relatório contas 2007 · 2008-04-24 · relatório de gestão dos serviços centrais do ispv -2007...

Relatório de Gestão dos Serviços Centrais do ISPV -2007

Pág:1

Índice

Página:1-Introdução 3

2-Caracterização da conjuntura económica 4

3-Actividades desenvolvidas 6

3.1-Projectos internacionais 6

3.2-Contrato-programa 12

3.3-Campus Virtual 13

3.4-Cursos de Especialização Tecnológica 13

3.5- Publicações e eventos 14

3.6- Investimentos 14

3.7- Formação 14

3.8- Gestão da Qualidade 15

3.9-Gestão de Recursos Humanos 17

3.10-Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego 17

4-Enquadramento orçamental 27

5-Fontes de financiamento 30

6-Execução orçamental 31

7-Análise económica 38

7.1-Custos e Perdas 38

7.1.1-Fornecimentos e serviços externos (conta 622) 38

7.1.2- Transferências correntes concedidas e prestação de serviços

(conta 63)

40

7.1.3-Custos com pessoal (conta 64) 40

7.1.4- Amortizações do exercício (conta 66) 43

7.2-Proveitos e Ganhos 45

7.2.1-Vendas e prestação de serviços (conta 71) 45

7.2.2- Impostos e taxas (conta 72) 45

7.2.3-Proveitos suplementares (conta 73) 45

7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) 46

7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta 78) 46

7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) 46

8-Análise patrimonial 47


Pág:2

9-Os Resultados 48

10- Dívidas de/a curto prazo e médio e longo prazo 49

11-Notas finais 50

12-Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro 50

12.1- Pessoal Não Docente 50

12.2- Pessoal Docente 52

13-Evolução da receita e despesa nos últimos três anos 54

13.1- Ao nível da dotação corrigida 54

13.2- Ao nível da receita cobrada 54

13.3-Ao nível da despesa 55

13.4- Ao nível da despesa por grandes rubricas 56

13.5-Evolução das receitas próprias geradas 56

13.6-Evolução dos saldos 57

14-Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios

económicos

59

14.1- Custos e perdas 59

14.2-Fornecimentos e serviços externos 60

14.3- Custos com pessoal 61

14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais 61

14.5-Proveitos e ganhos 62

14.6-Origem dos proveitos 63

14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo 63

14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo 63

14.9-Evolução dos resultados 64

Conclusões 65


Pág:3

Relatório de gestão

Exercício de 2007

1 – Introdução Este relatório resume a actividade desenvolvida pelos Serviços Centrais do

Instituto Superior Politécnico de Viseu (ISPV), no ano 2007. Todos os valores gastos

dizem respeito aos Serviços Centrais e Escola Superior de Tecnologia e Gestão de

Lamego que se encontra em regime de instalação não tendo, por essa razão, expressão

orçamental.

O relatório pretende espelhar as actividades desenvolvidas apresentando-se de

acordo com a seguinte metodologia e conteúdos:

-ponto 2-Breves aspectos da conjuntura

-ponto 3- Breve descrição das actividades desenvolvidas;

-ponto 4-Enquadramento orçamental (descrevem-se as receitas dos serviços

por fontes de financiamento);

-ponto 5- O orçamento inicial, para 2007, dos Serviços Centrais, por fontes de

financiamento;

-ponto 6- Execução orçamental do ano ( descrevem-se as despesas efectuadas

por fontes de financiamento e por grandes rubricas orçamentais);

-ponto 7- Análise económica dos Custos e Perdas e dos Proveitos e Ganhos;

-ponto 8-Análise patrimonial;

-ponto 9- O resultado do ano;

-ponto 10-Análise das dívidas de / a curto prazo

-ponto 11- Notas finais à prestação de contas

-ponto 12 – O pessoal existente a 31 de Dezembro de 2007 (descrimina-se o

pessoal não docente existente e o pessoal docente da Escola Superior de Tecnologia e

Gestão de Lamego (ESTGL));

-ponto 13- Quadros comparativos com a evolução da despesa e receita nos

últimos três anos;

-ponto 14-Quadros comparativos dos custos e dos proveitos nos três últimos

exercícios económicos.

-ponto 15-Quadros comparativos dos resultados.


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2-Caracterização da conjuntura económica O Instituto Politécnico de Viseu em termos orçamentais teve uma quebra, de

2006 para 2007, de 6,6% no Orçamento de Estado, comparativamente ao ano de

2006.

A evolução da previsão do número de alunos, nos últimos três anos lectivos,

foi a seguinte:

2005/2006 2006/2007 2007/2008

Previsão de alunos 5.649 5.610 5.915

O Instituto Politécnico viu reduzido o seu orçamento inicial (componente do

orçamento de estado), no ano 2007.

2005 2006 2007

OE 18.908.823 18.582.369 17.432.511

Salienta-se para o facto de ter sido reforçado a componente do orçamento de

Estado, em 2007, no valor de 17.000€ para implementação de áreas de intervenção

aprovadas no âmbito do contrato-programa existente entre o MCTES e IPV.

2005 2006 2007

OE 267.000 305.000 17.000

A distribuição orçamental pelas diferentes Escolas integradas foi efectuada em

função da representatividade dos seus alunos no valor global.

O orçamento dos Serviços Centrais foi:

2005 2006 2007

OE 4.550.647,00 4.666.447,00 4.073.947


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Em 2007 não se efectuou qualquer tipo de candidatura (principalmente em

termos de investimentos) uma vez que no âmbito do Quadro de Referência Estratégica

Nacional (QREN) não houve candidaturas abertas, em 2007, para esse efeito.

Em termos de PIDDAC, o valor aprovado diminuiu, comparativamente ao

ano de 2006, tendo impossibilitando a Instituição de arrancar com a construção de

novas infra-estruturas consideradas relevantes para o seu desenvolvimento como

sejam o: Pavilhão polidesportivo e o Centro de Investigação.

2005 2006 2007

OE 35.000 150.000 100.000

Em virtude da diminuição do orçamento a Instituição viu-se forçada a

aumentar o valor da propina de 2006 para 2007.

2005 2006 2007

OE 600 700 780

Embora a Instituição tenha saldos (em valor suficiente para avançar com a

construção de estruturas consideradas estratégicas), não foi possível iniciar qualquer

procedimento em virtude do cumprimento da regra do equilíbrio a que a Instituição

está sujeita de acordo com a Lei de Enquadramento Orçamental. Efectivamente em

termos de saldos a Instituição pagou através dos saldos, em 2007, uma parte dos

descontos à Caixa Geral de Aposentações, não deixando por tal facto de cumprir com

a regra do equilíbrio uma vez que aquela situação está no regime que excepciona o

cumprimento da regra do equilíbrio.

Numa política de rentabilização dos saldos existentes, a Instituição

subscreveu, pelo segundo ano consecutivo, duas aplicações financeiras na Direcção

Geral do Tesouro, pelo período de seis meses, tendo os seus resultados financeiros

aumentado de 2006 para 2007, conforme se pode visualizar no ponto 7.2.5 deste

relatório.


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3 – Actividades desenvolvidas A maior parte das actividades previstas no projecto do orçamento foi

executada. As actividades desenvolvidas nos Serviços Centrais, durante o ano 2007,

enquadraram-se nas seguintes áreas:

3.1-Projectos internacionais

Numa perspectiva de continuidade das principais linhas de orientação da

cooperação e intercâmbio internacional, o Politécnico de Viseu, reforçou a

mobilidade de docentes, recém-diplomados e estudantes (através dos Programas

Sócrates e Leonardo Da Vinci e também por iniciativa e financiamento do ISPV e

Escolas integradas). Os participantes nesta modalidade de cooperação (enviados e

recebidos), que cobre a realização de períodos de estudo, estágios, missões de ensino

de curta duração e intercâmbio de experiências profissionais, foram:

Ano lectivo 2006/2007

Número

Ano lectivo 2007/2008

Número

Estudantes enviados 30 32

Estudantes recebidos 29 40

Docentes enviados 17 10

Docentes recebidos 4 7

Estagiários Leonardo recebidos 2 5

Estagiários Leonardo enviados 30 20

112 114

No âmbito do Programa Sócrates a mobilidade, de estudantes e docentes,

encontra-se reflectida nos gráficos seguintes.


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3 40 0

21

15

4 52 3 0 0

0

5

10

15

20

25

ESEV ESE-PóloLamego

ESTV ESAV ESTGLamego ESSV

Nº de estudantes enviados por Escola e por ano lectivo

2006/20072007/2008

4 1

14

29

21 2

3 5 30

5

10

15

20

25

30

ESEV ESTV ESAV ESTGLamego ESSV

Nº de estudantes recebidos por Escola e por ano lectivo

2006/20072007/2008

3727

2930

4032

0 10 20 30 40

N º d e est ud ant es

2006/2007

2007/2008

2007/2008

Evolução do número de estudantes enviados e recebidos nos últimos três anos lectivos

Estudantes enviados

Estudantes recebidos


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Em termos de mobilidade de estudantes, o fluxo de estudantes e docentes,

enviados e recebidos, no âmbito do Programa Sócrates, desde o ano lectivo 2000/2001

até 2007/2008, foi:

Estudantes enviados 217

Estudantes recebidos 246

Docentes enviados 94

Docentes recebidos 43

1 0

9

5

21

21

3 3

0

12

34

56

78

9

ESEV ESTV ESAV ESTGLamego ESSV

Nº de Docentes enviados por Escola e por ano lectivo

2006/20072007/2008

3

0 0

7

10

0

1

2

3

4

5

6

7

ESEV ESTV ESAV

Nº de Docentes recebidos por Escola e por ano lectivo

2006/20072007/2008


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105

174

107

0 5 10 15 20

N º d e D o cent es

2006/2007

2007/2008

2007/2008

Evolução do número de Docentes enviados e recebidos nos últimos três anos lectivos

Docentes recebidos

Docentes enviados

Ainda, e no âmbito do Programa Sócrates, o Instituto disponibilizou a

estudantes estrangeiros a frequência gratuita de dois cursos de língua e cultura

portuguesas.

