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PUBLICADO NO DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO Nº 1004 DE 13/02/2009

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RORAIMA

INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 001/2009-TCERR/PLENO

“Dispõe sobre a organização, apresentação e o recebimento das contas anuais prestadas pelo Chefe do Poder Executivo Estadual e Municipal, quando ordenadores de despesas, e pelos demais administradores da Administração Direta e Indireta do Estado e dos Municípios.”

O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RORAIMA , reunido

em Sessão Ordinária do Pleno, à unanimidade dos Conselheiros presentes, no uso

de suas atribuições, com base nas disposições da Constituição Federal, arts. 70, 71,

inciso II, e 75, e da Constituição do Estado de Roraima, art. 49 e,

considerando que compete ao Tribunal julgar as contas prestadas

anualmente pelos administradores e demais responsáveis por dinheiros, bens e

valores públicos, nos termos do art. 71, inciso II, da Constituição Federal; do art. 49,

inciso II, da Constituição Estadual; art. 1°, inciso I, alíneas “a” e “b”, da Lei

Complementar Estadual nº 006/94 c/c arts. 123 e 124, do Regimento Interno, desta

Corte de Contas;

considerando que para o exercício de sua competência e jurisdição,

compete ao Tribunal de Contas exercer o poder regulamentar, podendo expedir atos

normativos conforme dispõe o inciso XVII, do art. 1º c/c o caput do art. 6º, ambos da

Lei Complementar Estadual 006/94;

Tribunal de Contas do Estado de RoraimaSede Administrativa

Rua Profº Agnelo Bittencourt, 126 – CentroTel.: 95 2121 4465 – Telefax: 95 2121 4455

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considerando o disposto no artigo 1°, IX, da Lei Federal nº 9.717/98,

que disciplina os regimes próprios de previdência dos servidores públicos;

considerando ainda, a necessidade de disciplinar a organização e o

exame dos processos de prestação de contas, no que se refere às auditorias

simplificadas, implementadas por este Tribunal por meio do programa TCERR: Em

dia com a fiscalização,

RESOLVE:

TÍTULO I

DAS DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Art. 1º Para os fins desta Instrução Normativa, consideram-se contas

de gestão, os atos praticados pelos ordenadores de despesas ou dirigentes das

entidades, assim alcançados, os administradores e demais responsáveis por

dinheiros, bens e valores públicos, que resultarem na emissão de empenho,

autorização de pagamento, suprimento ou dispêndio.

Art. 2º As normas referentes às contas de gestão, aplicam-se aos

órgãos da Administração Direta e entidades da Administração Indireta, nas esferas

Estadual e Municipal, incluídas as Secretarias de Estado e de Município, Autarquias,

Fundações e Fundos Especiais, instituídas e mantidas pelo Poder Público, as

Empresas Públicas, as Sociedades de Economia Mista e demais órgãos e entidades







na forma da lei, a Assembléia Legislativa, as Câmaras Municipais, o Tribunal de

Justiça, a Defensoria Pública e o Ministério Público.

TÍTULO II

DAS CONTAS DE GESTÃO

Art. 3º As contas de gestão serão constituídas pelos documentos

elencados no Anexo I desta Instrução Normativa.

§1.º Nas contas anuais do Fundo Estadual ou Municipal de Saúde,

além dos documentos integrantes do Anexo I, natureza jurídica 3, deverão constar

também os que estão elencados no parágrafo único do art. 8°, bem como os anexos

exigidos no art. 11, todos da Instrução Normativa nº 001/2005-TCERR/PLENÁRIO.

§2º Nas contas anuais do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento

da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação - FUNDEB,

além dos documentos integrantes do Anexo I, natureza jurídica 3, deverão constar,

também, aqueles inscritos nos incisos II e VIII, do art. 15 da Instrução Normativa nº

004/2007-TCE/RR.

§3º Os documentos enumerados nos incisos I, III a VII e IX ao XI, do

art. 15 da Instrução Normativa nº 004/2007-TCE/RR, já estão contemplados no

Anexo I desta Instrução Normativa.

Art. 4º As contas dos regimes previdenciários próprios deverão ser

encaminhadas pelos respectivos órgãos ou entidades gestoras, acompanhadas dos

documentos constantes do Anexo I, além dos previstos no Anexo II, desta Instrução







Normativa.

