relatório e contas bes cv 2014 · 2019. 8. 23. · 7 relatÓrio e contas 2014 2. o banco o banco...

Banco Internacional de Cabo Verde, S.A., Sede na Avenida Cidade de Lisbo a, Caixa Postal 35, Cidade da Praia, Santiago, Cabo Verde, NIF

261973240, registada e matriculada na conservatória do Regist o Comercial da Praia com nº 3076, com o Capital Social de CVE 1.433.000.000 $00

RREELLAATTÓÓRRIIOO EE CCOONNTTAASS 22001144

1 RELATÓRIO E CONTAS 2014

ÍNDICE

A. PRINCIPAIS INDICADORES ............................................................................................... 3

B. RESULTADOS E RENDIBILIDADE .................................................................................... 4

C. GRÁFICOS-RESUMO DOS PRINCIPAIS INDICADORES .................................................. 5

I. RELATÓRIO DE GESTÃO ................................................................................................... 6

1. MENSAGEM DO PRESIDENTE ....................................................................................... 6

2. O BANCO .......................................................................................................................... 7

2.1. Do BES Cabo Verde ao Banco Internacional de Cabo Verde ................................. 7

2.2. Capital Social e Estrutura Acionista ....................................................................... 8

2.3. Órgãos Sociais .......................................................................................................... 8

2.4. Presença Geográfica, Rede de Distribuição e Instalações..................................... 9

2.5. Recursos Humanos ................................................................................................ 10

2.6. Responsabilidade Social ........................................................................................ 12

3. Enquadramento Económico 2014 ............................................................................ 13

3.1. Enquadramento internacional .............................................................................. 13

3.2. Enquadramento Nacional ..................................................................................... 16

3.3. Perspetiva Sectorial da Economia de Cabo Verde ............................................... 18

4. Atividade Comercial .................................................................................................... 23

4.1. Estratégia e Modelo de Negócio ........................................................................... 23

5. Análise do Risco do Crédito ....................................................................................... 25

5.1. Carteira de Crédito e Provisões ............................................................................ 25

5.2. Análise do Risco de Crédito .................................................................................. 28

6. Análise da Evolução da Atividade ............................................................................ 29

6.1. Síntese da Atividade .............................................................................................. 29

6.2. Balanço ................................................................................................................... 31


7. Resultados, Rácios Financeiros e Prudenciais ...................................................... 37

7.1. Resultados .............................................................................................................. 37

7.2. Rácios Financeiros ................................................................................................. 40

7.3. Rácios Prudenciais ................................................................................................. 42

8. Notas Finais .................................................................................................................. 43

8.1. Declaração de conformidade sobre a Informação Financeira apresentada ...... 43

8.2. Proposta de Aplicação dos Resultados................................................................. 44

8.3. Agradecimentos ..................................................................................................... 44

II. Demonstrações Financeiras e Notas às Contas .......................................................... 45

1. Demonstrações Financeiras ...................................................................................... 45

2. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras ............................................... 50

3. Relatório e Parecer do Conselho Fiscal ................................................................... 89

4. Relatório da Auditoria Externa ................................................................................ 91

III. Informação sobre o Governo da Sociedade ............................................................ 93

1. Estrutura Organizacional e Governativa ................................................................ 93

2. Poderes do Órgão de Administração ....................................................................... 94

3. Sistema de Controlo Interno e de Gestão de Riscos .............................................. 94

3.1. Área de Risco Global .............................................................................................. 94

3.2. Área de Compliance ............................................................................................... 95

3.3. Auditoria Interna ................................................................................................... 97

4. Área Administrativa e Financeira ............................................................................ 97

5. Área de Marketing, Organização e Qualidade ........................................................ 98

6. Comercial .................................................................................................................... 100


A. PRINCIPAIS INDICADORES


B. RESULTADOS E RENDIBILIDADE



C. GRÁFICOS-RESUMO DOS PRINCIPAIS INDICADORES

15,082

24,085

11,656

2012 2013 2014

Activo Líquido (MCVE)

1,520,013

1,577,494

1,539,330

28%

22%

37%

2012 2013 2014

Fundos Próprios (MCVE) e Rácio de Solvabilidade (%)

Fundos Próprios Solvabilidade

103

80

28

2012 2013 2014

Resultado do Exercício (MCVE)

1,92

2,46

3,56

1,17 0,76 0,77

2012 2013 2014

Qualidade dos Activos (%)

Provisões/Crédito

3,01

4,78

1,65

49,3864,19

78,35

2012 2013 2014

Rendibilidade e Eficiência (%)

ROE Cost-to-Income (%)



I. RELATÓRIO DE GESTÃO

1. MENSAGEM DO PRESIDENTE

O ano de 2014 constituiu-se num ano bastante complexo para o nosso Banco, devido à

deliberação do Banco de Portugal, no dia 3 de Agosto, referente à aplicação ao Banco

Espírito Santo de uma medida de resolução, transferindo a generalidade da sua atividade e

do seu património, de forma imediata e definitiva, para o NOVO BANCO S.A. (Portugal).

Sendo o BES África S.A. o nosso principal acionista, também este transitou para a esfera

das participações do NOVO BANCO, S.A. (Portugal). Neste contexto, foi decidida a alteração

da nossa denominação social para BANCO INTERNACIONAL DE CABO VERDE (BICV), que

se efetivou a 31 de Outubro de 2014.

Assim, a nossa atividade ficou limitada à perceção da nova realidade acionista, cujos

principais objetivos foram os de manter a base de clientes com um nível de satisfação

condizente com a tradição de um banco local orientado para as operações de

financiamento do comércio exterior bilateral com Portugal e de uma aproximação ao

mercado cabo-verdiano.

As incertezas derivadas da crise, no âmbito dos riscos soberanos, levaram a uma maior

prudência e maior rigor na aproximação a novos mercados africanos, fato que nos

orientou para uma redução temporária da atividade internacional, linha de orientação

estratégica do BICV.

O nosso acionista definiu novos objetivos que, embora não tendo sido muitos, foram mais

exigentes e mais focados no crescimento dos depósitos, no crescimento moderado do

crédito em boas empresas, no rácio de transformação, no rácio de capital e nas receitas

operacionais. Neste contexto, centrou-se a atividade na ótica do serviço a clientes, ética e

transparência, solidez e segurança, prudência no risco e eficiência na definição de

processos simples e objetividade operacional.

Finalmente, cabe um agradecimento muito especial ao emprenho e profissionalismo dos

nossos colaboradores, elemento essencial do sucesso presente e futuro da nossa

instituição, tanto no mercado local, como no muito promissor mercado africano, onde

Cabo Verde se posiciona com atributos de liderança como plataforma para o

desenvolvimento na prestação de serviços na área financeira de comércio exterior.

Pedro Menéres Cudell, Presidente


2. O BANCO

O Banco Espírito Santo Cabo Verde, S.A. (BESCV) foi inaugurado em Julho de 2010, tendo

as suas atividades comerciais iniciado em Agosto do mesmo ano, com uma agência a

funcionar na Cidade da Praia, Ilha de Santiago, capital da República de Cabo Verde. Em

Junho de 2011, foi aberta uma segunda agência, a funcionar na ilha do Sal, permitindo,

deste modo, o crescimento da rede e uma atuação comercial mais intensa.

2.1. Do BES Cabo Verde ao Banco Internacional de Cabo Verde

Por deliberação do Conselho de Administração do Banco de Portugal, tomada em reunião

extraordinária de 3 de agosto de 2014, foi aplicada uma medida de resolução ao Banco

Espírito Santo, S.A. (BES) e constituído o Novo Banco, S.A., cujo capital social é de quatro

mil e novecentos milhões de euros, representado por quatro mil e novecentos milhões de

ações ordinárias, com o valor nominal de um euro, totalmente detidas pelo Fundo de

Resolução.

Foram transferidos do BES para o Novo Banco determinados ativos, passivos, elementos

extrapatrimoniais e ativos sob gestão do BES, identificados na deliberação tomada pelo

Conselho de Administração do Banco de Portugal e refletidos no balanço preliminar do

BES, com referência a 30 de Junho de 2014, em base individual ajustado ao momento da

transferência ora referida. De entre os ativos transferidos para o Novo Banco consta o

Banco Espírito Santo Cabo Verde, S.A.

A mudança de nome era uma imposição que não podia ser adiada, agravada pelo fato de já

existir, em Cabo Verde, uma instituição denominada Novo Banco. Visando recriar uma

nova dinâmica de desenvolvimento e crescimento, em Novembro de 2014, adotou-se a

denominação Banco Internacional de Cabo Verde, SA (Banco Internacional ou BICV),

rompendo com o último elo que o mantinha vinculado à marca BES. Embora a alteração do

nome seja um ato recente, os impactos já se fazem sentir, com a recuperação da confiança

de alguns clientes, também ligados ao antigo BES em Portugal.

O Banco Internacional herdou do BESCV, além da experiência que o permite enfrentar uma

crise, tudo aquilo que o fazia ser um dos mais promissores bancos do país, nomeadamente

elevada experiência internacional; boa rede de correspondentes; equipa jovem, altamente

motivada e qualificada; elevado grau de liquidez; boa carteira de crédito; rigoroso sistema

de compliance, assente nas melhores e mais recentes práticas internacionais; facilidade de

comunicação com clientes, permitindo responder, em tempo útil, às suas necessidades; e o


importante apoio da rede internacional do Grupo Novo Banco, que permite uma maior

proximidade dos clientes com o exterior e uma maior celeridade das operações.

2.2. Capital Social e Estrutura Acionista

O Banco Internacional possui um capital social de 1.433.000.000$00 (mil quatrocentos e

trinta e três milhões de escudos), dividido em 1.433.000 ações, com valor nominal de

1.000$00 (mil escudos) cada. Em 2014, a estrutura acionista sofreu alterações, deixando

de ter acionistas particulares e passando a ter a seguinte composição:

Estrutura Acionista (valor em escudos)

Nº Acções Valor %

BES África, SGPS - S.A. 1 432 850 1 432 850 000 99,9895%

NOVO BANCO, S.A. 150 150 000 0,0105%

TOTAL 1 433 000 1 433 000 000 100%

2.3. Órgãos Sociais

Os órgãos sociais do Banco Internacional de Cabo Verde (BICV), eleitos em Assembleia-

Geral de acionistas em 30 de Junho de 2010 e reforçado a 24 de Junho de 2013, com a

elevação do número de administradores de três para cinco, mantiveram-se inalterados em

2014, dando continuidade ao plano de desenvolvimento estratégico definido pelos

acionistas.

Os estatutos do Banco Internacional preveem uma orgânica composta por uma

Assembleia-Geral, um Conselho de Administração e um Conselho Fiscal.

Assembleia-Geral

Presidente

Rui Manuel Duarte Sousa da Silveira (apresentou renuncia a 31 de Julho de 2014)

Secretário

Nelson Raposo Bernardo


Conselho de Administração

O Conselho de Administração é composto por seis elementos, cinco efetivos e um suplente,

indicados pela Assembleia-Geral de 24 de Junho de 2013.

Presidente

Pedro Menéres Cudell

Vogais

António Manuel Cerveira Duarte

José Francisco de Oliveira e Silva Mendes Palma

Paula Cristina Santos Ferreira Borges

Marta Carolina Mota Leite Machado Mariz

Suplente

José Alberto Monteiro Soares

Conselho Fiscal

Adalberto De Oliveira Mendes – Presidente

Ildo Adalberto Lima - Vogal

Eunerlia Sousa Freitas

2.4. Presença Geográfica, Rede de Distribuição e Instalações

O Banco Internacional de Cabo Verde (BICV) tem sede própria na Av. Cidade de Lisboa, na

cidade da Praia, onde funcionam os serviços centrais e a agência Sede. Possui, ainda, uma

segunda agência, na ilha do Sal.

As mudanças institucionais ocorridas no Grupo e, consequentemente, no Banco, não

possibilitaram a expansão territorial projetada para 2014, que visava, de entre outras

medidas, dotar o Banco de mais uma agência, por forma a garantir uma maior cobertura

nacional e proporcionar um maior acesso aos seus produtos, reforçando a sua política de

proximidade aos clientes.


Presença Geográfica do Banco Internacional

SEDE/AGÊNCIA DA PRAIA – ILHA DE SANTIAGO

Av. Cidade de Lisboa, CP nº 35 – Cidade da Praia Telefone: +238 2602626 Fax: +238 260263

AGÊNCIA DE SANTA MARIA – ILHA DO SAL

Vila Verde Resort, Condolote 01 Bloco D, Loja R CP nº 142

Telefone: +238 2428210 Fax: +238 2428219

2.5. Recursos Humanos

O capital humano constitui um dos principais ativos do Banco Internacional e a sua

evolução continua a ser uma das prioridades da Administração. Um dos objetivos

estratégicos é, cada vez mais, alinhar os macros processos de recursos humanos

(recrutamento e seleção, formação e desenvolvimento, sistemas de avaliação de

desempenho, sistemas de remuneração e incentivos, elaboração de contratos de trabalho,

controlo de presenças e absentismo e processamento de salários) ao core business da

empresa, de forma a maximizar a criação de valor.


O Banco possui um quadro global de 25 colaboradores, 13 dos quais afetos aos Serviços

Centrais e 12 à Área Comercial. O quadro efetivo comporta 17 colaboradores (68%) e os

demais 8 são contratados a termo certo.

Estrutura dos Recursos Humanos

Sem Estudo Superior 1 1 2Ensino Superior 10 13 23 dos quais Pós-Licenciatura (MBA, Mestrado…) 3 3 6

TOTAL POR HABILITAÇÕES ACADÉMICAS 11 14 251º Emprego 2 2 4Com experiência bancária 4 6 10Sem experiência bancária 5 6 11TOTAL POR EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL 11 14 25Área Comercial 4 8 13Serviços Centrais 7 6 12TOTAL POR ÁREA 11 14 25

QUOTA 44% 56%

Idade Média MULHERES 33AIdade Média HOMENS 34AIDADE MÉDIA DOS COLABORADORES 33A

VARIÁVEL HOMEM MULHER TOTAL

O escalão etário que encaixa o maior número de colaboradores é no intervalo entre os 30 e

os 37 anos. A idade média dos empregados é de 33 anos (2013: 32), retrato de um quadro

jovem, experiente, multidisciplinar, comprometido com a missão do Banco e altamente

qualificado.

O Banco Internacional aposta em proporcionar formações pontuais aos seus

colaboradores, sendo que as áreas que estão diretamente envolvidas no core business são

alvo de atualizações contínuas, em alinhamento com as prioridades e estratégias do Banco,

que lhes propiciem o suporte necessário na montagem e estruturação das atividades dos

clientes, sobretudo os ligados ao comércio internacional.

A área de branqueamento de capitais, pela sua pertinência, é alvo de formações

constantes, quer através de ações internas, quer externas, para todos os colaboradores do

Banco.


2.6. Responsabilidade Social

O Banco Internacional de Cabo Verde tem como compromisso estar atento aos impactos

ambientais dos seus produtos e serviços financeiros e às oportunidades de negócio que daí

advêm, solidificando a sua oferta, de acordo com as expectativas dos seus stakeholders.

Das soluções preconizadas pelo Banco, destaca-se a Linha de Crédito Ambiente e Energia,

uma linha especialmente criada para aquisição de equipamentos de energias “limpas”.

Com a adoção de Extrato Digital, ao nível da comunicação com os seus clientes, o Banco

sensibiliza os seus clientes a trocarem os extratos em papel pelos digitais. Os clientes do

Banco podem optar por extratos digitais de contas, cartões de crédito e títulos

constitutivos de depósitos e de produtos de poupança, etc.

A concessão de patrocínios continua a ter como principal alvo a distribuição de fundos

e/ou materiais, de forma a melhor contribuir para a inclusão social, quer por via de ajudas

a organizações, para a realização de eventos, quer por via de entrega direta de materiais

escolares. O Banco Internacional de Cabo Verde, consciente do papel que a Educação tem

no desenvolvimento das sociedades modernas, estabeleceu um protocolo com a

Universidade de Cabo Verde, à qual doou 100 computadores, permitindo colaborar na

formação e acesso dos futuros profissionais de Cabo Verde às atuais tecnologias de

informação, melhorando a capacidade de aproximação às novas realidades e ao

conhecimento cientifico, tecnológico e de gestão internacional.


3. Enquadramento Económico 2014

3.1. Enquadramento internacional

A economia mundial cresceu 3,3% em 2014, mantendo o ritmo de expansão observado no

ano anterior. Subjacente a esta evolução, esteve um comportamento desigual entre as

diferentes áreas económicas, com uma recuperação da atividade nas economias

desenvolvidas e um abrandamento no conjunto das economias emergentes. O PIB dos

Estados Unidos cresceu 2,4% em 2014, após um registo de 2,2% no ano anterior,

suportado por uma política monetária expansionista, pela atenuação da natureza

restritiva da política orçamental e pela queda significativa do preço do petróleo. A

Reserva Federal manteve a target rate dos Fed Funds inalterada em 0%-0,25% e

prosseguiu uma política de quantitative easing até Outubro, sinalizando uma postura

paciente em relação a uma futura subida dos juros. Neste contexto, e na ausência de

pressões inflacionistas relevantes, a yield dos Treasuries a 10 anos desceu de 3,03% para

2,17%. A recuperação da atividade, num ambiente de ampla liquidez, traduziu-se em

ganhos significativos dos principais índices acionistas, com o S&P 500, o Dow Jones e o

Nasdaq a registarem variações anuais de 11,4%, 7,5% e 13,4%, respetivamente. A

redução da taxa de desemprego, de 6,7% para 5,6% da população ativa, não se traduziu

em pressões inflacionistas pela via salarial. A inflação homóloga manteve-se muito

contida, situando-se em 0,8% no final do ano. Para um quadro de baixa inflação, nas

economias desenvolvidas, contribuiu a queda significativa do preço do petróleo (-49,7%

no Brent, para USD 55,8/barril, e -45,9% no WTI, para USD 53,3/barril). Este

comportamento resultou de uma moderação da procura, mas, sobretudo, de uma

expansão da oferta, associada ao aumento da produção de shale oil e à decisão da OPEP de

não reduzir o seu output em resposta à queda dos preços.

No seu conjunto, os mercados emergentes foram penalizados pelo início do tapering do

quantitative easing pelo Fed, pelos receios em torno do abrandamento da atividade na

China e por um aumento dos riscos geopolíticos, em particular associados às tensões

entre a Ucrânia e a Rússia. O crescimento da economia chinesa recuou de 7,7% para 7,4%,

sobretudo em função do arrefecimento do sector imobiliário e da atividade industrial. A

tendência de desaceleração foi, contudo, mitigada a partir do 2º trimestre, por um

conjunto de estímulos seletivo de política económica. O índice acionista Shanghai

Composite valorizou-se perto de 53% em 2014, beneficiando do relaxamento da política

monetária e de um forte aumento do margin trading. No Brasil, a persistência de pressões

inflacionistas e a tendência de depreciação do real (-10,8% face ao dólar) levaram o Banco

Central a elevar a taxa de juro SELIC de 10% para 11,75% (com uma nova subida para

12,25% em Janeiro de 2015). O PIB registou um crescimento apenas marginal, de 0,1%,


após um registo de 2,5% em 2013. Em Angola, a atividade económica terá desacelerado

de 6,8% para 3,9% em 2014. As restrições de liquidez e a redução da procura, associadas

à quebra das receitas de petróleo, produziram um impacto negativo nas exportações

portuguesas para esta economia.