Em termos de mobilidade o Instituto, através do Programa Qultura do

Programa Leonardo Da Vinci, proporcionou estágios para recém - diplomados. Os

estágios realizaram-se em Espanha, Grécia, Irlanda, Luxemburgo e Polónia. No

âmbito deste programa, e desde o ano lectivo 2003/2004 até 2007/2008, foram 109 os

recém - diplomados, desta Instituição, que efectuaram um estágio numa Instituição

fora de Portugal.

Nos últimos três anos lectivos a evolução foi a seguinte:

20

30

20

0

5

10

15

20

25

30

2005/2006 2006/2007 2007/2008

Evolução da mobilidade profissional no âmbito do Programa Leonardo Da Vinci


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Foram apresentados os seguintes projectos/candidatura, em 2007, em termos de

internacionais:

No âmbito de MOBILIDADE LEONARDO DA VINCI

- Apresentação de candidatura à acção ‘Pessoas do Mercado de Trabalho’ – Projecto

‘Qultura 3 (para 2007/08): estágios para diplomados do ISPV.

-Implementação do Projecto Qultura II - No âmbito deste projecto 30 diplomados pelo

ISPV realizaram um período de formação profissional de 24 semanas de

Fevereiro/Março a Julho/Agosto de 2007, nos seguintes países: Espanha Grécia

Irlanda Itália Luxemburgo Polónia.

-Apresentação de candidatura ao Projecto Qultura III - à Agência Nacional para o

Programa Aprendizagem ao Longo da Vida no mês de Março 07. Países: Espanha,

Irlanda e Polónia.

No âmbito de PROJECTOS MULTILATERAIS/PROJECTOS-PILOTO

LEONARDO DA VINCI

- Adesão ao projecto-piloto: QQL “Development of an Instrument to Evaluate the

Impact of Inclusive Employment on the Quality of Life of Disabled People, placed in

Employment, as an Outcome of Vocational Training”, para colaboração na

Disseminação de resultados.

- Apresentação de candidatura a um projecto multilateral Leonardo da Vinci

(Transferência de Inovação) - ECO-GARDEN (Preparation of training programs of

organic horticulture, their adaptation and application in practise).

-Apresentação de Candidatura a um projecto multilateral Leonardo da Vinci

(Transferência de Inovação) - FARMOR (Training Turkish Farmers on European

Standards for Organic Farming).


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-Apresentação da Candidatura a um projecto multilateral Leonardo da Vinci (Criação

de Inovação) - E-mentoring (On-line mentoring platform for persons who are in

European traineeship or in work placement in companies).

No âmbito do PROJECTOS LÍNGUA

-Apresentação de candidatura a um projecto Língua (Key 2) - IAMI (Intercultural

Awareness in Medical Interactions).

No âmbito do PROJECTOS COMENIUS

- Continuação da implementação do Projecto Comenius “ OD@CE: Un Outil

informatique pour Découvrir l’@utre par le Correspondance scolaire Européenne”

(implementação : de finais de 2005 a 2008).

No âmbito do PROJECTOS DE COOPERAÇÃO BILATERAL

-Elaboração de um Projecto de investigação “Évaluation phonétique de

l`apprentissage du FLE par des Lusophones”. Acordo de cooperação Luso-Belga.

Instituição Parceira: Universidade de Mons-Hainaut. Actividades: projecto de

investigação conjunta, com disseminação de resultados entre os públicos-alvo.

No âmbito do INSTRUMENTOS DE APOIO À COOPERAÇÃO

- Elaboração de uma proposta de revisão do regulamento ECTS do ISPV (actualmente

em fase de apreciação pelos Conselhos Científicos das Escolas Integradas).

- Elaboração de uma proposta de regulamento para a aplicação do Suplemento ao

Diploma no ISPV, incluindo modelo (em português e inglês) e documentação

necessária para a operacionalização do instrumento (actualmente em fase de

apreciação pelos Conselhos Científicos das Escolas Integradas).


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- Organização de um curso de língua e cultura portuguesas para estudantes

estrangeiros.

- Apresentação de uma proposta para criação de um ‘Núcleo de Apoio ao Estudante

Erasmus’ (que aguarda aprovação).

A execução destes projectos, em 2007, foi: Designação do

projecto

Aprovado Executado Período de

elegibilidade

Adiantamentos

recebidos

Mobilidade de

estudantes 2006/2007

65.348,00 31.047,00 01/07/2006

a 30/09/2007

8.759,60

Mobilidade de

estudantes 2007/2008

81.668,25 47.226,00 01/07/2007

a 30/09/2008

0,00

Socrates

Comennius 2.538,25 2.538,25 2.538,25

Qultura II 126.150,00 112.152,50 01/09/2006

a 01/09/2007

100.920,00Leonardo

Da Vinci

Qultura III 78.004,00 61.848,10 01/09/2007

a 01/09/2008

0,00

3.2-Contrato-programa

No âmbito do contrato-programa, celebrado em Março de 2004, entre o

Ministério da Ciência e do Ensino Superior (MCES) e o Politécnico de Viseu (ISPV),

implementaram-se, em 2007, as seguintes áreas de intervenção:

-finalização do CET (cursos de especialização tecnológica) em

Desenvolvimento de Produtos Multimédia;

-implementação do CET (cursos de especialização tecnológica) em

Aplicações de Informática de Gestão;

- aquisição de serviços para implementação de sistema de gestão de

qualidade nos Serviços Centrais, segundo a NORMA ISO9001:2000, para as

diferentes áreas: financeira, economato, pessoal, técnica, expediente e arquivo,

relações internacionais, jurídica, eventos e publicações.


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2007 Áreas de intervenção

Aprovado Executado Adiantamento

recebido

CET 21.250 64.813,00 17.000,00

Aquisição de serviços

para implementação

da certificação de

qualidade

29.983,80

3.3-Campus Virtual

No âmbito deste projecto iniciou-se a entrada em produção do projecto

Campus Virtual no que concerne à componente de conteúdos (Portal institucional,

plataforma de conteúdos, secretaria virtual e plataforma e-learning). Definiu-se o

mapeamento estratégico para os objectivos de conteúdos definidos no Campus Virtual

Ainda e no que diz respeito à área de informática a instituição implementou o

Projecto DataCenter cujo objectivo principal foi dotar o Instituto de uma infra-

estrutura segura e fiável dos sistemas e base de dados existentes.

3.4- Cursos de especialização tecnológica (CET)

No âmbito da Medida IV.2-“Expansão da oferta no Ensino Superior” foi

aprovada a candidatura efectuada, em finais de 2005, para a concretização de dois

CET´s: Técnicas e Gestão de Turismo e Telecomunicações e redes. Durante o ano de

2007 finalizámos os respectivos cursos.

2007 Áreas de intervenção

Aprovado Executado Adiantamentos

recebidos

Projecto nº: POCI/N/02.01/0275/0005/2005

285.053,21 105.517,91 0,00

Nº de formandos: 40

Volume de formação: 66.000 horas


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3.5- Publicações e eventos

Publicações e eventos - nesta área o Politécnico deu continuidade à

publicação das revistas Millenium e Polistecnica. Editou-se o livro “Historial do

Instituto Superior Politécnico de Viseu - Notas para um tempo futuro. Uma viagem

sem fim”, que condensa história da Instituição.

Numa estratégia de captação de alunos, bem como de divulgação da instituição

para o exterior foram efectuados os Dias Abertos, que contaram com a presença de

18 Escolas Secundárias, Profissionais e Centros de Formação, e com a participação de

1 123 participantes (1.013 alunos e 110 professores e psicólogos) e participámos em

Feiras de Orientação Vocacional (10 no distrito de Viseu e 8 fora do distrito de

Viseu).

Em termos de eventos destacam-se os seguintes: comemoração do dia da

Instituição com actividades diversas, a cerimónia de entrega de 13 bolsas por mérito

aos melhores alunos da instituição, a cerimonia de entrega dos prémios Caixa Geral

de Depósitos, o Concerto de Natal com a Orquestra do Norte e diversas exposições de

pintura.

3.6-Investimentos

Investimentos - numa política de continuidade de crescimento da instituição,

finalizou-se a ampliação e remodelação da Escola Superior de Saúde, efectuaram-se

melhoramentos no Centro de Animação Formação em Artes Cénicas (CAFAC) e

procedeu-se ao respectivo apetrechamento em termos de equipamento, e finalizou-se

a reparação da cobertura do edifício e anexos e respectivas fachadas da Escola

Superior de Educação.

Foi adquirido diverso material / equipamento e mobiliário de ensino, livros e

documentação técnica, equipamento de hotelaria, e diverso material de informática e

software.

3.7-Formação

A instituição tem vindo a apostar na actualização de conhecimentos

profissionais dos seus funcionários/agentes. Para o efeito, concretizou um plano

interno de formação, de acordo com as necessidades de formação, constituído por 7

acções de formação, conforme se segue.


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Designação da acção Duração Excel Word Uma Cultura de Qualidade nos Serviços Públicos Gestão e organização da informação Trabalho em equipa e relacionamento interpessoal Estratégias de comunicação e técnicas de gestão do tempo Inovação, mudança e melhoria contínua

18h 24h 14h 24h 24h 24h 18h

146 h

Foram cerca de 118 os funcionários que frequentaram as acções de formação.

