relatório - sistema nacional de auditoria do sus

MS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUS

Auditoria Nº 12895

Relatório

Unidade: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BARRA DO CORDA - PREFEITURAMUNICIPAL DE BARRA DO CORDA

Município: BARRA DO CORDA-MA

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SNA - Sistema Nacional de Auditoria do SUSMS/SGEP/Departamento Nacional de Auditoria do SUSRelatório

S U M Á R I O

I - DADOS BÁSICOS ............................................................................................................................................................ 3II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES .............................................................................................................................. 3III - INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................................ 4IV - METODOLOGIA ............................................................................................................................................................. 4V - CONSTATAÇÕES ........................................................................................................................................................... 5

5Atendimento de Média Complexidade...................................................................................................................

8Atendimento em Atenção Básica...........................................................................................................................

16Procedimentos licitatórios......................................................................................................................................

25Recursos Financeiros.............................................................................................................................................

VI - CADASTRO DA NOTIFICACAO .................................................................................................................................... 31VII - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO ............................................................................................................. 32VIII - CONCLUSÃO ............................................................................................................................................................... 33IX - PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO ......................................................................................................................... 34X - ANEXOS .......................................................................................................................................................................... 119

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Atividade homologada e encerrada em: 30/04/2013 por: José Antônio Bonfim MangueiraAcessado em: 06/01/2014 10:00:06


I - DADOS BÁSICOS

Finalidade: Apurar irregularidade na asistência aos usuários do SUS

Fase(s):

Tipo Início Término

Analítica 07/01/2013 11/01/2013Execução - In loco 13/01/2013 22/01/2013Execução - In loco 13/01/2013 26/01/2013Relatório 28/01/2013 06/02/2013

Unidade Visitada: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE DE BARRA DO CORDA - PREFEITURA MUNICIPAL DE BARRA DO CORDACPF/CNPJ: 06769798000117Município: BARRA DO CORDA-MADemandante: Ministério Público Federal Forma: Direta Objeto: At.Bás|PAB Var|SAÚDE DA FAMÍLIA - SFAbrangência: exercícios 2010, 2011 e 2012 Nº Protocolo: 25014.007619/2010-05

II - IDENTIFICAÇÃO DOS DIRIGENTES

OLINDA COSTA TROVAOCargo: SECRETÁRIA MUNICIPAL DE SAÚDEExercício: 01/01/2009 a 31/12/2012

VALDENI SILVINO DA SILVACargo: PRESIDENTE DA CPLExercício: 04/01/2010 a 31/12/2010

SANDRA ELENA TELIS DE SOUSACargo: CHEFE DE GABINETEExercício: 01/01/2009 a 31/12/2012

PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSACargo: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE FINANÇASExercício: 01/01/2009 a 25/01/2011

VLADIMIR ALVES GENUINOCargo: MEMBRO DA CPLExercício: 04/01/2010 a 31/12/2010

PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSACargo: MEMBRO DA CPLExercício: 04/01/2010 a 31/12/2010

WELLRYK OLIVEIRA COSTA DA SILVACargo: PREFEITO MUNICIPALExercício: Desde 01/01/2013

MANOEL MARIANO DE SOUSACargo: PREFEITO MUNICIPALExercício: 01/01/2005 a 31/12/2012

MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDACargo: COORDENADORA GERAL DE CONTABILIDADEExercício: 02/01/2009 a 31/12/2012

ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDOCargo: MEMBRO DA CPLExercício: 04/01/2010 a 31/12/2010

SANDRA MARIA TELIS DE SOUSA MEDEIROSCargo: MEMBRO DA CPLExercício: 04/01/2010 a 31/12/2010SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 3/133 Auditoria Nº 12895

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ALEXANDRE MIRANDA LEITECargo: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDEExercício: Desde 02/01/2013

III - INTRODUÇÃO

Auditoria realizada na Secretaria Municipal de Saúde de Barra do Corda/MA para atender demanda proveniente daProcuradoria da República no Estado do Maranhão, por meio do Ofício nº 904/2010-PRDC/MA, de 28/08/2010,Procedimento Administrativo nº 1.19.000.001039/2010-89, com o objetivo de verificar supostas irregularidades naprestação de serviços de saúde à população, sobre: -moradora do Povoado Ipiranga foi até a UBS na Trizidela para marcar consulta de odontologia para sua filha de 12anos, chegando à UBS por volta de meia noite; -funcionário na unidade informou que as senhas já haviam sido distribuídas e disse que era assim e que a dentista eraneta do Prefeito. Por determinação do Nível Central do DENASUS deve ser verificado a utilização dos recursos repassados pelo FundoNacional de Saúde referente aos exercícios de 2011 e 2012, cumprindo as diretrizes do Planejamento doDENASUS/SEAUD/MA para o exercício de 2013.

IV - METODOLOGIA

Para execução da demanda foi utilizada a seguinte sistemática: Fase Analítica -leitura do documento registrado no Sistema Integrado de Protocolo e Arquivo - SIPAR nº 25014.007619/2010-05 quedeu origem a auditoria: -pesquisa ao site eletrônico do Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde sobre a rede de saúde do municípioàs 16:30 horas de 08/01/2013; -consulta ao site do Departamento de Atenção Básica para verificar o histórico de credenciamento e implantação daEstratégia de Agente Comunitário de Saúde, Saúde da Família e Saúde Bucal, às 11 horas de 04/01/2013; -pesquisa no site do DATASUS, arquivos da Tabulação do Windows, TABWIN/2008, às 13 horas de 07/01/2013, sobreo perfil dos procedimentos realizados no município; -consulta ao site eletrônico do Fundo Nacional de Saúde - consulta de pagamentos - transferência fundo a fundo, em17/12/2012, referente aos exercícios de 2010, 2011 e 2012; -emissão de comunicado de auditoria solicitando a documentação a ser analisada. Fase Operativa -reunião com o Secretário Municipal de Saúde, em 14/01/2013, às 9:00 horas, para apresentação da equipe eexplanação dos trabalhos; -reunião com a Coordenadora da Atenção Básica, em 14/01/2013; -reunião com a Coordenadora de Controle Avaliação e Auditoria, em 14/01/2013; -análise do cadastro das unidades de saúde do município, confrontando com a realidade encontrada; -análise das produções dos médicos e odontólogos da Estratégia Saúde da Família e Saúde Bucal; -análise dos processos de pagamentos apresentados referentes a Estratégia Saúde da Família, Saúde Bucal, AgentesComunitários de Saúde, Assistência Farmacêutica Básica e Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas,


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exercício de 2010; -análise dos processos de pagamentos apresentados referentes a Atenção Básica e Média e Alta Complexidade,exercício de 2011; -análise de procedimentos licitatórios: Convites nº 001/2010, nº 008/2010, nº 009/2010, nº 017/2010, nº 023/2010, TPnº 013/2010, nº 014/2010, nº 015/2010 e nº 017/2010; -visita ao Almoxarifado da Secretaria, em 21/01/2013; -visita ao Pólo Indígena de Barra do Corda, em 23/01/2013; -visita às unidades de saúde: 1-ESF Vila Nenzin e Unidade Básica de Saúde Trizidela, em 15/01/2013; 2-UBS Nossa Senhora das Dores, PS Nossa Senhora Aparecida, em 16/01/2013; 3-Hospital Materno Infantil e Acrísio Figueira, em 17/01/2013.

V - CONSTATAÇÕES

Tópico: Atendimento de Média Complexidade

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243632SubGrupo: Assistência Hospitalar/AmbulatorialItem: Acesso/Atendimento à DemandaConstatação: O Município de Barra do Corda pertence a Macrorregião de Presidente Dutra, disponibilizando em 2012

atendimentos ambulatoriais na Atenção Básica e Média Complexidade e internações.Evidência: De acordo com a Resolução da Comissão Intergestores Bipartite-CIB/MA nº 44, de 16/06/2011 o Município

de Barra do Corda é sede da Região, que é formada por cinco municípios, pertencendo à Macrorregião deSaúde de Presidente Dutra, que totaliza 37 municípios. É referência para os Municípios de Fernando Falcão eJenipapo dos Vieiras, que encaminham especialmente procedimentos para internação.A rede assistencial para atendimento ao Sistema Único de Saúde - SUS, na Média Complexidade, em 2012era formada por três hospitais, um Centro de Atenção Psicossocial - CAPS, um Centro de EspecialidadeOdontológica e o SAMU 192 (cinco ambulâncias e uma motolância). Até novembro de 2012 eram disponibilizadas consultas médicas especializadas em cirurgia, cardiologia,ortopedia, ginecologia, gastrenterologia e psiquiatria, contando também, com os procedimentos diagnósticosem radiologia clínica, ultrassonografia, cardiologia (ECG), análises clínicas, endoscopia e citologia oncótica.Eram realizados ainda, procedimentos por profissionais de especialidades não médicas, como fisioterapia,odontologia e psicologia.A assistência hospitalar está sendo realizada no Hospital Materno Infantil, destinado a internações empediatria e obstetrícia e no Hospital Acrísio Figueiras, para internações eletivas (exceto pediatria e obstetrícia)e de urgência e emergência. O município conta também, com um hospital privado, que presta serviços deinternações, ambulatório e SADT em caráter complementar.O total de Autorizações de Internações Hospitalares - AIH disponíveis para o município é de 544 AIHs/mês,sendo 338 a média de internações praticadas.

Fonte da Evidência: Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde-CNES; Mapa da Distribuição de Internações em2012 e visita aos Hospitais Materno Infantil e Acrisio Figueiras, em 17/01/2013.

Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243633SubGrupo: Assistência Hospitalar/AmbulatorialItem: Acesso/Atendimento à DemandaConstatação: Os procedimentos ambulatoriais e hospitalares não disponíveis no município são encaminhados para São

Luís, Imperatriz ou Caxias, de acordo com a pactuação e disponibilidade do atendimento.Evidência: Os procedimentos de Média Complexidade não disponibilizados no município e os de Alta Complexidade são

encaminhados para Imperatriz, referência regional, e São Luís, referência estadual, de acordo com adisponibilidade dos atendimentos. Quanto a Terapia Renal Substitutiva os atendimentos foram pactuadoscom o Município de Caxias.Os encaminhamentos são pelo Tratamento Fora de Domicílio - TFD e pelo Sistema de Regulação - SISREG,disponibilizado pelo Município de Imperatriz.


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Em 2012 foram encaminhados 56 pacientes para Terapia Renal Substitutiva-TRS, 82 para TomografiasComputadorizadas - TC e 162 para Ressonância Magnética-RM. Foram agendadas consultas especializadasprincipalmente para neurologia, oncologia, cardiologia, endocrinologia, buco-maxilofacial, otorrino,oftalmologia, neuropediatria e infectologia.Os casos de urgência são via SAMU 192.