A recuperação da atividade económica nas economias desenvolvidas foi extensível à

Europa, embora com ritmos de expansão diferenciados. O PIB do Reino Unido cresceu

2,6% em 2014, em aceleração face ao registo de 1,7% observado em 2013, suportado por

uma procura interna dinâmica. Com a inflação numa tendência descendente (0,5%

homólogo em Dezembro), o Banco de Inglaterra manteve a base rate inalterada em 0,5%.

A libra apreciou-se 7,2% face ao euro. Na Polónia, e não obstante o impacto negativo das

sanções da UE à Rússia, o PIB cresceu 3,3%, com expansões de 3% e 9,4%, no consumo

privado e no investimento, respetivamente. O Banco Central da Polónia reduziu, em

Outubro, a principal taxa de juro de referência, de 2,5% para 2%, respondendo à descida

da inflação para valores negativos. No conjunto de 2014, o zloty depreciou-se perto de

3%, face ao euro.

Depois de uma queda de 0,5% em 2013, o PIB da Zona Euro cresceu 0,8% em 2014.

Apesar de sinais de estabilização no 2º semestre, o crédito ao sector privado não

financeiro manteve-se em queda, sobretudo no segmento das empresas, com os

diferentes sectores da economia a prosseguirem um processo de desalavancagem. A

evolução do crédito foi ainda restringida pela incerteza em torno do asset quality review e

dos stress tests aos bancos europeus, cujos resultados – globalmente favoráveis – foram

conhecidos apenas em Outubro. O BCE anunciou, em Junho e em Setembro, dois cortes de

10 bps na taxa de juro das operações principais de refinanciamento, levando esta taxa

para 0,05%. No mesmo período, a taxa de juro da facilidade de depósitos foi reduzida de

0% para -0,2%. A autoridade monetária introduziu, ainda, as Targeted Long Term

Refinancing Operations e um novo programa de aquisição de asset-backed securities e de

covered bonds, com o objetivo de melhorar os mecanismos de transmissão da política

monetária. Não obstante esta postura expansionista do BCE, as expectativas de inflação na

Zona Euro registaram uma clara tendência de queda e, no conjunto de 2014, a inflação

homóloga diminuiu de 0,8% para -0,2%. As medidas atrás referidas e a expectativa de um

reforço adicional dos estímulos monetários (que viria a concretizar-se, já em Janeiro de

2015, no anúncio de um programa de quantitative easing com um montante inicial de EUR

1,1 trillion) resultaram numa diminuição significativa dos juros de mercado na segunda

metade de 2014. A Euribor a 3 meses diminuiu de um máximo de 0,347%, no início do 2º

trimestre, para 0,078% no final do ano, enquanto a yield dos Bunds a 10 anos recuou de

1,929% para 0,541%, no conjunto do ano. O euro depreciou-se 12,3% face ao dólar, para

EUR/USD 1,21, tendo esta tendência sido prolongada no início de 2015, para valores em


torno de EUR/USD 1,13. O final de 2014 e o início de 2015 seriam marcados por um

aumento da incerteza política, com uma deterioração da perceção de risco face à Grécia e

um aumento da volatilidade nos mercados financeiros. No conjunto de 2014, os principais

índices acionistas europeus oscilaram entre as perdas e os ganhos moderados. Os índices

FTSE 100 e CAC 40 recuaram 2,7% e 0,5%, respetivamente. O índice alemão DAX

valorizou-se 2,65%.

O ano de 2014 foi marcado pela saída de Espanha e Portugal dos respetivos programas de

assistência financeira e por uma melhoria da perceção de risco face a estas economias. O

PIB de Espanha cresceu 1,4%, no conjunto do ano, após contração de 1,2% em 2013, com

uma recuperação da procura interna e uma estabilização do setor imobiliário. Neste

contexto, e não obstante uma queda no 4º trimestre, o índice IBEX valorizou-se 3,7%, no

conjunto do ano. A yield dos títulos de dívida pública espanhola a 10 anos desceu de

4,15% para 1,61%. Em Portugal, o PIB cresceu 0,8% em 2014, após três anos de

contração. Esta evolução assentou, sobretudo, numa recuperação da procura interna. O

consumo privado cresceu 1,7%, depois de uma contração de 1,4% em 2013, beneficiando

de um aumento do rendimento disponível real e de uma melhoria da confiança das

famílias. A taxa média anual de desemprego reduziu-se de 16,2% para 13,9% da

população ativa. A formação bruta de capital fixo terá crescido 2,2%, a partir do aumento

da despesa em máquinas e equipamentos e em material de transporte. A despesa em

construção atenuou, por sua vez, a tendência de queda dos últimos anos. O sector do

turismo revelou um dinamismo elevado em 2014, prosseguindo a tendência dos anos

anteriores. O crescimento das exportações foi, no entanto, penalizado por fatores não

recorrentes (relacionados com o encerramento temporário de unidades produtivas nos

sectores automóvel e da refinação) e, apesar de uma recuperação no 2º semestre, recuou

de 6,4% para 3,5%. Por sua vez, as importações avançaram 4,7%, em aceleração face ao

ano anterior, refletindo a recuperação da procura interna.

A capacidade líquida de financiamento da economia, medida pelo excedente do saldo

conjunto das balanças corrente e de capital, subiu de 1,3% para cerca de 2,2% do PIB,

refletindo um aumento da poupança interna pública e privada. O défice das contas

públicas terá atingido um valor em torno de 3,7% do PIB (excluindo efeitos não

recorrentes), abaixo da meta de 4%. Os sinais de reequilíbrio financeiro, o crescimento da

atividade económica e o impacto positivo das medidas do BCE resultaram numa melhoria

da perceção externa sobre a economia portuguesa, que se traduziu na saída antecipada do

programa de assistência económica e financeira (em Maio) e numa melhoria das condições

de acesso ao financiamento de longo prazo nos mercados de capitais. A yield das OT a 10

anos desceu, no conjunto do ano, de 6,13% para 2,69%, prolongando esta tendência no


início de 2015. A instabilidade vivida no sector financeiro, com a resolução do Banco

Espírito Santo, no início de Agosto, condicionou a evolução da confiança e o financiamento

da atividade económica, e penalizou fortemente o mercado acionista, com o índice PSI-20

a perder perto de 27% no ano. Em todo o caso, e não obstante alguns sinais de moderação

do crescimento no último trimestre, a economia portuguesa mostrou-se resiliente perante

este evento, com a generalidade dos indicadores avançados a suportar um cenário de

recuperação da atividade em 2015. Uma capacidade produtiva excedentária e a queda dos

preços dos bens energéticos pressionaram em baixa a inflação, com a variação média

anual dos preços a fechar o ano em -0,3%. Já os preços da habitação seguiram uma

tendência positiva, com uma variação homóloga de 4,9% no 3º trimestre, refletindo,

sobretudo, o aumento da procura de habitação por parte de não residentes.

3.2. Enquadramento Nacional

O Produto Interno Bruto (PIB) de Cabo Verde cresceu, aproximadamente, 1% em 2014

(0,5% em 2013), fruto de um aumento progressivo do dinamismo da procura interna, com

o consumo privado a ser positivamente influenciado pelo aumento do rendimento das

famílias, por via do crescimento das remessas dos emigrantes e dos benefícios sociais,

associados ao aumento dos rendimentos salariais e à redução dos preços nos

consumidores. O desempenho da procura interna ajudou, assim, a compensar o menor

fulgor evidenciado pelo turismo cabo-verdiano, muito condicionado pela conjuntura

económica na área do euro (crescimento do PIB de 0,8%, em 2014).

Cabo Verde afirma-se, fundamentalmente, como uma economia de serviços. Apesar dos

atuais receios com a evolução da economia mundial, ao longo do último trimestre de 2014,

as perspetivas globais são de aceleração da atividade durante os próximos anos, com o

consequente aumento do dinamismo dos principais mercados emissores de turismo para

Cabo Verde que, assim, ajudarão o pais a atingir um crescimento mais robusto (4% em

média entre 2015 e 2017, de acordo com o FMI).

Os preços no consumidor apresentaram uma tendência decrescente, desde meados de

2013, refletindo, fundamentalmente, a redução dos preços internacionais de bens

alimentares, o aumento contido dos preços do petróleo nos mercados internacionais e a

redução da inflação nos países que são os principais fornecedores de Cabo Verde. Com

efeito, os principais contributos para o comportamento da inflação cabo-verdiana foi,

fundamentalmente, resultante da redução do preço do gás butano, da diminuição dos

preços de bens alimentares, bem como pela dissipação dos efeitos do ajustamento da taxa

do imposto sobre o valor acrescentado nos bens e serviços, administrados em inícios de


2013. Neste contento, em 2014, a variação média dos preços situou-se em 0,8%, abaixo

dos 1,5% registados no ano anterior. Nos últimos cinco anos, a taxa de inflação média

situou-se em 2,3%, tendo o valor mais baixo sido registado precisamente em 2009, depois

de, em 2011, se ter registado o valor mais elevado (4,5%).

Evolução do PIB e PIB per capita, 2003-2014 (%)

7777 ,,,,5555

4444 ,,,,99995555 ,,,,8888

9999 ,,,,1111 9999 ,,,,2222

6666 ,,,,7777

---- 1111 ,,,,3333

1111 ,,,,5555

4444 ,,,,0000

1111 ,,,,22220000 ,,,,5555

1111 ,,,,0000

1 9081 9081 9081 908

2 1592 1592 1592 1592 2782 2782 2782 278

2 5682 5682 5682 568

3 1343 1343 1343 134

3 7093 7093 7093 709

3 5333 5333 5333 5333 4193 4193 4193 419

3 8053 8053 8053 805

3 4713 4713 4713 471

3 6333 6333 6333 6333 8093 8093 8093 809

0

500

1 000

1 500

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2 500

3 000

3 500

4 000

-2

0

2

4

6

8

10

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014P

% USD

Fontes: FMI

Apesar do alargamento das fontes de receita e da implementação de medidas visando o

reforço da eficiência e da eficácia tributária, no quadro das reformas fiscais em curso

desde 2013, as receitas de impostos registaram um decréscimo ao longo de 2014. A

redução das receitas, a par do aumento ainda que contido das despesas correntes,

determinou o agravamento do défice orçamental de 9% para 9,6% do PIB. A execução das

receitas fiscais ficou a dever-se à extensão das isenções fiscais, bem como à redução do

valor aduaneiro de combustíveis e demais mercadorias importadas. A redução das receitas

fiscais, aliada à expressiva diminuição dos donativos, induziu a uma contenção adicional

das despesas de funcionamento, bem como no atraso na execução de alguns projetos de

investimentos públicos, tendo em conta uma menor execução do Programa Plurianual de

Investimentos Públicos. O esforço e a necessidade de consolidação orçamental estão

intimamente relacionados com a evolução do nível de endividamento público que, em

2014, deverá ter atingido um montante equivalente a 110,4% do PIB e que tem levado o

FMI a produzir, reiteradamente, alertas para a sustentabilidade do mesmo, a prazo.

Ao nível das contas externas, a evolução tem sido favorável, com as remessas de

emigrantes, provenientes maioritariamente da Zona Euro (75% do total), a evoluírem

positivamente. De igual modo, a boa evolução das reservas externas líquidas continua a


garantir uma margem de conforto para uma adequada intervenção no mercado cambial,

no sentido de permitir a estabilidade do regime que indexa o escudo cabo-verdiano (CVE)

ao Euro (EUR=CVE 110,265). No entanto, após uma assinalável redução em 2013, as

necessidades de financiamento da economia registaram um aumento ao longo de 2014,

impulsionadas pelo agravamento do défice da balança corrente. As estimativas apontam

para um crescimento do défice da conta corrente de 3,958% para 5,835% do PIB, entre

2013 e 2014, induzido pelo aumento das importações de mercadorias, pela queda das

exportações dos serviços turísticos e pelo acentuado crescimento dos rendimentos de

investimento externo expatriados.

3.3. Perspetiva Sectorial da Economia de Cabo Verde

Cabo Verde afirma-se, fundamentalmente, como uma economia de serviços, cerca de 75%

do PIB, com o turismo (contribuição direta e total para o PIB de 16,2% e 42,9%,

respetivamente) a manter-se como setor economicamente dominante, sendo o 10º país, à

escala global, em termos da importância relativa do setor do turismo para a sua economia,

e 29º no que concerne às expectativas de crescimento para o setor. O WTTC – World

Travel & Tourism Council (2014 Annual Research) estima um crescimento médio anual

das receitas do turismo de, aproximadamente, 6,5% nos próximos dez anos e o The Travel

& Tourism Competitiveness Index 2013 do WEF coloca o país no 4º lugar africano (África a

sul do Saara), em termos de competitividade turística.

Distribuição setorial do PIB, 20141 (%)

Turismo e comércio20,5%

Setor financeiro, imobiliário e

serviços ás empresas

19,0%

Tranportes e comunicações

17,8%

Administração pública, educação e

saúde/Serviços sociais e pessoais

15,1%

Construção10,5%

Agricultura, silvicultura, pesca e

caça9,0%

Indústria transformadora

5,8%

Eletricidade, gás e água1,7%

Indústria Extractiva0,5%

1 Estimativa obtida pelo Banco Internacional de Cabo Verde e o Novo Banco Research, segundo uma metodologia que utiliza como referência os últimos dados setoriais publicados pelo BAD (Africa Economic Outlook) e a evolução entre 2011 e 2014 do crédito aos diferentes setores da economia (crédito às empresas não financeiras). Fontes: Africa Development Bank, BCV, NB Research - Research Setorial.


A distribuição do PIB setorial de Cabo Verde, elemento muito relevante de enquadramento

da atividade económica do país para os agentes económicos que com eles se relacionam,

continua a indiciar a centralidade do setor do turismo na economia do arquipélago, apesar

do esforço continuado de diversificação da economia, nomeadamente, através da

potenciação de atividades afins e de suporte à atividade económica: transportes, logística

marítima e aeroportuária, comércio, pescas, tecnologias de informação e da comunicação,

serviços financeiros e energia.

Trata-se de áreas setoriais fundamentais para a concretização da visão do arquipélago

como hub regional de serviços, no contexto da África Ocidental, num horizonte potencial

de 350 milhões de consumidores e um PIB de USD 800 milhões (2014, Estimativa), em

condições ímpares, do ponto de vista da segurança, da eficiência operacional, do contexto

institucional e da qualificação dos recursos humanos. Deste modo, contribuindo para a

projeção da economia do arquipélago, muito para além do perímetro estrito de um

mercado interno, necessariamente diminuto, explorando o fortalecimento da integração

regional de Cabo Verde numa das mais dinâmicas áreas da economia mundial,

simultaneamente beneficiando de condições de acesso privilegiadas ao mercado europeu e

norte-americano. Em Fevereiro de 2014, foram concluídas as negociações entre a UE e a

África Ocidental para a celebração de um acordo de parceria económica (APE). O Acordo

constitui a primeira parceria económica que reúne não apenas os 16 países da África

Ocidental, mas também as duas organizações regionais: CEDEAO e a UEMOA (União

Económica e Monetária dos Estados da África Ocidental).

A economia de Cabo Verde insere-se numa área regional que tem evidenciado apreciável

dinamismo da procura turística, ao longo dos últimos anos, sobretudo em termos da

chegada de turistas, refletindo uma crescente integração da região na economia mundial.

Neste contexto, Cabo Verde destaca-se pelo dinamismo do setor do turismo:

• O crescimento das chegadas de turistas, 11,4%, é mais do dobro do observado na

África Subsariana, 5,1%;

• As receitas turísticas cresceram entre 2010 e 2013 a um ritmo de 18,4%, mais do

que quadruplicando o observado na África Subsariana.

O reforço do setor turístico de Cabo Verde tem-se refletido no crescimento sustentado da

sua contribuição para o PIB, para o esforço exportador e crescimento do investimento. Ao

longo da última década, a procura turística dirigida a Cabo Verde evidencia um padrão de

crescimento regular, sob o qual o número de dormidas nos estabelecimentos hoteleiros do

arquipélago quase quadruplicou, passando de 865 mil dormidas, em 2004, para 3 milhões


e 436 mil dormidas, em 2013, TCMA04-13=14,8%. Contudo, o ano de 2013 caracterizava-se

já por um claro abrandamento, em relação aos anos anteriores, 3,4%, abrandamento que,

nos três primeiros trimestres de 2014, se converte num decréscimo do número de

dormidas, -1%, face ao período homólogo do ano anterior. A ilha do Sal e a ilha da Boavista

destacam-se, em termos da oferta turística do arquipélago, correspondendo-lhes,

respetivamente, 45% e 27,3% da capacidade de alojamento em 2013 (43% e 45% das

dormidas). Continua a verificar-se uma forte dependência do turismo externo, mais de

95% do total das dormidas, com uma quase exclusiva concentração nos mercados

europeus. Os países que mais se destacaram, em 2013, foram: o Reino Unido, 24,3%; a

Alemanha, 15,4%; Países Baixos, 9,5%, Portugal, 9,4% e França, 9,3%.

Turismo, Cabo Verde, 2000-2024

(USD milhões)

0

0,5

1

1,5

2

2,5

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

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18

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19

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20

21

20

22

20

23

20

24

Turismo Contribuição para o PIB Exportações Associadas ao Turismo Investimento

Fontes: World Tourism Organization, World Travel & Tourism Council, Instituto Nacional de Estatística Cabo Verde.

Este setor também tem sabido captar novos segmentos de procura, nomeadamente, o

turismo de cruzeiro e a náutica de recreio. O Turismo de Cruzeiro, que tem crescido

exponencialmente, é uma das apostas do Governo cabo-verdiano, que, em julho de 2013,

assinou com a Holanda um acordo de financiamento do estudo para a construção de um

terminal de cruzeiros no Mindelo, que deveria estar operacional no final de 2015.

Em Maio de 2013, foi anunciado que, em Cabo Verde, serão contempladas cinco zonas de

jogo, em vez das três inicialmente previstas. Para além das zonas de jogo do Sal, de

Santiago e de São Vicente, o Governo vai criar também as da Boavista e do Maio. O


Governo e a empresa Casino Royal assinaram um contrato de concessão para a Ilha do Sal

e o Casino deverá ser instalado no interior do hotel Hilton, na vila de Santa Maria. O Grupo

Louvre, a segunda maior cadeia hoteleira da Europa, anunciou, em Novembro de 2014, ir

explorar o hotel casino, que deverá nascer no primeiro semestre de 2015, na cidade do

Mindelo, um investimento de EUR 20 milhões.

Igualmente relevante para a sustentabilidade do setor, o posicionamento do arquipélago

como um destino turístico de qualidade e o potenciar de efeitos de arrastamento sobre

outros setores da economia, nomeadamente na área agrícola, é o ambicioso programa

lançado em 2010, pelo Governo de Cabo Verde, de construção de 17 barragens até ao fim

da legislatura, em 2016, bem como dezenas de diques, furos e sistemas de bombagem de

água. A barragem de Figueira Gorda, a maior albufeira do país (com capacidade para

armazenar 1,5 milhões de metros cúbicos de águas pluviais), no interior norte de Santiago,

recentemente inaugurada, tal como a de Canto Cagarra, em Santo Antão, são exemplos da

determinação do Governo de Cabo Verde em mitigar duas das tradicionais restrições ao

desenvolvimento de economia do arquipélago: disponibilidade de água para consumo e

para a agricultura; potenciando, deste modo, o impacto do previsto crescimento do setor

do turismo sobre a economia. Outras duas, Principal e Flamengos, ambas no norte da ilha

de Santiago, estão em fase final de construção.