O volume de formação ascendeu as 2.462 horas A entidade formadora foi o IGAP -

Instituto de Gestão da Administração Pública. Pela primeira vez, e no âmbito da

certificação da qualidade, a Instituição efectuou a avaliação da eficácia da formação

no posto de trabalho.

3.8-Gestão da Qualidade

Com o intuito de satisfazer as necessidades ou expectativas dos seus clientes

decidiram, em 2007, os órgãos de gestão do ISPV, implementar o Sistema de Gestão

da Qualidade dos Serviços Centrais segundo a norma de referência NP EN ISO

9001:2000.

A suportar este sistema existe toda uma estrutura documental através da qual

se estabelecem e comunicam aos colaboradores envolvidos todas as metodologias

relacionadas com o desenvolvimento dos processos identificados e respectivas

actividades.

O documento principal deste Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ) aparece

sob a forma de Manual da Qualidade onde, entre outros elementos, se divulga a

Política da Qualidade definida para os Serviços Centrais do ISPV. Uma política que

responde aos requisitos mínimos exigidos pela norma: é apropriada ao propósito da

organização, foi comunicada e entendida por todos os colaboradores e é sujeita a

revisão sempre que se verifica já não se manter apropriada ao propósito da

organização.

A apoiar o SGQ foi criada uma estrutura apoiada no Gabinete e no Conselho

da Qualidade. A responsabilidade operacional de coordenação e acompanhamento da

evolução do SGQ foi delegada no Gestor da Qualidade.


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Principais actividades:

Maio 2007 Criação do Gabinete da Qualidade, definição da estrutura do

Conselho da Qualidade e nomeação do Gestor da Qualidade

Junho de 2007 Edição da primeira versão do Manual da Qualidade,

Procedimentos de Gestão da Qualidade, Procedimentos de

Trabalho, Regulamentos, Instruções de Trabalho e Impressos

Setembro 2007 Elaboração do Balanço da Qualidade relativo ao primeiro

semestre

Setembro 2007 Início do processo de revisão do sistema de gestão da

qualidade pela gestão

Outubro/Novembro

2007

Revisão do Manual da Qualidade, Procedimentos de Gestão da

Qualidade, Procedimentos de Trabalho, Regulamentos,

Instruções de Trabalho e Impressos

Novembro 2007 Definição de objectivos, indicadores da qualidade e

respectivas metas para 2008, caracterização dos indicadores,

abertura de planos de acção para o mesmo período, definição

do plano de auditorias

Dezembro 2007 Acompanhamento da auditoria prévia ao SGQ

Foram ainda realizadas as seguintes actividades:

Tratamento de não conformidades

Monitorização dos planos de acção

Acompanhamento das auditorias internas

Elaboração do Balanço da Qualidade relativo ao segundo

semestre de 2007

Início do processo de revisão do sistema pela gestão

Início da segunda revisão do Manual da Qualidade e restante

documentação


Pág:17

3.9-Gestão de Recursos Humanos

No âmbito da gestão de recursos humanos foram abertos 29 concursos para o

pessoal não docente.

Categoria Nº de concurso de

acesso

Nº de concursos de

ingresso

Assessor 4

Técnico superior de 1ª classe 3

Técnica de 2ª classe 1

Técnico de informática 1 1

Técnicos principais 2

Assistentes Administrativos especialistas 13

Assistentes Administrativos principais 4

28 1

3.10-Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego

A Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego desenvolve a sua

actividades no âmbito da leccionação dos cursos superiores nas áreas de engenharias e

gestão. Como actividades sucedâneas desenvolve actividades de formação contínua,

formação pós-secundária (cursos de especialização tecnológica), projectos de

investigação e reforça a articulação com o meio institucional económico e social

envolvente.

Em 2007/2008 os alunos matriculados nos cursos de formação inicial foram

634, e nos cursos de especialização tecnológica 34.

Os alunos de formação inicial, por curso, tiveram a seguinte evolução nos três

últimos lectivos:


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Licenciatura em Gestão e Informática 2005/2006 2006/2007 2007/2008

1º

ciclo

2º ciclo 1º

ciclo

2º ciclo Adequado a Bolonha

Nº de alunos inscritos 92 25 88 16 81 Colocados no 1º ano 30 25 29 16 42 dos quais pela 1ª vez 21 25 22 16 33

Regime de ingresso

Mudança de curso 2 2 1 Concursos especiais 1 2 Regimes especiais 1 3 Reingresso 2 Transferência 1 Maiores de 23 anos 6 12 Concurso anual de acesso ao ensino superior

21 11 22

Nº de diplomados 15 23 16 Média do curso 12,5 13,5

117

10481

0

20

40

60

80

100

120

2005/2006 2006/2007 2007/2008

Evolução do nº de alunos inscritos


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Percentagem de alunos inscritos, no ano lectivo 2007/2008,segundo o sexo

53%47% Homens

Mulheres

Licenciatura em Engenharia de Informática e de Telecomunicações 2005/2006 2006/2007 2007/2008

1º

ciclo

2º ciclo 1º

ciclo


Nº de alunos inscritos 43 11 57 10 71 Colocados no 1º ano 21 26 42 dos quais pela 1ª vez 15 11 23 27

Regime de ingresso

Mudança de curso 5 4 2 Concursos especiais 1 1 Regimes especiais 5 1 Maiores de 23 anos 3 7 Titulares de CET 5 Reingresso Transferência 3 Concurso anual de acesso ao ensino superior

9 19

Nº de diplomados 9


Pág:20

5467

71

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2005/2006 2006/2007 2007/2008


\


72%

28%

Homens

Mulheres


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Licenciatura em Contabilidade e Auditoria 2005/2006 2006/2007 2007/2008 1º ciclo 1º ciclo Adequado a Bolonha

Nº de alunos inscritos 48 79 103 Colocados no 1º ano 32 37 52 dos quais pela 1ª vez 26 33 44

Mudança de curso 4 4 8

Concursos especiais 3 Regimes especiais 1 8 Maiores de 23 anos 16 Reingresso Transferência 1 Maiores de 23 anos 11 Concurso anual de acesso ao ensino superior

26 16 30

48

79

103

0

20

40

60

80

100

120

2005/2006 2006/2007 2007/2008


\


Pág:22


34%

66%

Homens

Mulheres

Licenciatura em Gestão Turística, Cultural e Patrimonial 2005/2006 2006/2007 2007/2008

1º

ciclo

2º ciclo 1º

ciclo


Nº de alunos inscritos 57 20 69 22 74 Colocados no 1º ano 12 39 22 35 dos quais pela 1ª vez 8 17 38 22 32

Regime de ingresso

Mudança de curso 2 4 Concursos especiais 1 Regimes especiais 9 1 Reingresso Transferência Titulares de CET 1 Maiores de 23 anos 8 10 Concurso anual de acesso ao ensino superior

8 23 18

Nº de diplomados 22 20 22


Pág:23

7791

74

0

20

40

60

80

100

2005/2006 2006/2007 2007/2008



46%54%

Homens

Mulheres

Licenciatura bi-etápica em Serviço Social 2005/2006 2006/2007 2007/2008 1º ciclo 1º ciclo Adequado a

Bolonha


Regime de ingresso Mudança de curso 6 6 24 Concursos especiais 5 1 Regimes especiais Reingresso Transferência 1 1 2 Maiores de 23 anos 17 52 Concurso anual de acesso ao ensino superior

37 49 50


Pág:24

69

135

173

020406080

100120140160180

2005/2006 2006/2007 2007/2008



13%

87%

Homens

Mulheres


Pág:25

Licenciatura bi-etápica em Informação Turística 2005/2006 2006/2007 2007/2008 1º ciclo 1 ciclo Adequado a

Bolonha


Regime de reingresso Mudança de curso 1 4 2 Concursos especiais 1 Regimes especiais 1 5 Reingresso Transferência Maiores de 23 anos 3 4 Concurso anual de acesso ao ensino superior

21 13 10

21

39

51

0

10

20

30

40

50

60

2005/2006 2006/2007 2007/2008



24%

76%

Homens

Mulheres


Pág:26

Licenciatura bi-etápica em Secretariado de Administração – regime nocturno

2005/2006 2006/2007 2007/2008 1º ciclo 1 ciclo Adequado a

Bolonha


Regime de reingresso Mudança de curso 4 4 5 Concursos especiais Regimes especiais 2 Reingresso Transferência Maiores de 23 anos 17 24 Concurso anual de acesso ao ensino superior

17 15 19

17

47

81

0102030405060708090

2005/2006 2006/2007 2007/2008



37%

63%

Homens

Mulheres


Pág:27

4 – Enquadramento orçamental O Instituto Politécnico de Viseu, concretamente os seus Serviços Centrais, em

2007, prepararam, organizaram e vão prestar contas de acordo com o POC-Educação,

conforme o disposto no n.º 4 da Portaria n.º 794/2000 de 20 de Setembro, no ponto

1.3.2 da Resolução nº103/2006 publicada no Diário da República II Série de

15/12/2006, e ainda de acordo com o ponto 3.2 da Resolução n.º 1/2004 publicado no

Diário da República II série em 3/01/2004. Pela primeira a Instituição vai efectuar a

prestação de contas on-line ao Tribunal de Contas, por termos sido escolhidos para

efeitos de adesão ao projecto-piloto de prestação de contas on-line ao referido

Tribunal, com vantagens significativas para a Instituição em termos da diminuição de

custos com papel. Salienta-se, apenas, que a prestação de contas on-line se reporta

apenas aos Serviços Centrais do Instituto Politécnico de Viseu.