Fonte da Evidência: Relação de pacientes encaminhados em 2012.Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243634SubGrupo: Assistência Hospitalar/AmbulatorialItem: Estrutura Física Instalações/ConservaçãoConstatação: O Hospital Municipal Materno Infantil é um hospital especializado, sendo a referência municipal para

atendimentos obstétricos e pediátricos.Evidência: O Hospital Municipal Materno Infantil é uma unidade pública municipal disponibilizando para o Sistema Único

de Saúde internação, atendimento ambulatorial e urgência/emergência, possuindo título de Hospital Amigo daCriança. É a referência municipal para internações obstétricas e pediátricas, tendo passado por uma reformarecente. O ambulatório da unidade conta com cinco consultórios, sala de imunização, áreas para auditório,coposcopia, coleta de PCCU e teste do pezinho. O hospital possui duas salas de emergência, uma paraatendimento pediátrico e outra para obstétrico. O setor de internação é formado por 10 enfermarias, totalizando 48 leitos, que são atendidos por dois postosde enfermagem. Conta também, com uma área para atendimento de recém-natos patológicos, equipada comberços aquecidos, incubadoras, equipamentos de fototerapia, respiradores e bombas de infusão.O centro obstétrico é formado por área de pré-parto, com cinco leitos, uma sala de parto normal com áreaanexa para cuidados imediatos do RN, uma sala de cirurgia, área para lavabo e vestiários. O setor possuimaterial médico hospitalar de consumo em quantidade suficiente para a demanda.Os setores de apoio e logística são formados por: farmácia hospitalar, central de material e esterilização esetor de nutrição.O quadro de recursos humanos não estava definido na ocasião da auditoria, pois a nova gestão municipalestá em fase de contratação de profissionais.

Fonte da Evidência: CNES e visita ao Hospital, em 17/01/2013.Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243649SubGrupo: Assistência HospitalarItem: Capacidade Instalada/cadastroConstatação: O Hospital Municipal Materno Infantil apresenta não conformidades quanto a atualização cadastral,

estrutura física e equipamentos dos setores de parto normal e cirúrgico e sala para atendimento aorecém-nascido, que comprometem o atendimento.

Evidência: O Hospital Municipal Materno Infantil é uma construção ampla, que foi reformada, estando ainda comalgumas áreas sem mobiliário.Verificamos, por ocasião da auditoria, distorções quanto ao Cadastro Nacional de Estabelecimentos deSaúde-CNES, que contrariam o art. 1º da Portaria SAS/MS nº 311, de 14/05/2007, a saber:-cadastrados 35 leitos adultos (29 obstétricos, 01 clínico, 03 ginecológicos, 02 isolamento) e existentessomente 16 leitos para adultos independente de especialidade;-cadastrados 10 leitos pediátricos, sendo seis de cuidados intermediários e existentes 26 leitos para pediatriamais os seis leitos do setor de atendimento a recem natos patológicos;-cadastrado centro cirúrgico com uma sala de cirurgia que não existe. Existe um centro obstétrico com umasala de parto normal e uma sala de cirurgia;-cadastrado lavanderia própria, sendo que a roupa é lavada no Hospital Acrisio Figueiras;-cadastrados ambulância, serviços de diagnóstico por imagem (radiologia e ultrassonografia), serviço dediagnóstico por análise clínica e suporte nutricional, que não foram comprovados pela equipe de auditoria.O hospital apresenta também, algumas distorções que contrariam a Parte II da RDC nº 50/2002, existindoáreas que ainda não estão equipadas e/ou mobiliadas para a finalidade a que se destinam, destacando-se:-sala de imunização sem climatização; auditório sem cadeiras; sala de observação e de coposcopia semmobiliário e equipamento;-área de pré-parto sem climatização e sem sanitários;-consultório odontológico não equipado;-cozinha sem tela de proteção nas janelas;-funcionários da cozinha sem Equipamentos de Proteção Individual-EPI;-áreas para atendimentos de urgência sem material para reanimação cardíaca e respiratória.


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As salas para assistência ao parto normal e cirúrgico não possuem disponíveis todos os equipamentos emateriais preconizados no item 7.4 do Anexo da RDC da ANVISA nº 36, de 03/06/2008, tais como: oximetrode pulso, bomba de infusão e monitor cardíaco. A sala para atendimento imediato ao recém-nascido nãoconta com oxímetro de pulso, mascaras faciais para recém-nascidos a termo e pré-termo, laringoscópio comlâminas retas, tamanhos 0 e 1, cânulas traqueais sem balonete, tamanhos 2,5; 3,0; 3,5; 4,0 mm e aspirador,preconizados no item 7.6 do Anexo da mesma RDC.

Fonte da Evidência: Visita ao Hospital, em 17/01/2013.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Atualizar periodicamente o Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde-CNES do hospital, de

acordo com a realidade da unidade, tanto na parte física, quanto de serviços e de profissionais,conforme recomenda o art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011;2-Viabilizar o reparo, adequação e conservação da unidade, em conformidade com o Capítulo 5 -Condições Ambientais de Conforto e Capítulo 6 - Condições Ambientais de Controle de Infecção daRDC nº 50/2002;3-Adquirir para a unidade os equipamentos e materiais necessários para melhor atendimento daclientela, tais como: material para reanimação cardíaca e respiratória do setor de urgência e todos osequipamentos e materiais preconizados no item 7.4 do Anexo da RDC da ANVISA nº 36, de03/06/2008, para uma sala de parto normal e cirúrgico, assim como os preconizados no item 7.6 doAnexo da mesma RDC para a sala de atendimento imediato ao recém-nascido.

Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE CNPJ: 09.200.150/0001-13

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243650SubGrupo: Assistência HospitalarItem: Capacidade Instalada/cadastroConstatação: O Hospital Acrísio Figueira é a referência municipal para internações de adultos em clínica médica,

cirúrgica, ortopédica, atendimentos de urgência/emergência e Serviços Auxiliares de Diagnóstico eTerapia-SADT.

Evidência: O Hospital Acrísio Figueira é uma unidade da esfera administrativa e gestão municipal, disponibilizandointernações nas clínicas médica, cirúrgica e ortopédica em adultos, atendimentos de urgência/emergêncianas 24 horas e Serviços Auxiliares de Diagnóstico e Terapia - SADT para a população de Barra do Corda edos municípios de Fernando Falcão e Jenipapo dos Vieiras.Prédio alugado, com planta física horizontal, médio porte, disponibilizando para internação, na ocasião davisita, 83 leitos distribuídos em 13 enfermarias. O centro cirúrgico encontra-se em área restrita contando com vestiários, setor de guarda de material, áreapara lavabo, área para pré-operatório com três leitos e duas salas de cirurgias. O setor dispõe de carro paraanestesia, oxímetro de pulso, focos cirúrgicos, aspiradores, cardioversor, bisturi elétrico e gasescentralizados, sendo informado que o instrumental cirúrgico é suficiente para a demanda da unidade. Ocentro de material e esterilização está anexo ao bloco cirúrgico, equipado com autoclave.A unidade conta com ambulatório e setor de urgência/emergência para o atendimento externo da clientela.Os SADT disponíveis, na ocasião da auditoria, são diagnóstico por imagem (radiologia) e diagnóstico porlaboratório clínico (hemograma, uroanálise e coprologia).Os setores de apoio existentes e em funcionamento: farmácia hospitalar, central de material e esterilização,lavanderia e nutrição.A atual gestão municipal ainda não definiu o quadro de recursos humanos da instituição, estando ainda emfase de contratação de profissionais.

Fonte da Evidência: Visitas ao Hospital, em 17/01/2013 e CNES.Conformidade: Conforme

Grupo: Assistência Média e Alta Complexidade Constatação Nº: 243651SubGrupo: Assistência HospitalarItem: Estrutura física instalações/conservaçãoConstatação: O Hospital Acrísio Figueira apresenta não conformidades quanto a atualização cadastral, estrutura física,

conservação predial, mobiliário e equipamentos que comprometem o atendimento da clientela.Evidência: Por ocasião da auditoria o Hospital Acrísio Figueira apresentava algumas áreas desativadas, que eram

ocupadas pela pediatria, que foi transferida para o Hospital Materno Infantil. Os setores ativadosapresentavam distorções quanto à atualização cadastral, que contrariam o art. 1º das Portarias SAS/MS nº311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011; quanto à estrutura física, que contrariam a Resolução daDiretoria Colegiada da Agência Nacional de Vigilância Sanitária - RDC nº 50/2002 e suas atualizações e,quanto à manutenção e conservação dos equipamentos e mobiliários, que prejudicam o atendimento, asaber:


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-cadastrados 54 leitos cirúrgicos, existentes 45 leitos; cadastrado 36 leitos clínicos e existentes 38;cadastrados 45 leitos pediátricos que não mais existem na unidade;-cadastrados três leitos de recuperação, existente um leito;-cadastrado na urgência dois consultórios médicos, uma sala de higienização e sala de pequena cirurgia quenão existem;-cadastrados no ambulatório um consultório odontológico, sala de cirurgia ambulatorial, sala de curativo esala de repouso, que não existem;-cadastrados exames de liquido biológico, bioquímica, sorologia e imunologia, hormônios, microbiologia,eletrocardiografia, endoscopia digestiva que não estão em funcionamento na unidade no momento da visita;-piso das enfermarias e das áreas de circulação em péssimo estado de conservação, muito desgastado, oque dificulta a higiene dos ambientes;-teto das enfermarias com infiltração generalizada, propiciando a presença de fungos, fotos 01 e 02, anexo I;-banheiros das enfermarias em precárias condições de conservação, com infiltrações, revestimentos dasparedes danificados, afundamento do piso e ausência de ralo protetor no esgoto, fotos 03, 04 e 06, anexo I;-leitos quebrados, colchões danificados, causando desconforto aos pacientes;-postos de enfermagem atendendo mais de 30 leitos, com armários vitrines muito oxidados, bancadas comrevestimento danificado, o que propicia a contaminação;-centro cirúrgico com revestimento das paredes e teto de material inadequado (presença de ranhuras) e comfalta de algumas peças, o que dificulta a higienização, foto 05, anexo I;-portas das salas de cirurgia em material poroso, pouco resistente à lavagem e ao uso de desinfetantes(madeira);-sala de emergência com bancadas de material poroso, fiação elétrica exposta e ausência de material parareanimação cardíaca e respiratória;-cruzamento entre o fluxo de material limpo e contaminado, na central de material e esterilização e ausênciade realização de testes para verificar a eficácia da esterilização;-cozinha com armários com portas de material poroso, pouco resistente à lavagem e uso de desinfetantes(madeira) e revestimento danificado, foto 07, anexo I;-lavanderia com cruzamento de fluxo entre as áreas limpa e suja e prensa com defeito; -áreas para arquivo sem ventilação, desorganizada e com caixas de documentos diretamente no chão, foto08, anexo I;-duas salas com sucatas, na área das enfermarias, fotos 09 e 10, anexo I;-farmácia hospitalar sem Alvará Sanitário expedido pela SUVISA/MA e ausência de controle de estoque demedicamentos.

