0.00

$5,630,817.41

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....

.....

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-

Contadore Públicos



RFC. BAVM760819DX2

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Agaplto Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco.CP 86090

Página 1 13

Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fi' (993)1614057 181 [email protected]

ca


u113&V

Contadore Públicos



RFC. 8AVM760819DX2

Proy.

Descripción

Fuente

Procedencia

Presupuesto Inicial

Ampliación

Reducción

Modificado

UGOll

Apoyos para el Desarrollo de

Iniciativas Productivas en

Especies , Otorgado a las personas con

Ingresos por Debajo de la Unea de

Bienestar Conformados por Grupos Sociales a

través de una Institución de

Educación Superior

Recursos Federales

Secretaria de Desarrollo

Social (SEDESOL)

Extraordinarios

$150,000.00

$434,000.00

$0.00

$584,000.00

UG012

Apoyos para el Desarrollo de

Capacidades, para el Proceso de Pre

Incubación de Proyectos

Productivos en grupos Sociales del Estado de Tabasco

Recursos Federales

Instituto Nacional de la

Economía Social (INAES)

$200,000.00

$0.00

$0.00

$200,000.00

UG013

Aportaciones de Programa para el

Desarrollo Profesional Docente

2016

Federal

PRODEP 2016

$339,477.00

$0.00

$0.00

$339,477.00

•

GRAN TOTAL $83,898,066.63 $21,031,871.45 $23,082,374.97 $81,847,563.11

El Presupuesto de Egresos aprobado por el H. Congreso del Estado a la Universidad Politécnica del Golfo de México, para el Ejercicio 2016, fue de $31,047,922.30 (Treinta y Un Millones Cuarenta y Siete Mil Novecientos Veintidós Pesos 30/100 M.N.), según oficio SPF/0073/2016, de fecha 01 de Enero de 2016, girado por el Secretario de Planeación y Finanzas, Amet Ramos Troconis, de los cuales $13,889,616.30 (Trece Millones Ochocientos Ochenta y Nueve Mil Seiscientos Dieciséis Pesos 30/100 M.N.) corresponden a Recursos Fiscales (Participaciones) y $17,158,306.00 (Diecisiete Millones Ciento Cincuenta y Ocho Mil Trescientos Seis Pesos 00/100 M.N.) a Recursos Federales (Ramo 11Educación Pública), cuyos importes fueron asignados a los Proyectos UG001Gastos de Operación con recursos de la Aportación Estatal Ordinaria y UG002 Gastos de Operación con recursos de la Aportación Federal Ordinaria Federal.

Página 114

Agapíto Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutiérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; fl (993)1614057 el [email protected]


u113&V

f

Contadores Público



RFC. BAVM760819DX2

i. Conciliación de Ingresos Financieros y Presupuestarios

Del análisis de los Ingresos manifestados en el Estado de Actividades contra el Ingreso Recaudado presentado en el Estado Analítico de Ingresos se observa lo siguiente:

RUBRO DE INGRESOS ESTADO DE

ACTIVIDADES ESTADO ANALITICO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO (RECAUDADO)

DIFERENCIAS

Ingresos de la Gestión 29,567,575.02 24,103,482.60 5,464,092.42

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

42,011,167.41

41,364,801.53

646,365.88

Otros Ingresos y Beneficios 2,381.02 0.00 2,381.02

Total de Ingresos y Otros Beneficios 71,S81,123.4S 6S,468,284.13 6,112,839.32

Ahora bien estas diferencias se segregan, según registros contables como sigue:

ESTADO DE ACTIVIDADES ESTADO ANALITICO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO DIFERENCIAS (RECAUDADO)

Productos de Tipo Corriente

Ing resos Por Venta de bienes y servicios

Apoyo Desarrollo Capacidades Proceso Pr eincubadoras INAES

ISN Aportación Estatal

Transferencias al Sector Educativo

Aportación Ordinaria Estatal

Aportación Ordinaria Federal Subsidio Federal Programa Calidad Educativa (PFCE)

portación PRODEP

Aportación 2016 Programa Estimulo Innovación

79.55 79.55

29,061,416.48 24,103,482.60 4,957,933.88

400,000.00 Apoyo Desarrollo Capacidades Proceso

400,000.00 0.00 Prelncubadoras INAES

391,594.00 Transferencias Internas y Asignaciones al

391,594.00 0.00 Sector Publico

33,849,S1S.S6 Transferencias al Sector Educativo -861,920.17

14,669,883.52 Aportación Ordinario Estata l 1,{)34,447.35

15,694,094.00 Aportación Ordinario Federal -976,602.82 924,130.00 924,130.00

339,477.00 Aport"ióo PRODEP 339,477.00 • 0.00 Aportación 2016 Programa Estimulo Innovación

CO ACYT 603,448.28 CONACYT 778,448.28 -175,000.00

portación FORTASEG 1,034,482.76 Aportación FORTASEG 1,034,482.76 0.00 Apoyo Desarrollo Iniciativa Productivas

Apoyo Desarrollo Iniciativa Productivas (SEDESOL) 584,000.00 (SEDESOL)

584,000.00 0.00

ronsferencla Educac, Cult, Deport, Cienc y Tecnol

gresos Propios Ordinarios

provechamientos de Tipo Corrien;t.e;;....._--1-

Otros Ingresos y Beneficios Varios

1 GRESOS Y OTROS BENEFICIOS

7,876,136.84 Transferencias Sector Educ,Cult,Deport,Clenc 5,861,771.80 2,014,365.04 y Tecnológicas

7,370,057.85 Ingresos Propios Ordinarios 4,855,020.30 2,515,037.55 506,078.99

-1,006,751.50 2,381.02

6,112,839.32

Derivado de lo anterior el Estado de Ingresos Presupuestarios tiene una variación con el Estado de Actividades, por un importe total de $6,112,839.32.00 {Seis Millones Ciento Doce Mil Ochocientos Treinta y Nueve Pesos 32/100 M.N.), de los cuales:

Página 115

Agapito Domfnguez No.113,Col.Guayabal,Vlllahermosa Tabasco.CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86too; fff (993)1614057 B [email protected]


u113&V



Cédula Profeslona/3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

RFC. BAVM760819DX2

a) $79.55 {Setenta y Nueve Pesos 55/100 M.N.) corresponden a intereses registrados financieramente, los cuales no se registraron presupuestalmente.

b) $4,957,933.88 (Cuatro Millones Novecientos Cincuenta y Siete Mil Novecientos Treinta y

Tres Pesos 88/100 M.N.) corresponden a ingresos que no se registraron presupuestalmente integrados como sigue:

CUENTA CONCEPTO IMPORTE

'4-1-7-3-00008-00000-000-000 Ingresos por Comisiones Maquinas Vendlng Blmbo 31,063.70

'4-1-7-3-00009-00000-000-000 Ingresos por capacitación 15,517.24

'4-1-7-3-00010-00000-000-000 Servicio Integral Diagnostico y Acciones (SEDATU) 4,854,152.94

'4-1-7-3-00011-00000-000-000 Prestación Servicios Tecnológicos y Asesorfa (FK) 57,200.00

Sumas 4,957,933.88

e) La diferencia de $634,447.35 {Seiscientos Treinta y Cuatro Mil Cuatrocientos Cuarenta y

Siete Pesos 35/100 M.N.) en Aportación Ordinaria Estatal, se debe a errores en las cuentas de orden presupuesta!, ya que registraron $1,834,447.35 (Un Millón Ochocientos Treinta y Cuatro Mil Cuatrocientos Cuarenta y Siete Pesos 35/100 M.N.) en Aportación Ordinaria Estatal en vez de registrarlo como Ingresos Propios Ordinarios, y $1,200,000.00 (Un Millón Doscientos Mil Pesos 00/100 M.N.) se registraron en la cuenta Aportación Ordinaria Federal en vez de registrarlo en la cuenta de Aportación Ordinaria Estatal.

El importe de $1,834,447.35 (Un Millón Ochocientos Treinta y Cuatro Mil Cuatrocientos Cuarenta y Siete Pesos 35/100 M.N.) de Ingresos Propios Ordinarios, se integra como sigue:

POLIZA

CONCEPTO

IMPORTE FECHA

TIPO

NUM

29/Abr/ 2016 Ingresos 79 SECRETARIA DE PLANEACION Y FINANZAS OP 33 151,759.35

13/Jun/2016 Ingresos 127 SECRETARIA DE PLANEACION Y FINANZAS OP 45 205,820.00

13/Jun/2016 Ingresos 129 SECRETARIA DE PLANEACION Y FINANZAS OP 46 Y 47 210,857.00

30/Jun/2016 Ingresos 119 SECRETARIA DE PLANE ACION Y FINANZAS OP 48 Y 49 373,263.00

13/Jun/2016 Ingresos 128 SECRETARIA DE PLANEACION Y FINANZAS OP 44 892,748.00

SUMAS

1,834,447.35

Ahora bien, efectuando las correcciones, el saldo de la cuenta presupuesta! sería el siguiente:

Pági na 116

Agaplto Domfnguez No. tt3 1 Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fi' (993)1614057 [email protected]



u113&V

Contadore Públicos


Cédula Pro(eslonal3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

RFC. BAVM760819DX2

'8·1·5-0-42000·42101·001-000 Aportación Ordinaria Estatal 15,304,330.87 Menos Ingresos Propios Ordinarios 1,834,447.35

Mas Aportación Ordinaria Estatal 1,200,000.00 Igual '4·2·2·0-42101·00001-000-000 Aportación Ordinaria Estatal 14,669,883.52

d) Con relación a la diferencia de -$976,602.85 {Novecientos Setenta y Seis Mil Seiscientos

Dos Pesos 85/100 M.N.) en Aportación Ordinaria Federal se origina por $1,200,000.00 (Un Millón Doscientos Mil Pesos 00/100 M.N.) registrados como Aportación Ordinaria Federal y corresponden a Aportación Ordinaria Estatal y por $223,397.18 (Doscientos Veintitrés Mil Trescientos Noventa y Siete Pesos 18/100 M.N.) de ingresos por recaudar, tal como se muestra a continuación:

'8·1·50· -42000·42101·002-000 Aportación Ordinaria Federal 16,670,696.82 Menos Aportación Ordinaria Estatal 1,200,000.00

Más Ingresos por Recaudar 223,397.18 Igual '4-2-2-0-42101-00002-000-000 Aportación Ordinaria Federal 15,694,094.00

e) $924,130.00 {Novecientos Veinticuatro Mil Ciento Treinta Pesos 00/100 M.N.)

corresponden a Subsidio Federal del Programa de Fortalecimiento de la Calidad Educativa 2016 {PFCE), cuyos recursos fueron recibido el 01de Noviembre de 2016, y no se registró en las cuentas de orden presupuestales.

f) La diferencia de $175,000.00 (Ciento Setenta y Cinco Mil Pesos 00/100 M.N.) en la cuen a

"Aportación 2016 Programa Estimulo Innovación CONACYT ' corresponde a errores contables, ya que presupuestalmente se registró en la cuenta Aprovechamientos po'r Aportaciones y Cooperaciones, cuyo importe es de la corrección del asiento contable de la factura 151826 del13 de Septiembre de 2016.

g) La diferencia neta de $2,014,365.04 (Dos Millones Catorce Mil Trescientos Sesenta y Cinco

Pesos 04/100 M.N.), en "Transferencias Sector Educativo, Cultura, Deporte, Ciencia y Tecnológicas" se debe a que tanto financieramente como presupuestalmente existieron registros incorrectos, por lo que es necesario eliminar los efectos de dichos errores a fin de conciliar las cifras, tal como se muestra a continuación:

'4-2-2-0-42103-00001 Ingresos Propios Ordinarios 7,370,057.85 14-1-6-0-00000-00000 Aprovechamientos de Tipo Corriente 506,078.99

Suma 7,876,136.84 Menos Movimientos no registrados en cuentas presupuestales 4,467.49 Menos Ingresos devengados no recaudados Orden de Pago 96, Factura 957 450.20