Para o seu regular funcionamento, os Serviços Centrais dispuseram de uma

dotação corrigida, em 2007, de 10.955.460 €, dos quais 5.584.439 € oriundos do

Orçamento de Estado, 4.660.091 € provenientes Receitas Próprias, 104.925 €

provenientes do Ministério para pagamento de compensação de propinas e bolsas de

mérito, 114.911€ relativos ao PIDDAC, 491.094€ da União Europeia -

concretamente:

-projectos internacionais (Leonardo Da Vinci e Sócrates) - 334.687 €,

-relativos ao financiamento do Campus Virtual, CET´s e Ciência Viva-

156.407€.

De salientar que neste orçamento se incluem saldos, que transitaram do ano

anterior, no valor de 4.553.424,65 €.


Pág:28

Dotação corrigida, em 2007, por fontes de financiamento

51,0%

1,0%

42,5%

4,5%

1,0%OERPUnião EuropeiaM CTES para Bolsas e propinasPIDDAC

Distribuição do orçamento da União Europeia, em 2007, por tipo de projectos

156.407,00

334.687,00

0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

400.000,00

União Europeia- CET e Campus Virtual União Europeia-Socrates e Leonardo


Pág:29

Os saldos transitados, para o ano 2007, nas diferentes fontes de financiamento

62,69%

0,16%

1,87%

0,17%

2,26%

32,85%RP

União Europeia- FEDER

União Europeia- Leonardo e Socrates

PIDDAC

Campus Virtual

OE

Por determinação de lei Orçamento de Estado não foram cativadas verbas.

Evidencia-se o facto, do orçamento dos Serviços Centrais, atrás referido, ter

sido reforçado, ao longo do ano de 2007, com a verba de 104.925 €, dos quais

24.714€ para pagamento de bolsas de mérito, e 80.211€ relativos a restituição de

propinas.

A receita efectivamente liquidada, no ano 2007, no montante de

6.120.990,82€ (sem saldos incluídos) foi referente a:

-Orçamento de Estado: 4.088.695,54€

-Receitas Próprias: 1.675.227,09€

-PIDDAC: 100.000,00€

-Leonardo da Vinci e Sócrates: 112.717,85€

-Campus Virtual , CET e Ciência Viva 39.425,34€

-Programa 15 (Bolsas e Propinas) 104.925,00€

A receita liquidada, no ano 2007, com os saldos transitados do ano anterior,

foi no montante de 10.674.415,47€.


Pág:30

5 – Fontes de financiamento

O orçamento inicial no montante de 5.880.727€, atribuído aos Serviços

Centrais, por fontes de financiamento, para o ano 2007, foi o seguinte:

Orçamento de Estado: 4.073.947 €

Leonardo Da Vinci e Sócrates: 249.330€

Receitas próprias: 1.404.700€

CET: 52.750€

Investimento do Plano PIDDAC 2007: 100.000 €

O orçamento inicial, em 2007, por fontes de financiamento

69%

4%

24%

1% 2%

OE

Leonardo da Vinci e Socrates

RP

CET

PIDDAC

Foram, ainda, integrados os saldos transitados, na posse do serviço, no valor

de 4.553.424,65 €. Assim, o orçamento inicial dos Serviços Centrais, em 2007, com a

integração dos saldos foi de 10.434.153€.

Ao longo do ano aquele montante foi reforçado através da transferência por

parte da DGES de verbas para pagamento de bolsas de mérito e restituição de

propinas no montante de 104.925€ e adiantamentos e reembolsos recebidos pelos

projectos em execução no montante de 302.080€.


Pág:31

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000euro s

Evolução do OE e PIDDAC, para os Serviços Centrais, nos últimos três anos

OE

Piddac

OE 4.666.447 4.550.647 4.073.947

Piddac 35.000 150.000 100.000

2005 2006 2007

6– Execução orçamental

Durante o ano 2007, efectuaram-se despesas no valor de 6.210.480,09 €, as

quais foram financiadas através das seguintes fontes de financiamento (FF) -

Orçamento de Estado (FF311), RG afectas a projectos co-financiados (FF312),

Receitas Próprias (FF510), PIDDAC (FF310), União Europeia (FF430, 450 e 460).

A despesa total efectuada encontra-se descrita no quadro seguinte: -em euros-

Fonte de financiamento

Dotção da receita

corrigida (1)

Receita líquida s/ saldos

(2)

Executado

(3)

% de execução

(4=3/1)

OE 5.584.439,00 4.088.695,54 4.323.509,02 77%

RP 4.660.091,00 1.675.227,09 1.372.650,86 29%

PIDDAC/FEDER 114.911,00 100.000,00 84.710,45 74%

União Europeia 491.094,00 152.143,19 331.357,76 67% Leonardo Da Vinci e Sócrates

334.687,00 112.717,85 196.145,77 59%

Campus virtual /CET

156.407,00 39.425,34 135.211,99 86%

Programa 15 (Bolsas

e Propinas)

104.925,00 104.925,00 98.252,00 94%

10.955.460,00 6.120.990,82 6.210.480,09 57%

Da receita líquida cobrada nas diferentes fontes de financiamento, no montante

de 6.120.990,82€, foi executada a despesa de 6.210.480,09€, representado uma

percentagem de execução na ordem dos 101,4%. Verifica-se que a instituição entrou

nos saldos no que concerne ao pagamento mensal dos 7,5% para Caixa Geral de

Aposentação, situação esta, excepcionada, na regra do cumprimento do equilíbrio

financeiro de acordo com decreto de execução orçamental.


Pág:32

Da dotação da receita corrigida, para a realização de despesas, por fonte de

financiamento, verificou-se que foi gasto o valor de 4.323.509,02€ do orçamento de

estado, representando uma percentagem de execução de 77%, 1.372.650,86€ do

orçamento de receitas próprias, representando uma percentagem de execução de 29%,

84.710,45€ do orçamento do PIDDAC/FEDER representando uma percentagem de

execução de 74%, 331.357,76€ da União Europeia representando uma percentagem

de execução de 67% e 98.252€ do Programa 15 para bolsas e propinas representando

uma percentagem de execução de 94%.

Na fonte de financiamento –PIDDAC /FEDER foi executado o montante de

84.710,05€, dos quais 77.383,59€ foram despesas pagas no âmbito do PIDDAC e

7.326,86€ foram despesas pagas no âmbito do FEDER. As despesas foram relativas a

revisões de preços das empreitadas da Escola Superior de Saúde e CAFAC (Centro de

Animação e Formação de Arte Cénica) e aquisição de diverso equipamento.

7.327

19.175

58.208

Edíf icio-revisão de preçosda Esc. Superior de Saúde

Edíf icio- revisão de preçosdo CAFAC

Equipamento básico

Despesas efectuadas, em 2007, através de PIDDAC e FEDER

A despesa global efectuada em 2007, pelas diversas fontes de financiamento,

foi:


Pág:33

-em euros-

Montante gasto Percentagem

Pessoal 3.983.723,83 64,2%

Funcionamento 1.337.931,88 21,5%

Capital 519.946,34 8,4%

Transferências 368.878,04 6%

6.210.480,09

Analisando a distribuição da despesa, por grandes rubricas orçamentais,

podemos concluir que a despesa se concentra essencialmente em despesas com

pessoal (3.983.723,83€), sendo 48% relativas ao pagamento de vencimentos, outros

abonos variáveis e eventuais e Segurança Social, relativos ao Pessoal Não Docente da

instituição (serviços Centrais e escolas integradas) e ao Pessoal Docente da Escola

Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego.

-em euros-

OE RP Leonardo e Sócrates

CET

Remunerações certas e

permanentes

2.827.088,56 25.626,88 2.852.715,44

Abonos variáveis e eventuais 691.146,53 55.214,76 2.173,44 79.673,34 828.208,07

Segurança Social 293.043,88 9.668,61 87,83 302.800,32

3.811.278,97 90.510,25 2.173,44 79.761,17 3.983.723,83

As despesas com pessoal repartidas, em 2007, pelas diversas fontes de financiamneto

0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00 2.000.000,00 2.500.000,00 3.000.000,00

Remunerações certas epermanentes

Abonos variáveis e eventuais

Segurança SocialSegurança Social

Abonos variáveis e eventuais

Remunerações certas e permanentes


Pág:34

Com efeito, 64,2% da totalidade da despesa efectuada destinou-se ao

pagamento de despesa com pessoal, (nomeadamente 46,2% para Remunerações certas

e permanentes, 13% para abonos variáveis e eventuais 5% para a Segurança Social).

A aquisição de bens e serviços, originou uma despesa na ordem de 18% da

despesa total. -em euros-

OE RP Leonardo e Sócrates

Compensação

de Propinas

Bolsas e

Propinas

CET

Aquisição de Bens

38.959,32 97.011,38 230,13 837,58 137.038,41


409.302,21 731.158,42 26.842,41 33.590,43 1.200.893,47

Transferências 83.217,00 166.386,23 73.538,00 24.714,00 21.022,81 368.878,04

448.261,53 911.386,80 193.458,77 73.538,00 24.714,00 55.450,82 1.706.809,92

Peso das despesas correntes, em 2007, nas diversas fontes de financiamento

8%

70%

22%

Aquisição de bens


Transferências

Relativamente às despesas efectuadas no âmbito dos programas internacionais

Leonardo da Vinci e Sócrates, no montante de 196.145,77€, verificou-se que, da

totalidade da despesa efectuada, 1,1% foram para suportar despesas com pessoal

(2.173,44€), 13,08% foram despesas correntes (27.072,54€), 0,3% foram despesas

de capital (513,56€) e 84,8% foram transferências (166.386,23€) de bolsas para

alunos, docentes e instituições intermediárias.