Na sequência da desaceleração no ritmo do crescimento do volume total de ativos do setor

bancário, observada em 2013, o ano de 2014 apresenta uma performance muito

semelhante, tendo o saldo agregado ascendido a 190,6 mil milhões de escudos, em Junho

de 2014, o que representa um crescimento de cerca de 7,9%, face ao exercício do ano

anterior, em linha com os 7,6% registados em Junho de 2013. Registou-se uma estagnação

da carteira de crédito a clientes, mantendo-se em 97,6 mil milhões de escudos, enquanto

os depósitos de clientes – principal fonte de financiamento - cresceram 18,2%, reforçando

uma dinâmica já observada em 2013. A evolução do crédito vencido continua a evidenciar

uma clara deterioração. O peso dessa componente, na estrutura do crédito total, registou

um aumento de 2,9 pontos percentuais, entre Junho de 2013 e Junho de 2014, para 14,4%.

Relativamente à distribuição sectorial do crédito às empresas não financeiras, constatou-

se a predominância dos setores do “Comércio, restaurante e hotéis”, dos “Transportes e

comunicações”, da “Construção e obras públicas” e dos “Serviços sociais e pessoais”, que,

juntos, representaram, em 2014, cerca de 65% do crédito total às empresas não

financeiras. O crédito aos particulares representa, aproximadamente, 50% do total (70%,

crédito à habitação).


Apesar de um contexto macroeconómico que se tem mantido menos favorável, Cabo Verde

tem merecido o apreço das principais instituições internacionais. O Indicador de

Facilidade em Fazer Negócios do World Bank, Doing Business 2015 (DB 2015), coloca o

país no ranking 122, entre 189 economias analisadas, 2ª melhor classificada na África

Central e Ocidental. No Índice de Desenvolvimento Humano, da Organização das Nações

Unidas, Cabo Verde surge entre os países posicionados na classe “desenvolvimento

humano médio”; em 2014, Cabo Verde é o sexto país melhor classificado da África

Subsaariana. No Índice Ibrahim de Governação Africana, Cabo Verde classificou-se em 2º

lugar, entre os 52 países africanos analisados, sendo apenas ultrapassado pelas Maurícias.


4. Atividade Comercial

4.1. Estratégia e Modelo de Negócio

Embora não estando, financeiramente, envolvido com a crise derivada da medida de

resolução aplicada ao Banco Espírito Santo, o Banco Internacional absorveu o impacto

reputacional, que acabou por influenciar toda a sua atividade para o resto do ano,

conforme se pôde constatar pela alteração sentida na consolidação que se tinha verificado

no primeiro semestre, no tocante ao crescimento dos recursos, à abertura de contas e à

confiança dos clientes.

Reagindo prontamente à instabilidade provocada no BES, através da mudança de atitude

perante o mercado e da adoção de novas estratégias de comunicação e abordagem, o

Banco conseguiu minimizar o impacto da crise do Grupo, reconquistando a confiança de

clientes.

Com o intensificar, em Cabo Verde, dos impactos da crise financeira internacional, o

mercado se retraiu na concessão de novos créditos, com os bancos a adotarem uma

postura mais prudente, tornando o processo de análise de crédito mais criterioso. O nível

de incumprimento de créditos aumentou, crescendo também a imparidade da carteira, em

alguns casos imposta pela própria entidade supervisora. A concorrência entre os bancos

aumentou, particularmente no financiamento das empresas, provocando uma quebra nas

margens das operações funding e nas comissões do crédito extrapatrimonial.

A retração do crédito mexeu com o lado oposto do balanço, ao nível dos recursos, tendo a

liquidez do setor fechado em alta, estimulando uma redução nas taxas de remuneração de

depósitos.

Dadas as circunstâncias acima, em conjugação com a crise que abalou o Grupo, o Banco

Internacional manteve uma postura de seleção criteriosa e de muita prudência na

concessão de novos créditos. Por outro lado, o Banco introduziu uma nova dinâmica na

recuperação do crédito vencido, tendo em vista alcançar uma estrutura financeira

equilibrada, fator fundamental para o restabelecimento da confiança.

Em termos de evolução da carteira de clientes, o Banco manteve o foco na captação de

clientes dos segmentos-alvo. Apesar da exiguidade do mercado, o ritmo de abertura de

novos clientes, até Abril, decorreu normalmente, tendo sofrido quebras, no segundo

semestre, quando já se fazia sentir a real situação do BES.


O forte impacto do fim da marca BES obrigou a uma contenção no approaching a alguns

potenciais clientes, devido à incerteza quanto à dimensão das consequências que os

desenvolvimentos do caso teriam para a estrutura cabo-verdiana. A estratégia agora passa

por se conseguir um maior envolvimento financeiro dos clientes, com destaque para as

grandes empresas, através da redinamização das operações de crédito.

Evolução da Carteira de Clientes Ativos (Número de clientes ativos)

379

1266

409

1 484

Empresas Particulares

20132014 + 17%

+ 8%

A carteira de clientes cresceu 15%, em 2014, com destaque para os clientes Particulares. O

maior foco está nos clientes Internacionais, incluindo Emigrantes, que representam cerca

de 40% dos clientes novos de 2014. O crescimento dos Particulares indica uma maior

fidelização desse segmento, que, neste contexto de crise, financeira e institucional,

significa a manutenção da confiança por parte do mercado.

Dos 1.893 clientes em carteira, 1.484 são particulares (o correspondente a 78%),

residentes e não residentes, incluindo os emigrantes, e 409 empresas nacionais e

estrangeiras, na sua maioria sediadas em Cabo Verde.


5. Análise do Risco do Crédito

5.1. Carteira de Crédito e Provisões

O modelo de crescimento do crédito do Banco Internacional, nos últimos três anos, está

assente, sobretudo, na concessão de crédito a grandes empresas, que apresentem uma

melhor notação de risco.

A carteira de crédito do Banco Internacional registou, neste ano particular, uma redução

de 12%. Situação inédita, mas consistente com a conjuntura e com a própria composição

da carteira, que é formada, em larga medida (aprox. 54%), por créditos cuja maturidade

não ultrapassa os três anos, originando amortizações em grande escala durante um

exercício.

Registando, pela primeira vez desde o arranque das atividades, redução no volume de

crédito (-288 milhões de escudos), devido, por um lado, a uma maior retração na

contratação de créditos, (relacionado com o desenvolvimento do mercado local e com a

própria conjuntura internacional) e ao défice de procura que se encaixe no perfil do risco

do Banco e, por outro lado, devido à amortização de avultados montantes das principais

operações de créditos.

O crédito aos clientes empresariais, responsável por 76% da carteira (2013: 81%),

registou um decréscimo de 339 milhões de escudos (-17%, decréscimo acima da média da

carteira), refletindo a política de crédito às empresas, assente em créditos de médio prazo,

que, aliada à contenção e prudência na contratação de novas operações, gerou uma certa

deterioração na carteira.

Do total de créditos às empresas (1,67 mil milhões de escudos), 76% são financiamentos

de médio e longo prazo, na sua maioria com maturidade até três anos, e 23% são créditos

de apoio à tesouraria (descoberto e conta corrente caucionada). A carteira empresarial se

concentra maioritariamente nos sectores de Serviços (57%) e da Construção e Obras

Públicas (27%).

No caso do segmento Particulares, o principal financiamento é o crédito à habitação,

destinado à construção e aquisição de imóvel para habitação, correspondendo a 83% do

total da carteira de crédito a particulares.

O total de garantias pessoais e reais recebidas, representa, respectivamente, 57% e 41%

do total do crédito concedido em 31 de Dezembro de 2014.


Quanto à maturidade das operações de crédito (prazo residual até o vencimento do

contrato), espera-se amortizar, no prazo de até 3 anos, 54% do valor atual da carteira.

Evolução do Stock da Carteira de Crédito a 31/12/2014 (mCVE)

Quanto ao provisionamento da carteira de crédito, o Banco contabiliza Imparidade sempre

que o valor deste for superior ao das provisões regulamentares de crédito, em

cumprimento ao Aviso da entidade supervisora.

O custo com o provisionamento dos créditos aumentou 17 milhões de escudos, em 2014,

como resultado do agravamento das taxas de provisões de clientes com degradação do

risco de crédito. O valor de Imparidade contabilizado reflete uma taxa de perda esperada

de 3,56% do montante da carteira de crédito (2013: 2,46%) e um índice de cobertura de

21,6% do montante de crédito vencido (2013: 25%).

27

Maturidade da carteira de crédito,

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Mil

hões

CV

E

Desde Julho de 2013, o Banco calcula, simultaneamente, provisões e imparidade da

carteira de crédito. O cálculo regulamentar de provisões de crédito considera os

parâmetros e taxas do Aviso

de 2008. Já as taxas de imparidade de crédito resultam

contrato de crédito, como o

de crédito do cliente, a taxa de juros do contrato,

indicadores de default do crédito.

Distribuição da carteira de crédito por classe de risco a 31/12/201

Classe B7%

RELATÓRIO E CONTAS 2014

Maturidade da carteira de crédito, por prazo residual, a 31/12/2014



viso nº 4/2006, alterado pelo Aviso nº 6/2007, de 25 de Fevereiro

Já as taxas de imparidade de crédito resultam de características inerentes ao

o valor da garantia, a tipologia e a maturidade do crédito,

taxa de juros do contrato, o segmento do cliente e outros

crédito.

Distribuição da carteira de crédito por classe de risco a 31/12/2014

Classe A88%

Classe C3%

Classes D,E2%


4



Aviso nº 6/2007, de 25 de Fevereiro

características inerentes ao

maturidade do crédito, o risco

segmento do cliente e outros

Classe A


5.2. Análise do Risco de Crédito

O risco de crédito, risco em que Banco tem maior exposição, é amenizado pela prática

adotada pelo Banco em monitorizar, de forma constante, todas as operações contratadas,

em interação com unidades do Grupo, método que tem permitido identificar,

tempestivamente, os principais triggers de default, mantendo um adequado

acompanhamento do risco da carteira de crédito.

O Banco faz uso de metodologias e políticas de gestão risco, que vão de encontro às

orientações da entidade supervisora e do próprio Grupo, assentes nas boas práticas de

governança das instituições financeiras, ao nível internacional. Em qualquer processo de

crédito, a área que gere o risco de crédito, age tanto a montante como a jusante, auxiliando

na elaboração das propostas de operações de crédito; participando, de forma

determinante, no Comité de Crédito; e interagindo, constantemente, com a área Comercial,

na definição de estratégias de cobrança ou de propostas de negociação de créditos

vencidos e no seu devido provisionamento.

A qualidade da carteira de crédito do Banco é determinada em função da distribuição, por

classes de risco, dos contratos de crédito, das operações de crédito em risco (contratos

vencidos e reestruturados), dos processos instruídos para cobrança judicial, do coeficiente

de provisões e de imparidade do crédito e de outros indicadores de mensuração do risco

da carteira de crédito.

A 31 de Dezembro de 2014, a carteira de crédito comportava 16,5% de crédito em mora,

sendo que 14,8% da carteira são créditos vencidos há mais de 90 dias.

No que tange à classificação do risco das operações de crédito, a 37% das operações de

crédito foram atribuídas classificação “baixo risco”, a 52% “risco moderado” e 11% das

operações ficaram no nível “risco elevado”.

Registou-se uma alteração residual do risco da carteira de crédito devido à morosidade na

recuperação dos créditos vencidos e à permanência dos mesmos clientes, particularmente

empresas, em situação de incumprimento. A carteira de crédito apresentava, a 31 de

Dezembro de 2014, 49 clientes em situação de mora (28 em mora há mais de 90 dias),

denotando um crescimento de 30%, quando comparado com o ano transato.


6. Análise da Evolução da Atividade

6.1. Síntese da Atividade

O exercício de 2014 ficou marcado por uma grande crise no setor financeiro português,

que culminou com a medida de resolução aplicada ao BES. Uma série de acontecimentos

favoreceram a derrocada da marca BES, tendo sido criado um banco novo, com um novo

nome, a fim de serenar o mercado. No caso de Cabo Verde, no início de Novembro, adotou-

se uma nova denominação – Banco Internacional de Cabo Verde (BICV), passo essencial

para se apagar, em definitivo, qualquer ligação ao BES, que continuará como “banco mau”,

até à sua total dissolução. O novo nome, associado à nova marca NOVO BANCO, foi bem

aceite no mercado, acreditando-se que será um ponto forte na estratégia delineada para o

próximo exercício.

Esses e outros acontecimentos que ocorreram durante o segundo semestre, bem como as

inúmeras mudanças advenientes da conjuntura, levaram a que os números do ano não

tivessem sido os melhores. Após o ocorrido, a estratégia promovida, até o final do

exercício, resumiu-se, em grande escala, em manter os clientes em carteira e impedir, ao

máximo, a retirada dos fundos. Registou-se, ainda, um crescimento de clientes abaixo do

que se verificou no primeiro semestre, com a maior queda a se registar no mês de Agosto,

altura em que a crise se instalou no grupo.

Em 2014, o Banco angariou um total de 224 novos clientes Particulares (145 afetos à

Agência da Praia e 99 afetos à Agência do Sal) e 45 Empresas (25 afetos à Praia e 20 ao

Sal), num total de 269 novos clientes.

Registou-se um incremento substancial na emissão de cartões (831, no total), com especial

realce para o cartão pré-pago Kretxeu, com 212 novos cartões durante o ano. O tradicional

cartão de débito (Vinti4), atualmente o principal meio de pagamento, entre emissões e

renovações, contou com 574 novas unidades. Os cartões de crédito vêm ganhando

aderentes, gradualmente, contabilizando 45 novos cartões, em 2014.

O número de utilizadores do Internet Banking aumentou, face ao período homólogo, tendo

sido registado 192 novas adesões durante o ano. Foram introduzidas atualizações e novas

funcionalidades, tornando mais célere e mais segura a plataforma.

O Banco manteve a sua atitude dinamizadora do comércio internacional, mormente no

triângulo Portugal-Brasil-África Ocidental, servindo de intermediário das operações


comerciais entre essas regiões países, servindo-se da sua rede de correspondentes

disponibilizada pelo Grupo, o que facilita as operações com o exterior.

Com uma carteira de créditos de 2,20 mil milhões de escudos (2013: 2,49 mil milhões) e

um volume de 9,88 mil milhões em recursos de clientes (2013: 13,97 mil milhões), o

Banco atingiu um Rácio de Transformação de Depósitos em Crédito (LTD) de 22%, sendo

que no ano anterior esse rácio tinha sido de 18%, elevando o nível de liquidez.

No segmento Empresas, o LTD (total de crédito a dividir pelo total de depósitos), que tinha

atingido 84%, em 2013, indicando estabilidade nesse segmento, em 2014 sofreu um revés,

com a queda dos recursos locais em mais de 50%, levando o rácio LTD à cifra dos 126%.

O segmento Particulares fechou o ano com uma carteira de 1.484 clientes, entre

Residentes, Emigrantes e Internacionais, aumentando seu peso no negócio, traduzindo sua

importância para o Banco, uma vez que os seus recursos tendem a ser mais estáveis que os

das empresas, a médio e longo prazo.

A atividade bancária do segmento Internacional, no geral, após um forte crescimento em

2013, apresenta um decréscimo de 22% no volume de recursos captados, motivado,

essencialmente, pela interrupção da dinâmica desse sector, imposta pelo contexto em que

o Grupo se envolveu no segundo semestre de 2014.

Extrapatrimoniais

O mercado bancário cabo-verdiano pouco se desenvolveu no último ano e, por conta disso,

as operações extrapatrimoniais, emissão de garantias bancárias e de créditos

documentários, foram limitadas.

Importante gerador de receitas, na forma de comissões, o não crescimento dessa área teve

impacto direto nas contas do Banco. No primeiro bimestre do ano, notou-se um

crescimento do saldo da carteira extrapatrimonial, que se mostrou descendente a partir

daí, devido aos efeitos da crise no setor da Construção Civil, principal cliente deste tipo de

operação, pelo seu envolvimento em grandes projetos. O número de novas operações de

garantias bancárias e os valores pouco expressivos foi insuficiente para alavancar o

negócio dos produtos extrapatrimoniais.

De 2012 a 2014, a contratação de produtos extrapatrimoniais seguiu o desenvolvimento

da economia, com as empresas ligadas aos grandes projetos estatais a dominarem os

pedidos de emissão desses produtos.


As operações extrapatrimoniais, além de constituírem uma importante ferramenta

geradora de receitas, são fundamentais para o apoio à economia, desempenhando um

papel de extrema relevância no fomento ao comércio internacional. Durante o exercício de

2014, em virtude do contexto económico e da conjuntura interna do Grupo, foram

realizadas apenas 46 novas operações extrapatrimoniais, emissão de 35 Garantias e 11

Créditos Documentários, fechando o ano com um saldo de 681 milhões de escudos (2013:

1,33 mil milhões de escudos), sendo 96% em Garantias.

6.2. Balanço

O balanço registou, durante o ano, um decréscimo assinalável, resultado de uma redução

dos recursos alheios e do consequente efeito no volume das disponibilidades. O balanço de

2014 passou de um total de 24 mil milhões de escudos, em 2013, para 12 mil milhões de

escudos.

Os ativos e passivos financeiros mantêm um papel de relevo no balanço do Banco, com um

peso significativo na composição do mesmo, 87% e 85% respetivamente.

ATIVO

A diversificação da carteira de ativos constitui um dos desafios assumidos pelo Banco

Internacional, com o intuito de melhor gerir os riscos subjacentes. Buscando maximizar

esse propósito, destacam-se na distribuição dos recursos financeiros do Banco as

aplicações remuneradas em outras instituições de crédito, com 67% (79% em 2013), e

créditos a clientes, com 18% (10% em 2013).

As aplicações em instituições de crédito registaram um decréscimo de 59% no seu saldo e

o crédito a clientes decresceu 12%.

A totalidade dos ativos remuneráveis corresponde a 87% do ativo líquido do Banco, sendo

que em 2013 o volume dos ativos remuneráveis ascendia a 90% do ativo. Essa variação

teve impacto direto nos resultados financeiros e, consequentemente, no resultado líquido

do exercício.


Ativos Remuneráveis

Englobam-se nos ativos remuneráveis todos os que geram receitas para o Banco, mediante

uma taxa de remuneração previamente contratada.

O Banco Internacional procura aplicar os seus recursos excedentes preferencialmente a

curto ou a muito curto prazo, de maneira a garantir um nível satisfatório, e quase que

permanente, de liquidez imediata. Para mitigar o risco inerente aos ativos financeiros, as

aplicações são feitas, fundamentalmente, no Head-Office (Novo Banco).