Igual Total Ingresos Propios Financieros 7,871,219.15

Página 1 17

Agaplto Domfnguez No. 113, Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco.CP 86090 Oficinas: Ignacio Gut/érrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ íi' (993)1614057 /E! [email protected]


u113&V




RFC. BAVM760819DX2

'8-1-5-0-42000-42103-001-000 Ingresos Propios Ordinarios 4,855,020.30 '8-1-5-0-00001-04167-000-000 Aprovecha. por Aportaciones y Cooperaciones 1,006,751.5

0 Suma Registros en Cuentas de Orden Presupuestales S,861,771.80

Más

Ingresos Propios Ordinarios registrados en Aportación Ordinaria Estatal

1,834A47.35

Más

Ajuste Contable de Aportación 2016 Programa Estimulo Innovación CONACYT

175,000.00

Igual Total Ingresos Propios Presupuestales 7,871,219.15

h} $2,381.02 (Dos Mil Trescientos Ochenta y Un Pesos 02/100 M.N.} provienen del concepto "Ajuste al Neto" en las nóminas, a través del cual se lleva a cabo el redondeo de los importes pagados por servicios personales.

EGRESOS

El Total del Presupuesto de Egresos Autorizado para el periodo del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016 fue por la cantidad de $82,502,149.26 (Ochenta y Dos Millones Quinientos Dos Mil Ciento Cuarenta y Nueve Pesos 26/100 M_N_), mismos que tuvieron ampliaciones y/o reducciones por -$4,101,488.09 (Cuatro Millones Ciento Un Mil Cuatrocientos Ochenta y Ocho Pesos 09/100 M.N.) resultando en un presupuesto modificado por $78,400,661.17 (Setenta y Ocho Millones Cuatrocientos Mil Seiscientos Sesenta y Un Pesos 17/100 M.N.); de los cuales fue devengado y ejercido la cantidad de $84,702,198.37 {Ochenta y Cuatro Millones Setecientos Dos Mil Ciento Noventa y Ocho Pesos 37/100 M.N.} y pagado la cantidad de $78,214,724.76 (Setenta y Ocho Millones Doscientos Catorce Mil Setecientos Veinte y Cuatro Pesos 76/100 M.N.), generando un subejercicio en cifras negativas por -$6,301,537.20 (Seis Millones Trescientos Un Mil Quinientos Treinta y Siete Pesos 20/100 M.N.}.

Los Recursos Estatales y Federales le fueron ministrados mediante órdenes de pago, las cuales fueron tramitadas ante la Secretaría de Planeación y Finanzas y liberadas por transferencias internas y asignaciones en lo relativo a Recursos Estatales, así como ministraciones de recursos por convenios.

De acuerdo a la información del Estado del ejercicio del presupuesto de egresos por capítulo del gasto por el periodo del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016 el presupuesto ejercido asciende a la cantidad de $84,702,198.37 (Ochenta y Cuatro Millones Setecientos Dos Mil Ciento Noventa y Ocho Pesos 37/100 M.N.), {GRAFICA 1}, tal como se muestra en la representación gráfica siguiente:

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Agapito Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; fi' (993)1614057 § [email protected]


ontadores Públicos



RFC.BAVM760819DX2

EJERCIDO PRESUPUESTALMENTE POR EL PERIODO DEL 01DE ENERO AL 31DE DICIEMBRE DE 2016 $84,702,198.37

80,515.40 0.10%

• 79.00% SERVICIOS PERSONALES

0.91% MATERIALES Y SUMINISTROS

•18.78% SERVICIOS GENERALES •1.21% TRANSF, ASIGNAC. •0.10% BIENES, INMUEBLES E

INTANGIBLES

Servicios Personales En la gráfica anterior, se observa que en el rubro de servicios personales se ejerció del 01de Enero al 31 de Diciembre de 2016 la cantidad de $66,918,424.50 (Sesenta y Seis Millones Novecientos Dieciocho Mil Cuatrocientos Veinticuatro Pesos 50/100 M.N.), cantidad que representa el 79% del total del presupuesto ejercido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2016, que comprende entre otros conceptos, erogaciones en las partidas de: Remuneraciones al personal de carácter permanente, Remuneraciones al Personal con carácter transitorio, Seguridad social, Otras prestaciones sociales y económicas y Pago de estímulos a servidores públicos.

Materiales y Suministros

En relación a los artículos y materiales, como se observa en la gráfica, se ejercieron $771,304.38 (Setecientos Setenta y Un Mil Trescientos Cuatro Pesos 38/100 M.N.), es decir, el 0.91% del presupuesto ejercido del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016; siendo erogado en Materiales

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Agaplto Domfnguez No. tt3, Col. Guayabal, Vlllahermosa Tabasco.CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86100; fl (993)1614057 § [email protected]


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ontadores Públicos



RFC. BAVM760819DX2

de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales, Alimentos y utensilios, Materiales y artículos de construcción y de reparación, Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio, Combustibles, lubricantes y aditivos, Materiales y Suministros Para Seguridad y Herramientas, refacciones y accesorios menores.

Servicios Generales

En cuanto a servicios generales se refiere, se advierte de la lectura de la gráfica que se ejercieron el 18.78% del presupuesto total, es decir, la cantidad de $15,908,430.90 (Quince Millones Novecientos Ocho Mil Cuatrocientos Treinta Pesos 90/100 M.N.); lo ejercido en este rubro está distribuido entre otras erogaciones en las siguientes: Servicios Básicos como energía eléctrica, Servicio Telefónico, entre otros; Servicios de arrendamiento; Servicios profesionales, científicos técnicos y otros servicios; Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación; Servicios de comunicación social y publicidad; Servicios de Traslado y Viáticos, y Otros Servicios Generales.

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas,

En cuanto a las aportaciones de Ayudas Sociales, se ejercieron $1,023,523.19 (Un Millón Veintitrés Mil Quinientos Veintitrés Pesos 19/100 M.N.), lo que representa el1.21% del total del presupuesto ejercido del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016, las cuales comprenden Gastos Relacionados con Becas.