Pág:35

A aquisição de bens de capital originou uma despesa na ordem dos 8,4% da

despesa total, sendo as despesas mais significativas a aquisição de material

informático, equipamento básico, equipamento administrativo, construção de edifícios

e software informático. OE RP PIDDAC FEDER Leonardo

Da vinci e

Socrates

Bens de capital

63.968,52 370.753,81 77.383,59 7.326,86 513,46 519.946,34

Maioritariamente despesas de Material de informática

39.637,04 132.038,68 513,46

Software informático

114.553,05

Equipamento administrativo

13.199,42 102.944,61

Equipamento básico

58.208,26

Edifícios 7.326,86

Construções diversas

19.175,33

Relativamente às despesas suportadas com saldos transitados, de 2006, de

verbas do FEDER, 100% destinaram-se revisão de preços da Escola Superior de

Saúde.

Relativamente a despesas financiadas através do PIDDAC, 25% foram

despesas decorrentes da revisão de preços do CAFAC e 75% foram despesas relativas

à aquisição de equipamento para o respectivo espaço.

Os investimentos- Durante o ano de 2007, foram gastos 44.600,28€ na

revisão de preços com a ampliação da Escola Superior de Saúde e Centro de

Animação Formação e Artes Cénicas (CAFAC), bem como na reparação da

cobertura do edifício e anexos e respectivas fachadas da Escola Superior de Educação.


Pág:36

Peso da despesa de investimento, em 2007, segundo a fonte de financiamento

43%

16%

41% FEDER

PIDDAC

RP

Em 2007 a Instituição contratou os serviços para emissão de parecer e de

certificação legal de contas individuais e consolidadas bem como certificação no

âmbito da qualidade segundo a norma ISO 9001:2000 e auditorias financeira aos

Serviços Centrais e Serviços de Acção Social

Em termos de rácios orçamentais, o grau de execução e liberdade orçamental,

por fontes de financiamento, foram:

Fonte de

financiamento Grau de execução

orçamental Grau de liberdade

orçamental OE 77% 23%

RP 29% 71%

PIDDAC/FEDER 74% 26%

União Europeia 67% 33%

Programa 15 para

Propinas e Bolsas

94% 6%

Leonardo Da Vinci e

Socrates

59% 41%

Global 57% 43%


Pág:37

Em 2007, os Serviços Centrais cumpriram com regra do equilíbrio, conforme

se pode verificar na tabela seguinte: Cumpriu a regra do

equilíbrio Receita

líquida (sem saldos)

Despesa paga em 2007

Sim Não

Serviços Centrais e ESTGL

6.120.990,82 6.210.480,09 X

O rácio despesas com pessoal versus funcionamento (orçamento de Estado e

receitas próprias) situou-se, em 2007, nos 70/30.

Despesas com pessoal- Despacho de fixação de ratio ETI´s

Serviços Centrais e ESTGL 70%


Pág:38

7. Análise económica

7.1- Custos e Perdas (Classe 6)

Os custos e perdas dos serviços centrais, constantes das demonstrações

financeiras, ascendem a 6.583.650,78.

No gráfico seguinte é espelhada a distribuição dos mesmos custos e perdas,

por código de conta, de forma a visualizar com clareza o peso relativo no conjunto das

diferentes naturezas de gastos:

0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00 2.000. 000,00 2.500.000,00 3. 000.000,00 3.500.000,00 4.000.000,00 4. 500.000,00

euros

62-Fornecimentos e serviços externos

63-Transferências correntes concedidas

64-Custos com pessoal

65- Outros custos e perdas operacionais

66- Amort izações do exercício

68-Custos e perdas f inanceiras

69-Custos e perdas extraordinárias

Custos e perdas no exercício económico de 2007

Série1 1.244.480,83 377.878,55 4.018.583,71 36.957,62 867.436,05 15,80 38.298,22

62-Fornecimentos e serviços externos

63-Transferências correntes concedidas

64-Custos com pessoal 65- Outros custos e perdas operacionais

66- Amortizações do exercício

68-Custos e perdas financeiras

69-Custos e perdas extraordinárias

7.1.1. Fornecimentos e serviços externos (Conta 622)

Os custos com fornecimentos e serviços externos, ascendem a 1.244.480,83€,

representam cerca de 19% dos custos operacionais. As despesas com maior

representatividade nesta conta foram:


Pág:39

0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00

250.000,00 300.000,00

350.000,00

Vigilância e segurança

Rendas e Alugueres

Conservação ereparação

Electricidade

Licenciamento de acessos

Limpeza, higiene e conforto

Trabalhos especializados

Outros fornecimentos e serviços

Fornecimentos e serviços externos- Despesas com maior representação

Série1 86.396,58 75.602,00 308.661,32 49.144,81 48.010,75 69.375,92 240.406,52 120.007,26

Vigilância e segurança

Rendas e Alugueres

Conservação ereparação

ElectricidadeLicenciamento de

acessosLimpeza, higiene e

confortoTrabalhos

especializados

Outros fornecimentos e

serviços

Conforme se pode verificar, as despesas com maior representatividade

enquadram-se, maioritariamente, na conta 62232-Conservação e reparação

(308.661,32€), 62236-Trabalhos especializados (240.406,52€) e 62298-Outros

fornecimentos e serviços (120.007,26€).

Na conta 62298-Outros fornecimentos e serviços foram contabilizadas as

seguintes despesas:

-aquisição de publicações (370,20€),

-artigos honoríficos e de decoração (744,15€),

-bens para aulas/projectos (4.032,58€),

-de utilização de instalações (600€)

-de inscrição em Seminários, colóquios e congressos (7.050€)

-outros fornecimentos e serviços (107.210,33€) relativos à aquisição

de diverso material para os Serviços de Manutenção, água, pagamento de

horas leccionadas pelos docentes no âmbito dos CET´s, aquisição de

sinalética, aquisição de 1000 cartões magnéticos de viaturas, aquisição da

canudos e caixas de diplomas, serviços de formação para Centro de

Informática, fornecimento, colocação e montagem de áudio e iluminação no

CAFAC.

Na conta 62236- Trabalhos especializados estão reflectidos os custos com:

-a aquisição de Serviços de Informática (3.448,50€)

-a elaboração de trabalhos tipográficos (30.378,90€)


Pág:40

-os contratos de assistência técnica existentes na Instituição,

nomeadamente: ao nível das aplicações informáticas existentes-Recursos

Humanos, Financeira e patrimonial (43.101,45€); Fotocopiadores (3.973,88€),

de Equipamentos mecânicos (1.212,48€), do posto de transformação

(1.400,11€) e Outros (613,34€).

-Manutenção de espaços verdes (74.415,00€)

-Serviços de desinfestação (151,25€)

-Outros (2.844,00€)- aqui estão reflectidos os Serviços Agrícolas

prestados na Quinta da Alagoa.

7.1.2- Transferências correntes concedidas e prestações de serviços (Conta 63)

Em 2007, foi transferido o montante de 377.878,55€, dos quais 152.265€ para

Serviços e Fundos Autónomos, concretamente para as unidades integradas neste

Instituto, a saber:

-Escola Superior de Educação de Viseu - 27.601,00€

-Escola Superior de Tecnologia de Viseu - 28.415,00€

-Escola Superior Agrária de Viseu - 53.209,00€

-Escola Superior de Saúde de Viseu - 10.636,00€

-Serviços de Acção Social - 32.404,00€

Nesta conta estão, também, contabilizadas transferências efectuadas no

montante de 225.613,55€, dos quais: 168.546,23€ estão relacionados com programas

Leonardo Da Vinci e Sócrates, 21.022,81€ relativos aos Cursos de Especialização

Tecnológica e 27.044,00€ relativo aos subsídios correntes concedidos.

Nestes subsídios estão contabilizados treze bolsas de mérito pagas, aos alunos

matriculados nas escolas integradas neste Instituto, no montante de 23.154€.

7.1.3-Custos com pessoal (Conta 64)

Em 2007 os custos com pessoal ascenderam a 4.018.583,71€.

Maioritariamente estas despesas estão relacionados com os vencimentos, suplementos


Pág:41

remuneratórios, subsídio de férias e de natal, subsídio de família, segurança social,

seguros e despesas de saúde.

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

Os custos com pessoal em 2007

Série1 2.960.964,36 229.169,18 487.841,27 20.908,18 280.358,39 34.323,49 2.023,89 2.994,95

Venciment osSuplement os

remunerat ór iosSubsí dio de f ér ias

e de Nat alPrest ações sociais

direct asSegurança Social

Despesas com saúde

SegurosDespesas de acident es e

Doenças

As remunerações constituem cerca de 71,2% dos custos com pessoal

(2.960.964,36€), sendo que 242.408,19€ foram relativos a remunerações dos órgãos

directivos, 125.973,03€ referente a Dirigentes, e 2.592.583,14€ relativo a

remunerações de pessoal não docente e pessoal docente da Escola Superior de

Tecnologia e Gestão de Lamego concretamente:

Remuneração com o pessoal, em 2007, segundo a situação jurídica de emprego

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

Série1 348.667,06 24.510,30 1.975.181,14 87.959,59 10.607,79 41,40 46.077,08

QuadroContrato a termo

certo Pessoal além quadro Pessoal requisitadoPessoal em regime de

avençaPessoal aguardando

aposentaçãoPessoal com contrato individual de trabalho


Pág:42

Os suplementos remuneratórios ascenderam, em 2007,a 232.164,13€

repartidos da seguinte forma:

-Trabalho extraordinário (6.762,19€),

-Abono para falhas (903,54€),

-Subsídio de alimentação (172.233,40€),

-Ajudas de custo (17.892,57€)

-Despesas de representação (22.229,40€),

-Outros suplementos (12.143,03€).