TÍTULO III

DOS PRAZOS

Art. 5º Prestará contas no prazo estabelecido na Lei Complementar n°

006/94 o responsável por unidade gestora, ainda que esta venha a ser extinta no

decorrer do exercício financeiro.

Art. 6º No caso das administrações centralizadas, em que os chefes

dos Poderes Executivos atuam, também, como ordenadores de despesa, a remessa

dos documentos definidos no art. 3º desta Norma, não isenta a apresentação à

Assembléia Legislativa Estadual, no caso do Governador do Estado, e às Câmaras

Municipais, no caso dos Prefeitos, das contas de resultado conforme dispõe a Lei

Complementar Estadual n° 006/94 .

TÍTULO IV

DAS DISPOSIÇÕES FINAIS

Art. 7º Após a entrega das contas anuais ao Tribunal, é vedada a

substituição dos dados apresentados, salvo por autorização expressa do

Conselheiro-Relator.

Art. 8º As contas somente serão consideradas entregues oficialmente







ao Tribunal, se contiverem todas as peças exigidas nesta Instrução Normativa,

devidamente formalizadas, observado o contido na Lei Complementar Estadual n°

006/94.

Art. 9º A disposição dos documentos constantes da prestação de

contas de gestão, deverá obedecer a ordem em que foram listados nos anexos I e

II.

Art. 10. A não apresentação de eventual documento ou informação

deverá ser justificada formalmente na prestação de contas.

Art. 11. As demonstrações contábeis constantes das contas deverão

ser elaboradas nos termos da Lei 4320/64, e quando couber, conforme orientações

contidas nas Normas do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, do

Ministério da Previdência Social e da Secretaria do Tesouro Nacional (STN) ou de

órgão que venha atuar como Órgão Central de Contabilidade da União.

Art. 12. Todos os demonstrativos contábeis exigidos em lei deverão

conter o nome do responsável pela contabilidade, a assinatura, o número de seu

registro profissional no Conselho Regional de Contabilidade, e a Declaração de

Habilitação Profissional - DHP.

Art. 13 . Os demais documentos exigidos nesta instrução normativa







deverão conter o nome e a assinatura do responsável pelo setor que os expediu.

Art. 14. Todos os atos de gestão e fatos contábeis relativos à

execução orçamentária, financeira, patrimonial, contábil e operacional que possam

gerar dúvidas ou influir na interpretação dos resultados do exercício deverão ser

objeto de notas explicativas.

Art. 15. Os jurisdicionados que forem regidos pela Lei nº 6.404/76,

que dispõe sobre as Sociedades por Ações, que receberem recursos nos moldes

do art. 2°, da Lei Complementar nº 101/2000, deverão apresentar, também, os

anexos da Lei nº 4.320/64 listados no item 8 do Anexo I.

Art. 16 . Os órgãos de controle interno, ou Auditorias, deverão

informar ao Tribunal de Contas, no prazo de trinta dias a contar da publicação dos

respectivos atos legais e regimentais, os dados necessários para se conhecer a

extensão e a amplitude das alterações promovidas pelos gestores na estrutura e

funcionamento das unidades jurisdicionadas, em especial, as que afetam os

procedimentos de administração operacional, orçamentária, financeira e patrimonial.

Art. 17. A inobservância de qualquer dispositivo desta Instrução

Normativa, em especial, quanto à prestação de informações incorretas ou

incompletas, poderá resultar na reprovação das contas e na aplicação de multas

consoante disciplina a Lei Complementar Estadual n° 006/94.







Art. 18. Na hipótese da Diretoria de Atividades Plenárias e

Cartorárias - DIPLE, constatar a omissão do Jurisdicionado no dever de prestar

contas, será determinada a abertura de processo de tomada de contas especial nos

moldes do preceituado pela Resolução nº 001/2007 - Regimento Interno do Tribunal.

Art. 19. Esta Instrução Normativa entra em vigor na data de sua

publicação e aplica-se aos processos de prestações de contas a partir do exercício

de 2008, inclusive.

Art. 20. Ficam revogadas a Resolução nº 15/1992-TCE/RR e as

Instruções Normativas nº 002/1995-TCE/RR e nº 001/2004-TCE/RR.