Bienes Muebles e lntangibl s

En el capítulo denominado Bienes Muebles e Intangibles, se advierte en la lectura de la gráfica, que se ejerció la cantidad de $80,515.40 (Ochenta Mil Quinientos Quince Pesos 40/100 M.N.), IQ que representa el 0.10% del presupuesto ejercido del 01de Enero al 31de Diciembre de 2016.

ii. Conciliación de Egresos Financieros contra Egresos presupuestarios

A la Universidad Politécnica del Golfo de México se le asignó un Presupuesto Inicial de $82,502,149.26 (Ochenta y Dos Millones Quinientos Dos Mil Ciento Cuarenta y Nueve Pesos 26/100 M.N.) posteriormente se efectuaron modificaciones al mismo, resultando un Presupuesto Modificado de $78,400,661.17 (Setenta y Ocho Millones Cuatrocientos Mil Seiscientos Sesenta y Un Pesos 17/100 M.N.), de los cuales fue devengado la cantidad de $84,702,198.37 (Ochenta y Cuatro Millones Setecientos Dos Mil Ciento Noventa y Ocho Pesos 37/100 M.N.), mismos que se integran de la siguiente forma:

Página 1 20

Agaplto Domfnguez No. 113,Col.Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; fi' (993)1614057 [email protected]


J113&V




RFC. BAVM760819DX2

Opitulo

Concepto

PRESUPUESTO AUTORIZADO

Devengado

Pagado

Por Ejecutar

Aprobado Ampliaciones 1 Reducciones

Modificado

000 SERVICIOS PERSONALES 60,951,790.78 720,536.21 61,672,326.99 66,918,424.50 62,462,772.62 -5,246,097.51

2000 MATERIALES Y SUMINISTROS

2,103,523.37 -1,235,673.22 867,850.15 771,304.38 773,593.28 96,545.77

3000 SERVICIOS GENERALES 14,138,359.92 522,765.49 14,661,125.41 15,908,430.90 14,480,805.27 -1,247,305.49

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

1,816,288.19

-842,490.00

973,798.19

1,023,523.19

417,038.19

-49,725.00

sooo BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

132,187.00

-53,400.00

78,787.00

80,515.40

80,515.40

-1,728.40

6000 1 ERSION PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

! INVERSIONES 3,360,000.00

-3,213,226.57

146,773.43

0.00

0.00

146,773.43 Fl CIERAS Y OTRAS

PROVISIONES PARTlCIPACIONES Y APORTACIONES

0.00

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00

TOTAL 82,502,149.26 -4,101,488.09 78,400,661.17 84,702,198.37 78,214,724.76 -6,301,537.20

Se llevó a cabo la identificación y comparación del gasto corriente y de inversión contra las partidas de gastos de operación, asf como del activo fijo, cuyo resultado se detalla a continuación:

CONCILIACIÓN GLOBAL ENTRE LAS CIFRAS FINANCIERAS Y LAS PRESUPUESTALES "

DEL 01DE ENERO AL 31DE DICIEMBRE DE 2016

CAPITULO

ESTADO DE

ACTIVIDADES

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

• DIFERENCIAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 86,989,900.82 84,621,682.97 2,368,217.85

1000 SERVICIOS PERSONALES 66,918,424.SO 66,918,424.SO 0.00 1 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 1,273,791.4S 771,304.38 S02,487.07

3000 SERVICIOS GENERALES 17,774,161.68 1S,908,430.90 1,86S,730.78 1

4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

1,023,S23.19

1,023,523.19

0.00

GASTOS DE INVERSIÓN

15,132,654.92

80,515.40

1S,052,139.52

sooo

BIENES MUEBLES INMUEBLES E INTANGIBLES

1S,132,6S4.92

80,51S.40

15,052,139.S2

6000

INVERSION PUBLICA

0.00

0.00

0.00

7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES

0.00

0.00

0.00

8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

0.00 0.00 0.00

1 SUMA $ 102,122,555.74 $ 84,702,198.37 $ 17,420,357.37

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Agaplto Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Villahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutiérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fi' (993)1614057 CM [email protected]


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C.P.C y M.A. Marltza Baeza Vázquez

Cédula Profeslona132SS720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

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La variación neta entre el Estado del Ejercicio Presupuesta! y el Estado de Actividades es de $17,420,357.37 (Diecisiete Millones Cuatrocientos Veinte Mil Trescientos Cincuenta y Siete Pesos 37/100 M.N.), mismos que se integran como sigue:

a) La diferencia en Materiales y Suministros por $502,487.07 (Quinientos Dos Mil Cuatrocientos Ochenta y Siete Pesos 07/100 M.N.) corresponden a correcciones contables por salidas de almacén no registradas en el 2015 y por el reconocimiento en resultados de salidas de almacén durante el ejercicio 2016, cuyos recursos fueron ejercidos en el 2015.

b) En Servicios Generales,la diferencia de $1,865,730.78 (Un Millón Ochocientos Sesenta y Cinco Mil Setecientos Treinta Pesos 78/100 M.N.) se integra por -$379,136.54 (Trescientos Setenta y Nueve Mil Ciento Treinta y Seis Pesos 54/100 M.N.) en Servicios de Arrendamiento, -$787,933.45 (Setecientos Ochenta y Siete Mil Novecientos Treinta y Tres Pesos 45/100 M.N.) de Servicios Profesionales, Cientfficos y Técnicos, $48,688.98 (Cuarenta y Ocho Mil Seiscientos Ochenta y Ocho Pesos 98/100 M.N.) de Servicios Financieros y Bancarios por concepto de comisiones bancarias 2016, -$23,467.01 (Veintitrés Mil Cuatrocientos Sesenta y Siete Pesos 01/100 M.N.) de Servicios de Comunicación Social y Publicidad, y $2,977,578.80 (Dos Millones Novecientos Setenta y Siete Mil Quinientos Setenta y Ocho Pesos 80/100 M.N.) correspondiente a Laudo Laboral que será pagado en el ejercicio 2017.

e) la Diferencia Neta de $15,052,139.52 (Quince Millones Cincuenta y Dos Mil Ciento Treinta y Nueve Pesos 52/100 M.N.), se integra por $15,132,654.92 (Quince Millones Ciento Treinta y Dos Mil Seiscientos Cincuenta y Cuatro Pesos 92/100 M.N.) correspondiente a la Depreciación de Bienes Inmuebles, Bienes Muebles y Amortización de Intangibles y $80,515.40 (Ochenta Mil Quinientos Quince Pesos 40/100 M.N.) 9 adquisición de Bienes Muebles, los cuales son registrados en cuentas de Activo, por lo que constituye una partida presupuesta! no contable.