Em termos de subsídios foram pagos os seguintes:

-subsídio de família a crianças e jovens no montante de 20.369,14€, dos

quais 1.830,51€ foram relativos a outro pessoal docente e 18.538,63€ a pessoal não

docente.

-subsídio de férias e de natal no montante de 487.841,27€, dos quais

45.074,35€ relativo a pessoal dos órgãos directivos e 442.766,92€ referente ao

restante pessoal (docente e não docente), dos quais: 121.038,48€ relativos a outro

pessoal docente e 321.728,44€ relacionados com o pessoal não docente.

Em termos de despesas com saúde os custos ascenderam a 34.323,49€, sendo

15.689,12€ relativos a comparticipação da ADSE aos funcionários e 18.634,37€

referentes à comparticipação à ADSE.

Foram, ainda, pagos 20.908,18€ referentes a prestações sociais directas, dos

quais 18.538,63€ são referentes ao pessoal não docente, 1.830,51€ são referentes a

outro pessoal docente.

Os encargos sobre remunerações ascenderam, em 2007, a 280.358,39€, dos

quais 241.270,11€ relacionados com o pagamento à Caixa Geral de Aposentações e

39.088,28€ referentes ao pagamento da Segurança Social.


Pág:43

Os seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais foram no

montante de 2.023,89€.

As despesas de acidentes e doenças profissionais foram no montante de

2.994,95€.

7.1.4. Amortizações do exercício (Conta 66)

As amortizações do exercício totalizaram o montante de 867.436,05€.

Continuam a figurar no inventário dos Serviços Centrais os imóveis da Escola

Superior Agrária, Escola Superior de Saúde, Escola Superior de Educação e Pólo

Educacional de Lamego (dado que aqueles edifícios pertencem ao património do

Estado, e a Instituição aguarda que aquela entidade emita os autos de cedência, o que

até à data não aconteceu).

As amortizações foram calculadas segundo o método de quotas constantes de

acordo com as taxas máximas previstas no Decreto Regulamentar nº 2/90, de 12 de

Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de 1999, e

na Portaria nº 671/2000, publicada em 17 de Abril, em data posterior.

As amortizações do exercício são relativas ao seguinte equipamento:


Pág:44

0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00 300.000,00 350.000,00 400.000,00 450.000,00 500.000,00

euro sEdif ícios administ rat ivos e outras construções

Equipamento e material básico

Equipamento de invest igação

Equipamento de biblioteca

Equiamento de reprograf ia

Equipamento de hotelaria

Equiopamento de desporto e lazer

Outro equipamento e material básico

Equipamento de transporte

Ferramentas e utensílios

Equipamento e material de informát ica

Equipamento de escritório

Decoração e conforto

Outro equipamento administrat ivo

Outras imobilizações

Amortizações do exercício segundo o tipo de bens

Sér ie1 466.613,40 152.090,13 67,50 5.039,40 8.553,59 2.466,00 1.817,78 8.394,11 35.740,07 8.541,19 117.447,79 38.919,31 524,88 8.193,86 13.027,04

Edif ícios adminis tr ativos e

outr as constr uções

Equipamento e mater ial básico

Equipamento de investigação

Equipamento de biblioteca

Equiamento de r epr ogr af ia

Equipamento de hotelar ia

Equiopamento de despor to e lazer

Outr o equipamento e mater ial básico

Equipamento de tr anspor te

Fer r amentas e utensílios

Equipamento e mater ial de inf or mática

Equipamento de escr itór io

Decor ação e conf or toOutr o equipamento

adminis tr ativoOutr as imobilizações

De salientar que no valor das amortizações do exercício, 11.885,91€ são

referentes a equipamento que foi adquirido no ano de 2007, e 855.550,14€ são

relativas a equipamento adquirido em anos anteriores.

Em 2007 procedemos ao abate de bens móveis no montante de 40.141,82€,

correspondente filtros para computador, computadores, impressoras, colunas,

fotocopiadoras e monitores

O acréscimo patrimonial, em 2007, ascendeu a 806.731,88€ dos quais:

323.925,54€ foram aumentos patrimoniais de edifícios, e 482.806,34€ de aquisições

de imobilizado, destacando-se maioritariamente:

-equipamento e mobiliário de ensino (3.236,79€);

-equipamento de informática (46.957,44€);

-equipamento de auditório/audiovisuais (29.965,49€);

-equipamento de reprografia (21.790,89€);

-outro equipamento e material básico (58.208,26€).

-hardware informática (156.594,17€).

-software informática (94.205,37€).

-outras imobilizações corpóreas (49.662,03€).


Pág:45

7.2- Proveitos e ganhos

Os proveitos e ganhos no ano de 2007, no montante de 6.398.620,26€, são

referentes a:

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

euros

Proveitos e ganhos do ano 2007

Série1 7.019,84 477.288,19 37.410,70 5.354.826,01 81.560,35 440.515,17

Venda e prestação de serviços

Impostos e taxas Proveitos suplementares Transferências e subsídios correntes obt idos

Proveitos e ganhos f inanceiros

Proveitos e ganhos ext raordinários

7.2.1-Vendas e prestações de serviços (conta 71) – no montante de 7.019,84€

englobam as receitas obtidas prestações de serviços, concretamente em acções de

formação (5.019,04€), protocolos ADIV (1.988,80€) e outras (12,00€).

7.2.2-Impostos e taxas (conta 72) – no montante de 477.288,19€ reflecte a totalidade

das propinas da Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego (419.986,78€),

taxas de matrícula (14.105,00€), taxas de exames (12.702,50€), taxa de melhoria de

nota (3.775€), seguro escolar (1.640€), outras taxas (180€), emolumentos

(24.493,25€) e reembolsos e restituições (405,66€).

7.2.3-Proveitos suplementares (Conta 73) – estes proveitos no montante de

37.410,70€ foram receitas relacionadas com alugueres de instalações, concretamente

salas (12.450€), auditórios (3.532,46€) e instalações desportivas (2.022€), a entidades

externas, aluguer de autocarros (9.612,21€), caderno de encargos (852,91€), e outros

proveitos suplementares, no valor de 8.941,12€, correspondente a reembolso dos

CTT, compensação de água, telefones e luz.


Pág:46

7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) no ano de 2007, no

valor de 5.354.826,01€, são referentes ao orçamento de Estado (4.070.561,00€),

transferências do exterior (438.390,93€) referentes a projectos existentes,

concretamente: programas Sócrates (73.871,75€) e Leonardo da Vinci (93.281,33€), o

projecto Campus virtuais (165.006,69€), Cursos de Especialização Tecnológica

(CET) no montante de 21.424,27€ no âmbito do POCI; 150,80€ relativo ao projecto

Ciência Viva, 80.211,00€ relativos a Compensação de propinas Programa de Estágios

na Administração Pública (PEPAP) no valor de 4.445,09€ e ainda transferências de

Serviços e Fundos Autónomos no valor de 1.014.919,13€, dos quais:

Transferências de fundos e serviços autónomos em 2007

287.378,40

602.144,08

122.334,15

3.062,500,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

ESEV ESTV ESA IDP

7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta78) - estes proveitos no montante de

81.560,35€ dizem respeito a juros obtidos na conta de depósitos à ordem (11,79€) e

nas aplicações financeiras (81.548,56€). Em 2007, a Instituição deu continuidade ao

plano de rentabilização de fundos através da efectivação de duas aplicações

financeiras, através da Direcção Geral do Tesouro, em certificados especiais de

dívidas de curto prazo (CEDIC), no montante global de 2.778.810€ pelo período de

seis meses.


Pág:47

7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) – os proveitos e ganhos

extraordinários, no montante de 440.515,17€, foram transferências de capital obtidas

no valor global de 212.776,07€ referente às seguintes fontes de financiamento:

311-Orçamento de Estado (1.787,88€),

PIDDAC (8.633,80€),

FEDER (54.542,23€)

FEDER+PIDDAC (147.812,16€),

estando também nesta conta contabilizadas as correcções relativas a exercícios

anteriores no montante de 430,37€ , benefícios de penalidades contratuais no valor

de 225.114,73€ e alienação de imobilizações corpóreas no montante de (2.194,00€).

8-Análise patrimonial

À data de 31 de Dezembro o Activo, da Instituição, no montante de

26.919.659,77€, era relativo a:

ACTIVO

Imobilizações corpóreas líquidas 21.909.941,80€

Dívidas de terceiros -Curto prazo 9.371,40€

Obrigações e títulos de participação 2.778.810,00€

Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa 1.808.704,68€

Acréscimos e Diferimentos 412.831,89€

Os Fundos Próprios, da Instituição, no montante de 19.187.792,55€ são

relativos a:

Património 27.908.356,38€

Reservas decorrentes da transferência de activos -116.747,60€

Resultados transitados -8.148.785,71€

Resultado líquido do exercício -185.030,52€

O Passivo, da Instituição, a 31 de Dezembro, no valor de 7.731.867,22€ era

relativo a:

Dívidas de terceiros a médio e longo prazo 123.579,30€(**)

(**) – Uma parte desta dívida foi paga no período complementar (80.345,51 €).