Composição do Ativo

Aplicações Monetárias

11,320%

Aplicações Financeiras

68,519%

Aplicações de Crédito18,10%

Activo Imobilizado

2,050%

Outros Activos0,010%


A 31 de Dezembro de 2014, o Banco apresentava investimentos em imobilizado na ordem

dos 357 milhões de escudos (289 milhões em 2013), correspondendo a 2% do total do

ativo, reforçando o investimento em 24%, durante o exercício, sobretudo em sistema de

tratamento de informação e equipamentos de transporte.

O crédito a clientes, um dos mais importantes ativos financeiros do Banco, porquanto seja

o principal indicador da atividade bancária, registou um decréscimo de 12% no seu stock,

influenciando negativamente o resultado financeiro, tendo passado de um saldo bruto de

2,49 para 2,2 mil milhões de escudos. Desse montante, 81% corresponde a créditos a

médio e longo prazo (2013: 80%) e 76% a créditos a empresas (2013: 81%), mantendo a

mesma tendência dos exercícios anteriores.

O volume total dos créditos de curto prazo fixou-se em 410 milhões de escudos,

decrescendo 17%, em relação ao ano anterior, e vendo seu peso na carteira cair de 20%

para 19%.

Por ser um banco com uma missão, sobretudo, ligada ao desenvolvimento da economia,

através do financiamento de projetos que tenham o propósito de alavancar o crescimento

do país, o financiamento ao setor público e administrativo é bastante residual, inclusive

pelo fato de não possuir, em carteira, produtos específicos para as necessidades desse

setor. Assim sendo, o financiamento ao setor público e administrativo se resume a 1% do

total da carteira (2013: 0,5%), tendo, entretanto, em termos proporcionais, registado um

considerável crescimento em 2014 (+79%).

A procura por financiamento por parte dos clientes empresariais desacelerou, tendo as

empresas recorrido, maioritariamente, a créditos de apoio à tesouraria, de curto prazo.

Registando um decréscimo de 17% no seu stock final, o crédito às empresas fechou o

exercício com um saldo de 1,67 mil milhões de escudos, face ao saldo de 2 mil milhões do

ano transato.

Contrariamente, o crédito às famílias reconheceu um aumento durante o ano, com uma

maior procura do financiamento para aquisição/construção de habitação própria, com um

relativo acréscimo em contraste com a vertente Consumo, onde se registou uma inversão,

muito devido à retração imposta pela crise financeira.

O setor do Comércio e Serviços destaca-se na carteira de crédito, ocupando cerca de 43%

da mesma, pese embora o seu saldo tenha decrescido 15%. Na mesma sequência, o saldo

do crédito vencido, respeitante a esse setor, é o que se apresenta de maior volume. O setor

da Construção e Obras Públicas, com destaque para a Construção Imobiliária, ainda


ressente-se da crise que se vem instalando desde 2008, registando decréscimos anuais

consideráveis no acesso ao crédito. Em 2014, o crédito deste setor registou um decréscimo

de 22%, com os financiamentos cada vez mais regulados pelas autoridades.

Carteira de Crédito a 31/12/2014

No cômputo geral, o crédito total às empresas decresceu, enquanto o seu saldo de crédito

vencido aumentou consideravelmente. O crédito vencido dos clientes empresariais que

correspondia, em 2013, a 10% do total de créditos às empresas, passou a equivaler a 19%.

Por outro lado, a qualidade do crédito a particulares melhorou ligeiramente, com a

proporção do crédito vencido a descer 0,6 pontos percentuais.

Devido à conjuntura desfavorável à concessão de créditos e ao cumprimento na liquidação

das prestações, a carteira de crédito de 2014 apresenta uma importante deterioração na

sua qualidade, com o consequente aumento do volume de créditos vencidos e não pagos,

cujo valor apurado veio agravar o índice de sinistralidade da carteira.

O índice de sinistralidade, medido pelo rácio crédito vencido há mais de 90 dias sobre o

total da carteira e que mede a qualidade da carteira de crédito, ficou situado em 14,82%,

com o crédito vencido há mais de 90 dias a apresentar um saldo de 325 milhões de

escudos. O total da carteira vencida ascende a 361 milhões de escudos (2013: 244

milhões), situação que acarretou uma mudança de paradigma, no que concerne ao

seguimento e tratamento dos créditos em mora e dos em risco.

Nessa ótica, foi reajustado o cálculo da imparidade dos créditos, culminando com um

reforço no provisionamento dos créditos em risco e dos que apresentam situações de

Habitação19,26%

Particular Outros 3,82%

Sector Público e Administrativo

1,06%

Comércio e Serviços43,43%

Construção e Obras Públicas

20,86%

Indústria 7,32%

Hotelaria e Restauração

4,25%


incumprimento. A carteira ficou provisionada à taxa média de 3,56% (2013: 2,46%), com

um total de imparidade de 78 milhões de escudos (2013: 61 milhões), sobretudo devido à

evolução desfavorável dos casos de incumprimento dos clientes empresariais. Esse reforço

no provisionamento da carteira teve um impacto direto e significativo no resultado do

exercício, mas dando uma conveniente cobertura do risco de incumprimento, ao nível

prudencial.

Evolução mensal do crédito a clientes

-0,2%

2%

-2%

6%

0,5%

-3%

4%

2%

3%

10%

-2,6%

-6%

1,9%

-2% -1%

2%

-2,8%-3%

-5%

2%

-1% -1% -1% -1%

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

2013

2014

PASSIVO

O passivo do Banco Internacional constitui-se, sobretudo, de recursos alheios, sendo a sua

estrutura dominada em 99% por depósitos de clientes (2013: 62%). Durante o ano de

2014, o passivo registou um decréscimo de 55%, em relação ao exercício anterior, como

consequência da redução dos recursos de mercado (fundos de bancos centrais e de outras

instituições de crédito).

Os recursos de mercado, constituídos sobretudo por depósitos de bancos centrais (74%),

detêm um peso ínfimo (0,07%) no total do passivo do Banco, com um saldo de 6,58

milhões de escudos (em 2013, o seu saldo era de 8,37 mil milhões de escudos,

correspondendo a 37% do passivo).

Os recursos de clientes sofreram uma queda considerável, sobretudo no período pós-crise

no Grupo. A movimentação de fundos, na sua quase totalidade, por empresas, residentes e

não residentes, levou a que o volume de recursos de clientes reconhecesse um decréscimo

notório, caindo de um saldo de 14 mil milhões de escudos, em 2013, para menos de 10 mil

milhões, uma queda de 29%.


Toda a composição dos recursos de clientes se alterou, com destaque para os depósitos a

prazo que viram seu saldo diminuir, pelo fato de os clientes terem preferido manter os

seus fundos o mais acessível possível, dada a incerteza que pairava no Grupo.

Representando, em 2013, 84% do volume total de recursos de clientes, os depósitos à

ordem passaram, em 2014, a ter um peso de 91%, vendo seu volume cair de 11,7 para 9

mil milhões de escudos. Paralelamente, os clientes empresariais, que detinham 95% dos

recursos de clientes, passaram a ser detentores de 89%, num decréscimo de 4,4 mil

milhões de escudos.

Embora numa proporção menor, os recursos dos clientes particulares registaram um

acréscimo durante o ano, expressando uma maior abrangência do mercado dos não

residentes. Os clientes não residentes, particulares e empresas, detinham mais de 89% dos

recursos, num total de 8,8 mil milhões de escudos, tendo registado um decréscimo de

22%.

Com uma variação mais brusca, os recursos dos residentes, viram seu saldo decrescer 1,5

mil milhões de escudos, ficando com um saldo 60% inferior ao de 2013. Os depósitos dos

emigrantes mantiveram um saldo aproximado ao volume do ano anterior, tendo registado

um ligeiro acréscimo de 5%.

O Banco apresenta, a 31 de Dezembro de 2014, uma situação líquida (capital próprio) de

1,637 mil milhões de escudos, para uma estrutura de financiamento total de 11 mil

milhões de escudos (2013: 1,66 para uma estrutura de 24 mil milhões).

Estrutura de Financiamento

Recursos de Clientes85,00%

Recursos de Mercado

0,01%

Capitais Próprios14,28%

Outros Passivos0,70%


O envolvimento financeiro dos clientes caiu 26%, como consequência, principalmente, do

decréscimo dos seus recursos. Ainda assim, o volume de recursos ficou muito acima da

carteira de crédito (4,5 vezes), permitindo uma margem de liquidez confortável para o

Banco. Assim, o rácio de transformação de depósitos em créditos passou de 18% para

22%.

CLIENTES: Crédito e Depósitos na Estrutura do Balanço

7. Resultados, Rácios Financeiros e Prudenciais

7.1. Resultados

Manteve-se, durante todo o ano, o clima de incertezas no mercado financeiro, já

anteriormente referido, pouco favorável a investimentos das empresas ou mesmo ao

normal desenvolvimento das suas atividades. Para as famílias, a atual conjuntura também

se mostra bastante adversa, porquanto o acesso ao crédito vê-se restringido, tanto do lado

das famílias, que enfrentam dificuldades em honrar seus compromissos, aliado à

fragilidade das garantias que podem oferecer aos bancos, como do lado dos bancos, que se

vêm bloqueados por essa “incapacidade” das famílias em cumprir as suas obrigações

financeiras.

A fraca procura de garantias bancárias, a menor concretização de créditos e o consequente

agravamento das provisões para risco de crédito levaram a que os resultados tenham

baixado, em relação ao exercício anterior. Esse resultado traduz, de certa forma, a atual

conjuntura do mercado financeiro, na qual os grandes clientes, maiores geradores de

receitas, se encontram em situação pouco favorável para o financiamento.

10% 19%

58%

85%

24 08511 656

2013 2014

Milhões de CVE Balanço

Recursos

Crédito


Evolução da margem financeira

3,10%3,02% 3,03%

3,81%

2,54% 2,55%2,75%

2,43%

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

2013 2014

máx. 2013 = 3,,81% (Dez) máx. 2014 = 2,75% (Set)

Perante as moderações impostas pela crise no Grupo, aliada às dificuldades do mercado

nacional, o Banco Internacional se distanciou dos objetivos orçamentados. O resultado

financeiro, abaixo do esperado, teve como origem, sobretudo, a contração do crédito, que

acarretou um decréscimo nas receitas financeiras na ordem dos 33%. Houve regressão,

tanto nas receitas como nos custos financeiros, numa proporção manifestamente

desequilibrada, conduzindo a uma quebra total de 78 milhões de escudos no resultado

financeiro.

Por sua vez, as comissões líquidas do exercício amorteceram, ligeiramente, o impacto da

queda do resultado financeiro, porquanto assinalou um acréscimo de 11%. Foram

cobradas, durante o ano, comissões no valor de 59 milhões de escudos e pagou-se cerca de

2 milhões, originando um Produto Bancário Comercial (PBC) de 235 milhões de escudos,

registando um decréscimo de 24%, em relação ao período homólogo.

As operações financeiras em moeda estrangeira mantêm um importante papel na geração

de receitas, tendo um papel fundamental na formação do produto bancário. O resultado

dessas operações ficou acima do valor do ano anterior (+70%), amortecendo os efeitos do

decréscimo do PBC e conduzindo a um Produto Bancário (PB) de 275 milhões de escudos,

acusando um decréscimo de 17% (2013: 331 milhões de escudos).

O modelo de gestão financeira foi mantido, dada a rigorosidade das suas funções, visando

manter o controlo das operações e dos clientes e, assim, manter a confiança e a fidelidade

da sua carteira. O Cash-Flow de Exploração, que é a medida dada pela diferença entre o

Produto Bancário e os Custos de Estrutura, situou-se em 102 milhões de escudos, valor


três vezes superior ao resultado líquido, registando um decréscimo de 35% (2013: 157

milhões de escudos).

Entretanto, os custos operativos, que no final do exercício totalizavam 216 milhões de

escudos, ficaram abaixo do esperado e ao nível semelhante ao dos custos do exercício

anterior, atenuando a deterioração do resultado final. Essa contenção do volume de custos

deveu-se, essencialmente, ao refreamento da expansão da atividade interna do Banco,

devido à reversão na economia nacional, bem como à interrupção do processo de

internacionalização do Banco, imposta pela atual realidade na qual o Banco se enquadra.

Do total dos custos operativos, 31% são referentes a custos com pessoal (2013: 28%),

49% são relativos a gastos administrativos (2013: 53%) e o restante é respeitante às

depreciações e amortizações legais.

Dados os crescentes casos de eventos de incumprimento e o agravamento de casos de

atrasos no pagamento das prestações de crédito, fez-se necessário recorrer a um recálculo

da imparidade do crédito, de modo a garantir a conveniente prudência exigida pela

autoridade supervisora.

Assim sendo, o resultado antes de impostos ficou em 43 milhões de escudos, montante

57% inferior ao do exercício anterior. Com base nesse resultado, ficou apurado e

provisionado o valor do imposto sobre o rendimento, referente às obrigações fiscais

anuais, originando um resultado líquido de 28 milhões de escudos, contra os 79 milhões

do ano anterior.

Demonstração de Resultados

256

51

24

331

213

19 20

80

178

5740

275

216

17 15 28

Mar

gem

Fi

nan

ceir

a

Serv

iços

a

Cli

ente

s

Res

ult

ado

Mer

cad

os

Pro

du

to

Ban

cári

o

Cu

stos

O

per

ativ

os

Pro

visõ

es

Ou

tros

Cu

stos

Res

ult

ado

Líq

uid

o

Milhões de CVE 2013

2014


Apesar dos resultados terem ficado abaixo dos do ano anterior, não se registou perda de

eficiência ou diminuição da performance do Banco. Essa quebra enquadra-se na reação do

Banco às mudanças ocorridas no Grupo, sendo que uma profunda reformulação dos

paradigmas foi levada a cabo, para se segurar um resultado positivo e preparar a

recuperação no próximo exercício.

O valor do Produto Bancário alcançado (275 milhões de escudos), não obstante a

conjuntura pouco propícia a negócios, situou-se a 17% abaixo do PB do ano anterior, o que

indica que o Banco conseguiu manter o seu dinamismo, não só na atração de clientes com

capacidades de negócio, de forma a maximizar a rentabilidade das carteiras de crédito,

mas também no que concerne à consecução de receitas complementares.

Resultados

7.2. Rácios Financeiros

Conforme já explicado, registou-se uma quebra considerável nos resultados, o que

condicionou o crescimento previsto do Banco. O Banco tem primado por uma maior

flexibilização, adaptando-se às condições do mercado sempre que estas se alterem, no

intento de manter a sua performance a um nível satisfatório. Durante o exercício findo, as

condições do mercado e a própria conjuntura institucional revelaram-se adversas,

dificultando o objetivo do Banco em manter o mesmo grau de dinamismo, dos anos

anteriores, na captação de novos clientes e na realização de grandes operações, geradoras

de receitas que propiciem esse crescimento.

O rácio de transformação de depósitos em crédito, um dos indicadores de liquidez, que

indica a capacidade do Banco em financiar créditos com recursos alheios, ficou em 22%

(2013: 18%), dado que, embora a carteira de crédito tenha decrescido, os depósitos

256

331

157

80

178

275

102

28

Margem Financeira Produto Bancário (PB) Cash-Flow Resultado do Exercício

Milhões de CVE 2013

2014


registaram uma queda ainda maior, fazendo com que a parcela de depósitos convertida em

crédito tenha sido superior à do ano anterior. Esse valor traduz o elevado nível de liquidez

do Banco, que lhe tem permitido uma considerável margem para outros tipos de

aplicações, que garantam, simultaneamente, riscos menores e rentabilidades satisfatórias.

O indicador de liquidez de um ano é de 309%, que indicia uma elevada capacidade de

financiamento das atividades operacionais, sem necessidade de recorrer ao mercado

interbancário ou às disponibilidades do Grupo.

O impacto acumulado dos ativos e passivos sensíveis à taxa de juro, em relação à margem

de juros, é de -1,74%, resultado que mostra que, no balanço do período, os ativos sensíveis

à variação de taxa de juros são inferiores aos passivos sensíveis a essa mesma variação.

A retração creditícia, tanto no que toca ao setor privado como às famílias, e o aumento de

eventos de crédito vencido, com consequente perda de qualidade da carteira de crédito, e

reavaliação dos créditos vencidos, que culminou com o aumento da imparidade e do

provisionamento da carteira, constitui o conjunto de fatores que mais contribuiu para a

quebra no resultado líquido. Por conseguinte, os rácios de performance, diretamente

ligados ao resultado final, também registaram variações negativas.

A conjugação do decréscimo do ativo líquido com a queda do resultado origina rácios de

rentabilidade também inferiores aos do período homólogo. O rácio que mede a

rendibilidade dos ativos - Return on Assets (ROA) – ficou em 0,24% (2013: 0,33%), pela

conjugação da queda do resultado e do ativo líquido. O que mede a rendibilidade dos

capitais próprios - Return on Equity (ROE) – ficou em 1,65% (2013: 4,78%), queda

resultante da conjugação do aumento dos capitais próprios com a quebra no resultado

líquido.

Rácios Financeiros

0,33

4,78

0,24

1,65

ROA ROE

%2013


Outro importante indicador de performance financeiro, o rácio Cost-to-Income, mensurado

através da proporção entre os custos operativos e o produto bancário (��/��, também

sofreu variação negativa, embora os custos tenham-se mantido ao nível semelhante ao do

ano anterior. Esse rácio cresceu de 64% para 78%, ou seja, os custos operativos passaram

a ter um peso maior no produto bancário, denotando uma perda de eficiência de 14 pontos

percentuais, mais uma consequência da atual conjuntura económica e institucional.

7.3. Rácios Prudenciais

Do conjunto de normas prudenciais emitidas pela autoridade reguladora, o Banco de Cabo

Verde (BCV), cuja missão é a estabilidade do sistema, o Banco Internacional vem

cumprindo com todas as exigências impostas, complementando com algumas normas que

regem o Grupo, visando manter e reforçar o equilíbrio institucional e, assim, contribuir

para o equilíbrio do sistema.

No cumprimento do Aviso nº 03/2007, de 19 de Novembro, que fixa os elementos que

servem de base ao cálculo dos Fundos Próprios, o Banco Internacional manteve o nível dos

anos anteriores, permanecendo acima do mínimo exigido pela norma prudencial do BCV.

Os Fundos Próprios do Banco, a 31 de Dezembro de 2014, situavam-se em 1,55 mil

milhões de escudos, ligeiramente abaixo dos fundos do ano anterior, servindo de

amortecedor para eventuais riscos inerentes à atividade bancária.

Possuindo uma carteira de investimento em imobilizado tangível (líquido) de 122 milhões

de escudos (2013: 117 milhões) e um valor de Fundos Próprios bastante confortável, o

Banco apresenta de um rácio de cobertura de imobilizado de 1268% (2013: 1339%). O

Aviso que regula essa norma prudencial, Aviso nº 11/98, de 28 de Dezembro, determina

que o ativo imobilizado de um banco não deve ultrapassar os seus fundos próprios, ou

seja, que o rácio não deverá ser inferior a 100%.

Consequentemente, o risco de Solvabilidade encontra-se totalmente assegurado pelos

Fundos Próprios, estando o Banco coberto por um rácio de 38% (2013: 22%), sendo que o

exigido para os bancos comerciais é de 10% (Aviso nº 04/2007, de 25 de Fevereiro de

2008).