Tribunal de Contas do Estado de Roraima, aos 28 de janeiro de 2009.

Manoel Dantas Dias Conselheiro-Presidente........... .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .

Essen Pinheiro Filho Joaquim Pinto Souto Maior Neto Conselheiro-Corregedor Conselheiro-Ouvidor

Reinaldo Fernandes Neves Filho Henrique Manoel Fernandes Machado Conselheiro Conselheiro







Fui presente:

Paulo Sérgio Oliveira de SousaProcurador de Contas







ANEXO I

COMPOSIÇÃO DAS CONTAS DE GESTÃO

CÓDIGOS POR NATUREZA JURÍDICA:1.Tribunal de Justiça, Ministério Público, Defensoria Pública e Fundos vinculados.2.Assembléia Legislativa, Câmaras Municipais e Fundos vinculados.3.Administração Direta Estadual e Municipal: Secretarias de Estado e de Municípios e Fundos vinculados.4.Administração Indireta Estadual e Municipal: Autarquias, Institutos ou Fundos Próprios de Previdência, Órgãos de Regime Especial, Fundações Públicas e Fundos Especiais.5.Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.

Item Documentos e informações gerais exigidas na formalização da Prestação

de Contas

Indicadores da natureza jurídica a que se aplica

1 2 3 4 5

1Ofício de encaminhamento ao Tribunal de Contas, assinado pela autoridade competente, devidamente qualificada.

X X X X X

2

Sumário da documentação acostada, com indicação do número da página, referindo-se a que artigo ou item da Instrução/TCE-RR está relacionado.

X X X X X

3

Relação dos responsáveis, incluindo os ordenadores de despesas ou dirigentes das entidades, contendo:a) nome, CPF, cargo ou função e matrícula dos responsáveis e ordenadores de despesas e do responsável pelo controle interno do órgão ou entidade;b) cópia dos atos contendo as datas das nomeações ou designações, exonerações ou dispensas;c) período de efetivo exercício de cada responsável no cargo ou função, no decurso do exercício financeiro;d) endereços funcionais, residenciais e telefones atuais;e) endereço eletrônico, se houver.

X X X X X







4

Certificado de Auditoria, emitido pela Controladoria Geral ou órgão congênere, no âmbito do Poder Executivo, e equivalente, nos demais Poderes, Órgãos e Entidades, acompanhado do respectivo relatório, que conterá títulos específicos, análise e avaliação relativas aos seguintes aspectos:a) falhas, irregularidades ou ilegalidades constatadas, indicando as providências adotadas;b) irregularidades ou ilegalidades que resultaram em prejuízo ao erário, indicando as medidas implementadas com vistas ao pronto ressarcimento (tomada de contas especial);c) regularidade dos processos de despesa, bem como dos contratos;d) cumprimento, pelo órgão ou entidade, das determinações expedidas por este Tribunal no exercício em referência;e) justificativas apresentadas pelo responsável do órgão ou entidade sobre as irregularidades que forem apontadas;f) avaliação dos resultados quanto à gestão orçamentária financeira e patrimonial.

X X X X X

5

Identificação do responsável pela elaboração dos demonstrativos e escrituração contábeis, contendo: nome, CRC, categoria, CPF, RG, endereço atualizado e Certidão de regularidade junto ao Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Roraima – CRC/RR.

X X X X X







6

Relatório de desempenho da Gestão, emitido pelo dirigente máximo, destacando:a) informações gerais de identificação (nome, sigla, CNPJ, natureza jurídica, vinculação, endereço completo), missão, finalidade, competências e organograma, indicando as atribuições de cada órgão pertencente à organização;b) indicação das unidades orçamentárias e suas respectivas unidades administrativas vinculadas à unidade jurisdicionada, informando inclusive o código no SIAFEM, quando couber;c) descrição e avaliação dos programas de trabalho e ações administrativas previstos na Lei Orçamentária Anual, sob a sua gerência, destacando as ações realizadas e resultados alcançados ao longo do exercício, além dos meios orçamentários, financeiros, patrimoniais e logísticos utilizados para o cumprimento dos objetivos institucionais. No caso em que as metas estabelecidas não forem alcançadas, deverão ser esclarecidas as causas que inviabilizaram o pleno cumprimento dos objetivos;d)política de recursos humanos, incluindo capacitação, destacando a observância à legislação sobre admissão, remuneração, cessão e requisição de pessoal;e) quadro demonstrativo da composição da força de trabalho existente no exercício, informando: os quantitativos de servidores efetivos, requisitados de outros órgãos, cedidos para outros órgão, estagiários, e os contratados temporariamente;f) relação dos cargos em comissão e funções gratificadas no exercício, com os respectivos nomes e símbolo dos cargos/funções, contendo: nome dos ocupantes por período, matrícula, número do ato/portaria, data de nomeação/designação e data de afastamento;g) contratos e convênios firmados, informando o ano, objeto, termos aditivos, fonte dos recursos, parcelas já liberadas e a liberar, total;h)outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes para a avaliação da conformidade e do desempenho da gestão.