Pág:48

Acréscimos e diferimentos 7.608.287,92€

9-Os resultados

No ano de 2007 os resultados, dos serviços centrais, foram os seguintes:

Resultados operacionais -668.792,02€

Resultados financeiros 81.544,55€

Resultados correntes -587.247,47€

Resultado líquido do -185.030,52€ Exercício

2007 2006 Imobilizado líquido 21.909.941,80 22.249.971,23 Património 27.908.356,38 27.908.356,38 Total Fundos próprios 19.187.792,55 19.329.271,33 Total do activo 26.919.659,77 27.590.398,54 Total amortizações 5.627.797,70 4.800.503,47 Total provisões 0,00 227.964,51 Resultados transitados -8.148.785,71 -9.126.275,43 Resultado líquido do exercício -185.030,52 707.489,71 Total do passivo 7.731.867,22 8.217.575,47 Gastos com pessoal 4.018.583,71 4.032.685,08 Nº de pessoas 190,00 183,00 Acréscimos de proveitos 409.628,37 237.500,03 Custos diferidos 3.203,52 412.831,89 2.275,35 239.775,38Acréscimos de custos 522.214,96 476.245,44 Proveitos diferidos 7.086.072,96 7.608.287,92 7.197.905,63 7.674.151,07

Rácios- 2007 Rácios-

2006 Índice patrimonial

Grau de cobertura do imobilizado 1,14 1,15

Índice financeiro Racio de solvabilidade 3,48 3,47 Autonomia financeira 0,71 0,70

Rácio de dívidas 0,40 0,45


Pág:49

Indice económico

Pessoal 21.150,44 22.036,53

Em termos de disponibilidades, o saldo contabilístico, em 31/12/2007, era de

4.587.514,68€, conforme se pode verificar no quadro seguinte:

-em euros-

Designação do banco

Fonte de financiamento/

Aplicações

Valor 31/12/2007

Pagamentos efectuados no período

complementar RP 24,30 Caixa Geral de

Depósitos RP (Propinas) 600,00 Orçamento de Estado 850.724,25 59.486,85 Receitas Próprias 905.439,55 20.858,66 FEDER 0,14 Sócrates 1.278,17 Leonardo Da Vinci 650,76 CET 6.753,72 PEPAP Cauções e garantias 43.233,79

Direcção Geral do Tesouro

Títulos da dívida pública

2.778.810,00

4.587.514,68

80.345,51

10-Dívidas de/ a curto e médio e longo prazo Em termos de dívidas existia a 31/12/2007, uma dívida de curto prazo no

montante de 9.371,40€.

A evolução das dívidas a receber de curto prazo nos três últimos exercícios

económicos foi: em euros

2005 2006 2007

1.975,24 3.802,88 9.371,00

As dívidas a pagar no curto prazo, no ano 2007, ascenderam a 123.579,30€ e

estão relacionadas com os reforços e garantias onde são depositadas as cauções retidas

na facturação apresentada pelos fornecedores de imobilizado (empreiteiros), bem


Pág:50

como pagamentos a fornecedores c/c e fornecedores de imobilizado (que foram

efectuados no período complementar).

A evolução destas dívidas nos últimos três exercícios económicos foi:

em euros

2005 2006 2007

232.944,63 543.424,40 123.579,30

Salienta-se para o facto de ter sido pago, no período complementar, o valor de

80.345,51€.

11-Notas finais

Na prestação de contas do ano 2007 não são enviados os seguintes mapas, por

não se ter verificado movimentos no ano, a saber:

Mapa 8.3.4.2- Transferências de capital – Despesa

Mapa 8.3.5.2-Activos de rendimentos variáveis

Mapa 8.3.6- Endividamento - Situação de dívidas e juros

Como um aspecto positivo destacamos o facto de, pela segunda vez, a

prestação de contas ser acompanhada do parecer da equipa de certificação de contas,

Santos Carvalho & Associados, SROC,SA. (tal como é exigido no POC-Educação).

Em 31/12/2007 não existiam quaisquer dívidas ao Estado e Outros Entes

Públicos conforme se pode verificar no balancete analítico.

Após o termo do exercício económico não ocorreram factos ou acontecimentos

relevantes que impliquem ajustamentos e/ou divulgação nas contas do exercício.

12- Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro

12.1-Pessoal Não Docente O pessoal não docente, nos últimos três anos, teve a seguinte evolução:

Pessoal Não Docente


Pág:51

CAP Quadro CSE CS CIT Requisitado CITST Total2005 105 23 40 5 8 2 1832006 108 24 34 6 5 1 1 1792007 108 23 36 6 4 3 4 184

Onde: CAP é Contrato administrativo de provimento; CSE é Comissão de

serviços extraordinária; CS é Comissão de serviço, CIT é Contrato individual de

trabalho e CRTTC é contrato resolutivo de trabalho a termo certo.

Salienta-se o facto dos vencimentos de pessoal não docente serem processados

pelos Serviços Centrais, excepto os relacionados com o pessoal da Escola Superior de

Saúde (25) e dois secretários.

Os funcionários prestam funções nos Serviços Centrais e Escolas integradas

(Educação, Tecnologia, Agrária e Tecnologia e Gestão de Lamego).

176

177

178

179

180

181

182

183

184

2005 2006 2007

Evolução do Pessoal não Docente nos últimos três anos

O Pessoal não docente por categorias e relação jurídica de emprego, a 31 de

Dezembro, é o que a seguir se indica:


Pág:52

Pessoal não docente. em 31/12/2007, segundo a carreira e a relação jurídica de emprego

0 5 10 15 20 25 30 35

Dirigentes

Técnico superior

Técnico

Infomática

Técnico Profissional

Administrativo

Auxiliar

Operário

Comissão de serviçoContrato de trabalho a termo certoContrato indivudual de trabalho sem termoQuadroRequisitadoComissão de serviço extraordináriaContrato administrativo de provimento

12.2-Pessoal Docente

Relativamente à Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego que se

encontra em regime de instalação, o pessoal docente (ETI), em 31.12.2007 foi de

28 docentes, distribuídos do seguinte modo:

Nomeação Contrato adm.

provimento Acumulação Requisição

Director 1

Eq.Prof. Adjunto 4 1

Eq. Assistente 2.º Triénio 5

Eq. Assistente 1.º Triénio 15 1

Docentes do ensino não

superior

1

1 24 2 1


Pág:53

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Director Equiparado aProf Adjunto

Equiparado aAssistente do 2º

triénio

Equiparado aAssistente do 1º

triénio

Docentes doensino não

superior

Corpo Docente, da Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego, segundo o sexo e a categoria

HomensMulheres

Corpo docente ,da Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Lamego, segundo a relação jurídica de emprego

3%

77%

13%

7%

Nomeação

Contrato administrativo deprovimento

Requisitado

Em acumulação


Pág:54

13. Evolução da receita e despesa nos últimos três anos

13.1 – Ao nível da dotação corrigida

-em euros- OE RP PIDDAC FEDER Leonardo

/Socrates

Fundos

Autónomos

Campus

Virtual

+CET+C.Viva+

IFAP

Outras

fontes

Total

2005 5.725.720 2.524.543 145.302 751.417 195.670 1.263.511 315.381 10.921.544

2006 6.794.720 3.818.540 502.063 498.939 227.542 12.988 273.510 7.979 12.136.281

2007 5.584.439 4.660.091 107.584 7.327 334.687 156.407 104.925 10.955.460

10.200.000

10.400.000

10.600.000

10.800.000

11.000.000

11.200.000

11.400.000

11.600.000

11.800.000

12.000.000

12.200.000

euros

2005 2006 2007

Evolução da dotação corrigida nos últimos três anos económicos

13.2 – Ao nível da receita cobrada (incluídos saldos da gerência anterior)

-em euros- OE RP PIDDAC FEDER Leonardo

/Socrates

Fundos

Autónomos Campus

Virtual

+CET+C.

Viva+

IFAP

Outras

fontes

Total

2005 5.725.720 2.520.425 109.264 611.427 195.622 1.101.554 197.534 10.461.546

2006 6.694.742,33 3.716.412,48 490.812,74 498.938,70 227.540,99 11.136.33 273.508.65 7.978,23 11.921.070,45

2007 5.584.437,54 4.529.544,72 107.583,27 7.327,00 198.074,70 142.523,24 104.925,00

10.674.415,47


Pág:55

9.500.000

10.000.000

10.500.000

11.000.000

11.500.000

12.000.000

euros

2005 2006 2007

Evolução da dotação cobrada líquida, incluindo os saldos, nos últimos três anos

13.3 – Ao nível da despesa

-em euros- OE RP PIDDAC FEDER Fundos

Autónomos Leonardo/ Socrates

Campus

Virtual e

CET

Bolsas/

Propinas

Total

2005 4.305.791 552.060 7.290 112.488 694.641 152.693 126.470 5.951.433

2006 4.716.774,66 1.047.933,49 490.652,63 305.053,54 7.965,83 142.184,14 174.855,84 482.225,67 7.367.645,80

2007 4.323.509,02 1.372.650,86 77.383,59 7.326,86 196.145,77 135.211,99 98.252 6.210.480,09

6.000

506.000

1.006.000

1.506.000

2.006.000

2.506.000

3.006.000

3.506.000

4.006.000

4.506.000euros

OE RP PIDDAC FEDER CampusVirtual e

CET

FundosAutónomos

Leonardoda Vinci eSocrates

Bolsas/ Propinas

Evolução das despesas, por fonte de financiamento, nos últimos três anos económicos

2005

2006

2007


Pág:56

13.4 – Ao nível da despesa grandes rubricas

-em euros- 2005 2006 2007

Pessoal 3.252.059 3.564.093,14 3.983.723,83

Funcionamento 967.289 1.294.649,51 1.337.931,88

Capital 526.095 1.519.201,54 519.946,34

Transferências 1.205.990 989.701,61 368.878,04

Total 5.951.433 7.367.645,80 6.210.480,09

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000euros

Pessoal Funcionamento Capital Transferências

Evolução das despesas efecuadas, por grandes rubricas, nos últimos três anos económicos

2005

2006

2007

13.5– Evolução das receitas próprias geradas -em euros-

2005 2006 2007

Propinas 798.199 971.352,53 1.284.258,75(**)

Taxas diversas 25.144,25 56.895,75

Bancos-CEDIC 35.715,34 65.793,19

Bancos 522 6,93 11,79

Livros e documentação técnica 472

Publicações e impressos 3.192 3.231,33 852,91

Aluguer espaços e equipamento 15.489 21.830,89 31.062,70

Multas e penalidades diversas 350 47.221,94

(**) –Parte deste valor de propina e emolumentos está inscrito na receita cobrada da classificações económicas 06.03.07 A,B e C.