Fonte da Evidência: Visita ao Hospital, em 17/01/2013 e CNES.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Manter atualizado o Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde-CNES do hospital, de acordo

com a realidade da unidade, tanto na parte física, quanto de serviços e de profissionais, conformerecomenda o art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011;2-Viabilizar o reparo, adequação e conservação da unidade, em conformidade com o Capítulo 5 -Condições Ambientais de Conforto e Capítulo 6 - Condições Ambientais de Controle de Infecção daRDC nº 50/2002, especialmente no que se refere à infiltração e revestimento de pisos, paredes ebancadas, cruzamento de fluxo na central de material e lavanderia; 3-Adquirir para a unidade os equipamentos e materiais necessários para melhor atendimento daclientela, tais como: leitos e colchões para as enfermarias e material para reanimação cardíaca erespiratória completo para o setor de urgência e emergência em conformidade com o Capítulo III daPortaria GM/MS nº 2.048/2002, considerando que a unidade realiza atendimentos de urgência eemergência.4-Providenciar a remoção dos equipamentos sucateados que estão ocupando duas salas na área dasenfermarias.


Tópico: Atendimento em Atenção Básica

Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243653SubGrupo: ESF - PACS/PSFItem: Quantitativo EquipesConstatação: O Município de Barra do Corda está credenciado a receber os recursos referentes a sete equipes da

Estratégia Saúde da Família e quatro de Saúde Bucal.Evidência: O Município de Barra do Corda está credenciado pelo Ministério da Saúde a receber os incentivos referentesSISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 8/133 Auditoria Nº 12895

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às Estratégias de Saúde da Família-ESF, Saúde Bucal-SB e Agentes Comunitários de Saúde, sendoatualmente cadastrados e implantados no Sistema de Informação da Atenção Básica - SIAB, sete equipes daESF (28,94% de cobertura populacional), quatro de ESB (16,5% de cobertura populacional) e 260 ACS(100% de cobertura).

Fonte da Evidência: Relatório de Teto, Credenciamento e Implantação das Estratégias ACS, SF/DAB e SIAB/2012.Conformidade: Conforme

Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243655SubGrupo: ESF - PACS/PSFItem: Implantação/EstruturaçãoConstatação: As sete equipes da Estratégia Saúde da Família, as 12 da Estratégia de Agentes Comunitários de Saúde e

as quatro de Saúde Bucal estão referenciadas em Unidades de Saúde cadastradas no CNES.Evidência: Os ACS do município integram sete equipes da Estratégia Saúde da Família e 12 equipes da Estratégia de

Agentes Comunitários de Saúde. As equipes das referidas estratégias e de Saúde Bucal atualmente estãoreferenciadas, conforme o CNES, nas unidades:-ESF Santa Maria: CNES 2756374 - equipe 0009 (ESFSB);-ESF Vila Nenzin: CNES 2756358 - equipe 0008 (ESFSB);-PS Nossa Senhora Aparecida: CNES 2756315 - equipes 0018 (ESF) e 0006 (ESFSB);-UBS Nossa Senhora das Dores: CNES 2756323 - equipes 0005 (ESFSB), 0010 (ESF) e 0007 (ESF);-PS Barro Branco - equipe 0013 da EACS;-PS de Anapurus - equipe 0021 da EACS;-PS de Cajazeiras BR - equipe 0002 da EACS;-PS de Centro do Roque - equipe 0020 da EACS;-PS de Escondido - equipe 0003 da EACS;-PS de São José do Mearim - equipe 0015 da EACS;-PS de Sumauma - equipe 0017 da EACS;-PS de Três Lagoas do Manduca - equipe 0019 da EACS;-PS Lagoa do Socorro - equipe 0016 da EACS;-PS de Naru - equipe 0012 da EACS;-PS Santa Vitória - equipe 0014 da EACS;-Unidade Básica de Saúde Dr. José Abreu Silva - equipe 0004 da EACS.Dentre as atividades realizadas pelas equipes da ESF constam da rotina as consultas de enfermagem,imunização, acompanhamento de hipertenso, diabéticos, pré-natal, crescimento e desenvolvimento. Oacompanhamento de pacientes com tuberculose e hanseníase é feito de forma centralizada.A clientela é encaminhada para unidades de maior complexidade, como hospitais ou Centro de EspecialidadeOdontológica - CEO, quando necessita de atendimento especializado, não disponível na Atenção Básica.A quantidade de insumos necessários para o funcionamento das unidades visitadas, por ocasião da auditoria,era suficiente para o atendimento da demanda e do elenco das ações.

Fonte da Evidência: Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES e SIAB/2012.Conformidade: Conforme

Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243657SubGrupo: ESF - PACS/PSFItem: Contratação/Vínculo/RemuneraçãoConstatação: Os Agentes Comunitários de Saúde foram efetivados como funcionários públicos municipais conforme Lei

Municipal nº 057, de 05/05/2008.Evidência: A Lei Municipal nº 057, de 05/05/2008 instituiu e regulamentou o cargo de Agente Comunitário de Saúde,

nos termos da Emenda Constitucional nº 51, de 14/02/2006 e da Lei nº 11.350, de 05/10/2006, que dispõesobre o aproveitamento de pessoal amparado pelo parágrafo único do art. 2º da referida Emenda. Os 260agentes foram efetivados pela citada Lei, sendo nomeados por Portarias individuais e respectivos Termos dePosse.

Fonte da Evidência: Lei Municipal nº 057, de 05/05/2008; Portarias de nomeação e Termo de Posse dos ACS.Conformidade: Conforme

Grupo: Regulação Constatação Nº: 243658SubGrupo: Controle e AvaliaçãoItem: CadastroConstatação: A unidade ESF Santa Maria foi desativada, sendo a equipe da Estratégia Saúde da Família, cadastrada na

unidade, transferida para a Unidade Básica de Saúde Trezidela que não foi incluída no Cadastro Nacionalde Estabelecimentos de Saúde - CNES.


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Evidência: O Município de Barra do Corda contava com uma unidade cadastrada no CNES com o nº 2756374denominada ESF Santa Maria, situada à Rua da Cerâmica, s/nº, em cujo cadastro constava uma equipe daEstratégia Saúde da Família com Saúde Bucal (0009). A referida unidade foi desativada há aproximadamentetrês anos, não havendo a atualização do CNES, em desacordo com o art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311,de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011.Após a desativação da ESF Santa Maria (CNES 2756374) a equipe de Saúde da Família (0009) e osequipamentos foram transferidos para a Unidade Básica de Saúde Trezidela, foto 11, anexo I, situada à RuaRio Juruá, s/nº, cujas instalações nunca foram cadastradas, sendo a produção dessa unidade informada noCNES 2756374 da unidade já desativada. A odontóloga cadastrada na unidade desenvolvia suas atividadesno Hospital Materno Infantil.As distorções citadas ferem o preconizado no art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134,de 04/04/2011, inciso XV, item Competência das Secretarias Municipais de Saúde e inciso II, item DaInfraestrutura e Funcionamento da Atenção Básica, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011.

Fonte da Evidência: Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES; SIAB/2012; visita à Unidade Básica deSaúde da Trezidela, em 15/01/2013.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Manter rigoroso controle quanto à atualização cadastral das unidades de saúde do município conforme

preceitua o art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011, inciso XV itemCompetência das Secretarias Municipais de Saúde e inciso II do item Infraestrutura e Funcionamentoda Atenção Básica, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011, excluindo as unidades quenão mais existem ou que não funcionam e incluindo as que estão em funcionamento, de forma aretratar a realidade do município.


Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243660SubGrupo: ESF Saúde BucalItem: Capacidade InstaladaConstatação: A Estratégia Saúde Bucal do Município de Barra do Corda possui cadastrada quatro equipes, existindo

somente um consultório odontológico para a realização dos atendimentos na Atenção Básica.Evidência: O Município de Barra do Corda possui quatro equipes de Saúde Bucal, no âmbito da Estratégia Saúde da

Família cadastradas no CNES e no SIAB, estando as mesmas referenciadas nas unidades ESF Santa Maria,ESF Vila Nenzin, PS Nossa Senhora Aparecida e UBS Nossa Senhora das Dores. Da análise do Relatório da Situação das Instalações do Programa Saúde Bucal assinado pelo atualCoordenador de Saúde Bucal e pelo Secretário Municipal de Saúde, bem como da visita realizada nasunidades citadas constatamos que:-ESF Santa MariaUnidade está desativada e a cirurgiã dentista cadastrada na equipe 0009, Fabiana Silva Sousa, desenvolviaas atividades em um consultório odontológico no Hospital Materno Infantil e posteriormente (2012) em umconsultório do Centro de Especialidade Odontológica - CEO.

-PS Nossa Senhora AparecidaA unidade não possui consultório odontológico. A cirurgiã dentista cadastrada na equipe 0006, ManuelaBarbalho de Sousa, desenvolvia as atividades em um consultório odontológico no Hospital Materno Infantil eposteriormente (2012) em um consultório do Centro de Especialidade Odontológica - CEO.

-ESF Vila NenzinA unidade não possui consultório odontológico. O cirurgião dentista cadastrado na equipe 0008, CarlyleAntônio Pinheiro Brandes Filho, desenvolvia as atividades em uma Unidade Básica de Saúde, anexa aoprédio do SAMU 192 (Bairro Trizidela) e posteriormente em uma unidade nova, não cadastrada no CNES,denominada Unidade Básica de Saúde Trezidela.

-UBS Nossa Senhora das DoresA unidade não possui consultório odontológico. A cirurgiã dentista cadastrada na equipe 0005, Haydée MariaBarbosa de Carvalho, desenvolve suas atividades no CEO (procedimentos de média complexidade) desdeabril de 2012 e nunca atuou na Estratégia de Saúde Bucal. Anteriormente (2010/2011) era cadastrada aodontóloga Mariana Barbalho de Sousa, que desenvolvia suas atividades na Unidade Básica de Saúde,anexa ao prédio do SAMU 192 (Bairro Trizidela). O município conta somente, para o atendimento odontológico da Estratégia Saúde Bucal (atenção básica),com um consultório odontológico equipado, instalado na Unidade Básica de Saúde Trezidela, fotos 12 e 13,anexo I, localizado à Rua Rio Juruá, s/nº, sendo que a mesma não está cadastrada no CNES.