X X X X X

7

Mapa demonstrativo das leis e decretos referentes aos Créditos Adicionais abertos no exercício, por fonte de recursos, indicando:a) número da lei ou decreto;b) data;c) data de publicação;d) valor.

X X X X X







8

Anexos previstos no art. 101, da Lei n° 4.320/64, sendo que nas contas com títulos genéricos como: Diversas, Outras, etc., deverá ser discriminada a composição das mesmas ou ser anexados documentos que comprovem os registros (No caso da Natureza Jurídica 5, aplica-se este item quando enquadradas no conceito de dependentes).

X X X X X

9

Demonstração dos valores inscritos em Restos a Pagar Processados, com justificativas para os cancelamentos ocorridos no exercício e para as pendências de exercícios anteriores. Quando no último ano de mandato, devem ser segregados os contraídos no primeiro quadrimestre dos contraídos nos dois últimos quadrimestres. O demonstrativo deverá conter, no mínimo, as seguintes informações:a) n° do processo;b) n° e data do empenho;c) fonte de recursos;d) descrição do objeto contratado;e) valor;f) nome do credor.

X X X X X

10

Demonstração dos valores inscritos em Restos a Pagar Não Processados, com justificativas para os cancelamentos ocorridos no exercício e para as pendências de exercícios anteriores. Quando no último ano de mandato, devem ser segregados os contraídos no primeiro quadrimestre dos contraídos nos dois últimos quadrimestres. O demonstrativo deverá conter, no mínimo, as seguintes informações:a) n° do processo;b) n° e data do empenho;c) fonte de recursos;d) descrição do objeto contratado;e) valor;f) nome do credor.

X X X X X

11 Quadro de Detalhamento da Despesa – QDD Final

X X X X X

12 Balancete Final (Posição em 31/12) X X X X X

13

Cópias dos extratos e conciliações bancárias das contas ativas e inativas dos meses de janeiro e dezembro do exercício em análise, e do mês de janeiro do exercício seguinte, ou dos meses subseqüentes, onde se evidenciem os ajustes demonstrados nas conciliações até a data de entrega da prestação de contas.

X X X X X







14

Relação de todas as contas bancárias, ainda que não movimentadas no exercício, especificando o banco, agência, número e a finalidade de cada uma (Recursos próprios, convênios, CIDE, programas etc...).

X X X X X

15

Boletim de Caixa, lavrado no último dia útil do exercício, assinado pelo servidor responsável pelo numerário (Aplicável na hipótese de a arrecadação ter sido efetuada por meio de tesouraria ou unidade equivalente).

X X X X X

16

Termo de conferência de caixa, lavrado no último dia útil do exercício, assinado por pelo menos três servidores, dentre eles: o chefe imediato do servidor mencionado no item anterior, pelo ordenador de despesa e pelo chefe do controle interno. (Aplicável na hipótese de a arrecadação ter sido efetuada por meio de tesouraria ou unidade equivalente).

X X X X X

17

Demonstrativo evidenciando os rendimentos mensais auferidos no período em aplicações financeiras, acompanhado dos comprovantes bancários correspondentes do mês de dezembro do exercício em análise e do mês de janeiro do exercício seguinte.

X X X X X

18

Relação de Bens Patrimoniais adquiridos no exercício, contendo as seguintes informações:a) n° do processo de aquisição;b) descrição completa do bem;c) n.º da Nota Fiscal, com a sua respectiva data de emissão;d) fonte de recurso com que o bem foi adquirido; e) valor contábil;f) localização;g) responsável pela guarda ou manutenção;h) n.º de registro do tombamento.