B. Cumplimiento Global de metas por programa.

Con base en la información contable, presupuesta!, programática y complementaria aportada por el ente, se efectuó el análisis del cumplimiento de los objetivos y metas programadas, en relación con los ingresos obtenidos y su aplicación al gasto. Derivado de lo anterior, se determinó que la Universidad Politécnica del Golfo de México, cumplió con las metas y objetivos planteados en la documentación revisada,tal como se muestra a continuación:

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Agapito Domfnguez No. 113,Col.Guayabal, V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86too¡ fi' (993)1614057 § [email protected]


CAPITULO CONCEPTO APROBADO MODIFICADO EJERCIDO POR EJERCER

1000 SERVICIOS PERSONALES 17,113,183.14 15,477,430.56 16,667,047.34 -1,189,616.78 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 331,823.37 477,614.56 464,804.57 12,809.99 3000 SERVICIOS GENERALES 7,426,330.38 7,470,954.06 7,481,243.33 -10,289.27

4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

244,220.10

244,220.10

244,220.10

0.00

5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 69,187.00 69,187.00 69,187.00 0.00

6000 INVERSION PUBLICA 0.00 0.00 0.00 0.00

7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 25,184,743.99 23,739,406.28 24,926,502.34 -1,187,096.06

u113&V




RFC. BAVM760819DX2

Resumen de Egresos según Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capitulo del Gasto

Capitulo

Concepto Presupuesto

Autorizado Presupuesto Devengado

Saldo % de Avance

Presupuesta! %por

Ejecutar

1000

SERVICIOS PERSONALES

60,951,790.78

66,918,424.50

-5,966,633.72 109.79% -9.79%

2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,103,523.37 771,304.38 1,332,218.99 36.67% 63.33%

3000

SERVICIOS GENERALES

14,138,359.92

15,908,430.90 -1,770,070.98 112.52% -12.52% 1 4000


1,816,288.19

1,023,523.19

792,765.00

56.35%

43.65%

5000

BIENES MUEBLES INMUEBLES E INTANGIBLES

132,187.00

80,515.40

51,671.60

60.91%

39.09%

6000

INVERSION PUBLICA

0.00

0.00

0.00

0.00% 0.00%

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES

3,360,000.00

0.00

3,360,000.00

0.00%

0.00% 1 7000

8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

0.00

0.00

0.00 0.00% 0.00%

Suma 82,502,149.26 84,702,198.37 -2,200,049.11 102.67% -2.67%

Dichos Egresos se integran por Fuente de Financiamiento como sigue:

RECURSOS FEDERALES .

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Agapito Domlnguez No. 113, Col. Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡(993)1614057 /EJ [email protected]

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RFC. BAVM760819DX2

RECURSOS ESTATALES CAPITULO CONCEPTO APROBADO MODIFICADO EJERCIDO POR EJERCER

1000 SERVICIOS PERSONALES 37,838,607.64 37,024,525.67 37,561,442.46 -536,916.79 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 1,424,000.00 321,402.14 161,378.13 160,024.01 3000 SERVICIOS GENERALES 1,413,931.36 3,185,890.73 3,932,040.58 -746,149.85

4000


10,068.09

10,068.09

11,553.09

-1,485.00

5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 63,000.00 0.00 0.00 0.00


7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 3,360,000.00 146,773.43 0.00 146,773.43

TOTAL 44,109,607.09 40,688,660.06 41,666,414.26 -977,7S4.20

INGRESOS PROPIOS CAPITULO CONCEPTO APROBADO MODIFICADO EJERCIDO POR EJERCER

1000 SERVICIOS PERSONALES 6,000,000.00 9,170,370.76 12,689,934.70 -3,519,563.94 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 347,700.00 68,833.45 145,121.68 -76,288.23 3000 SERVICIOS GENERALES 5,298,098.18 4,004,280.62 4,495,146.99 -490,866.37

4000


1,562,000.00

719,510.00

767,750.00

-48,240.00

5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 9,600.00 11,328.40 -1,728. 0


7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 13,207,798.18 13,972,594.83 18,109,281.77 -4,136,686.94

Por otra parte, en la Autoevaluación del Cuarto Trimestre del año 2016, recibida por la Secretaría de Planeación y Finanzas el día 06 de Febrero de 2017 se observa que reportan un Avance Financiero al lOO%.

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Agaplto Domfnguez No.113, Col. Guayabal, V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colon/a Atasta de Serra,CP 86100; fi' (993)1614057 B [email protected]


Autoevaluación al Cuarto Trimestre de 2016

No.

Programa Presupuestario (PP) Fuente de Financiamiento Capitulo

Presupuesto

Ejercido

Semáforo

Avance

Financiero Aprobado 1 M dT d 1 Calendarlzado o 1 Jca o al Corte

1

E009 Igualdad De 31,047,922.30 38,851,053.50 38,851,053.50 38,851,053.50 100.00% Oportunidades de Educación V

01Participaciones 13,889,616.30 15,061,322.52 15,061,322.52 15,061,322.52 100.00%

4000 Transferencias, Asignaciones, 13,889,616.30 15,061,322.52 15,061,322.52 15,061,322.52 100.00% Subsidios y Otras Ayudas

02 Recuperaciones 0.00 6,495,567.16 6,495,567.16 6,495,567.16 100.00%

4000

Transferencias, Asignaciones, 0.00 6,495,567.16 6,495,567.16 6,495,567.16 100.00% Subsidios y Otras Ayudas

11Ramo 11. 17,158,306.00 15,810,163.82 15,810,163.82 15,810,163.82 100.00%

Educación Publica

4000 Transferen cias, Asignaciones, 17,158,306.00 15,810,163.82 15,810,163.82 15,810,163.82 100.00% Subsidios y Otras Ayudas