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As distorções referentes à atualização cadastral estão em desacordo com o preconizado no art. 1º dasPortarias SAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011, assim como, com o inciso XV -Competência das Secretarias Municipais de Saúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011. Ainexistência de consultório odontológico específico para a Estratégia Saúde Bucal, que permita a realizaçãode todas as atribuições específicas, está em desacordo com os incisos X e XI - Competência das SecretariasMunicipais de Saúde e inciso II - Infraestrutura e Funcionamento da Atenção Básica, Anexo I da citadaPortaria.Não foram localizados registros de procedimentos coletivos e atividades educativas em odontologia nasunidades visitadas.

Fonte da Evidência: Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES de 26/01/2012 e de 14/01/2013;Relatório Atual da Situação das Instalações do Programa Saúde Bucal, de 14/01/2013 e visita àsunidades em 15 e 16/01/2013.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Garantir estrutura física, recursos materiais, equipamentos e insumos para as unidades de referência

de Saúde Bucal, em atendimento aos incisos X e XI - Competência das Secretarias Municipais deSaúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011 e inciso II - Infraestrutura e Funcionamentoda Atenção Básica, Anexo I da mesma Portaria, de forma a permitir a realização de todas asatribuições específicas dos componentes da equipe de Saúde Bucal.


Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243663SubGrupo: ESF Saúde BucalItem: Atendimento à demanda/clientela estimadaConstatação: Em 2010 a UBS do bairro Trizidela, anexa ao SAMU 192, possuía demanda reprimida para atendimento

odontológico, e, em 2012 uma das equipes de Saúde Bucal ficou sem presença de odontólogo.Evidência: O Coordenador de Saúde Bucal do exercício 2012 apresentou relatório onde consta a situação do

atendimento odontológico realizado desde 2010, que destacamos:-havia uma Unidade Básica de Saúde-UBS, que dividia provisoriamente o prédio junto com o SAMU 192, nobairro Trizidela, onde era realizado atendimento odontológico, até junho de 2012, pela odontóloga MarianaBarbalho de Sousa (equipe 0005). A média de atendimento era de 25 pacientes atendidos por semana, o quegerava uma demanda reprimida muito grande, ficando um grande número de pacientes sem atendimento;-a partir de julho houve a admissão do odontólogo Carlyle Antônio Pinheiro Brandes Filho (equipe 0008),passando atuarem em conjunto, havendo um aumento acentuado do atendimento e a instituição do sistemade senhas;-em 2010 aconteceram inúmeros problemas, tais como: a denúncia de venda de senhas, entrega de senhasomente para familiares de funcionários e a chegada da clientela na fila às 17h do dia anterior à consulta; -este fato foi sanado, após o aumento do número de atendimentos, das senhas serem distribuídas pelassecretárias dos odontólogos e do sistema de agendamento de retornos;-aproximadamente há um ano e meio a unidade anexa ao SAMU 192 foi desativada e transferida para aUnidade Básica de Saúde Trezidela, Rua Rio Juruá, s/nº e a odontóloga Mariana, neta do Prefeito, solicitouseu desligamento da Estratégia.Com a saída da profissional foi incluído no CNES o nome da odontóloga Haydée Maria Barbosa de Carvalho,que desenvolvia suas atividades de média complexidade no CEO, onde consta sua folha de ponto, ficando,portanto a equipe 0005 sem odontólogo em 2012, em desacordo com o preconizado no inciso V - DaInfraestrutura e Funcionamento da Atenção Básica, Anexo da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,gerando proposição de ressarcimento no valor de R$21.000,00 (vinte e um mil reais), vide tabela II, anexo III.A odontóloga teve efetivado seu desligamento do CNES em 01/02/2012, não sendo localizada produção damesma em 2012, assim como não foi constatado folha do ponto da mesma no referido exercício.Não foi apresentado à Equipe de Auditoria nenhum contrato de profissionais de nível superior da EstratégiaSaúde Bucal.

Fonte da Evidência: CNES; folha de frequência dos profissionais; Relatório do Coordenador de Saúde Bucal em 2012 eprodução dos profissionais.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15

MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDA CPF: 381.806.693-00OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68SANDRA ELENA TELIS DE SOUSA CPF: 252.774.213-00

Recomendação: Manter as equipes de Saúde Bucal conforme recomenda o inciso V - Da Infraestrutura eFuncionamento da Atenção Básica, Anexo da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011, dotando cada


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uma de cirurgião-dentista e auxiliar ou técnico em saúde bucal, conforme recomendado pelo Ministérioda Saúde.

Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE CNPJ: 09.200.150/0001-13Recomendação: Com base no inciso VI, artigo 35 do Decreto nº 7.797, de 30/08/2012, à Diretoria-Executiva do Fundo

Nacional de Saúde - FNS/MS, para adoção dos procedimentos visando à devolução, ao Ministério daSaúde, por parte da instituição auditada, do valor de R$21.000,00 (vinte e um mil reais), indicado noModulo PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO do presente Relatório, com os acréscimos legais, ou, sefor o caso, instauração de Tomada de Contas Especial, na forma da legislação vigente, em razão dainclusão no CNES do nome de profissional que não presta serviços como odontóloga na equipe 0005.

Destinatários da Recomendação: DIRETORIA EXECUTIVA DO FUNDO NACIONAL DE SAUDE CNPJ:00.530.493/0001-71

Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243665SubGrupo: ESF - PACS/PSFItem: Composição EquipesConstatação: Existiam equipes da Estratégia Saúde da Família cadastradas onde não foi constatada a presença do

profissional médico.Evidência: De acordo com as visitas realizadas às Unidades ESF Vila Nenzin, PS Nossa Senhora Aparecida, UBS

Nossa Senhora das Dores e Unidade Básica de Saúde Trezidela, as produções encontradas e nas folhasindividuais de frequência dos médicos foi constatado que existiam equipes de Saúde da Família, de 2010 a2012, onde não havia a presença do médico cadastrado, em desacordo com o estabelecido pela PortariaGM/MS nº 648, de 28/03/2006, revogado pela Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011. Conforme consultaao CNES em 26/12/2012 foi encontrado:-Equipe 0005 (UBS Nossa Senhora das Dores) - cadastrado Lázaro Janari de Sousa, sem produção naunidade e com folha de ponto no SAMU 192 e no Hospital Acrísio Figueiras;-Equipe 0007 (UBS Nossa Senhora das Dores) - cadastrado Edeomilio Salgado Trovão sem produção naunidade;-Equipe 0010 (UBS Nossa Senhora das Dores) - cadastrado Wllana Maria Alves dos Santos sem produçãona unidade e folha de ponto anteriormente no SAMU 192 e no Hospital Acrísio Figueira;-Equipe 0006 (PS Nossa Senhora Aparecida) - cadastrado Olinda Costa Trovão sem produção na unidade ecom folha de ponto no SAMU 192, sendo a mesma também, Secretária Municipal de Saúde;-Equipe 0018 (PS Nossa Senhora Aparecida) - cadastrado João Alfredo Macedo Sampaio, sem produção naunidade e com a folha de ponto no Hospital Acrísio Figueira. Foi comprovada a produção do médicoFrancisco de Assis do Nascimento de 2010 a julho de 2011, sugerindo que o mesmo pertencia à equipe;-Equipe 0008 (ESF Vila Nenzin) - cadastrado Iran Jansen Silva com produção na unidade em 2010, 2011 e2012, comprovando que o medico pertence à equipe. O ponto do mesmo é na Unidade Básica de Saúde;-Equipe 0009 (ESF Santa Maria transferida para a Unidade Básica de Saúde Trezidela) - cadastrado omédico Francisco de Assis do Nascimento com produção na unidade desde agosto de 2011, comprovandoque o médico pertence à equipe. O ponto do mesmo é na Unidade Básica de Saúde.Vale ressaltar que houve alteração cadastral em 2013, ficando cadastrado na equipe 0007, Alexandre Correada Costa; equipe 0010, Leovegildo Primeiro da C. Silva; equipe 0006, Ebenezer Sousa de Oliveira.De acordo com os dados apresentados o município apresentava efetivamente somente duas equipescompletas da Estratégia Saúde da Família, tabela I, anexo III, gerando proposição de ressarcimento no valorde R$1.039.470,00 (um milhão trinta e nove mil quatrocentos e setenta reais).Não foi apresentado à Equipe de Auditoria nenhum contrato de profissionais de nível superior da EstratégiaSaúde da Família.

Fonte da Evidência: Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES de 26/12/2012; SIAB/2012; folha defrequência dos profissionais e visita as unidades em 15 e 16/01/2013.



Recomendação: Com base no inciso VI, artigo 35 do Decreto nº 7.797, de 30/08/2012, à Diretoria-Executiva do FundoNacional de Saúde - FNS/MS, para adoção dos procedimentos visando à devolução, ao Ministério daSaúde, por parte da instituição auditada, do valor de R$1.039.470,00 (um milhão trinta e nove milquatrocentos e setenta reais), indicado no Modulo PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO do presenteRelatório, com os acréscimos legais, ou, se for o caso, instauração de Tomada de Contas Especial, naforma da legislação vigente, em razão da falta de médicos nas equipes.

Destinatários da Recomendação: DIRETORIA EXECUTIVA DO FUNDO NACIONAL DE SAUDE CNPJ:SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 12/133 Auditoria Nº 12895

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00.530.493/0001-71Recomendação: 1-Garantir a existência dos profissionais médicos, enfermeiros e técnicos ou auxiliares de enfermagem

em cada equipe da Estratégia Saúde da Família, conforme disposto no inciso I - Especificidades daEstratégia Saúde da Família do Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011, com a cargahorária exigida no inciso V da mesma legislação;2-Adotar boletins/mapas de produção individual diária, dos médicos e enfermeiros, para que haja acomprovação da presença e da frequência dos profissionais nas equipes, em conformidade com aPolítica de Atenção Básica, especialmente o item - Especificidades da Estratégia de Saúde da Família,Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011.


Grupo: Regulação Constatação Nº: 243666SubGrupo: Controle e AvaliaçãoItem: CadastroConstatação: O Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES das Unidades Básicas de Saúde do

município está desatualizado quanto as instalações físicas, equipamentos e profissionais.Evidência: Conforme registros constantes do CNES consultado em 26/12/2012, com última atualização feita em

12/12/2012 e a visita realizada nas Unidades Básicas de Saúde ficou evidenciado divergência entre os dados,caracterizando desatualização cadastral, em desacordo com o art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311, de14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011, a saber:ESF VILA NENZIN-cadastrado consultório odontológico e equipamento de odontologia sem a presença dos mesmos;-cadastrado o cirurgião dentista Carlyle Antônio Pinheiro Brandes Filho, que realiza suas atividades naUnidade Básica de Saúde Trezidela, que ainda não está cadastrada no CNES;-ausência do cadastro do técnico de enfermagem Ariosvaldo de Araújo Sousa.