Rácio de Cobertura do Imobilizado

2014 2013

Activos fixos tangíveis 171 473 157 457

IMOBILIZAÇÕES BRUTAS 171 473 157 457

Amortizações ( 49 379) ( 39 683)

IMOBILIZAÇÕES LÍQUIDAS (A) 122 095 117 774

FUNDOS PRÓPRIOS (B) 1 548 047 1 577 494

Diferença 1 425 952 1 459 720

Grau de cobertura (%) 1268% 1339%

8. Notas Finais

8.1. Declaração de conformidade sobre a Informação Financeira apresentada

Os membros do Conselho de Administração do Banco Internacional de Cabo Verde, S.A.,

declaram:

− As demonstrações financeiras do Banco Internacional de Cabo Verde, S.A., relativas aos

exercícios findos em 31 de Dezembro de 2014 e em 31 de Dezembro de 2013 foram

preparadas de acordo com as Normas internacionais de Relato Financeiro (NIRF ou

IFRS), tal como foi definido pelo Banco de Cabo Verde (BCV) no Aviso nº 2/2007, de 25

de Fevereiro de 2008);

− Tanto quanto é do seu conhecimento, as demonstrações financeiras referidas na alínea

anterior proporcionam uma imagem verdadeira e apropriada do ativo e do passivo, da

situação financeira e dos resultados do Banco Internacional, de acordo com as

referidas Normas, e foram objeto de aprovação na reunião do Conselho de

Administração, realizada no dia 31 de Março de 2015;

− O relatório de gestão expõe a evolução dos negócios, o desempenho e a posição

financeira do Banco Internacional, no exercício de 2014, e contém uma descrição sobre

a evolução prevista da sociedade.


8.2. Proposta de Aplicação dos Resultados

Nos termos da sua competência estatutária, o Conselho de Administração do Banco

Internacional tem a honra de apresentar, à Assembleia Geral, a seguinte proposta de

Aplicação dos Resultados do Exercício, no montante de 27 528 963$00 (vinte e sete

milhões, quinhentos e vinte e oito mil e novecentos e sessenta e três escudos):

8.3. Agradecimentos

O Conselho de Administração do Banco Internacional de Cabo Verde, S.A. manifesta o seu

agradecimento aos seus Clientes, pela confiança, às Autoridades Governamentais e de

Supervisão, pela cooperação, e, especialmente, aos seus Colaboradores, pela entrega,

lealdade e dedicação.

Cidade da Praia, 31 de Março de 2015

O Conselho de Administração do Banco Internacional de Cabo Verde


II. Demonstrações Financeiras e Notas às Contas

1. Demonstrações Financeiras

Demonstração de Resultados do Exercício findo em 31 de Dezembro de 2014

(Valores expressos em milhares de escudos)

O Director Financeiro O Conselho de Administração

__________________________ ___________________________________


Demonstração do Rendimento Integral do Exercício findo em 31 de Dezembro 2014 (Valores expressos em milhares de escudos)


__________________________ ___________________________________


Balanço do Exercício findo em 31 de Dezembro de 2014



__________________________ ___________________________________


Demonstração de Alterações no Capital Próprio do Exercício findo em 31 de Dezembro de 2014



__________________________ ___________________________________


Demonstração de Fluxos de Caixa do Exercício findo em 31 de Dezembro de 2014



__________________________ ___________________________________


2. Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras

NOTA 1 - Atividade

O Banco Internacional de Cabo Verde, S.A. (BICV) é um banco comercial, com sede na

Cidade da Praia, inaugurado em Julho de 2010, tendo iniciado a sua atividade em meados

de Agosto do mesmo ano.

A atividade do Banco abrange a generalidade das áreas do sector bancário, com especial

incidência nos mercados das médias e grandes empresas.

O Banco faz parte do GRUPO NOVO BANCO, que detém 100% do seu capital, sendo 99,9%

detido através do BES África SGPS, S.A. (detido a 100% pelo GRUPO NOVO BANCO).

Atualmente, o Banco Internacional opera através da sede na Cidade da Praia e da Agência

da Ilha do Sal.

NOTA 2 - BASES DE APRESENTAÇÃO E POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS

2.1. Bases de Apresentação

As demonstrações financeiras do Banco, agora apresentadas, reportam-se a 31 de

Dezembro de 2014 e foram preparadas em conformidade com os princípios consagrados

nas Normas Internacionais de Relato Financeiro (NIRF/IFRS), em vigor até 31 de

Dezembro de 2014.

As IFRS incluem as normas contabilísticas emitidas pelo International Accounting

Standards Board (IASB) e as interpretações emitidas pelo International Financial Reporting

Interpretation Committee (IFRIC), e pelos respetivos órgãos antecessores.

As demonstrações financeiras estão expressas em milhares de Escudos de Cabo Verde,

arredondado ao milhar mais próximo. Estas foram preparadas de acordo com o princípio

do custo histórico, com exceção dos ativos e passivos registados ao seu justo valor,

nomeadamente ativos financeiros disponíveis para venda.

A preparação de demonstrações financeiras, de acordo com as IFRS, requer que o Banco

efetue julgamentos e estimativas e utilize pressupostos que afetam a aplicação das

políticas contabilísticas e os montantes de proveitos, custos, ativos e passivos. Alterações

em tais pressupostos ou diferenças destes face à realidade poderão ter impactos sobre as

atuais estimativas e julgamentos. As áreas que envolvem um maior nível de julgamento ou


de complexidade, ou onde são utilizados pressupostos e estimativas significativos na

preparação das demonstrações financeiras, encontram-se analisadas na Nota 3.

Estas demonstrações financeiras foram aprovadas em reunião do Conselho de

Administração em 31 de Março de 2015.

2.2. Correção de Erros Materiais (IAS 8)

No final do segundo semestre de 2014 foram detetados erros materiais no

reconhecimento de juros de créditos a clientes e do Imposto Sobre Valor Acrescentado

(IVA) relacionado com a prestação de serviços no exterior. Apresenta-se em seguida o

impacto da correção bem como a informação comparativa das rubricas das demonstrações

apresentada nas presentes demonstrações financeiras que foi reexpressa refletindo

retroativamente a correção destes erros.

(Valores expressos em milhares de CVE)



2.3. Principais Políticas Contabilísticas

a) Especialização de exercícios

O Banco segue o princípio da especialização de exercícios, em relação à generalidade das

rubricas das demonstrações financeiras, nomeadamente no que se refere aos juros das

operações ativas e passivas que são registados à medida que são gerados,

independentemente do momento do seu pagamento ou cobrança.

b) Operações em moeda estrangeira

As operações em moeda estrangeira são registadas de acordo com os princípios do

sistema multi-currency, sendo cada operação registada exclusivamente em função das

respetivas moedas. Este método prevê que todos os saldos expressos em moeda

estrangeira sejam convertidos em Escudos de Cabo Verde, com base no câmbio médio do

dia comunicado pelo Banco de Cabo Verde. As diferenças de câmbio apuradas são

refletidas nos resultados do exercício.


c) Crédito a clientes

O crédito a clientes inclui os empréstimos originados pelo Banco, cuja intenção não é a de

venda no curto prazo, os quais são registados na data em que o montante de crédito é

adiantado ao cliente.

O crédito a clientes só é desreconhecido do balanço quando (i) os direitos contratuais do

Banco relativos aos respetivos fluxos de caixa expiraram, (ii) o Banco transferiu

substancialmente todos os riscos e benefícios associados à sua detenção, ou, (iii) não

obstante o Banco ter retido parte, mas não substancialmente todos, dos riscos e benefícios

associados à sua detenção, o controlo sobre os ativos foi transferido.

O crédito a clientes é reconhecido, inicialmente, ao seu justo valor, acrescido dos custos de

transação e é, subsequentemente, valorizado ao custo amortizado, com base no método de

taxa efetiva, sendo deduzido de eventuais perdas de imparidade.

Imparidade

O Banco avalia, regularmente, se existe evidência objetiva de imparidade na sua carteira

de crédito. As perdas por imparidade identificadas são registadas por contrapartida de

resultados, sendo, subsequentemente, revertidas por resultados caso, num período

posterior, o montante da perda estimada diminua.

Um crédito concedido a clientes ou uma carteira de crédito concedido, definida como um

conjunto de créditos com características de risco semelhantes, encontra-se em imparidade

quando: (i) exista evidência objetiva de imparidade resultante de um ou mais eventos que

ocorreram após o seu reconhecimento inicial e (ii) quando esse evento (ou eventos) tenha

um impacto no valor recuperável dos fluxos de caixa futuros desse crédito ou carteira de

créditos, que possa ser estimado com razoabilidade.

Inicialmente, o Banco avalia se existe, individualmente, para cada crédito, evidência

objetiva de imparidade. Para esta avaliação e na identificação dos créditos com

imparidade numa base individual, o Banco utiliza a informação que alimenta os modelos

de risco de crédito implementados e considera, de entre outros, os seguintes fatores:

• A exposição global ao cliente e a existência de créditos em situação de incumprimento;

• A viabilidade económico-financeira do negócio do cliente e a sua capacidade de gerar

meios capazes de responder aos serviços da dívida no futuro;

• A existência de credores privilegiados;

• A existência, natureza e o valor estimado dos colaterais;

• O endividamento do cliente com o sector financeiro;


• O montante e os prazos de recuperação estimados.

Se, para determinado crédito, não existe evidência objetiva de imparidade, numa ótica

individual, esse crédito é incluído num grupo de créditos com características de risco de

crédito semelhantes (carteira de crédito), o qual é avaliado coletivamente – análise da

imparidade numa base coletiva. Os créditos que são avaliados individualmente e para os

quais é identificada uma perda por imparidade não são incluídos na avaliação coletiva.

Caso seja identificada uma perda por imparidade numa base individual, o montante da

perda a reconhecer corresponde à diferença entre o valor contabilístico do crédito e o

valor atual dos fluxos de caixa futuros estimados (considerando o período de

recuperação), descontados à taxa de juro efetiva original do contrato. O crédito concedido

é apresentado no balanço líquido da imparidade. Para um crédito com uma taxa de juro

variável, a taxa de desconto a utilizar para a determinação da respetiva perda de

imparidade é a taxa de juro efetiva atual, determinada com base nas regras de cada

contrato.

O cálculo do valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados de um crédito garantido

reflete os fluxos de caixa que possam resultar da recuperação e venda do colateral,

deduzido dos custos inerentes com a sua recuperação e venda.

No âmbito da análise da imparidade numa base coletiva, os créditos são agrupados com

base em características semelhantes de risco de crédito, em função da avaliação de risco

definida pelo Banco. Os fluxos de caixa futuros para uma carteira de créditos, cuja

imparidade é avaliada coletivamente, são estimados com base nos fluxos de caixa

contratuais e na experiência histórica de perdas. A metodologia e os pressupostos

utilizados para estimar os fluxos de caixa futuros são revistos regularmente pelo Banco de

forma a monitorizar as diferenças entre as estimativas de perdas e as perdas reais.

Quando o Banco considera que determinado crédito é incobrável e tenha sido reconhecida

uma perda por imparidade de 100%, este é abatido ao ativo.

d) Outros ativos financeiros

O Banco classifica os seus outros ativos financeiros no momento da sua aquisição,

considerando a intenção que lhes está subjacente.


• Investimentos detidos até à maturidade

Estes investimentos são ativos financeiros não derivados, com pagamentos fixados ou

determináveis e maturidades definidas, que o Banco tem intenção e capacidade de deter

até à maturidade e que não são designados, no momento do seu reconhecimento inicial,

como ao justo valor através de resultados ou como disponíveis para venda.

• Ativos financeiros disponíveis para venda

Os ativos financeiros disponíveis para venda são ativos financeiros não derivados que: (i)

o Banco tem intenção de manter por tempo indeterminado, (ii) são designados como

disponíveis para venda no momento do seu reconhecimento inicial ou (iii) não se

enquadram nas categorias anteriormente referidas.

Reconhecimento e mensuração inicial e desreconhecimento

Aquisições e alienações: (i) investimentos detidos até à maturidade e (ii) ativos financeiros

disponíveis para venda, são reconhecidos na data da negociação (trade date), ou seja, na

data em que o Banco se compromete a adquirir ou alienar o ativo.

Esses ativos financeiros são inicialmente reconhecidos ao seu justo valor, adicionado dos

custos de transação e são desreconhecidos quando: (i) expiram os direitos contratuais do

Banco ao recebimento dos seus fluxos de caixa; (ii) o Banco tenha transferido,

substancialmente, todos os riscos e benefícios associados à sua detenção; ou, (iii) não

obstante retenha parte, mas não substancialmente todos os riscos e benefícios associados

à sua detenção, o Banco tenha transferido o controlo sobre os ativos.

Mensuração subsequente

Os ativos financeiros detidos para venda são registados ao justo valor sendo as respetivas

variações reconhecidas em reservas, até que os ativos sejam desreconhecidos ou seja

identificada uma perda por imparidade, momento em que o valor acumulado dos ganhos e

perdas potenciais registados em reservas é transferido para resultados. As variações

cambiais associadas a estes ativos são reconhecidas também em reservas, no caso de ações

e outros títulos de capital, e em resultados, no caso de instrumentos de dívida. Os juros,

calculados à taxa de juro efetiva, e os dividendos são reconhecidos na demonstração dos

resultados.

Os investimentos detidos até à maturidade são valorizados ao custo amortizado, com base

no método da taxa efetiva e são deduzidos de perdas de imparidade.


O justo valor dos ativos financeiros cotados é o seu preço de compra corrente (bid-price).

Na ausência de cotação, o Grupo estima o justo valor utilizando (i) metodologias de

avaliação, tais como a utilização de preços de transações recentes, semelhantes e

realizadas em condições de mercado, técnicas de fluxos de caixa descontados e modelos de

avaliação de opções customizados, de modo a refletir as particularidades e circunstâncias

do instrumento, e (ii) pressupostos de avaliação baseados em informações de mercado.

Transferências entre categorias

O Banco apenas procede à transferência de ativos financeiros não derivados com

pagamentos fixados ou determináveis e maturidades definidas, da categoria de ativos

financeiros disponíveis para venda para a categoria de ativos financeiros detidos até à

maturidade, desde que tenha a intenção e a capacidade de manter estes ativos financeiros

até à sua maturidade.

Estas transferências são efetuadas com base no justo valor dos ativos transferidos,

determinado na data da transferência. A diferença entre este justo valor e o respetivo

valor nominal é reconhecida em resultados até à maturidade do ativo, com base no

método da taxa efetiva. A reserva de justo valor existente na data da transferência é

também reconhecida em resultados com base no método da taxa efetiva.

Imparidade

O Banco avalia regularmente se existe evidência objetiva de que um ativo financeiro, ou

grupo de ativos financeiros, apresenta sinais de imparidade. Para os ativos financeiros que

apresentam sinais de imparidade, é determinado o respetivo valor recuperável, sendo as

perdas por imparidade registadas por contrapartida de resultados.

Um ativo financeiro, ou grupo de ativos financeiros, encontra-se em imparidade sempre

que exista evidência objetiva de imparidade resultante de um ou mais eventos que

ocorreram após o seu reconhecimento inicial, tais como: (i) para as ações e outros

instrumentos de capital, uma desvalorização continuada ou de valor significativo no seu

valor de mercado abaixo do custo de aquisição, e (ii) para títulos de dívida, quando esse

evento (ou eventos) tenha um impacto no valor estimado dos fluxos de caixa futuros do

ativo financeiro, ou grupo de ativos financeiros, que possa ser estimado com

razoabilidade.

No que se refere aos investimentos detidos até à maturidade, as perdas por imparidade

correspondem à diferença entre o valor contabilístico do ativo e o valor atual dos fluxos de


caixa futuros estimados (considerando o período de recuperação) descontados à taxa de

juro efetiva original do ativo financeiro.

Estes ativos são apresentados no balanço, líquidos de imparidade. Caso estejamos perante

um ativo com uma taxa de juro variável, a taxa de desconto a utilizar para a determinação

da respetiva perda de imparidade é a taxa de juro efetiva atual, determinada com base nas

regras de cada contrato. Em relação aos investimentos detidos até à maturidade, se num

período subsequente o montante da perda de imparidade diminui, e essa diminuição pode

ser objetivamente relacionada com um evento que ocorreu após o reconhecimento da

imparidade, esta é revertida por contrapartida de resultados do exercício.

Quando existe evidência de imparidade nos ativos financeiros disponíveis para venda, a

perda potencial acumulada em reservas correspondente à diferença entre o custo de

aquisição e o justo valor atual, deduzida de qualquer perda por imparidade no ativo

anteriormente reconhecida em resultados, é transferida para resultados.

Se num período subsequente o montante da perda por imparidade diminui, a perda por

imparidade anteriormente reconhecida é revertida por contrapartida de resultados do

exercício até à reposição do custo de aquisição se o aumento for objetivamente

relacionado com um evento ocorrido após o reconhecimento da perda por imparidade,

exceto no que se refere a ações ou outros instrumentos de capital em que as mais-valias

subsequentes são reconhecidas em reservas.

e) Passivos financeiros

Um instrumento é classificado como passivo financeiro quando existe uma obrigação

contratual da sua liquidação ser efetuada mediante a entrega de dinheiro ou de outro ativo

financeiro, independentemente da sua forma legal.

Os passivos financeiros não derivados incluem recursos de instituições de crédito e de

clientes, empréstimos e responsabilidades representadas por títulos, bem como passivos

incorridos para pagamento de prestação de serviços ou compra de ativos, registados em

“outros passivos”.

Estes passivos financeiros são registados inicialmente pelo seu justo valor deduzido dos

custos de transação incorridos e subsequentemente ao custo amortizado, com base no

método da taxa efetiva.


f) Outros ativos tangíveis

Os outros ativos tangíveis encontram-se valorizados ao custo de aquisição deduzido das

respetivas amortizações acumuladas e perdas de imparidade. As despesas com a

manutenção e reparação são reconhecidas como custo, de acordo com o princípio da

especialização dos exercícios.

As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes, às seguintes

taxas de amortização que refletem a vida útil esperada dos bens:

Imóveis de serviço próprio 25

Mobiliário e material 4-8

Equipamento informático 4

Máquinas e ferramentas 5

Material de transporte 4

Instalações interiores 8-10

Equipamento de segurança 4-5

Número de Anos

Quando existir indicação de que um ativo possa estar em imparidade, o IAS 36 exige que o

seu valor recuperável seja estimado, devendo ser reconhecida uma perda por imparidade

sempre que o valor líquido de um ativo exceda o seu valor recuperável. As perdas por

imparidade são reconhecidas na demonstração de resultados.

O valor recuperável é determinado como o mais elevado entre o seu preço de venda

líquido e o seu valor de uso, sendo este calculado com base no valor atual dos fluxos de

caixa estimados futuros que se esperam vir a obter do uso continuado do ativo e da sua

alienação no fim da sua vida útil.

g) Ativos intangíveis

Os custos incorridos com a aquisição, produção e desenvolvimento de software são

capitalizados, assim como as despesas adicionais suportadas pelo Banco necessárias à sua

implementação. Estes custos são amortizados de forma linear ao longo da vida útil

esperada destes ativos, a qual se situa normalmente entre 3 a 10 anos.