20 Ramo 20. 0.00 784,000.00 784,000.00 784,000.00 100.00%

Desarrollo Social

4000

Transferencias, Asignaciones, 0.00 784,000.00 784,000.00 784,000.00 1.00.00% Subsidios y Otras Ayudas

38 Ramo 38. Consejo

Nacional De Ciencia y Tecnología 0.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 100.00%

4000 Transferencias, Asignaciones, 0.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 100.00% S b idi O A d

TOTAL 31,047,922.30 38,851,053.50 38,851,053.50 38,851,053.50 100%

u113&V

Contadores Público

C. Montos Fiscalizados.



RFC. BAVM760819DX2

Del Estado de Situación Financiera de la UPGM, con cifras al 31de diciembre de 2016, se revisaron mediante pruebas selectivas diversos rubros del mismo, como por ejemplo Derechos a Recibir Efectivo, y Cuentas por Pagar a Corto Plazo, de los cuales se observó la cantidad total de $24,314,770.72 (Veinticuatro Millones Trescientos Catorce Mil Setecientos Setenta Pesos 72/100 M.N.).

Página 1 25

Agapito Domfnguez No.113,Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86100¡ fl (993)1614057 8 [email protected]


u113&V



Cédula Profesional 3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639 RFC.BAVM760819DX2

Del Presupuesto de Egresos Ejercido de $84,702,198.37 (Ochenta y Cuatro Millones Setecientos Dos Mil Ciento Noventa y Ocho Pesos 37/100 M.N.); de la Universidad Politécnica del Golfo de México, fue revisado mediante pruebas de Auditoría la cantidad de $76,099,911.33 (Setenta y Seis Millones Noventa y Nueve Mil Novecientos Once Pesos 33/100 M.N.), lo que representa el 90% de dicho presupuesto modificado, y se determinó una irregularidad por un monto de $9,614,431.09 (Nueve Millones Seiscientos Catorce Mil Cuatrocientos Treinta y Un Pesos 09/100 M.N.) tal como se muestra a continuación:

PRESUPUESTO POR

MONTO FISCALIZADO DEL PRESUPUESTO ANUAL POR CAPITULOS Y CUENTAS

MONTO %CON

CAPITULO DEL RECURSOS

FEDERALES

RECURSOS ESTATALES

INGRESOS PROPIOS

AUTORIZADO ANUAL

MONTO EJERCIDO

MONTO PAGADO

MONTO FISCALIZADO " MONTO DE LA RELACIÓN AL IRREGULARIDAD MONTO

15,477,430.56 37,024,525.67 9,170,370.76 61,672,326.99 66,918,424.50 62,462,772.62 62,549,007.24 93% 36,877.76

9,203,103.40 10,981,675.15 0.00 20,184,778.55 21,178,683.10 21,178,683.10 21,094,801.00 100% 982.60 0%

REMUNERACIONES AlPERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO

84,758.40 22,422,479.42 8,528,830.71 31,036,068.53 33,735,014.75 33,657,405.34 33,818,896.85 100%

35,895.16

0.00

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0%

1,151,448.31 616,737.71 641,540.05 2,409,726.07 2,717,566.72 2,708,941.51 2,717,566.72 100%

PAGOS DE ESTIMULOSA SERVIDORES PUBUCOS

3,388,490.64 718,109.26

0.00 4,106,599.90 4,917,742.67 4,917,742.67 4,917,742.67 100%

MATERIALES Y SUMINISTROS MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN,

477,614.56 321,402.14 68,833.45 867,850.15 771,304.38 773,593.28 552,792.45 72%

EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIALES

y

231,268.57 246,345.99

114,633.88 158,843.65

28,886.47 5,655.00

374,788.92 410,844.64

365,936.78 355,044.53

363,606.38 359,663.83

332,603.59 217,118.63

91% 0% 61%

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0%

0.00 4,276.96 13,344.04 17,621.00 21,356.02 21,356.02

o.oo 260.07 0.00 260.G7 260.07 260,07 0%

Página 1 26

Agaplto Dominguez No.113, Col.Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86100¡ fj' (993)1614057 B [email protected]

u113&V

·

.......1..

=

= 4000

:l

=

"

-- -

-

C.P.C y M.A. Maritza Baeza Vázquez Cédula Pro(eslonal3255720

Certificado IMCP 14990

Contadores Públicos Registro AGAFF 15639 RFC. BAVM760819DX2

l

.,2 COMBUSTIBLES,

MONTO FISCALIZADO DEL PRESUPUESTO ANUAL POR CAP[TULOS Y CUENTAS

%CON

e» Y CTAS

PRESUPUESTO POR CAPITULO OEL

RECURSOS RECURSOS INGRESOS FEDERALES ESTATALES PROPIOS

MONTO AUTORIZADO MONTO MONTO MONTO

EJERCIDO PAGADO FISCALIZADO MONTO DE LA RELACIÓN AL

IRREGULARIDAD MONTO GASTO ANUAL l(r 4117 4nn

.....2700

.,2800

LUBRICANTES Y 0.00 27,600.01 12,509.94 40,109.95 14,680.18 14,680.18 3,070.23 21% 0% ADITIVOS VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y 0.00 0.00 6,438.00 6,438.00 6,981.00 6,981.00 0% - 0% ARTfCULOS DEPORTIVOS MATERIALES Y SUMINISTROS DE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 C<t:IIDin.ln

HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y

= 2900 ACCESORIOS .ENORES

0.00 15,787.S7 2,000.00 17,787.57 7,045.80 7,04S.80 - 0% 0%

3000 -;; ;; ;( 7,470,954.06 3,185,890.73 4,004,280.62 14,661,125.41 15,908,430.90 14,480,805.27 12,312,596.44 77% 9,577,553.33 78%

3100 BÁSICOS o.oo 7,616.: 1 01 f;5Q 1,509,172.86 1 RCICI nR 11'; 1,7RQ 1S.5R 363,218.30 19% 0%

3200 SERVICIOS DE

2,804,839.31 30,000.00 769,762.00 3,604,601.31 3,227,549.71 3,110,836.29 2,660,219.34 82% 2,173,165.41 82% ARRENDAMIENTO SERVICIOS PROFESIONALES,