UBS NOSSA SENHORA DAS DORES -cadastrado consultório odontológico e equipamento de odontologia sem a presença dos mesmos;-cadastrado o cirurgiã dentista Haydée Maria Barbosa de Carvalho que desenvolve suas atividades no CEO enunca trabalhou na unidade;-cadastro no CNES/SIAB a médica Wllana Maria Alves dos Reis e o médico Lázaro Janari de Sousa, que nãodesenvolviam suas atividades na unidade.

PS NOSSA SENHORA APARECIDA-cadastrado consultório odontológico e equipamento de odontologia sem a presença dos mesmos;-cadastrado o cirurgiã dentista Manuela Barbalho de Souza que desenvolvia suas atividades no HospitalMaterno Infantil;-cadastro dos médicos João Alfredo Macedo Sampaio e Olinda Costa Trovão, sendo que os mesmos nãodesenvolviam suas atividades na unidade.

ESF SANTA MARIA-unidade desativada e ainda constando como existente no CNES.

UNIDADE BASICA DE SAUDE TREZIDELA-ausência de cadastro no CNES.

Fonte da Evidência: Visita às unidades ESF Vila Nenzin e Trezidela em 15/01/2013 e USB Nossa Senhora das Dores ePS Nossa Senhora Aparecida, em 16/01/2013 e CNES.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Manter atualizado o Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES, conforme o

preconizado nos art. 1º das Portarias SAS/MS nº 311/2007 e nº 134/2011, tanto na parte física, quantode serviços e de profissionais, de forma que o mesmo demonstre a real situação da unidade de saúde;2-Cumprir com o disposto no inciso XV - Competências das Secretarias Municipais de Saúde, referenteà atualização cadastral de profissionais, serviços e estabelecimentos sob gestão municipal.


Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243667SubGrupo: Unidades Básicas de SaúdeItem: Estrutura FísicaConstatação: As Unidades ESF Vila Nenzin, USB Nossa Senhora das Dores e PS Nossa Senhora Aparecida

apresentam não conformidades quanto à estrutura física, processo de trabalho, equipamentos/materiais eSISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 13/133 Auditoria Nº 12895

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medicamentos que dificultam o atendimento.Evidência: As unidades de referência para Saúde da Família, ESF Vila Nenzin, USB Nossa Senhora das Dores e PS

Nossa Senhora Aparecida, apresentam distorções quanto à estrutura física, mobiliário eequipamentos/materiais de trabalho que contrariam a RDC/ANVISA nº 50/2002 e os incisos X e XI -Competência das Secretarias Municipais de Saúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011.A grande quantidade de medicamentos fora de validade nas unidades denota o descumprimento dos itensXXIII e XXXIII do art. 23, Seção IV - Competências Municipais, Capítulo III, Anexo da Portaria GM/MS nº3.252, de 22/12/2009, pela Vigilância Sanitária Municipal, assim como a desorganização da AssistênciaFarmacêutica.As principais distorções foram: ESF VILA NENZIN - CNES 2756358Situada na zona urbana, prédio amplo, construção com aproximadamente três anos, sendo constatado naocasião da auditoria:-infiltração no teto que com a presença de chuvas alaga toda a unidade;-ausência de lanterna, otoscópio, termômetro para geladeira de imunobiológicos, lixeiras fechadas, extintor deincêndio e arquivos para prontuários;-soluções para curativos/procedimentos sem registro referente à data em que ocorreu a troca e preparo dematerial para esterilização não individualizado e sem papel específico;-ausência de consultório odontológico;-inexistência de registro de palestras realizadas pela equipe, inviabilizando a comprovação;-ausência de controle de estoque de medicamentos, sendo registrada apenas a dispensação de formadesorganizada;-medicamentos fora de validade não recolhido pela Vigilância Sanitária, tabela I, anexo II.

PS NOSSA SENHORA APARECIDA - CNES 2756315Situada na zona urbana, construção com aproximadamente dois anos, sendo constatado na ocasião daauditoria:-divergência entre o nome fantasia constante do CNS (PS Nossa Senhora Aparecida) e o existente na faixadada unidade (Juá - Araticum);-infiltração no teto, especialmente na sala de reuniões;-ausência de lanterna clínica, lixeiras fechadas, extintor de incêndio e arquivos para prontuários;-soluções para curativos/procedimentos sem registro referente à data em que ocorreu a troca;-ausência de consultório odontológico;-inexistência de registro de palestras realizadas pela equipe;-ausência de controle de estoque de medicamentos, sendo guardadas somente as segundas vias dasreceitas de antibióticos;-presença, a aproximadamente um ano, de dois equipamentos de informática (CPU, monitor e teclado) e doisequipamentos de FAX que não estão em funcionamento;-medicamentos fora de validade não recolhido pela Vigilância Sanitária, tabela II, anexo II.

UBS NOSSA SENHORA DAS DORES - CNES 2756323Situada na zona urbana, construção com aproximadamente dois anos, sendo constatado na ocasião daauditoria:-infiltração no teto, especialmente na sala de reuniões, portas dos sanitários para pacientes com defeito;-ausência de lanterna clínica, glicosímetro, lixeiras fechadas, extintor de incêndio e arquivos para prontuários;-soluções para curativos/procedimentos sem registro referente à data em que ocorreu a troca;-ausência de consultório odontológico;-inexistência de registro de palestras realizadas pela equipe, inviabilizando a comprovação;-ausência de controle de estoque de medicamentos, sendo registrada apenas a dispensação de formadesorganizada; -armários oxidados e filtro sem torneira;-inexistência de água para consumo dos pacientes. A água para consumo dos profissionais é comprada pelosenfermeiros;-presença, a aproximadamente um ano, de três equipamentos de informática (CPU, monitor e teclado) e trêsequipamentos de FAX que não estão em funcionamento;-medicamentos fora de validade não recolhido pela Vigilância Sanitária, tabela III, anexo II.

Fonte da Evidência: Visita às unidades ESF Vila Nenzin, em 15/01/2013 e USB Nossa Senhora das Dores e PS NossaSenhora Aparecida, em 16/01/2013 e CNES.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Viabilizar reforma das unidades, em conformidade com a parte II da RDC/ANVISA nº 50/2002,


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especialmente quanto à presença de infiltração nas unidades de saúde;2-Garantir infraestrutura para os atendimentos, conforme dispõe os itens 5 e 6 do Manual de EstruturaFísica das Unidades Básicas de Saúde e incisos X e XI - Competências das Secretarias Municipais deSaúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011;3-Adotar rotina de registro de todos os atendimentos realizados nas unidades de saúde, incluindo aspalestras realizadas;4-Implantar sistema de controle de estoque de medicamentos eficiente, para garantia da regularidadedo abastecimento, assim como a eliminação de perdas e desperdícios, em conformidade com Manualde Assistência Farmacêutica - Instruções Técnicas para sua Organização- Ministério da Saúde;5-Instituir rotina para que a Vigilância Sanitária Municipal cumpra os itens XXIII e XXXIII do art. 23,Seção IV - Competências Municipais, Capítulo III, Anexo da Portaria GM/MS nº 3.252, de 22/12/2009,quanto à gerência, regulação, controle e fiscalização de procedimentos, produtos, substâncias eserviços de saúde e de interesse para a saúde, no âmbito municipal;6-Instalar equipamentos de informática (CPU, monitor e teclado) existentes nas unidades, capacitandoprofissionais para a utilização dos mesmos.


Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243668SubGrupo: Unidades Básicas de SaúdeItem: Estrutura FísicaConstatação: A Unidades Básica de Saúde Trezidela não está cadastrada no CNES e apresenta não conformidades

quanto a estrutura física, processo de trabalho, equipamento e materiais, que dificultam o atendimento.Evidência: A Unidade Básica de Saúde Trezidela está instalada em imóvel próprio, prédio amplo, sendo a referência

para a equipe de Saúde da Família cadastrada na ESF Santa Maria. Apresenta não conformidade quanto àestrutura física, processo de trabalho, mobiliário, equipamentos, que contrariam a RDC/ANVISA nº 50, de21/02/2002, sendo: -infiltração no teto da unidade, especialmente na recepção e depressão no piso da sala de curativos;-área da copa é a mesma de guarda para materiais e produtos de limpeza;-ausência de climatização na sala de vacinas e nos consultórios de enfermagem;-ausência de lanterna clínica, otoscópio, lixeiras fechadas, extintor de incêndio, arquivos para prontuários,colchonetes nas macas e fita para glicosímetro;-soluções para curativos/procedimentos sem registro da data da troca;-inexistência de registro de palestras realizadas pela equipe, inviabilizando a comprovação;-ausência de controle de estoque de medicamentos;-presença, a aproximadamente um ano, de um equipamento de informática (CPU, monitor e teclado) e umequipamento de FAX sem funcionamento;-presença de medicamentos fora de validade, foto 14, anexo I, não recolhido pela Vigilância Sanitária, tabelaIV, anexo II.

Fonte da Evidência: Visita à unidade em 15/01/2013.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Viabilizar reforma da unidade, em conformidade com a parte II da RDC/ANVISA nº 50/2002,

especialmente quanto à presença de infiltração e ausência de climatização em ambientes da unidade;2-Garantir infraestrutura para os atendimentos, conforme dispõe os itens 5 e 6 do Manual de EstruturaFísica das Unidades Básicas de Saúde e incisos X e XI - Competências das Secretarias Municipais deSaúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011;3-Adotar rotina de registro de todos os atendimentos realizados nas unidades de saúde, incluindo aspalestras realizadas;4-Implantar sistema de controle de estoque de medicamentos eficiente, para garantia da regularidadedo abastecimento, assim como a eliminação de perdas e desperdícios, em conformidade com Manualde Assistência Farmacêutica - Instruções Técnicas para sua Organização- Ministério da Saúde;5-Instituir rotina para que a Vigilância Sanitária Municipal cumpra os itens XXIII e XXXIII do art. 23,Seção IV - Competências Municipais, Capítulo III, Anexo da Portaria GM/MS nº 3.252, de 22/12/2009,quanto à gerência, regulação, controle e fiscalização de procedimentos, produtos, substâncias eserviços de saúde e de interesse para a saúde, no âmbito municipal;6-Instalar equipamentos de informática (CPU, monitor e teclado) existente na unidade, capacitandoprofissionais para a utilização dos mesmos.