X X X X X

19

Relação dos bens alienados ou baixados no exercício contendo as seguintes informações:a) discriminação completa do bem;b) n.º de registro do tombamento;c) valor contábil;d) n.º do processo que instrumentalizou a baixa do bem;e) destinação dada ao bem.f) termo de baixa definitiva do bem ;g) comprovante de entrega do bem, atestado pela unidade receptora, no caso de alienação.

X X X X X







20

Caso o jurisdicionado tenha recebido bens em doação, ou doado bens, informar:a) nome do Órgão Doador ou Donatário;b) número e data do ato autorizatório (Lei, Decreto, Portaria, etc.);c) número e data do registro no Órgão competente;d) descrição detalhada dos bens doados ou recebidos;e) ato nomeando a comissão de avaliação, para caso de doações;f) laudo emitido pela comissão de avaliação;g) termo de baixa definitiva do bem (no caso de ter doado) ;h) comprovante de entrega do bem, atestado pela unidade receptora, no caso de doação.

X X X X X

21

Relatório da Comissão Inventariante relativo aos Bens Patrimoniais existentes em 31/12, acompanhado de cópia do ato de designação de seus componentes, bem como pronunciamento expresso contendo as seguinte informações:a) que o inventário físico-financeiro dos bens patrimoniais ocorreu em conformidade, ou não, com o preceituado no art. 96, da Lei 4.320/64;b) as eventuais diferenças encontradas em relação ao inventário anterior, bem como as demais irregularidades apuradas, apontando as providências adotadas para a regularização da situação;c) a existência de eventual ônus real sobre os bens (hipoteca, penhora judicial, etc).

X X X X X







22

Mapa Demonstrativo Consolidado de todos os processos licitatórios instaurados no exercício, por todas as comissões de licitações, contendo no mínimo, as seguintes informações: ( *)a) n.º do processo administrativo em série anual; b) n.º do processo licitatório e data da abertura;c) identificação do certame (modalidade, dispensa ou inexigibilidade);d) descrição do objeto;e) valor orçado;f) tipo de licitação;g) nome dos participantes;h) nome e CNPJ ou CPF do licitante vencedor;i) valor adjudicado;j) situação (concluído, em andamento, revogado, anulado, cancelado);k) fundamentação legal da revogação e anulação, quando ocorrerem existência de recursos;l) número e data da nota de empenho;m) valores liquidados e pagos, com as respectivas datas;n) número e data do contrato decorrente da respectiva liquidação.

X X X X X

23

Relação de todos os contratos vigentes no exercício, mesmo que celebrados em exercícios pretéritos, contendo no mínimo as seguintes informações: ( *)a) n° do contrato, datas da celebração e da publicação;b) n° e modalidade da licitação ou dispensa/inexigibilidade a qual se vincula;c) objeto;d) valor e a indicação da fonte de recurso;e) nome e CNPJ ou CPF do contratado;f) indicação do nome do gestor do contrato, conforme art. 67 da Lei 8.666/93;g) n° dos termos aditivos, datas da celebração e da publicação, objeto do aditamento, valor aditado e prazo (no caso da existência de aditamento)

X X X X X







24

Relação das transferências e recebimentos de recursos mediante convênio, acordo, ajuste, termo de parceria, contrato de gestão ou outros instrumentos congêneres, bem como a título de subvenção, auxílio ou contribuição contendo no mínimo, as seguintes informações: ( *)a) n° , tipo de instrumento e data da celebração;b) objeto;c) valor ( no caso de convênios indicar as respectivas fonte de recursos);d) nome e CNPJ ou CPF do beneficiário ( no caso de convênio identificar concedente e convenente)e) prazo de vigência;f) data da efetiva prestação de contas;g) n° dos termos aditivos, datas da celebração e da publicação, objeto do aditamento, valor aditado, prazo (no caso da existência de aditamento), e se for o caso, nova data da efetiva prestação de contas. Obs.: deverá, ainda, ser informado se ficou (ou não) comprovado na prestação de contas a correta aplicação dos recursos repassados ou recebidos e o atingimento dos objetivos e metas colimados, parciais e/ou totais.