Todos os restantes encargos relacionados com os serviços informáticos, que não sejam

expectáveis de virem a gerar benefícios económicos futuros para além de um exercício,

são registados como custos quando incorridos.


h) Benefícios aos empregados

O direito às férias, adquirido no ano em que são usufruídas, não são registadas provisão

para os encargos associados a estes benefícios.

i) Imposto sobre lucros

O Banco está sujeito ao Imposto Único sobre os Rendimentos (IUR) à taxa de 25%, mais

uma taxa de incêndio de 2% sobre o imposto apurado, perfazendo uma taxa global de

25,5%.

j) Reconhecimento de juros

Os resultados referentes a juros de instrumentos financeiros mensurados ao custo

amortizado e de ativos financeiros disponíveis para venda são reconhecidos nas rubricas

de juros e proveitos similares ou juros e custos similares, utilizando o método da taxa

efetiva. Os juros dos ativos e passivos financeiros ao justo valor através dos resultados são

também incluídos na rubrica de juros e proveitos similares ou juros e custos similares,

respetivamente.

A taxa de juro efetiva é a taxa que desconta exatamente os pagamentos ou recebimentos

futuros estimados durante a vida esperada do instrumento financeiro ou, quando

apropriado, um período mais curto para o valor líquido atual de balanço do ativo ou

passivo financeiro. A taxa de juro efetiva é estabelecida no reconhecimento inicial dos

ativos e passivos financeiros e não é revista subsequentemente.

Para o cálculo da taxa de juro efetiva são estimados os fluxos de caixa futuros

considerando todos os termos contratuais do instrumento financeiro (por exemplo opções

de pagamento antecipado), não considerando, no entanto, eventuais perdas de crédito

futuras. O cálculo inclui as comissões que sejam parte integrante da taxa de juro efetiva,

custos de transação e todos os prémios e descontos diretamente relacionados com a

transação. No caso de ativos financeiros ou grupos de ativos financeiros semelhantes para

os quais foram reconhecidas perdas por imparidade, os juros registados em juros e

proveitos equiparados são determinados com base na taxa de juro utilizada na

mensuração da perda por imparidade.


k) Reconhecimento de serviços e comissões

Os rendimentos de serviços e comissões são reconhecidos da seguinte forma:

• Os rendimentos de serviços e comissões obtidos na execução de um ato significativo,

como por exemplo comissões na sindicação de empréstimos, são reconhecidos em

resultados quando o ato significativo tiver sido concluído;

• Os rendimentos de serviços e comissões obtidos à medida que os serviços são

prestados são reconhecidos em resultados no exercício a que se referem;

• Os rendimentos de serviços e comissões que são uma parte integrante da taxa de juro

efetiva de um instrumento financeiro são registados em resultados pelo método da

taxa de juro efetiva.

l) Caixa e seus equivalentes

Para efeitos da demonstração de fluxos de caixa, a caixa e seus equivalentes englobam os

valores registados no balanço com maturidade inferior a três meses a contar da data de

aquisição/contratação, onde se incluem a caixa e disponibilidades em bancos centrais e

em outras instituições de crédito.

NOTA 3 - Principais Estimativas e Julgamentos utilizados na elaboração das

Demonstrações Financeiras

Os IFRS estabelecem uma série de tratamentos contabilísticos e requerem que o Conselho

de Administração efetue julgamentos e faça as estimativas necessárias para decidir qual o

tratamento contabilístico mais adequado. As principais estimativas contabilísticas e

julgamentos utilizados na aplicação dos princípios contabilísticos pelo Banco são

discutidos nesta Nota com o objetivo de melhorar o entendimento de como a sua aplicação

afeta os resultados reportados do Banco e a sua divulgação. Uma descrição alargada das

principais políticas contabilísticas utilizadas pelo Banco é apresentada na Nota 2 às

demonstrações financeiras.

Considerando que em muitas situações existem alternativas ao tratamento contabilístico

adotado pelo Conselho de Administração, os resultados reportados pelo Banco poderiam

ser diferentes caso um tratamento diferente fosse escolhido. O Conselho de Administração

considera que as escolhas efetuadas são apropriadas e que as demonstrações financeiras

apresentam de forma adequada a posição financeira do Banco e o resultado das suas

operações em todos os aspetos materialmente relevantes.


3.1. Perdas por imparidade no crédito sobre clientes

O Banco efetua uma revisão periódica da sua carteira de crédito de forma a avaliar a

existência de imparidade, conforme referido na alínea c) da Nota 2.3.

O processo de avaliação da carteira de crédito de forma a determinar se uma perda por

imparidade deve ser reconhecida é sujeito a diversas estimativas e julgamentos. Este

processo inclui fatores como a frequência de incumprimento, notações de risco, taxas de

recuperação das perdas e as estimativas quer dos fluxos de caixa futuros quer do

momento do seu recebimento.

A utilização de metodologias alternativas e de outros pressupostos e estimativas poderia

resultar em níveis diferentes das perdas por imparidade reconhecidas, com o consequente

impacto nos resultados do Banco.

3.2 Investimentos detidos até à maturidade

O Banco classifica os seus ativos financeiros não derivados com pagamentos fixados ou

determináveis e maturidades definidas como investimentos detidos até à maturidade, de

acordo com os requisitos do IAS 39. Esta classificação requer um nível de julgamento

significativo.

No julgamento efetuado, o Banco avalia a sua intenção e capacidade de deter estes

investimentos até à maturidade. Caso o Banco não detenha estes investimentos até à

maturidade, exceto em circunstâncias específicas – por exemplo, alienar uma parte não

significativa perto da maturidade – é requerida a reclassificação de toda a carteira para

ativos financeiros disponíveis para venda, com a sua consequente mensuração ao justo

valor e não ao custo amortizado.

Os ativos detidos até à maturidade são objeto de teste sobre a existência de imparidade, o

qual segue uma análise e decisão do Banco. A utilização de metodologias e pressupostos

diferentes dos usados nos cálculos efetuados poderia ter impactos diferentes em

resultados.

3.3. Impostos sobre os lucros

O Banco está sujeito a tributação em sede de Imposto Único sobre o Rendimento das

Pessoas Coletivas (IUR). A determinação do montante global de impostos sobre os lucros

requer determinadas interpretações e estimativas. Existem diversas transações e cálculos

para os quais a determinação do valor final de imposto a pagar é incerto durante o ciclo

normal de negócios.


Outras interpretações e estimativas poderiam resultar num nível diferente de impostos

sobre os lucros, correntes e diferidos, reconhecidos no exercício.

As Autoridades Fiscais têm a atribuição de rever o cálculo da matéria coletável efetuado

pelo Banco, durante um período de 5 anos, no caso de haver prejuízos fiscais reportáveis.

Desta forma, é possível que haja correções à matéria coletável, resultantes principalmente

de diferenças na interpretação da legislação fiscal. No entanto, é convicção do Conselho de

Administração do Banco, de que não haverá correções significativas aos impostos sobre

lucros registados nas demonstrações financeiras.

NOTA 4 - Reporte por Segmentos

Considerando que o Banco não detém títulos de capital próprio ou de dívida que sejam

negociados publicamente, no âmbito do parágrafo 2 do IFRS 8 – Segmentos Operacionais,

o Banco não apresenta informação relativa aos segmentos.

NOTA 5: Juros e Proveitos Similares

Essa rubrica apresenta a seguinte desagregação:


NOTA 6: Juros e Custos Similares

Essa rubrica decompõe-se no seguinte:



NOTA 7: Proveitos e Custos de Serviços e Comissões

Essa rubrica apresenta a seguinte decomposição:


31.12.14 31.12.13

Rendimentos de serviços e comissões

Garantias e avales prestados 19 609 20 119

Créditos documentários 11 881 14 849

Transferência de valores 12 507 10 991

Outras comissões 14 924 6 815

58 921 52 774

Encargos com serviços e comissões

Por serviços bancários prestados por terceiros (2 220) (1 573)

TOTAL 56 701 51 201

Em outras comissões realçam-se as relacionadas com operações de crédito que em 2014 ascendem

a 9 452 milhares de escudos.

NOTA 8: Resultados de Reavaliação Cambial


31.12.14 31.12.13

Ganhos em operações cambiais

Divisas 605 477 149 431

Perdas em operações cambiais

Divisas (571 246) (129 150)

TOTAL 34 231 20 281


NOTA 9: Custos com Pessoal

Essa rubrica apresenta a seguinte composição:


31.12.14 31.12.13

Remunerações 59 949 51 704

Encargos Sociais 5 988 5 650

Outros custos com pessoal 1 571 2 114

TOTAL 67 509 59 468

Em Remunerações incluem-se 2 646 milhares de escudos respeitantes a senhas de presença dos

membros do Conselho Fiscal.

NOTA 10: Gastos Gerais Administrativos

Essa rubrica decompõe-se no seguinte:


Em serviços especializados diversos incluem-se, fundamentalmente, os encargos

associados a serviços de consultoria informática, mCVE 19 276, e aos serviços do sistema

de pagamentos, mCVE 2 797.


NOTA 11 – Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais

Esta rubrica decompõe-se no seguinte: (Valores expressos em milhares de CVE)

31.12.14 31.12.13

Caixa 293 902 266 018

Disponibilidades à Ordem no Banco de Cabo Verde 827 971 1 455 953

TOTAL 1 121 873 1 721 971

As disponibilidades à ordem no Banco de Cabo Verde incluem os depósitos de carácter

obrigatório (reservas mínimas de caixa), no valor de 270 milhões de escudos (em 31 de

Dezembro de 2013, eram de 497 milhões de escudos), constituídas de acordo com a

Circular nº 157, de 08/11/2010, do Banco de Cabo Verde.

NOTA 12: Disponibilidades em Outras Instituições de Crédito

Esta rubrica tem a seguinte composição: (Valores expressos em milhares de CVE)

31.12.14 31.12.13

Disponibilidades sobre instituições de crédito no país

Cheques a cobrar 4 969 7 128

Disponibilidades sobre instituições de crédito no estrangeiro

Depósitos à ordem 192 672 536 117

TOTAL 197 641 543 245 Os cheques a cobrar correspondem a cheques sacados a clientes de outros bancos, enviados para

compensação.

Os depósitos à ordem sobre outras instituições de crédito não são remunerados.

NOTA 13: Ativos Financeiros Disponíveis para Venda

Esta rubrica apresenta a seguinte composição: (Valores expressos em milhares de CVE)


As Obrigações em carteira têm maturidade de quatro (4) anos (2013: 5 anos) e vencem juros à taxa anual de

5,625%. A participação na CV Garante corresponde a 15% do capital equivalentes a 15.000 acções registadas

ao custo de aquisição.

No decorrer da auditoria ao balanço de abertura do accionista indirecto Novo Banco, SA, o

grupo Novo Banco procedeu à reclassificação por contaminação da sua carteira de

Investimentos detidos até à maturidade, de acordo com o disposto na IAS 39, para a

carteira de Activos Financeiros detidos para venda.

Nesse sentido, também o Banco Internacional reclassificou a sua carteira de títulos detidos

até à maturidade para activos disponíveis para venda no presente exercício de 2014.

NOTA 14: Aplicações em instituições de Crédito

Esta rubrica compõe-se no seguinte: (Valores expressos em milhares de CVE)

31.12.14 31.12.13

Aplicações em instituições financeiras no estrangeiro

Aplicações a muito curto prazo no NOVO BANCO 7 767 043 17 362 362

Aplicações em outras instituições financeiras - 1 600 020

Juros 935 8 844

TOTAL 7 767 978 18 971 226

O escalonamento das aplicações em instituições de crédito, por prazos de vencimento, a 31

de Dezembro de 2014 e 2013, é como segue:


31.12.14 31.12.13

Até 3 meses 7 767 978 18 971 226 As aplicações em instituições de crédito, em 31 de Dezembro de 2014, venciam juros à taxa média anual de

0,53%. A 31 de Dezembro de 2013, as aplicações existentes venciam juros à taxa média anual de 1, 03%.


NOTA 15: Crédito a Clientes


O crédito vencido integrado na carteira de créditos ascendia a 31 de Dezembro de 2014 e

2013 ao seguinte:



O escalonamento do crédito a clientes bruto por prazos de vencimento, excluindo efeito de

custo amortizado, a 31 de Dezembro de 2014 e 2013, é como segue:


A carteira de crédito a clientes, a 31 de Dezembro de 2014, foi contratada à taxa média anual de 10,50% (31 de

Dezembro de 2013: 10,74%).

Os movimentos ocorridos nas perdas por imparidade do crédito são apresentadas como

segue:


NOTA 16: Investimentos Detidos até à Maturidade

Esta rubrica decompõe-se no seguinte:



No decorrer da auditoria ao balanço de abertura do accionista indirecto Novo Banco, SA, o

grupo Novo Banco procedeu à reclassificação por contaminação da sua carteira de

Investimentos detidos até à maturidade, de acordo com o disposto na IAS 39, para a

carteira de Activos Financeiros detidos para venda.

Nesse sentido, também o Banco Internacional reclassificou a sua carteira de títulos detidos

até à maturidade para activos disponíveis para venda no presente exercício de 2014.

NOTA 17: Outros Ativos Tangíveis


Banco Internacional de Cabo Verde, S.A., Sede na Av enida Cidade de Lisboa, Caixa Postal 35, Cidade da Praia, Santiago, Cabo Verde, NIF 261973240, regista da e matriculada na conservatória do Registo Comerc ial da Praia com nº

3076, com o Capital Social de CVE 1.433.000.000$00

O movimento nesta rubrica foi o seguinte:




NOTA 18: Ativos Intangíveis


31.12.14 31.12.13

Outros activos intangíveis

Sistemas de tratamento automático de informação (software) 186 022 131 501

Amortizações (69 139) (43 689)

TOTAL 116 883 87 812

O movimento nesta rubrica foi o seguinte: (Valores expressos em milhares de CVE)

Valor Amortizações Valor Amortizações Valor Amortizações Valor

Bruto acumuladas líquido Valor Imob. Amortiz. do exercício Bruto acumuladas líquido

Software 107 479 43 689 63 790 72 367 (84) - 1 752 23 698 179 762 69 139 110 623

Software (em curso) 24 022 - 24 022 - (17 762) - - - 6 260 - 6 260

131 501 43 689 87 812 72 367 (17 846) - 1 752 23 698 186 022 69 139 116 883

Saldos em 31.12.14Saldos em 31.12.13

Transferên-cias

Aquisições Regularizações

Movimentos em 2014

NOTA 19: Outros Ativos

Esta rubrica tem a seguinte decomposição: (Valores expressos em milhares de CVE)


NOTA 20: Recursos de Bancos Centrais e Outras Instituições Financeiras


31.12.14 31.12.13

Recursos de bancos centrais

Banco Central da República da Guiné 4 847 8 038 765

Recursos de instituições financeiras no país

BES-SFE, Cabo Verde 1 646 3 550

Ecobank Cabo Verde 91 331 598

TOTAL 6 584 8 373 913

Os recursos de bancos centrais foram remunerados à taxa média anual de 1,75%.

NOTA 21: Recursos de Clientes e Outros Empréstimos

Esta rubrica apresenta a seguinte composição:


31.12.14 31.12.13

Depósitos 9 861 423 13 905 184

À ordem 9 006 413 11 755 419

A prazo 855 010 2 149 765

Outros recursos de clientes 24 400 72 000

Juros 17 198 25 364

TOTAL 9 903 021 14 002 548

Recursos de clientes 0

Residentes 1 042 699 2 616 754

Não Residentes 8 835 256 11 362 050

Emigrantes 25 065 23 744

TOTAL 9 903 021 14 002 548


O escalonamento dos Recursos de clientes por prazos de vencimento, a 31 de Dezembro

de 2014 e a 31 de Dezembro de 2013, é como segue:


31.12.14 31.12.13

Exigível à vista 9 006 413 11 755 419

Exigível a prazo 896 608 2 247 129

Até 3 meses 44 851 1 629 931

De 3 meses a 1 ano 644 526 598 459

De 1 a 5 anos 207 230 18 739

TOTAL 9 903 021 14 002 548

Os recursos de clientes exigíveis a prazo foram contratados à taxa média anual de 4,22%

(31 de Dezembro de 2013: 4,19%).

NOTA 22: Passivos por impostos Correntes

O Banco está sujeito a tributação em sede de Imposto Único sobre o Rendimento das

Pessoas Coletivas (IUR).

O imposto sobre o rendimento corrente é refletido nos resultados do exercício, exceto nos

casos em que as transações que os originaram tenham sido refletidas noutras rubricas de

capital próprio. Nestas situações, o correspondente imposto é, igualmente, refletido por

contrapartida de capital próprio, não afetando o resultado do exercício.

O cálculo do imposto corrente do exercício findo em 31 de Dezembro de 2014 foi apurado

com base numa taxa de 25,5%, englobando uma taxa nominal de IUR e Taxa de Incêndio,

de acordo com a Lei n.º 10/VIII/2011, de 30 de Dezembro.

As declarações de autoliquidação do IUR do Banco ficam sujeitas a inspeção e eventual

ajustamento pelas Autoridades Fiscais, durante um período de cinco anos. Assim, poderão

vir a ter lugar eventuais liquidações adicionais de impostos devidos, essencialmente, a

diferentes interpretações da legislação fiscal. No entanto, é convicção da Administração do

Banco que, no contexto das demonstrações financeiras, não ocorrerão encargos adicionais

de valor significativo.


Esta rubrica apresenta o seguinte:


NOTA 23: Outros Passivos

Esta rubrica apresenta a seguinte composição:


NOTA 24: Capital

O capital social do Banco ascende a mCVE 1 433 000 (equivalente a 1 433 000 ações) e

encontra-se integralmente realizado, sendo detido em 99,99% pelo BES África SGPS, SA.


31.12.14 31.12.13

Capital subscrito

Acções ordinárias 1 433 000 1 433 000


NOTA 25: Outras Reservas e Resultados Transitados

Essa rubrica comporta as reservas legais (10%) e outras reservas (90%), originados da

transferência dos resultados apurados nos exercícios anteriores, decompondo-se como se

segue:


A reserva legal só pode ser utilizada para cobrir prejuízos acumulados ou para aumentar o

capital. A legislação aplicável ao sector bancário exige que a reserva legal seja anualmente

creditada com pelo menos 10% do lucro líquido anual, até à concorrência do capital social.

NOTA 26: Passivos Contingentes e Compromissos

Os passivos contingentes e compromissos relacionados com a atividade do Banco são

registados em rubricas extrapatrimoniais e apresentam a seguinte decomposição:


31.12.14 31.12.13

Garantias prestadas 651 972 1 005 912

Créditos Documentários 29 894 329 684

TOTAL 681 866 1 335 597


NOTA 27 – Transações com Partes Relacionadas

O valor das transações do Banco com partes relacionadas nos exercícios findos em 31 de

Dezembro de 2014 e 2013, assim como os respetivos custos e proveitos reconhecidos no

exercício, resume-se como segue:


Os ativos em balanço relativos às partes relacionadas incluídas no quadro acima referem-

se fundamentalmente a depósitos e aplicações mantidos junto dessas entidades. Os

passivos referem-se no essencial a depósitos bancários tomados e despesas diversas a

reembolsar.

NOTA 28 – Justo Valor dos Ativos e Passivos Financeiros

Tendo em consideração a maturidade dos ativos e passivos expressos em balanço, o seu

valor contabilístico corresponde a uma estimativa razoável do respetivo justo valor.