Grupo: Atenção Básica Constatação Nº: 243670SubGrupo: Unidades Básicas de SaúdeSISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 15/133 Auditoria Nº 12895

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Item: Recursos HumanosConstatação: As equipes da Estratégia Saúde da Família não estavam funcionando no Município de Barra do Corda,

quando da realização da auditoria.Evidência: Na ocasião desta auditoria a nova equipe gestora da Secretaria Municipal de Saúde, exercício 2013/2016,

encontrava-se em fase de planejamento para as atividades e contratação de profissionais, pois todos osenfermeiros das Estratégias Saúde da Família e Agentes Comunitários de Saúde foram demitidos pelo gestoranterior. Na visita realizada somente havia atendimentos médicos em duas equipes, sendo encontrado umaviso que comunicava à população que os atendimentos ambulatoriais somente estavam sendo realizados noHospital Acrísio Figueira até a regularização do serviço das Unidades Básicas de Saúde.A ausência de profissionais médicos e/ou enfermeiros nas equipes da Estratégia Saúde da Família, assimcomo a ausência de enfermeiros na Estratégia de Agentes Comunitários de Saúde, contrariam os incisos I eII - Especificidades da Estratégia de Saúde da Família e inciso II - Especificidades da Estratégia de AgentesComunitários da Saúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011.

Fonte da Evidência: Visita às unidades em 15 e 16/01/2013 e Aviso.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: 1-Viabilizar imediata contratação dos profissionais médicos e enfermeiros para as equipes da

Estratégia Saúde da Família, em conformidade com o contido no inciso I - Especificidades daEstratégia Saúde da Família, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011;2-Viabilizar imediata contratação de enfermeiros para a Estratégia de Agentes Comunitários da Saúde,em atendimento ao disposto no inciso II - Especificidades da Estratégia de Agentes Comunitários daSaúde, Anexo I da Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011.


Tópico: Procedimentos licitatórios

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243759SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Irregularidades nas licitações realizadas pela Prefeitura Municipal, no exercício de 2010, na aquisição de

material de laboratório, ortopédico, equipamentos hospitalares, lavanderia, lençóis, medicamentos,gêneros alimentícios, ar comprimido e oxigênio, frutas e verduras.

Evidência: Na análise das licitações realizada pela Prefeitura Municipal no exercício de 2010, foram constatadasirregularidades, infringindo a Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores, referente:-aquisição de material de laboratório (Convite nº 001/2010 - R$77.555,39);-aquisição de frutas e verduras para os hospitais (Convite nº 008/2010 - R$45.500,00);-manutenção e aquisição de equipamentos hospitalares (Convite nº 009/2010 - R$78.207,00);-aquisição de lençóis (Convite nº 010/2010 - R$78.370,00);-aquisição de material ortopédico (Convite nº 011/2010 - R$79.832,20);-aquisição de material de lavanderia (Convite nº 012/2010 - R$79.512,00);-aquisição de medicamentos (Convite nº 016/2010 - R$79.124,94);-aquisição de medicamentos (Convite nº 017/2010 - R$79.562,00);-aquisição de equipamentos hospitalares (Convite nº 023/2010 - R$77.451,00);-aquisição de ar comprimido e oxigênio (TP nº 013/2010 - R$422.180,00);-aquisição de medicamentos para as famílias indígenas (TP nº 014/2010 - R$438.071,08);-aquisição de material hospitalar (TP nº 015/2010 - R$647.225,34);-aquisição de gêneros alimentícios para as famílias indígenas (TP nº 017/2010 - R$635.086,00); e-aquisição de material de laboratório (Pregão Presencial nº 008/2010 - R$143.627,85).1-não consta nos processos a pesquisa de mercado, anteriormente ao procedimento licitatório, em desacordocom o § 1º, inciso V do art. 15, que preconiza a ampla pesquisa de mercado com referência a compras(Convites nº 001, nº 008, nº 009, nº 010, nº 011, nº 012, nº 016, nº 017 e nº 023/2010, TP nº 013, nº 014, nº015, nº 017/2010 e PP nº 008/2010); 2-no recibo de entrega do convite às empresas não há identificação da assinatura do recebedor (Convites nº008, nº 009, nº 010, nº 011, nº 012, nº 016, nº 017 e nº 023/2010);3-no edital de licitação não há itens quanto: validade das propostas; condição de pagamento; condição derecebimento do objeto da licitação (local e prazo de entrega); prazo e condições para assinatura do contrato,em desacordo com o art. 40 (Convites nº 001, nº 008, nº 009, nº 010, nº 011, nº 012, nº 016, nº 017 e nº023/2010, TP nº 013, nº 014, nº 015, nº 017/2010 e PP nº 008/2010);4-não há publicação do edital em jornal diário de grande circulação no Estado, em desacordo com o inciso IIIdo art. 21, combinado com o art. 3º (TP nº 014 e nº 015/2010);


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5-nos Convites nº 001, nº 008, nº 010 e nº 017/2010 a participação ficou restrita apenas a uma empresa,contrariando os §§ 3º e 7º do art. 22, combinado com a Súmula nº 248/2005 do TCU e o Acórdão nº 437/2009Plenário do TCU;6-nos processos não constam a publicação resumida do instrumento de contrato, que é condiçãoindispensável para sua eficácia, em desacordo com o parágrafo único do artigo 61 (Convites nº 001, nº 008,nº 009, nº 010, nº 011, nº 012, nº 016, nº 017 e nº 023/2010, TP nº 013, nº 014, nº 015, nº 017/2010 e PP nº008/2010);7-o Primeiro Termo Aditivo referente aos Convites nº 008, nº 010, nº 012, nº 016 e nº 17/2010, TP nº 013 e nº015/2010 só foram publicados no Diário Oficial do Estado, em 18/03/2011, contrariando o parágrafo único doart. 61 que determina até o quinto dia útil do mês seguinte ao de sua assinatura;8-no processo licitatório não consta a nota de empenho, bem como no contrato não menciona o número edata da NE, infringindo o caput do art. 30 do Decreto nº 93.872, de 23/12/1986 e o art. 60 da Lei nº4.320/1964 (Convites nº 001, nº 008, nº 009, nº 010, nº 011, nº 012, nº 016, nº 017 e nº 023/2010, TP nº 013,nº 014, nº 015, nº 017/2010 e PP nº 008/2010);9-o Anexo I do Edital referente ao Convite nº 008/2010 (aquisição de frutas e verduras para os hospitais) nãodiscrimina o produto e a quantidade estimada, apenas cita a quantidade total de 17.500kg.

Fonte da Evidência: Convites nº 001/2010, nº 008/2010, nº 009/2010, nº 010/2010, nº 011/2010, nº 012/2010, nº016/2010, nº 017/2010, nº 023/2010, TP nº 013/2010, nº 014/2010, nº 015/2010, 017/2010 e PregãoPresencial nº 008/2010.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO CPF: 282.242.303-25

MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10VLADIMIR ALVES GENUINO CPF: 223.245.263-87

Recomendação: Cumprir com o disposto na Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores, quando da realização defuturas licitações:1-Realizar pesquisa para aferir se os preços apresentados estão em conformidade com os vigentes nomercado, conforme exigência no § 1º, inciso V do art. 15, que preconiza a ampla pesquisa de mercadocom referência a compras;2-Constar nos comprovantes de entrega dos convites, a data do recebimento pela empresa, bem comoa correta identificação da pessoa recebedora, com respectivo carimbo;3-Cumprir com o disposto no art. 40, devendo o edital conter itens quanto: validade das propostas;condição de pagamento; condição de recebimento do objeto da licitação (local e prazo de entrega);prazo e condições para assinatura do contrato;4-Observar o disposto no art. 21, inciso III, combinado com o art. 3º, pertinente à necessidade depublicação em jornal de grande circulação no Estado, contendo o resumo do edital de licitação;5-Proceder à repetição da licitação na modalidade de Convite, com a convocação de outros possíveisinteressados, quando não for obtido o número legal de três propostas aptas à seleção, dandocumprimento ao disposto no art. 22, §§ 3º e 7º, combinado com a Súmula nº 248/2005 do TCU e oAcórdão nº 437/2009 Plenário do TCU;6-Publicar na imprensa oficial o resumo do instrumento contratual e/ou seu aditamento, conformedispõe o parágrafo único do art. 61, que é condição indispensável para sua eficácia;7-Observar o disposto no caput do art. 30 do Decreto nº 93.872, de 23/12/1986 e o art. 60 da Lei nº4.320/64, concernente à necessidade de prévio empenho para realizar a despesa;8-Cumprir com o disposto no inciso I do art. 40 discriminando no edital o objeto da licitação, de formasucinta e clara.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 244138SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Irregularidades nas licitações realizadas pela Prefeitura Municipal, no exercício de 2010, na aquisição de

material de laboratório e medicamentos.Evidência: Foram analisadas as licitações realizadas pela Prefeitura Municipal no exercício de 2010, sendo constatadas

irregularidades, infringindo a Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores, conforme discriminamos:1-CONVITE Nº 001/2010: aquisição de material de laboratório.Adquiriu o edital as empresas Bentes & Sousa Ltda., CNPJ: 63.424.121/0001-80; J. J. R. Viana, CNPJ:41.480.591/0001-29 e V. L. R. Lima Comércio-LIMIFARMA, CNPJ:01.265.846/0001-16.Na Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento de Propostas com data de 11/01/2010, consta que a


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empresa V. L. R. Lima Comércio-LIMIFARMA foi inabilitada por não apresentar toda a documentaçãoconstante no item 4.0 do edital. Registra a ata que apresentaram propostas de preços, apenas as empresasBentes & Sousa Ltda. no valor de R$77.555,39 e J. J. R. Viana, no valor de R$79.698,95, sendo vencedoraBentes & Sousa Ltda. Entretanto na pasta arquivo constam duas propostas de preços da empresa V. L. R.Lima Comércio-LIMIFARMA, com valores diferentes (R$79.967,14 e R$79.998,05) assinadas pelarepresentante Vera Lourdes Rabelo Lima e mais uma proposta de preços da empresa J. J. R. Viana, no valorde R$79.981,80, assinada pelo seu representante Joaquim F. R. Viana, o que contraria o art. 3º da Lei nº8.666/1993.

2-CONVITE Nº 17/2010: Adquiriu o edital as empresas Remac Odontomédica Hospitalar Ltda., CNPJ: 06.861.405/0001-09; Unibral -Comércio e Serviços Ltda., CNPJ: 04.989.121/0001-69 e R. O. Carvalho do Nascimento - Ótima Distribuidora,CNPJ: 05.577.401/0001-22.Na Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento de Propostas com data de 11/03/2010, registra que asempresas R. O. Carvalho do Nascimento - Ótima Distribuidora e Unibral - Comércio e Serviços Ltda., foraminabilitadas por não apresentarem a documentação do item 4.1 do edital.Na pasta arquivo polionda foram encontradas as propostas das empresas R. O. Carvalho do Nascimento -Ótima Distribuidora, no valor de R$79.782,94 e Unibral - Comércio e Serviços Ltda, no valor de R$79.840,47,que não foram devolvidas aos seus representantes, o que contraria o inciso II do art. 43 da Lei nº 8.666/1993e suas alterações, que determina a devolução das propostas fechadas aos licitantes inabilitados.