3300 CIENTfFICOS, 4,434,407.80 2,063,000.00 1,628,252.84 8,125,660.64 9,090,911.73 8,879,908.72 7,748,091.36 85% 7,400,769.48 96% TCNICOS Y OTROS SERVICIOS SERVICIOS FINANCIEROS,

3400

BANCARIOS Y rnMFRrl41 F(

SER VICIOS DE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% - 0%

INSTALACIÓN, • 3500 REPARACIÓN, 50,624.02 0.00 43,003.00 93,627.02 96,927.02 96,927.02 84,693.22 87% - 0%

---

J )WJ

MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN SERVICIOS DE COMUNICACIÓN 170,135.81 SOCIAL Y PIIRIIrln4n

SERVICIOS DE

0.00 487.20 170,623.01 220,623.01 170,623.01 146,668.80 66% 0%

. , 3700

TR ASLADO Y 8,125.00 109,686.4 2 59,S 79.57 177,390.99 154,788.87 152,788.87 115,036.42 74% 3,618.44 3% VIÁTICOS SERVICIOS OFICIALES 0.00 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00 0% - 0%

3900

OTROS SERVICIOS 2,822.12 950,588.04 1,639.4 2 955,049.58 1,218,572.20 280,461.78 1,194,669.00 98% 0%

GENERALES

1 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

244,220.10 10,068.09 719,510.00 973,798.19 1,023,523.19 417,038.19 605,000.00 59% 0% SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS SUBSIDIOS Y

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% - 0%

......... '300 SUBVENCIONES

·UOO AYUDAS SOCIALES 244,220.10 10,068.09 71Q (10 nn Q71 7QR 1Q 1 nn (71IQ 417,038.19 ;n( nnn nn 59% - 0% BIENES MUEBLES, INMUEBLES E 69,1B7.00 0.00 9,600.00 78,787.00 80,515.40 80,515.40 80,515.20 100% 0% INTANGIBLES MOBILIARIO Y

. .. . 5100

EQUIPO DE

69,187.00 0.00 0.00 69,187.00 69,187.00 69,187.00 69,186.80 100% - 0%

= Página 1 27

Agaplto Domfnguez No.113,Col.Guayabal,Vl/lahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; (993)1614057 § [email protected]


'

o.oo

= uC1on1tado3res&Públi

Vco



RFC. BAVM760819DX2

- -· MOBILIARIO Y

MONTO FISCALIZADO DEL PRESUPUESTO ANUAL POR CAPfTULOS Y CUENTAS

%CON

CAPY

.. . CTAS PRESUPUESTO POR

CAP[TULO DEL GASTO

ADMINISTRACIÓN

RECURSOS FEDERALES

RECURSOS ESTATALES

INGRESOS PROPIOS MONTO

AUTORIZADO ANUAL

MONTO EJERCIDO

MONTO PAGADO

MONTO FISCALIZADO

MONTO DE LA IRREGULARIDAD

RELACIÓN AL MONTO

FISCALIZADO

5200 --- 5400

1 5600

- 5900

....... 6000

-6200-

EQUIPO 0.00 0.00 0.00 0.00 o.oo 0.00 0% EDUCACIONAL Y RECREATIVO VEHICULOS Y EQUIPO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% DE TRANSPORTE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% HERRAMIENTAS BIENES INMUEBLES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% ACTIVOS

0.00 0.00 9,600.00 9,600.00 11,328.40 11,328.40 11,328.40 100% 0% INTANGIBLES

INVERSION PUBLICA 0.00 0.00 0.00 o.oo 0.00 0.00 - 0% OBRA PUBLICA EN

0.00 0.00 0.00 0% BIENES PROPIOS

7000

..........

-- IN-VERS4IO-NE-S----- -------+-------------- ------+-------4-----------------+--------4 FINANCIERAS y 0.00 146,773.43 0.00 146,773.43 0.00 0.00 - 0% OTRAS PROVISIONES PROVISIONES PARA CONTIGENCIAS Y

0.00 146,773.43 0.00 146,773.43 0.00 0.00 0%

ESPECIALES

8300

7900

8000

OTRAS EROGACIONES PARTICIPACIONES y

0.00 0.00 0.00 0.00 0% APORTACIONES APORTACIONES 0.00 0.00 0.00 0%

TOTAL 23,739,406.28 40,688,660.06 13,972,S94.83 78,400,661.17 84,702,198.37 78,214,724.76 76,099,911.33 90%

0.00

13%

Esperando que el presente informe sea de utilidad para la toma de decisiones de la Gestión Pública de la Universidad, quedo a sus apreciables órdenes para cualquier aclaración al respecto.

I¡Jj E:J C.P.C. y ar tza-8 Jeza \lazquez

Cedula Profesional No. 3255720

...... =

Villahermosa,Tabasco,a 03 de Julio de 2017•

Página 1 28

Agaplto Domfnguez No.113, Col. Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 861oo; S' (993)1614057 /B [email protected]


u113&V

Contadores Público

Tabasco cambia contigo

POLITÉCNICA

OLFO o

C.P.C y M.A. Marltza Baeza Vázquez


RFC. BAVM760819DX2

S. INFORME DE IRREGUlARIDADES



Página 1 29

Agaplto Domfnguez No. 113, Col.Guayabal,Vl/lahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ (993)1614057 [email protected]

mailto:(993)[email protected]

u113&V


INFORME DE IRREGULARIDADES



RFC. BAVM760819DX2

Mtro. Eddy Arquímedes García Alcocer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM) Presente.