As principais metodologias e pressupostos utilizados na estimativa do justo valor dos

ativos e passivos financeiros registados no balanço ao custo amortizado são analisados

como segue:

Caixa e disponibilidades em bancos centrais, Disponibilidades em outras

instituições de crédito e Aplicações em instituições de crédito

Estes ativos são de muito curto prazo pelo que o valor de balanço é uma estimativa

razoável do respetivo justo valor.

Crédito a clientes

O justo valor do crédito a clientes é estimado com base na atualização dos fluxos de caixa

esperados de capital e de juros, considerando que as prestações são pagas nas datas

contratualmente definidas. Os fluxos de caixa futuros esperados das carteiras de crédito

homogéneas, como por exemplo o crédito à habitação, são estimados numa base de


portfolio. As taxas de desconto utilizadas são as taxas atuais praticadas para empréstimos

com características similares, as quais não variaram significativamente desde o momento

da contratação dos atuais contratos.

Investimentos detidos até à maturidade

O justo valor destes instrumentos financeiros é baseado em cotações de mercado, quando

disponíveis. Caso não existam, o justo valor é estimado com base na atualização dos fluxos

de caixa esperados de capital e juros no futuro para estes instrumentos.

Recursos de bancos centrais e Recursos de outras instituições de crédito

Estes passivos são de curto prazo pelo que o valor de balanço é uma estimativa razoável

do respetivo justo valor.

Recursos de clientes e outros empréstimos

O justo valor destes instrumentos financeiros é estimado com base na atualização dos

fluxos de caixa esperados de capital e de juros. A taxa de desconto utilizada é a que reflete

as taxas praticadas para os depósitos com características similares à data do balanço.

Considerando que as taxas de juro aplicáveis são renovadas por períodos inferiores a um

ano, não existem diferenças materialmente relevantes no seu justo valor.

NOTA 29 – Gestão de Riscos de Atividade

O Banco está exposto a diversos riscos decorrentes do uso de instrumentos financeiros, os

quais se analisam de seguida:

Risco de Crédito

O Risco de Crédito resulta da possibilidade de ocorrência de perdas financeiras

decorrentes do incumprimento do cliente ou contraparte relativamente às obrigações

contratuais estabelecidas com o Banco no âmbito da sua atividade creditícia. O risco de

crédito está essencialmente presente nos produtos tradicionais bancários – empréstimos,

garantias e outros passivos contingentes.

É efetuada uma gestão permanente das carteiras de crédito que privilegia a interação

entre as várias equipas envolvidas na gestão de risco ao longo das sucessivas fases da vida

do processo de crédito. Esta abordagem é complementada pela introdução de melhorias

contínuas tanto no plano das metodologias e ferramentas de avaliação e controlo dos

riscos, como ao nível dos procedimentos e circuitos de decisão.


O acompanhamento do perfil de risco de crédito do Banco, nomeadamente no que se

refere à evolução das exposições de crédito e monitorização das eventuais perdas

creditícias, é efetuado regularmente pelo Comité de Crédito.

Risco de Mercado

O Risco de Mercado representa, genericamente, a eventual perda resultante de uma

alteração adversa do valor de um instrumento financeiro, como a variação de taxas de

juro, taxas de câmbio, preços de ações, preços de mercadorias, volatilidade e spread de

crédito.

Em Cabo Verde, face à reduzida dimensão do mercado financeiro e de capitais, o risco não

é expressivo, com exceção do risco cambial, associado a moedas com câmbio variável face

ao Escudo Cabo-verdiano, com predominância para o Dólar dos Estados Unidos da

América, moeda em relação ao qual o Banco apresenta um matching equilibrado, em

termos de posição cambial.

Contudo, a nossa gestão de risco de mercado é integrada com a gestão do balanço, através

da estrutura ALCO (Asset and Liability Committee), constituída ao mais alto nível do

GRUPO NOVO BANCO. Este órgão é responsável pela definição de políticas de afetação e

estruturação do balanço, bem como pelo controlo da exposição aos riscos de taxa de juro,

de taxa de câmbio e de liquidez.

Risco de Liquidez

O Risco de Liquidez, por definição, advém da incapacidade potencial de financiar o ativo,

satisfazendo as responsabilidades exigidas nas datas devidas, e da existência de potenciais

dificuldades de liquidação de posições em carteira, sem incorrer em perdas significativas.

O controlo dos níveis de liquidez tem como objetivo manter um nível satisfatório de

disponibilidades para fazer face às necessidades financeiras no curto, médio e longo prazo,

encontrando-se a estratégia financeira do Banco desenvolvida no Relatório de Gestão.

Com o objetivo de avaliar a exposição global ao risco de liquidez, são preparadas

informações de Cash-Flow diários que permitem não só identificar os mismatch negativos,

como também elementos para efetuar a cobertura dinâmica dos mesmos.

O Banco tem desenvolvido um significativo esforço na diversificação das suas fontes de

recursos através de reforço das intervenções, ao nível do mercado externo. Esta

diversificação mitiga o risco de liquidez e constitui um dos objetivos das políticas de

tolerância ao risco de liquidez do Banco.


Até então, o Banco não necessitou de recursos interbancários nem de emissão de produtos

financeiros para a capitalização de recursos, pelo que o financiamento da sua atividade

tem-se limitado somente aos depósitos de clientes e capitais próprios.

Risco Operacional

O risco operacional do Banco é estimado pela perda, nos resultados ou no capital,

associada aos eventos com impactos negativos nas suas atividades operacionais, através

de um questionário que avalia as várias prováveis fontes de risco operacional, de modo a

identificar os principais riscos a que o Banco se encontra exposto. Esses eventos podem

resultar da inadequação ou deficiência de procedimentos, os sistemas de informação, do

comportamento das pessoas ou, ainda, podem ser motivados por acontecimentos

externos, incluindo os riscos jurídicos. Em 2014, o resultado desses exercícios avaliou o

Banco no nível Reduzido de risco operacional.

Para uma melhor gestão do risco operacional, o Banco implementou, em 2014, um sistema

modular, que identifica e regista eventos de risco, tendo conseguido uma monitorização

mais ampla e rigorosa e a mitigação atempada desse risco.

A Gestão do Risco Operacional fixa-se nos princípios e estratégias definidos pelo Banco,

código de conduta, políticas e normas de risco operacional, análise do catálogo dos

processos do Banco, comunicação dos eventos de risco e definição de ações de melhoria

das deficiências detetadas.

Gestão de Capital e Rácio de Solvabilidade

O principal objetivo da gestão de capital no Banco consiste em assegurar o cumprimento

dos objetivos estratégicos do Banco e do GRUPO NOVO BANCO em matéria de adequação

de capital, respeitando e fazendo cumprir os requisitos mínimos de fundos próprios

definidos pelas entidades de supervisão.

A definição da estratégia a adotar em termos de gestão de capital é da competência da

Comissão Executiva, encontrando-se integrada na definição global de objetivos do Banco.

Em termos prudenciais, o Banco está sujeito à supervisão do Banco de Cabo Verde que

estabelece as regras que a este nível deverão ser observadas pelas diversas instituições

sob a sua supervisão. Estas regras determinam um rácio mínimo de fundos próprios totais,

em relação aos requisitos exigidos pelos riscos assumidos, que as instituições deverão

cumprir, materializado através do Aviso nº03/2007.


Os elementos de capital do Banco dividem-se em Fundos Próprios de Base, Fundos

Próprios Complementares e Deduções, com a seguinte composição:

• Fundos Próprios considerados como Core Tier I: Esta categoria inclui,

essencialmente, o capital estatutário realizado, as reservas elegíveis os resultados

positivos retidos do período, quando certificados, e os interesses que não

controlam. São deduzidas as reservas de justo valor negativas associadas a ações

ou outros instrumentos de capital, o valor de balanço dos montantes relativos a

Goodwill apurado, ativos intangíveis, desvios atuariais negativos decorrentes de

responsabilidades com benefícios pós emprego a empregados, acima do limite do

corredor prudencial, e, quando aplicável, os resultados negativos do período.

• Fundos Próprios de Base (FPB): Para além dos valores considerados como Core

Tier I, esta categoria inclui os montantes aceites pelo Regime transitório previsto

no ponto 4 do n.º 5 do Aviso n.º 3/2007 - impacto na transição em fundos próprios

de base ainda por reconhecer.

• Fundos Próprios Complementares (FPC): Incorpora, essencialmente, a dívida

subordinada emitida elegível a reservas de justo valor positivas associadas a ações

ou outros instrumentos de capital. São deduzidas as participações em instituições

financeiras e entidades seguradoras bem como o montante das perdas esperadas

para as posições em risco, deduzidas das somas de correções de valor e provisões

existentes, decorrentes da aplicação do método IRB para risco de crédito.

• Deduções (D): Compreendem essencialmente a amortização prudencial dos

imóveis recebidos em dação para liquidação de créditos.

Adicionalmente, a composição da base de capital está sujeita a um conjunto de limites.

Desta forma, as regras prudenciais estabelecem que os FPC não podem exceder os FPB.

Adicionalmente, determinadas componentes dos FPC (o designado Lower Tier II) não

podem superar os 50% dos FPB.



O Banco calcula o Rácio de Solvabilidade de acordo com o Aviso nº 4/2007, do Banco de

Cabo Verde, o qual define o Rácio de Solvabilidade em função da relação entre os fundos

próprios e os riscos de mercado (RTC - Risco taxa de câmbio), risco operacional (RO), risco

de crédito (RC), com a finalidade de acompanhar a adequação entre o montante dos

fundos próprios e os respetivos riscos inerentes ao Banco. Através desse Aviso, o Banco de

Cabo Verde estabelece patamares mínimos de solvabilidade a serem seguidos pelas

instituições sujeitas à sua supervisão. Assim, as Instituições Financeiras deverão atingir

um Rácio Core Tier I não inferior a 10%, calculada da seguinte forma:

�á�� !�� "#$%��& �'ó)'��&

*+,�� - +,��.� - +/,�� 0100

Onde:

VAPRC – Valor dos ativos ponderados pelo risco de crédito, incluindo os elementos

extrapatrimoniais, determinados conforme Anexo 1 do Aviso;


VAPRTC – Valor dos ativos ponderados pelo risco de taxa de câmbio, apurados conforme o

Anexo 2 do Aviso;

VEAPRO – Valor equivalente em ativos ponderados pelo risco operacional, apurado

conforme o Anexo 3 do Aviso.

NOTA 30 – IFRS Divulgações - Novas normas a 31 de dezembro de 2014:

1.Impacto de adoção de normas e interpretações que se tornaram efetivas a 1 de

janeiro de 2014:

Normas

a) IAS 32 (alteração) ‘Compensação de ativos e passivos financeiros. Esta alteração faz

parte do projeto de “compensação de ativos e passivos” do IASB, o qual visa clarificar

o conceito de “deter atualmente o direito legal de compensação”, e clarifica que alguns

sistemas de regularização pelos montantes brutos (as câmaras de compensação)

podem ser equivalentes à compensação por montantes líquidos.A adoção desta

alteração não teve impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

b) IAS 36 (alteração) ‘Divulgação do valor recuperável para ativos não financeiros’. Esta

alteração trata da divulgação de informação sobre o valor recuperável de ativos em

imparidade, quando este tenha sido mensurado através do modelo do justo valor

menos custos de vender. A adoção desta alteração não teve impacto nas

demonstrações financeiras do Banco.

c) IAS 39 (alteração) ‘Novação de derivados e continuidade da contabilidade de

cobertura’.A alteração à IAS 39 permite que uma Entidade mantenha a contabilização

de cobertura, quando a contraparte de um derivado que tenha sido designado como

instrumento de cobertura, seja alterada para uma câmara de compensação, ou

equivalente, como consequência da aplicação de uma lei ou regulamentação. A adoção

desta alteração não teve impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

d) Alterações à IFRS 10, 12 e IAS 27 - ’Entidades de investimento’.A alteração define

uma Entidade de investimento (‘Investmententities’) e introduz uma exceção à

aplicação da consolidação no âmbito da IFRS 10, para as entidades que qualifiquem

como Entidades de investimento, cujos investimentos em subsidiárias devem ser


mensurados ao justo valor através de resultados do exercício, por referência à IAS 39.

Divulgação específicas exigidas pela IFRS 12.A adoção destas alterações não teve

impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

e) IFRS 10 (nova), ‘Demonstrações financeiras consolidadas’. A IFRS 10 substitui todos

os procedimentos e orientações contabilísticas relativas a controlo e consolidação,

incluídas na IAS 27 e na SIC 12, alterando a definição de controlo e os critérios

aplicados para determinar o controlo. O princípio fundamental de que uma entidade

consolidada apresenta a empresa-mãe e as suas subsidiárias como uma única

entidade, permanece inalterado.A adoção desta norma não teve impacto nas


f) IFRS 11 (nova), ‘Acordos conjuntos’. A IFRS 11 foca-se nos direitos e obrigações dos

acordos conjuntos em detrimento da sua forma legal. Os acordos conjuntos podem ser

operações conjuntas (direitos sobre os ativos e obrigações) ou empreendimentos

conjuntos (direitos sobre os ativos líquidos pela aplicação do método de equivalência

patrimonial). A consolidação proporcional de empreendimentos conjuntos deixa de

ser permitida.A adoção desta norma não teve impacto nas demonstrações financeiras

do Banco.

g) IFRS 12 (nova), ‘Divulgação de interesses em outras entidades’. Esta norma

estabelece os requisitos de divulgação para todas as naturezas de interesses em

outras entidades, como: subsidiárias, acordos conjuntos, associadas e entidades

estruturadas, de forma a permitir a avaliação da natureza, riscos e efeitos financeiros

associados aos interesses da Entidade. A adoção desta norma não teve impacto nas


h) Alterações à IFRS 10, 11 e 12, ‘Regime de transição’. Esta alteração clarifica que,

quando um tratamento contabilístico diferente das orientações da IAS 27/SIC 12

resultar da adoção da IFRS 10, os comparativos apenas devem ser ajustados para o

período contabilístico imediatamente precedente, sendo as diferenças apuradas

reconhecidas no início do período comparativo, em Capitais próprios. A alteração

introduzida na IFRS 11,refere-se à obrigação de testar para imparidade o


investimento financeiro que resulte da descontinuação da consolidação proporcional.

Os requisitos de divulgação específicos estão incluídos na IFRS 12. A adoção destas

alterações não teve impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

i) IAS 27 (revisão 2011), ‘Demonstrações financeiras separadas’. A IAS 27 foi revista, na

sequência da emissão da IFRS 10, e contém os requisitos de contabilização e

divulgação para os investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e

associadas, quando a Entidade prepara demonstrações financeiras separadas. A

adoção desta alteração não teve impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

j) IAS 28 (revisão 2011),’Investimentos em associadas e empreendimentos conjuntos’.A

IAS 28 foi revista, na sequência da emissão da IFRS 11, e prescreve o tratamento

contabilístico para investimentos em associadas e empreendimentos conjuntos,

definindo ainda os requisitos de aplicação do método de equivalência patrimonial. A

adoção desta alteração não teve impacto nas demonstrações financeiras do Banco.

2.Normas, alterações a normas existentes e interpretações que já foram publicadas

e cuja aplicação é obrigatória para períodos anuais que se iniciem em ou após 1 de

julho de 2014, ou em data posterior, e que o Banco decidiu não adotar

antecipadamente:

2.1. Normas

a) IAS 1 (alteração), ‘Revisão às divulgações’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em

ou após 1 de janeiro de 2016). Esta alteração ainda está sujeita ao processo de

endosso da União Europeia. A alteração dá indicação relativamente à materialidade e

agregação, a apresentação de subtotais, a estrutura das demonstrações financeiras e a

divulgação das políticas contabilísticas. Não se esperam impactos materialmente

relevantes nas demonstrações financeiras do Banco com a adoção desta alteração.

b) IAS 16 e IAS 38 (alteração), ‘Métodos de cálculo de amortização e depreciação

permitidos (a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou após 1 de janeiro de 2016).

Esta alteraçãoainda estásujeita ao processo de endosso pela União Europeia. Esta

alteração clarifica que a utilização de métodos de cálculo das depreciações/


amortizações de ativos com base no rédito obtido, não são por regra consideradas

adequadas para a mensuração do padrão de consumo dos benefícios económicos

associados ao ativo. É de aplicação prospetiva.Não se esperam impactos

materialmente relevantes nas demonstrações financeiras do Banco com a adoção

desta alteração.

c) IAS 19 (alteração), ‘Planos de benefícios definidos – Contribuições dos empregados’

(a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou após 1 de julho de 2014). Esta alteração

ainda está sujeita ao processo de endosso da União Europeia. A alteração à IAS 19

aplica-se a contribuições de empregados ou entidades terceiras para planos de

benefícios definidos, e pretende simplificar a sua contabilização, quando as

contribuições são independentes do número de anos de serviço. Não se esperam

impactos materialmente relevantes nas demonstrações financeiras do Banco com a

adoção desta alteração.

d) IAS 27 (alteração), ‘Método da equivalência patrimonial nas demonstrações

financeiras separadas’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou após 1 de janeiro

de 2016). Esta alteraçãoainda está sujeita ao processo de endosso pela União

Europeia. Esta alteração permite que uma entidade aplique o método da equivalência

patrimonial na mensuração dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos

conjuntos e associadas, nas demonstrações financeiras separadas. Esta alteração é de

aplicação retrospetiva.Não se esperam impactos materialmente relevantes nas

demonstrações financeiras com a adoção desta alteração.

e) Alterações à IFRS 10 e IAS 28, ‘Venda ou contribuição de ativos entre um investidor

euma sua Associada ou Empreendimento conjunto’ (a aplicar nos exercícios que se

iniciem em ou após 1 de janeiro de 2016). Esta alteraçãoainda está sujeita ao processo

de endosso pela União Europeia. Esta alteração clarifica que na venda ou contribuição

de ativos entre um investidor e uma sua associada ou empreendimento conjunto, o

ganho/perda apurado é reconhecido na totalidade quando os ativos transferidos

constituem um negócio, e apenas parcialmente (na quota-parte detida por terceiros)

quando os ativos transferidos não constituem um negócio. Não se esperam impactos


desta alteração.


f) Alterações às IFRS 10, 12 e IAS 28, ‘Entidades de investimento: aplicação da isenção

à obrigação de consolidar’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou após 1 de

janeiro de 2016). Esta alteraçãoainda está sujeita ao processo de endosso pela União

Europeia. Esta alteração clarifica que a isenção à obrigação de consolidar aplica-se a

uma empresa holding intermédia que constitua uma subsidiária de uma entidade de

investimento. Adicionalmente, a opção de aplicar o método da equivalência

patrimonial, de acordo com a IAS 28, é extensível a uma entidade, que não é uma

entidade de investimento, mas que detém um interesse numa associada ou

empreendimento conjunto que é uma “Entidade de investimento”. Não se esperam



g) IFRS 11 (alteração), ‘Contabilização da aquisição de interesse numa operação

conjunta’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou após 1 de janeiro de

2016).Esta alteraçãoainda está sujeita ao processo de endosso pela União Europeia.