Fonte da Evidência: Convites nº 001/2010 e nº 017/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO CPF: 282.242.303-25

MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10VLADIMIR ALVES GENUINO CPF: 223.245.263-87

Recomendação: Cumprir com o disposto na Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores, quando da realização defuturas licitações:1-Realizar procedimentos licitatórios em estrita observância aos princípios constitucionais e legais daimpessoalidade, moralidade, publicidade e isonomia, conforme estabelece o art. 3º;2-Cumprir com o disposto no inciso II do art. 43 devolvendo os envelopes fechados aos licitantesinabilitados contendo as propostas.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243768SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Contratos assinados com empresas vencedoras das licitações foram aditivados com um acréscimo

superior a 25%, sem constar na justificativa da Secretária Municipal de Saúde embasamento para oacréscimo do valor.

Evidência: Nos procedimentos licitatórios analisados constatou-se que os contratos foram aditivados no valor inicial, combase no art. 65 da Lei nº 8.666/1993 e suas alterações, sem constar nas justificativas assinadas pelaSecretária Municipal de Saúde, Olinda Costa Trovão embasamento para o acréscimo do valor, o que infringeos §§ 1º e 2º do art. 65 da Lei nº 8.666/1993, que permite o limite de até 25%. Os aditivos foram autorizadospelo Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa.Nos contratos não consta cláusula quanto ao prazo e local de entrega do produto, bem como se ofornecimento será total ou parcelado. As empresas não cumpriram com o contrato deixando de entregar natotalidade os produtos até o prazo de vigência do instrumento contratual.Nas licitações, a seguir discriminadas, o somatório de valores (contrato e termo aditivo) ultrapassa o valor doconvite de até R$80.000,00 (oitenta mil reais) para compras e serviços.A Comissão Permanente de Licitação infringiu a letra b do inciso II, art. 23 da Lei nº 8.666/1993, pois nãohouve o enquadramento na modalidade licitatória adequada. A estimativa da contratação deve considerartodo o período de vigência do contrato até as prováveis prorrogações.1-CONVITE Nº 008/2010: aquisição de frutas e verduras-empresa vencedora: Adelman F. Oliveira - Mini Box e Frutaria Torrea, CNPJ: 00.815.242/0001-33. OContrato foi assinado em 12/02/2010, no valor de R$45.500,00, com vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$5.484,84, pelo período de dois meses. O valor aditivadorepresenta 12,05%, totalizando o contrato em R$50.984,84.


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2-CONVITE Nº 010/2010: aquisição de lençóis.-empresa vencedora: Barra Tecidos Ltda., CNPJ: 00.860.236/0001-06. O Contrato foi assinado em22/02/2010 no valor de R$78.370,00, com vigência de 12 meses.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$52.252,50, pelo período de 12 meses. O valor aditivadorepresenta 66,67%, totalizando o contrato em R$124.622,50.

3-CONVITE Nº 011/2010: aquisição de material ortopédico.-empresa vencedora: Medfix Ortopédica Ltda., CNPJ: 01.748.211/0001-70. O Contrato foi assinado em22/02/2010, no valor de R$79.832,20, com vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 23/12/2010, no valor de R$7.580,11, o que representa 9,5%, totalizando o contrato emR$87.412,31.

4-CONVITE Nº 012/2010: aquisição de material de lavanderia.-empresa vencedora: Unibral - Comércio e Serviços Ltda., CNPJ: 04.989.121/0001-69. O Contrato foiassinado em 25/02/2010, no valor de R$79.512,00, com vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$26.350,00, o que representa 33,13%, totalizando o contratoem R$105.862,00.

5-CONVITE Nº 016/2010: aquisição de medicamentos.-empresa vencedora: Global Distribuidora Ltda., CNPJ: 08.353.510/0001-54. O Contrato foi assinado em25/02/2010, no valor de R$79.124,94, com vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$65.028,88, pelo período de 12 meses, o que representa82,18%, totalizando o contrato em R$144.153,82.

6-CONVITE Nº 17/2010: aquisição de medicamentos.-empresa vencedora: Remac Odontomédica Hospitalar Ltda., CNPJ: 06.861.405/0001-09. O contrato foiassinado em 19/03/2010, no valor de R$79.562,00, com vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$48.003,30, pelo período de 12 meses, o que representa60,33%, totalizando o contrato em R$127.565,30.

Fonte da Evidência: Convite nº 008/2010, nº 010/2010, nº 011/2010, nº 012/2010, nº 016/2010 e nº 017/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15

OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10

Recomendação: 1-Cumprir o disposto nos §§ 1º e 2º do art. 65 da Lei nº 8.666/1993, combinado com o art. 37, incisoXXI da Constituição Federal, realizando procedimentos licitatórios que assegurem igualdade decondições a todos os concorrentes;2-Observar os valores definidos no art. 23, inciso II da Lei n° 8.666/1993, para licitações de compras eserviços, seguindo, assim, planejamento prévio, e não incorrendo em fracionamento de despesas.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243807SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Contratos assinados com empresas vencedoras das licitações foram aditivados com um acréscimo

superior a 25%, sem constar na justificativa da Secretaria Municipal de Saúde embasamento para oacréscimo do valor.

Evidência: Nas licitações, a seguir relacionadas, foi constatado que os contratos foram aditivados no valor inicial, combase no art. 65 da Lei nº 8.666/1993, sem constar na justificativa assinada pela Secretaria Municipal deSaúde, Olinda Costa Trovão embasamento para o acréscimo do valor, o que infringe os §§ 1º e 2º do art. 65da Lei nº 8.666/1993, que permite o limite de até 25%. Os aditivos foram autorizados pelo Prefeito Municipal,Manoel Mariano de Sousa.Nos contratos não consta cláusula quanto ao prazo e local de entrega do produto, bem como se ofornecimento será total ou parcelado. As empresas não cumpriram com o contrato deixando de entregar natotalidade os produtos até o prazo de vigência do instrumento contratual.Na TP nº 15/2010, o somatório de valores (contrato e termo aditivo) ultrapassa o valor da tomada de preçosde até R$650.000,00 (seiscentos e cinquenta mil reais) para compras e serviços. A Comissão Permanente deLicitação infringiu a letra c do art. 23 da Lei nº 8.666/1993, pois não houve o enquadramento na modalidadelicitatória adequada. A estimativa da contratação deve considerar todo o período de vigência do contrato atéas prováveis prorrogações.


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1-TOMADA DE PREÇOS Nº 13/2010: aquisição de ar comprimido e oxigênio.-empresa vencedora: A. da Silva Lima - Rama Auto Peças, CNPJ: 08.032.228/0001-75. O Contrato foiassinado em 26/02/2010, no valor de R$422.180,00, com vigência de 10 meses.-aditivo assinado em 22/12/2010, no valor de R$73.060,00, pelo período de 01/01 a 31/03/2011, o querepresenta 17,30%, totalizando o contrato em R$495.240,00.

2-TOMADA DE PREÇOS Nº 15/2010: aquisição de material hospitalar.-empresa vencedora: R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - Distribuidora Karina de Medicamentos,CNPJ: 06.861.405/0001-09. O contrato foi assinado em 15/03/2010, no valor de R$647.225,34, com vigênciaaté 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$124.258,03, pelo período de três meses, o que representa19,19%, totalizando o contrato em R$771.482,37.

3-PREGÃO PRESENCIAL Nº 008/2010: aquisição de material de laboratório.-empresa vencedora: Bentes & Sousa Ltda., CNPJ: 63.424.121/0001-80. O contrato assinado em 20/08/2010,no valor de R$143.627,85, com vigência de quatro meses.-aditivo assinado em 12/12/2010, no valor de R$143.627,85, pelo período de 12 meses, o que representa100%, totalizando o contrato em R$287.255,70.

4-INEXIGIBILIDADE Nº 001/2010: contratação de serviços de matadouro - abate de reses e preparação decarnes para os hospitais.-empresa vencedora: J. de S. Ribeiro, CNPJ: 08.473.682/0001-61. O contrato foi assinado em 25/02/2010, novalor de R$60.000,00, vigência até 31/12/2010.-aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$10.334,00, o que representa 17,22%, totalizandoR$70.334,00.No processo referente a Inexigibilidade nº 001/2010 consta o Memo nº 024, de 10/02/2010 assinado pelaSecretária Municipal de Saúde, Olinda Costa Trovão encaminhado ao Prefeito Municipal solicitandoautorização para contratação dos serviços e/ou fornecimento de matadouro - abate de reses e preparação decarnes para os hospitais, o que foi autorizado no mesmo dia.Na proposta de preços da empresa J. de S. Ribeiro, consta 6.000 unidades, sem discriminar se são reses oupreparação de quilos de carne.Na Cláusula Quarta do Contrato registra que os recursos para pagamento da despesa serão próprios,entretanto no Termo Aditivo refere-se a recursos da Secretaria de Saúde.

Fonte da Evidência: TP nº 013/2010, nº 015/2010, Pregão Presencial nº 008/2010 e Inexigibilidade nº 001/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15


Recomendação: 1-Cumprir o disposto nos §§ 1º e 2º do art. 65 da Lei nº 8.666/1993, combinado com o art. 37, incisoXXI da Constituição Federal, realizando procedimentos licitatórios que assegurem igualdade decondições a todos os concorrentes;2-Observar os valores definidos no art. 23, inciso II da Lei n° 8.666/1993, para licitações de compras eserviços, seguindo, assim, planejamento prévio, e não incorrendo em fracionamento de despesas.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243809SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Em 2010 foram realizadas licitações para aquisições de medicamentos, materiais e serviços, as quais não

foram disponibilizadas para análise por não se encontrar nos arquivos da Prefeitura Municipal.Evidência: Nos arquivos da Prefeitura Municipal não foram encontrados todos os processos licitatórios do exercício de

2010. Foram localizados em uma pasta arquivo polionda, Termos Aditivos referentes a diversosprocedimentos licitatórios, constando que os recursos previstos para as despesas são do Fundo Municipal deSaúde, conforme discriminamos:1-CONCORRÊNCIA Nº 003/2010 o valor foi aditivado relativo as empresas vencedoras da licitação:-Droga Rocha Distribuidora de Medicamentos Ltda., CNPJ: 05.348.580/0001-26. O aditivo foi assinado em27/12/2010 no valor de R$38.041,24, referente aos medicamentos do Lote AR, pagos com recursos da contanº 16.240-X (AFB), agência 0782-X (Barra do Corda), Banco do Brasil S.A.-R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - Distribuidora Karina de Medicamentos, CNPJ:06.861.405/0001-09. O aditivo foi assinado em 28/12/2010 no valor de R$290.886,20, referente aos


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medicamentos do Lote PSF e FB, pagos com recursos das contas nº 16.240-X (AFB), 58.044-9 (PAB) e nº16.087-3 (FMS), agência 0782-X (Barra do Corda), Banco do Brasil S.A.-Ribeiro Erre Comércio e Representações, CNPJ: 23.612.765/0001-88. O aditivo foi assinado em 28/12/2010no valor de R$519.176,26, referente aos medicamentos do Lote MD, pagos com recursos das contas nº58.045-7 (MAC), 58.044-9 (PAB) e nº 16.087-3 (FMS), agência 0782-X (Barra do Corda), Banco do BrasilS.A.