Pág:57

Reposições não abatidas 212.500,40 15,48

IDP 3.062,50

Administração pública 1.694,00

Outras 231.580,02

Total 818.224 1.343.270,98 1.675.227,09

13.6-Evolução dos saldos

-em euros-

2001 2002

2003 2004

Do ano Saldo gerência seguinte


Do ano Saldos gerência seguinte

Saldos gerência seguinte

OE 451.923 1.700.531 -48.658 1.651.873 518.788 2.170.661 761.998

RP 678.976 1.058.124 -781.252 276.872 132.674 409.546 2.169.543

PIDDAC 493.061 1.376.416 -629.398 289.601 -124.270 165.331 302

FEDER 457.417 -309.448 147.969 556.350

Sócrates/ Leonardo

31.818 31.818 27.706

Fundos autónomos

862.009 862.009 430.132

Campus Virtual

2.209

Totais 1.623.960 4.135.071 -1.459.308 2.675.763 1.111.571 3.787.334 3.948.240

2005 2006 2007 Do ano Saldo

gerência seguinte



OE 657.931 1.419.929 45.219,65 1.495.742,00 -234.813,48 1.260.928,52

RP -196.944 1.972.599 295.337,49 2.668.478,99 +302.576,23 3.156.893,86

PIDDAC 20.220 20.522 -97.578,63 160,11 +22.616,41 30.199,68

FEDER -57.411 498.938 -305.053,54 193.885,16 -73.261,86 0,14

Sócrates/ Leonardo 15.224 42.930 42.426,89 85.356,85 -83.427,92 1.928,93

Fundos autónomos 53.997 484.129 -3.199,50 3.170,50

Campus Virtual / CET/ Ciência Viva

68.855 71.064 27.588,29 98.652,81 -96.084,18 7.013,72

Outros fundos (INGA/IFADAP/PEPAP)

7.978,23 +297,53 297,53

Bolsas e Propinas +6.673 6.673,00

Totais 561.872 4.510.112 43.312,21 4.553.424,65 -89.489,27 4.463.935,38


Pág:58

4.400.000

4.420.000

4.440.000

4.460.000

4.480.000

4.500.000

4.520.000

4.540.000

4.560.000

euros

2005 2006 2007

Evolução dos saldos transitados nos últimos três anos económicos


Pág:59

14.Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios económicos

14.1- Custos e perdas -em euros-

2005 2006 2007

Serviços Centrais 6.322.151,59 7.172.898,41 6.583.650,78

Verificou-se uma diminuição dos custos e perdas, de 2006 para 2007, na

ordem dos 8,2%. Esta diminuição está relacionada com o facto da instituição ter

diminuído as despesas com pessoal, e pelo facto de não ter pago bolsas aos

alunos/docentes no âmbito dos projectos de mobilidade internacionais devido ao

atraso e reestruturação do mesmo, tendo as candidaturas sido aprovadas tardiamente

comparativamente ao ano anterior.

5.800.000

6.000.000

6.200.000

6.400.000

6.600.000

6.800.000

7.000.000

7.200.000

euros

2005 2006 2007

Evolução dos Custos


Pág:60

14.2- Fornecimentos e serviços externos -em euros-

2005 2006 2007

Serviços Centrais 931.756,45 1.259.363,96 1.244.480,83

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

euros

2005 2006 2007

Evolução dos Custos com Fornecimentos e Serviços Externos

Verificou-se uma diminuição, de 2006 para 2007, na ordem dos 1,2%

dos custos com fornecimentos e serviços externos.

Os custos mais representativos, por ano, foram:

-em euros- 2005 2006 2007 Comunicações 60.031,75 51.806,99 45.460,53 Vigilância e segurança 74.671,94 84.066,86 86.396,58 Trabalhos especializados 134.792,37 261.740,94 240.406,52 Limpeza, higiene e conforto 61.983,63 66.270,78 69.375,92 Rendas e alugueres 72.000,00 73.386,00 75.602,00 Licenciamento e acessos 48.010,75 Publicidade 57.667,55 33.751,20 31.047,83 Conservação de bens 60.723,30 51.965,51 308.661,32 Outros fornecimentos e serviços 235.042,64 457.488,40 120.007,26


Pág:61

0,0050.000,00

100.000,00150.000,00200.000,00250.000,00300.000,00350.000,00400.000,00450.000,00500.000,00euros

Comunicações Vigilância esegurança

Trabalhosespecializados

Limpeza,higiene econforto

Rendas ealugueres

Publicidade epropaganda

Conservaçãode bens

Outrosfornecimentos

e serviços

Licenciamento eacessos

Evolução dos custos, com maior representatividade, nos últimos três exercícios económicos

2005

2006

2007

14.3- Custos pessoal -em euros-

2005 2006 2007


Verifica-se que houve uma diminuição das despesas com pessoal, de 2006

para 2007, em de cerca de 0,3%.

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

euros

2004 2005 2006

Evolução dos custos com pessoal

14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais -em euros-

2005 2006 2007

Serviços Centrais 1.206.040,81 1.003.511,34 377.878,55


Pág:62

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

euros

2004 2005 2006

Evolução das transferências concedidas

14.5- Proveitos e ganhos -em euros-

2005 2006 2007


Houve uma diminuição de proveitos e ganhos, de 2006 para 2007, na ordem

dos 19%. Esta quebra está relacionada com a diminuição do orçamento de estado

ocorrida em 2007, e com o facto de não terem havido projectos financiados em

virtude de, por um lado o QREN não abriu concursos para tipologias em que a

instituição pudesse apresentar candidaturas, e por outro lado como o Programa de

Aprendizagem ao Longo da Vida sofreu reestruturações profundas, a Instituição viu

aprovadas algumas das suas candidaturas no último trimestre do ano.


Pág:63

14.6- Origem dos proveitos

A evolução dos proveitos nos últimos três exercícios económicos foi: -em euros-

2005 2006 2007 Venda e prestação de serviços 19.343 5.845,33 7.019,84 Impostos e taxas 296.933 371.172,52 477.288,19 Proveitos suplementares 20.126 46.860,37 37.410,70 Transferências e subsídios correntes obtidos

6.034.940 6.749.164,84 5.354.826,01

Proveitos e ganhos extraordinários 125.087 635.952,68 440.515,17 Proveitos e ganhos financeiros 522 71.383,39 81.560,35

Evolução dos proveitos e ganhos de 2006 para 2007

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

Venda e prestação deserviços

Impostos e taxas Proveitos suplementares Transferências esubsídios correntes

obt idos

Proveitos e ganhosextraordinários

Proveitos e ganhosf inanceiros

euro

s 200520062007

14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo

Nos últimos três exercícios económicos a evolução das dívidas de curto prazo foi:

em euros

2005 2006 2007

1.975,24 3.802,88 9.371,40

14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo

A evolução destas dívidas nos últimos três exercícios económicos foi:

em euros

2005 2006 2007

232.944,63 543.424,00 123.579,30


Pág:64

14.9-Evolução dos Resultados

Embora não possam ser comparados os resultados obtidos, nos três últimos

exercícios, em virtude da introdução do princípio da especialização no ano de 2006, o

quadro com os valores apurados é:

em euros

2005 2006 2007 Resultados Operacionais 50.664,83 153,65 -668.792,02

Resultados Financeiros 522,21 71.383,39 81.544,55

Resultados Correntes 51.187,04 71.537,04 -587.247,47

Resultado Líquido do Exercício 174.799,17 707.489,72 -185.030,52


Pág:65

Conclusões Os Serviços Centrais do Instituto, ao longo dos últimos três anos, têm feito um

esforço para gerir com eficácia, eficiência e economia todos os recursos humanos,

materiais e financeiros. O orçamento inicial atribuído, à instituição, em função da

previsão do número de alunos tem vindo a diminuir.

A regra do equilíbrio orçamental não permitiu à Instituição dar continuidade à

sua política de investimentos. Os saldos existentes, conforme se pode verificar no

quadro 12.6 seriam suficientes para construir infra-estruturas necessárias, como o

pavilhão gimnodesportivo o centro de investigação, entre outros, previstos em termos

de desenvolvimento da instituição e considerados estratégicos.

Como a instituição aposta na qualidade dos serviços, em 2007, implementou o

sistema de Gestão da Qualidade. Pela segunda vez a prestação de contas é

acompanhada do parecer do revisor oficial de contas (SROC-Santos Carvalho &

Associados).

A instituição deu ainda, em 2007, continuidade ao plano de auditorias na parte

financeira, tendo aberto concurso auditoria às contas dos Serviços Centrais do

Instituto e Serviços de Acção Social.

O Conselho Administrativo em 2008-04-10


Pág:66

relatório contas 2007 · 2008-04-24 · relatório de gestão dos serviços centrais do ispv -2007...

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