Esta alteração introduz orientação acerca da contabilização da aquisição do interesse

numa operação conjunta que qualifica como um negócio, sendo aplicáveis os

princípios da IFRS 3 – concentrações de atividades empresariais. Não se esperam



h) Melhorias às normas 2010 - 2012, (a aplicar, em geral, nos exercícios que se iniciem

em ou após 1 de julho de 2014). Estas melhorias ainda estão sujeitas ao processo de

endosso pela União Europeia. Este ciclo de melhorias afeta os seguintes normativos:

IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 e IAS 38.Não se esperam impactos


desta alteração.

i) Melhorias às normas 2011 - 2013, (a aplicar na União Europeianos exercícios que

se iniciem em ou após 1 de janeiro de 2015). Este ciclo de melhorias afeta os seguintes

normativos: IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13, e IAS 40.Não se esperam impactos materialmente

relevantes nas demonstrações financeiras do Banco com a adoção desta alteração.


j) Melhorias às normas 2012 - 2014, (a aplicar, em geral, nos exercícios que se iniciem

em ou após 1 de janeiro de 2016). Estas melhoriasainda estão sujeitas ao processo de

endosso pela União Europeia. Este ciclo de melhorias afeta os seguintes normativos:

IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 e IAS 34.Não se esperam impactos materialmente relevantes

nas demonstrações financeiras do Banco com a adoção desta alteração.

k) IFRS 9 (nova), ‘Instrumentos financeiros’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em

ou após 1 de janeiro de 2018). Esta norma ainda está sujeita ao processo de endosso

pela União Europeia.A IFRS 9 substitui os requisitos da IAS 39, relativamente: (i) à

classificação e mensuração dos ativos e passivos financeiros; (ii) ao reconhecimento

de imparidade sobre créditos a receber (através do modelo da perda esperada); e (iii)

aos requisitos para o reconhecimento e classificação da contabilidade de cobertura.

Não se esperam impactos materialmente relevantes nas demonstrações financeiras

do Banco com a adoção desta norma.

l) IFRS 15 (nova), ‘Rédito de contratos com clientes’ (a aplicar nos exercícios que se

iniciem em ou após 1 de janeiro de 2017). Esta normaainda está sujeita ao processo

de endosso pela União Europeia. Esta nova norma aplica-se apenas a contratos para a

entrega de produtos ou prestação de serviços, e exige que a entidade reconheça o

rédito quando a obrigação contratual de entregar ativos ou prestar serviços é

satisfeita e pelo montante que reflete a contraprestação a que a entidade tem direito,

conforme previsto na “metodologia dos 5 passos”.Não se esperam impactos


desta norma.

2.2. Interpretações

m) IFRIC 21 (nova), ‘Taxas do governo’ (a aplicar nos exercícios que se iniciem em ou

após 17 de junho de 2014). A IFRIC 21 é uma interpretação à IAS 37 e ao

reconhecimento de passivos, clarificando que o acontecimento passado que resulta

numa obrigação de pagamento de uma taxa ou imposto (que não imposto sobre o


rendimento - IRC) corresponde à atividade descrita na legislação relevante que obriga

ao pagamento. Não se esperam impactos materialmente relevantes nas

demonstrações financeiras com a adoção desta alteração.

NOTA 31 – Honorários do Auditor Externo

Os honorários devidos ao auditor externo pela auditoria às contas do Banco Internacional

de 2014 ascendem a 2 757 milhares de escudos.


3. Relatório e Parecer do Conselho Fiscal

91

Relatório da Auditoria Externa


Relatório da Auditoria Externa


92



93

III. Informação sobre o Governo da Sociedade

1. Estrutura Organizacional e Governativa

A estrutura organizativa, reformulada em 2013,

humanos disponíveis, mostrou toda a sua eficácia quando se instalou a crise no

durante o exercício ora findo

mobilidade de pessoal, a fim de reforçar áreas que careciam de reforço e

colaboradores em áreas que melhor se adequam ao seu perfil.

Das alterações efetuadas, a

Administrativa e Financeira, com a criação de uma

humanos, com grandes ganhos ao nível da organização dos

A estrutura orgânica do Banco

Administração, composto por seis administradores

assessorado por três áreas-chave

O Banco desagrega-se em quatro

Financeira, Área Operativa e

garantem a sua operacionalidade e o c

financeiro.

Organigrama


Informação sobre o Governo da Sociedade

Estrutura Organizacional e Governativa

reformulada em 2013, com vista a melhor aproveitar os recursos

, mostrou toda a sua eficácia quando se instalou a crise no

durante o exercício ora findo. Apenas ligeiras alterações foram levadas a cabo,

a fim de reforçar áreas que careciam de reforço e

colaboradores em áreas que melhor se adequam ao seu perfil.

efetuadas, a mais importante foi uma maior segregação de funções na área

Administrativa e Financeira, com a criação de uma unidade de gestão dos

humanos, com grandes ganhos ao nível da organização dos meios humanos.

do Banco Internacional é encabeçada por um Conselho de

composto por seis administradores, sendo um deles Suplente

chave: Risco Global, Compliance e Auditoria Interna

quatro grandes áreas, Área Comercial, Área

Operativa e Área de Marketing, Organização e Qualidade

garantem a sua operacionalidade e o cumprimento dos princípios que imperam no sistema


com vista a melhor aproveitar os recursos

, mostrou toda a sua eficácia quando se instalou a crise no GBES,

foram levadas a cabo, através da

a fim de reforçar áreas que careciam de reforço e ajustar

mais importante foi uma maior segregação de funções na área

gestão dos recursos

meios humanos.

um Conselho de

, sendo um deles Suplente, e

Auditoria Interna.

Administrativa e

Organização e Qualidade, as quais

que imperam no sistema


2. Poderes do Órgão de Administração

O Presidente tem plenos poderes, individualmente e em conjunto com um Administrador,

na gestão diária do Banco, de, entre outros, representar o Banco em todos e quaisquer

atos, contratos ou documentos no âmbito da sua atividade, designadamente, para a

concessão de crédito e demais operações conexas e representação perante quaisquer

repartições públicas ou privadas.

Um Administrador residente dispõe ainda de poderes para, em conjunto com o Diretor

Administrativo e Financeiro, representar o Banco num vasto conjunto de atos e contratos

relacionados com a gestão diária do Banco, que passam pela concessão de crédito,

prestação de garantias bancárias, subscrição de instrumentos financeiros, gestão dos

recursos humanos, no relacionamento com entidades públicas e privadas, embora

limitados pelos valores constantes da deliberação do Conselho de Administração adotada

em 7 de Junho de 2010.

Por conseguinte, no Banco vigora a regra da vinculação mediante a assinatura individual

do Presidente e/ou duas assinaturas, que poderá ser do Presidente e de um Administrador

e, em alternativa, de um Administrador e do Diretor Administrativo e Financeiro para os

atos e nos limites constantes da deliberação do Conselho de Administração.

3. Sistema de Controlo Interno e de Gestão de Riscos

No sistema de controlo interno do Banco Internacional destacam-se duas áreas, a de

Compliance e a de Risco Global, uma agindo a montante e a outra a jusante, abrangendo

todos as fases, direta e indiretamente ligados a um processo, operação ou atividade.

3.1. Área de Risco Global

A área de Risco Global tem sob seu encargo a identificação, avaliação, acompanhamento e

controlo de todos os riscos materiais inerentes às atividades do Banco, visando assegurar

a redução das perda e a observância dos resultados almejados.

A área de Risco assume as atribuições de gestão dos riscos de crédito, de mercado, de taxa

de juros, de liquidez e do risco operacional, definindo políticas e processos de

identificação, mensuração e mitigação de cada um deles, em articulação direta com o

Conselho de Administração. É competência dessa área a monitorização da evolução do

perfil de risco do Banco, o controlo dos requisitos de capital regulamentar, a preparação


de mapas de controlo de liquidez, além do apoio à estrutura comercial. Ocupa-se ainda do

reporte das situações de passíveis de incorrer em risco e do seu acompanhamento junto às

autoridades.

A área é responsável pela produção de relatórios, no âmbito da monitorização do risco

inerente aos negócios, do controlo dos limites de exposição aos diversos riscos, do apoio

na tomada de decisões, da divulgação das atividades de Gestão de Risco e do

acompanhamento das operações e recursos do Banco, permitindo aos decisores ter

sempre uma visão global da situação atual.

Esse acompanhamento permanente das operações de crédito possibilita a identificação

atempada dos casos com triggers de default, que deverão estar sujeitos à aplicação de

imparidade, sendo que a área é responsável pela mensuração do provisionamento dos

créditos, dentro dos parâmetros definidos pela autoridade supervisora, garantindo uma

prudente gestão do risco de crédito.

As atividades do processo de gestão do risco operacional desempenhadas durante o ano

consistiram, essencialmente, na identificação de eventos e na elaboração de reportes ao

Grupo. Foram ainda implementados procedimentos de controlo e de monitorização dos

KRI (Key Risk Indicators – Indicadores-Chave de Risco), com a finalidade de identificar

tendências, de forma a antecipar, prevenir e quantificar os eventos

Por seu turno, as atividades relacionadas com o processo de gestão dos riscos de mercado

(de liquidez e de taxa de juro) assentaram-se na elaboração de mapas de liquidez de ativos

e passivos do Banco sensíveis à taxa de juros, por banda temporal, no acompanhamento da

variação dos recursos e do grau de liquidez, na identificação do gap entre as operações de

crédito e os depósitos e, finalmente, na mensuração do impacto da variação de taxa de

juros na margem financeira do Banco. Os procedimentos de cálculos são estabelecidos

pelo regulador.

3.2. Área de Compliance

A área de Compliance é responsável pelo controle e harmonização de atividades e

negócios realizados, tendo como missão o apoio ao crescimento das áreas de negócio,

fundamental para a sustentabilidade da instituição, a longo prazo, de forma a evitar

quaisquer prejuízos de ordem financeira, reputacional ou de imagem.


Compete-lhe, de forma direta, estimular e garantir o correto cumprimento das normas e

disposições legais, através de criação de procedimentos baseados em regulamentos e

exigências dos órgãos reguladores e nas estratégias do próprio Grupo.

No âmbito da prevenção e da abordagem baseadas no risco, o Banco tem implementado

mecanismos que permitem efetuar uma avaliação prévia e adequada das contrapartes, no

início do estabelecimento da relação de negócio, caracterizando-os, individualmente,

quanto ao nível de risco associado, em termos da exposição de lavagem de capitais e do

financiamento ao terrorismo. Para uma maior eficácia e rigor, essa ferramenta está sujeita

a uma revisão periódica, de modo a responder as alterações e tendências quanto aos riscos

acima citados.

No mesmo contexto, advindo do cumprimento dos deveres regulamentares de diligência

continuada e reforçada, o Banco tem vindo a envidar esforços, no sentido de preservar a

integridade e a robustez do funcionamento das suas atividades, reforçando o

acompanhamento adequado das operações que levantem suspeitas fundamentadas,

mormente por meio de alertas gerados diariamente pelo sistema informático, reportando

e articulando, quando necessário, com as autoridades competentes.

Tendo em conta a necessidade de formação regular dos quadros diretivos e dos

colaboradores, visando sobretudo uma capacitação permanente e a mitigação dos riscos

inerentes às suas funções, foram administradas duas formações relacionadas com a

prevenção e combate à lavagem de capitais, abrangendo todos os colaboradores do Banco.

Complementarmente e para uma adequada especialização da área, no que tange à análise

de contrapartes e monitorização de operações potencialmente suspeitas, o Banco apostou

na formação/estágio de um colaborador da área de Compliance na Direção de Compliance

do Novo Banco, por um período de quatro meses.

Ainda no capítulo das formações com impacto direto nessa área, no âmbito do projeto

FATCA1 (Foreign Account Tax Compliance Act), também se realizou uma formação em

formato e-learning, dirigido a todo o universo de colaboradores.

Atendendo às alterações, efetuadas pelo Conselho de Administração do Novo Banco, ao

Código de Conduta, nomeadamente no que se refere aos princípios e obrigações do Grupo

Novo Banco, às regras de acumulação de cargos, às regras de autoavaliação dos membros

de órgãos sociais e às regras gerais sobre conflitos de interesses, e preconizando o

1 Regime de prevenção da evasão fiscal norte-americana, através do reporte das contas bancárias dos US

Person pelas FFI (Entidades Financeiras não Americanas) aderentes.


conhecimento aprofundado do mesmo, a área de Compliance efetuou uma ação de

sensibilização, através da divulgação extensiva do seu conteúdo a todos os colaboradores.

No que diz respeito ao sistema de Controlo Interno, a área deu continuidade aos trabalhos

referentes à elaboração dos Manuais de Controlo Interno (MCI), em articulação com a

Unidade de Gestão do Sistema de Controlo Interno do Departamento de Compliance do

Novo Banco (UGSCI).

3.3. Auditoria Interna

A área de Auditoria Interna tem como objetivo principal concluir se os sistemas de gestão

de risco, de controlo interno e de governação, definidos e implantados são adequados e

funcionam de tal forma que garantam:

- Os riscos são devidamente identificados e geridos;

- A informação de gestão, financeira e operacional mais relevante é correta, confiável e

tempestiva;

- As mais significativas ações dos colaboradores estão em conformidade com as políticas,

normas, procedimentos e leis e regulamentos de Cabo Verde;

- Os recursos são adquiridos de forma económica, têm uma utilização eficiente e são

adequadamente protegidos;

- Os programas, planos e objetivos são cumpridos;

- Os requisitos legais e regulamentares com maior impacto na organização são

identificados e devidamente tratados.

Esta ação é desenvolvida pelo Departamento de Auditoria e Inspeção do Grupo, no âmbito

do seu perímetro de atuação, em gestão direta com a Administração do Banco.

4. Área Administrativa e Financeira

A área Administrativa e Financeira funciona, na sua vertente financeira, como supervisora

do funcionamento do Banco, monitorizando as suas atividades de forma transversal e

facultando apoio a todas as áreas, visando os objetivos do Business Plan quantificados nos

Orçamentos. Na sua vertente administrativa, a área assegura o funcionamento através da

identificação e provimento de bens e serviços necessários, tendo também sob a sua tutela

a gestão dos recursos humanos.


Constitui ponto forte da área, o acompanhamento constante de todas as atividades e

operações do Banco, consubstanciado através da produção de reportes e relatórios

periódicos à Administração do Banco e do Grupo, às autoridades nacionais e estrangeiras,

como é o caso do Banco de Cabo Verde e do Banco de Portugal.

5. Área de Marketing, Organização e Qualidade

Dadas as profundas mudanças no seio do Grupo, a atuação do Banco Internacional nesta

área foi demarcada por dois momentos distintos durante o ano.

Durante o primeiro semestre, decorrente da continuidade de negócio, o mote principal da

área foi a manutenção das campanhas de captação de recursos, com a imagem principal

Cristiano Ronaldo, e Remessas de emigrantes, com incidência no produto especialmente

criado para o efeito, o BESXpress.

O segundo semestre destacou-se pela campanha de re-branding, que se manterá durante o

ano de 2015. O princípio da campanha de re-branding assentou-se na mudança de imagem,

bem como do nome, que o Banco foi alvo, centrando-se no seu principal e mais valioso

ativo, que são a competência e o profissionalismo dos colaboradores.

A transposição da campanha para a realidade fica comprovada pelos números

apresentados no relatório de gestão, demonstrando que, não obstante os acontecimentos,

as carteiras de clientes seguiram crescendo, embora se tenha verificado um abrandamento

no ritmo de crescimento, justificado pelo afastamento de algumas empresas.

A consolidação de produtos e serviços, agora com a marca Banco Internacional de Cabo

Verde, foi a grande aposta vencida. A campanha de re-branding deu uma nova roupagem

ao Banco, interna e externamente, desde o mais simples impresso até ao exterior das

Agências.

O ano de 2014 favoreceu ainda a consolidação do Internet Banking, tendo-se concluído o

último pacote de desenvolvimentos e melhorias, dos quais constam os pagamentos de

serviço, as transferências internacionais e os pagamentos através de ficheiros PS2, este

último exclusivo às empresas. Desta forma, o Banco dotou os seus clientes (particulares e

empresas) de uma plataforma que os autonomiza por completo do balcão, nas funções

básicas do quotidiano financeiro, mantendo assim os níveis de qualidade de atendimento

de que o Banco se orgulha e que tem como objetivo manter.


O Banco consciente de que a inovação constitui uma das bases de crescimento e

desenvolvimento, tem priorizado apostar em projetos informáticos da plataforma do seu

Core System, visando atender às solicitações de informatização de processos em todas as

áreas, com especial relevância para as áreas Operacional e Comercial. Como exemplo, tem-

se o fato de, em 2014, ter sido reformulado todo o processo de abertura de conta, para

fazer face às novas exigências do programa FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

A intranet do Banco foi também alvo de desenvolvimento profundo, nomeadamente ao

nível da Informação de Gestão, bem como da implementação de mecanismos de controlo

sobre a completude e validade da documentação, quer em aberturas de conta quer noutras

operações.

Operativa

A área Operativa é responsável por toda a parte operacional do Banco e se ocupa do

processo efetivo de abertura de conta, da gestão de cartões (crédito, débito e pré-pago) e

das transferências (emissão e receção), bem como da emissão dos contratos de crédito, da

constituição de depósitos a prazo e da emissão de garantias e créditos documentários.

Funciona ainda como BackOffice a todos os balcões, libertando os mesmos de tarefas

operacionais que consomem tempo e declinam a atenção devida aos clientes, além de

executar ordens de compra e venda de títulos e gerir a respetiva custódia.

Embora tenha registado um decréscimo no volume, fruto da conjuntura desfavorável, as

transferências mantêm especial importância na área, com o crescimento da carteira de

clientes e a consequente intensificação das suas transações com outros bancos,

principalmente no exterior. A rede de bancos do Grupo confere mais-valia às operações

internacionais, vantajosas para o cliente, tanto nos preços como no timing de execução.

Operações com o Exterior durante o ano de 2014

Quantidade Montante

Ordens de pagamentos internacionais 3954 32 941 971

Emitidas 2 611 23 664 055

Recebidas 1 343 9 277 916

Crédito Documentário 11 29 894

Importação 11 29 894

Exportação - -

Garantias Bancárias 35 651 972

Emitidas 35 651 972

Recebidas - -

2014


6. Comercial

A Direcção Comercial é a área responsável pela gestão global da carteira de clientes e

prospeção do mercado. Está dividida em três segmentos, de acordo com o tipo de cliente

em carteira: Particulares (encarregue pela gestão dos clientes particulares private e

afluentes), Empresas (Corporate) e Internacional (responsável pela gestão dos clientes não

residentes, particulares e empresas).

As operações comerciais com clientes (depósitos, levantamentos, compra e venda de

divisas, pagamentos) são asseguradas pelos Caixas e coordenadas pelos Gerentes,

enquanto as operações que requerem uma análise prévia (abertura de conta,

transferências, créditos, constituição de depósito a prazo) estão a cargo das coordenações

comerciais, coadjuvados pelos serviços centrais, na área Operativa.

Esse sistema tem permitido que a área comercial se demarque das funções operacionais e

se ocupe das funções puramente comerciais, dispensando atenção exclusiva às

necessidades do mercado e dos clientes.

relatório e contas bes cv 2014 · 2019. 8. 23. · 7 relatÓrio e contas 2014 2. o banco o banco...

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