X X X X X

25

Relação de todos os processos de suprimentos de fundos concedidos, contendo no mínimo, as seguintes informações: (*)a) nome, CPF do suprido, matrícula;b) n° e data da publicação do instrumento normativo autorizador;c) fundamento da concessão;d) valor concedido, n° da nota de empenho e data;e) data da efetiva liberação do recurso;f) data limite para aplicação;g) indicação das datas da primeira e da última despesa efetuada;h) data da entrega da prestação de contasi) data da homologação;j) data da última prestação de contas, referente ao suprimento anterior recebido, quando for o caso;

X X X X X







26

Relação de todos os processos de diárias concedidas, contendo no mínimo, as seguintes informações: (*)a) nome, cargo e matrícula;b) n° e data da publicação do ato de concessão;c) período da viagem com a indicação da data de saída e de retorno;d) valor concedido, n° da nota de empenho e data;e) finalidade e destino;f) quantidade de diárias concedidas com a indicação dos números de pernoite;g) data da apresentação do relatório de viagem;h) total de diárias restituídas, quando for o caso;i) total de diárias recebidas no exercício.

X X X X X

27

Relação dos atos de designação dos membros que compõem as Comissões Permanentes e Especiais de Licitação (CPL), durante o exercício, contendo:a) data de nomeação;b) número do ato de designação;c) período;d) vínculo dos membros da CPL

X X X X X

28Cópias das normas relativas às alterações ocorridas no Plano de Cargos e Salários durante o exercício.

X X X X X

29

Declaração expedida pela autoridade máxima do órgão ou entidade, atestando que ele e os demais responsáveis apresentaram suas declarações de não-acumulação de cargos públicos, bem como suas declarações de bens, por ocasião de suas posses e exonerações, nos termos do art. 13 da Lei 8429/92 .

X X X X X

30

Relação dos Inquéritos e Processos Administrativos instaurados no exercício com o intuito de apurar dano ao Erário, fraudes ou desvios de bens e valores públicos, contendo: n° do processo, data da instauração, descrição sucinta do objeto, as providências tomadas e a fase em que se encontra.

X X X X X

31 Cópia da norma de fixação dos subsídios dos deputados ou vereadores.

X

32Cópia das normas que regulamentam as verbas de gabinete, para o exercício, incluindo suas alteração se for o caso.

X

33Cópia da norma que regulamenta as verbas de representação, para o exercício, incluindo suas alteração se for o caso.

X







34

Mapa demonstrativo das sessões extraordinárias realizadas no exercício, acompanhado das respectivas cópias das atas, indicando: data, valores pagos e quem as convocou, ou declaração de sua não realização.

X

35

Demonstrativo que evidencie os repasses de duodécimos recebidos pela Assembléia Legislativa e pelas Câmaras Municipais, segregados por mês, contendo a data e o valor repassado.

X

36

Mapa de Precatórios do Tribunal de Justiça e Ofícios Requisitórios da Justiça do Trabalho e relação de pagamentos efetuados à conta de precatórios judiciais, da qual constem origem da ação, valor e data de pagamentos.

X X X X X

37 Balanço Patrimonial. X

38 Demonstração do Resultado do Exercício. X

39 Demonstração do Fluxo de Caixa - DFC X

40 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL.

X

41

Relatório da Administração, contendo, entre outras informações, as providências adotadas pelo gestor visando:

a) reduzir o passivo;b)o equilíbrio das contas (receitas x despesas);c)saneamento de eventuais irregularidades apontadas por auditores independentes, pela Auditoria da entidade, pelo TCE/RR e demais órgãos/entidades fiscalizadores.

X

42 Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis. X

43Cópias do relatório e parecer dos auditores independentes, nos moldes do exigido pela Lei Federal nº. 6.404/76 (11.638/2007).

X

44 Parecer do Conselho Fiscal. X

45Demonstrativo com a Composição do Capital Social, destacando acionistas e quantidade de ações, discriminado-as por tipo (Ordinárias e Preferenciais).