En relación con la auditoría número SAGP/AEX/002/17 al ejercicio presupuesta! con cifras del 01 de Enero al 31de Diciembre de 2016, a los sistemas y funciones administrativas y control interno, al cumplimiento de la normatividad vigente, en materia de gasto público, y a todos y cada uno de los programas y tipos de recursos a cargo de la Universidad Politécnica del Golfo de México, me permito manifestar lo siguiente:

Derivado del examen realizado a la Universidad Politécnica del Golfo de México, de acuerdo con las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y las Normas Internacionales de Auditoría, en los rubros: Financieros, Presupuesta! y de Control Interno de todos los recursos y programas a cargo de la misma, por el periodo a que se refiere el párrafo anterior, le informo que durante el desarrollo de la auditoría, se detectaron las siguientes situaciones irregulares en la revisión de la contabilidad y de los procesos administrativos y operativos que implican posibles responsabilidades a cargo de servidores públicos, y un daño patrimonial para la Universidad: a) Existen Ordenes Pago, Pedidos y Requisiciones firmadas por Servidores Públicos que no

cuentan con las atribuciones y/o facultades para tales efectos, faltando con ello a los procedimientos que aseguran la salvaguarda y el correcto ejercicio de los recursos públicos.

b) El Departamento de Ingresos efectúa pagos sin que se encuentre debidamente autorizada la documentación comprobatoria original que asegure la recepción de los bienes y servicios.

e) Se detectaron pagos a proveedores sin suficiencia presupuesta!, concretamente de la partida "33302 Servicios estadísticos y Geográficos"

d) Existen pagos a proveedores, de los cuales el Ente no exhibió la evidencia de los entregables señalados en los contratos.

Esperando que el presente informe sea de utilidad para la toma de decisiones de la Gestión Pública de la Universidad, quedo a sus apreciables órdenes para cualquier aclaración al respecto.


Página 1 30

Agapito Domfnguez No. 113, Col.Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutiérrez 1288 Colonia Atasta de Serra,CP 86100¡ f1 (993)1614057 B [email protected]


dvt3&V

Contadores Público

cambia contigo

POLITÉCNICA

• GOLFO "'''r.o


Cédula Profeslona/3255720 Certificado IMCP 14990 Registro ACiAFF 15639

RFC. BAVM760819DX2

7. l1TRl1S DICTAMENES l1BLIGATl1Ril1S


Auditorra No. SAGP1AEX/002/17

Página 1 31

Agaplto Domfnguez No. 113, Col. Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Ciutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fJ' (993)1614057 I2J [email protected]


uvt3&V


OTROS DICTAMENES OBLIGATORIOS


Cédula Profesional 3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639 RFC. BAVM760819DX2

Mtro. Eddy Arquímedes García Alcacer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM) Presente.

En relación con la auditoría número SAGP/AEX/002/17 al ejercicio presupuesta! con cifras del 01 de Enero al 31de Diciembre de 2016, a los sistemas y funciones administrativas y control interno, al cumplimiento de la normatividad vigente, en materia de gasto público, y a todos y cada uno de los programas y tipos de recursos a cargo de la Universidad Politécnica del Golfo de México, me permito informar lo siguiente:

a) Dictamen Fiscal.

La entidad no se encuentra obligada a dictaminar ninguna Contribución Fiscal Federal, Estatal o aportaciones de seguridad (IMSS, e INFONAVIT); la seguridad social se proporciona a través del Instituto de Seguridad Social del Estado de Tabasco.

La Universidad es retenedora del Impuesto Sobre la Renta por Sueldos y Salarios, Asimilados a salarios, Arrendamiento de inmuebles y Servicios Profesionales. Dichas retenciones se enteran a la Federación, en los plazos establecidos por las disposiciones fiscales.

b) Otros Dictámenes.

La Universidad Politécnica del Golfo de México no se encuentra obligada a otra clase de dictámenes de conformidad con la normatividad aplicable.

Sin otro asunto en particular, quedo a sus apreciables órdenes para cualquier aclaración al respecto

C C.P.C. y 1 z Baeza Vázquez Cedula Profesional No. 3255720


Página 1 32

Agaplto Domfnguez No. tt3, Col.Guayabal,Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez u8B Colonia Atasta de Serra, CP 86100; (993)1614057 [email protected]


u113&V


cambia contigo

u""" • POLITECNICA

GOLFO ..ro



RFC. BAVM760819DX2

8. CARTA DE SUGERENCIAS



Página 1 33

Agaplto Domfnguez No.113, Col.Guayabal,V/1/ahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100; fii (993)1614057 /81 [email protected]


;Vf3&V Contadores Público


Cédula ProfeslonaiJ255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

RFC. BAVM760819DX2

CARTA DE SUGERENCIAS

Mtro. Eddy Arquímedes García Alcacer Rector de la Universidad Politécnica Del Golfo de México (UPGM) Presente.

En relación con la auditoría número SAGP/AEX/002/17, correspondiente al período del 01 de

Enero al 31de Diciembre de 2016 y derivado del examen realizado de acuerdo con las Normas

Internacionales de Auditoría, me permito realizar la siguiente sugerencia:

Como resultado de nuestra revisión conocimos de la existencia del Sistema de Gestión de Calidad, a través del cual se generan de manera formal los procedimientos autorizados a seguir por cada

una de las áreas, los cuales aseguran el cumplimiento de la normatividad aplicable a las diferentes operaciones; sin embargo, falta la implantación de los mismos, para que los servidores públicos,

encuentren en el Manual de Procedimientos un apoyo adicional para el desarrollo de funciones

con apego a la legalidad.

Una vez que se genere esta acción evitaran la recurrencia de observaciones de control y mejoraran los procesos administrativos y contables.

Esperando que nuestro informe sea de utilidad para la toma de decisiones de la Gestión Pública de la Universidad, quedo a sus apreciables órdenes para cualquier aclaración al respecto.

Villahermosa,Tabasco,a 03 de Julio de 2017.

Página 1 34

Agapito Domfnguez No.113,Col.Guayabal, Vlllahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas: Ignacio Gutiérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ (993)1614057 [email protected]


W&V

ontadores Públicos


Cédula Pro(eslonal3255720 Certificado IMCP 14990 Registro AGAFF 15639

RFC. 8AVM760819DX2

cambia contigo POLITÉCNICA

• OLFO

9. [)BSERVACI[)NES



Página 1 35

Agapito Domfnguez No.113, Col.Guayabal,Vl/lahermosa Tabasco. CP 86090 Oficinas:Ignacio Gutlérrez 1288 Colonia Atasta de Serra, CP 86100¡ fi' (993)1614057 [email protected]


universidad politécnica del golfo de méxico (upgm...

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