X

( *)Demonstrativos que além do meio físico poderão ser apresentados por meio eletrônico







ANEXO II

REGIMES PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA

Item Documentos da Prestação de Contas Anual

1

Cópia da avaliação atuarial com base nos dados do exercício anterior, encaminhada ao Ministério da Previdência Social até 31 de março do exercício da prestação de contas, acompanhada de comprovação da implementação, em lei, dos parâmetros para garantir o equilíbrio financeiro e atuarial do regime, nela estabelecidos, conforme artigo 127-A, § 1º, da Lei Complementar Estadual nº. 54, de 31/12/2001, incluído pela 79, de 18/10/2004, Portaria MPAS n° 4.992, de 05/02/99 e suas alterações posteriores e Portaria MPAS n° 402 de 10/12/2008;

2 Demonstrativo de Resultado da Avaliação Atuarial – DRAA, correspondente à avaliação atuarial realizada ao final do exercício financeiro anterior ;

3

Demonstrativos bimestrais da conformidade das aplicações de recursos previdenciários com as normas expedidas pelo Conselho Monetário Nacional (Resolução CMN nº. 3.506, de 26/10/2007 e alterações posteriores), assim como cópia do Demonstrativo da política de investimentos e revisões, na forma da Portaria nº. 155, de 15/05/2008, do Ministério da Previdência Social, acompanhado da manifestação do Comitê de Investimentos, de que trata a Lei Completar nº.54, de 31/12/2001, artigo 119, § 3º. I e V;

4

Ato que designou formalmente o servidor responsável pela gestão dos recursos do regime próprio de previdência social, na forma da Portaria nº. 155, de 15/05/2008, do Ministério da Previdência Social, artigo 2º, § 4º e alterações acompanhado da comprovação de que este foi aprovado em exame de certificação organizado por entidade autônoma de reconhecida capacidade técnica, na forma do art. 2º, da Portaria nº. 155, de 15/05/2008, do Ministério da Previdência Social e alterações posteriores;

5Demonstrativo do valor total da remuneração, proventos e pensões dos segurados vinculados ao regime próprio de previdência social, relativamente ao exercício financeiro anterior;

6 Cópia de relatórios de auditorias externas formuladas por auditores independentes, Ministério da Previdência Social, etc;







7

Além dos dados elencados no item 4 - Anexo I, o relatório emitido pela unidade de controle interno do Instituto ou Fundo, também deverá conter:I - informações quanto à destinação dos recursos obtidos com a alienação de ativos;II- informações sobre os critérios adotados para manter atualizados os dados cadastrais dos contribuintes e segurados;III - procedimentos adotados para possibilitar a cobrança, também dos exercícios anteriores, de contribuições não recebidas dos segurados e do patrocinador;IV - certificação do atendimento aos arts. 10, 14 e 24 da Portaria MPAS n. 402/08;V - informação do valor do déficit técnico do instituto ou fundo gestor de regime próprio de previdência social regido pela Lei Federal 9.717/98, explicitando a forma de amortização, se for o caso;VI- certificação dos valores de repasse recebidos dos órgãos da Administração Direta e de outras entidades da Administração Indireta, do Poder Executivo Estadual e Municipal, dos Poderes Legislativo, Judiciário, Ministério Público, Defensoria Pública, de forma individualizada;VII - comprovação da observância do disposto na Resolução CMN nº. 3.506, de 26 de outubro de 2007, do Conselho Monetário Nacional, sobre as aplicações dos recursos do regime próprio de previdência social do Estado/Município;

8

Parecer do Conselho Fiscal ou de órgão similar.Observação: na falta do parecer, será necessário declaração do dirigente do Instituto ou Fundo sobre a existência, ou não, de tal Conselho de acordo com a previsão legal ou estatutária.

9Indicação com número e data de publicação dos instrumentos legais que promoveram as alterações na legislação previdenciária do Estado/Município (leis, decretos, portarias, etc.) durante o exercício.

10

Além dos documentos elencados no item 14 - Anexo I, também deverão ser encaminhadas cópias dos extratos bancários mensais, devidamente conciliados, das contas correntes e de investimentos onde são mantidos os recursos financeiros do regime próprio de previdência.

11

Cópia dos termos de acordo de pagamento das contribuições previdenciárias em atraso, apuradas e confessadas, firmados no exercício, acompanhados de demonstrativo que discrimine, por competência, os valores originários, as atualizações, os juros e o valor total consolidado.






tribunal de contas do estado de roraima instruÇÃo ... 001-apresentacao e recebimento das...em...

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