2-INEXIGIBILIDADE Nº 002/2010: empresa vencedora I. Hossoe de Azevedo, CNPJ: 05.093.454/0001-78.Objeto: contratação de serviços de coleta de resíduos não perigosos (limpa fossa). O aditivo foi assinado em28/12/2010, no valor de R$13.500,00.

3-CONVITE Nº 002/2010: empresa vencedora Odonto Hospitalar Ltda., CNPJ: 00.151.725/0001-80. Objeto: aquisição de material odontológico. Aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$35.398,16.

4-CONVITE Nº 022/2010: empresa vencedora R. F. Comércio e Serviços Ltda., CNPJ: 05.751.011/0001-27. Objeto: aquisição de suprimentos de informática. Aditivo assinado em 28/12/2010, no valor de R$24.561,50.

Fonte da Evidência: Termos Aditivos e processos de pagamentos.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15


Recomendação: Cumprir com o disposto no art. 11 do Decreto nº 1.651, de 28/09/1995, a fim de disponibilizar aostécnicos do SNA no desempenho das atividades de auditoria todo a documentação para análise.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243811SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Montagem de processo licitatório para manutenção e aquisição de equipamentos hospitalares com a

conivência das empresas.Evidência: Na análise do CONVITE Nº 009/2010 para manutenção e aquisição de equipamentos hospitalares,

verificou-se a participação das empresas F. S. Eletromedicina Ltda., CNPJ: 03.340.004/0001-07; Carlos deAssis Sampaio Gomes - COMARTEC Comércio Representação e Assistência Técnica, CNPJ:11.291.382/0001-76 e MAP Comercial de Materiais e Aparelhos Odonto - Médico Ltda., CNPJ:03.240.664/0001-16.Na Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento de Propostas registra que as três empresas apresentaram adocumentação constante do Edital, portanto todas foram habilitadas.Os envelopes contendo as propostas foram analisados apresentando os seguintes preços:-1º proponente - F. S. Eletromedicina Ltda. - R$78.207,00;-2º proponente - Carlos de Assis Sampaio Gomes - R$79.425,50;-3º proponente - MAP Comercial de Materiais e Aparelhos Odonto - Médico Ltda. - R$79.374,50.A licitação foi adjudicada e homologada em 12/02/2010 pelo Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa aoproponente F. S. Eletromedicina Ltda., no valor de R$78.207,00 e Contrato assinado em 18/02/2010, comprazo de vigência de 10 meses, entretanto não foi publicado, contrariando o parágrafo único do art. 61 da Leinº 8.666/1993.A Secretária Municipal de Saúde, Olinda Costa Trovão apresentou em 23/08/2010, seis meses após aassinatura do contrato, justificativa solicitando o aditamento, com acréscimo financeiro no valor deR$19.210,00, equivalente a 25% sobre o contrato inicial, sendo aprovado pelo Prefeito Municipal.O Termo Aditivo foi assinado em 25/08/2010, antes da vigência do contrato (18/12/2010), com acréscimofinanceiro de R$19.210,00 (dezenove mil duzentos e dez reais) totalizando R$97.417,00 (noventa e sete milquatrocentos e dezessete reais), o qual não foi publicado, em desacordo com o parágrafo único do art. 61 daLei nº 8.666/1993.Foi encontrado na pasta arquivo polionda onde se encontra o processo licitatório referente ao CONVITE Nº009/2010, os documentos:1-um modelo de proposta de preços da empresa F. S. Eletromedicina Ltda., tendo na parte superior da folha,um papel avulso, com uma rubrica não identificada, com a informação: ``PROVIDENCIAR PROPOSTASF. S. ELETROMEDICINA NO VALOR DA COMPRA(CO 009/2010)09/02/2010


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18/02/2010``2-folha avulsa com cálculos e valores das notas fiscais de serviço e valor da nota fiscal do material;3-Notas Fiscais de Prestação de Serviços da empresa F. S. Eletromedicina Ltda., no total de R$28.225,00(vinte e oito mil duzentos e vinte e cinco reais):-nº 2455, de 15/04/2010 - valor de R$4.000,00;-nº 2456, de 15/04/2010 - valor de R$6.755,00;-nº 2458, de 15/04/2010 - valor de R$3.020,00;-nº 2459, de 15/04/2010 - valor de R$1.650,00; e-nº 2460, de 15/04/2010 - valor de R$12.800,00.4-Nota Fiscal nº 0867, de 05/05/2010, no valor de R$30.092,00 da empresa F. S. Eletromedicina com adiscriminação dos produtos referente a equipamentos hospitalares;5-folhas em branco com a logomarca das empresas:-F. S. Eletromedicina Ltda: 20 folhas e dois envelopes sem uso;-COMARTEC Comércio Representação e Assistência Técnica: 05 folhas;-MAP Comercial de Materiais e Aparelhos Odonto - Médico Ltda: 11 folhas. As evidencias indicam a infringência do art. 3º da Lei nº 8.666/1993 e a consequente montagem de processolicitatório com a conivência das empresas, que fornecem folhas em branco com sua logomarca à ComissãoPermanente de Licitação, facilitando a fraude.

Fonte da Evidência: Convite nº 009/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO CPF: 282.242.303-25

MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10VLADIMIR ALVES GENUINO CPF: 223.245.263-87

Recomendação: Realizar procedimentos licitatórios em estrita observância aos princípios constitucionais e legais daimpessoalidade, moralidade, publicidade e isonomia, conforme estabelece o art. 37, Caput e inciso XXIda Constituição Federal e art. 3º da Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores, quando daaquisição de materiais, bens e serviços por parte da Secretaria Municipal de Saúde.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243813SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Comprovada irregularidades na aquisição de medicamentos para as famílias atendidas pelo Programa de

Saúde da Família Indígena - PSFI no Município de Barra do Corda.Evidência: A Secretaria Municipal de Saúde realizou licitação para aquisição de medicamentos e gêneros alimentícios

para as famílias atendidas pelo Programa de Saúde da Família Indígena - PSFI de Barra do Corda,realizando as Tomadas de Preços nº 014/2010 e nº 017/2010.Na análise do processo da TP nº 014/2010 foram comprovadas irregularidades, infringindo a Lei nº8.666/1993, quais sejam:1-o edital foi retirado pela empresa R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - Distribuidora Karina deMedicamentos, CNPJ: 06.861.405/0001-09, constando na Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento dePropostas datada de 26/02/2010 que apenas a citada empresa participou do certame.2-a Proposta de Preços da empresa totalizou R$438.071,08;3-a licitação foi adjudicada e homologada pelo Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa, em 01/03/2010;4-o Contrato foi assinado em 01/03/2010 com a empresa R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar comvigência de seis meses, no valor de R$438.071,08. Foi encontrado na pasta arquivo polionda onde se encontra arquivado o processo licitatório referente a TP nº014/2010, os seguintes documentos:1-dois envelopes da empresa Ribeiro Erre Comércio e Representações, CNPJ: 23.612.765/0001-88,contendo documentação de habilitação (53 folhas numeradas) e proposta de preços à Comissão Permanentede Licitação referente à TP nº 014/2010, estando todos rubricados;2-a proposta de preços da empresa Ribeiro Erre Comércio e Representações, com datada de 24/02/2010, novalor total de R$271.451,20, contempla todos os 96 itens do Anexo I do Edital;3-uma segunda proposta de preços da empresa R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - DistribuidoraKarina de Medicamentos (vencedora da licitação) com data de 26/02/2010, no valor de R$270.778,80referente a mesma TP nº 014/2010, contemplando também, todos os 96 itens do Anexo I do Edital;4-Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento de Propostas com data de 26/02/2010, referente a TP nº


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014/2010, assinada por Valdeni Silvino da Silva, Presidente da CPL, Pedro Alberto Teles de Sousa,Secretário e pelos representantes das duas empresas (rubricas) constando que participaram do certamelicitatório as empresas que ``apresentaram preços, prazos e condições de pagamento``, contrariando ainformação contida na ata do processo adjudicado a qual informa que apenas a empresa R. N. GomesRodrigues Material Hospitalar - Distribuidora Karina de Medicamentos participou do certame.Da referida Ata consta que o 1º Proponente - R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - DistribuidoraKarina de Medicamentos, apresentou proposta de R$270.778,80, enquanto que o 2º Proponente - RibeiroErre Comércio e Representações cotou R$271.451,20.Na mesma pasta arquivo polionda constam duas notas fiscais emitidas pela empresa R. N. Gomes RodriguesMaterial Hospitalar, sem atestação e sem comprovação da efetiva entrega dos produtos por parte daempresa:-nº 1231, de 05/03/2010, no valor de R$270.778,80;-nº 1232, de 05/03/2010, no valor de R$167.292,28.-04 folhas em branco (Recibo) com a logomarca da empresa R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar -Distribuidora Karina de Medicamentos;-cópia do cheque nº 850122, de 02/03/2010, no valor de R$270.778,80, conta nº 16.708-8 (PSFI), ag. 0782-X(Barra do Corda), Banco do Brasil S.A., em favor de R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar -Distribuidora Karina de Medicamentos. Como se comprova, o cheque foi emitido e pago (02/03/2010) antesda NF nº 1231 ser expedida (05/03/2010).Verificou-se no extrato bancário e no Balancete de agosto de 2010 que a NF nº 1232, de 05/03/2010, no valorde R$167.292,28 foi paga com o cheque nº 850129, sacado em 27/08/2010, conta nº 16.708-8 (PSFI).Registre-se que os processos de pagamentos não se encontram na documentação disponibilizada à equipede auditoria.

Fonte da Evidência: Tomada de Preços nº 014/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO CPF: 282.242.303-25

MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10VLADIMIR ALVES GENUINO CPF: 223.245.263-87



Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243838SubGrupo: LicitaçãoItem: ProcedimentoConstatação: Comprovada irregularidades na aquisição de gêneros alimentícios para as famílias atendidas pelo

Programa de Saúde da Família Indígena - PSFI no Município de Barra do Corda.Evidência: Na análise do processo da Tomada de Preços nº 017/2010 foram comprovadas outras irregularidades, quais

sejam:1-os gêneros alimentícios relacionados no Anexo I do Edital da TP nº 017/2010 foram:-18.000 kg de carne bovina;-24 caixas de leite em pó, com 50/200g;-240 fardos de açúcar com 30 kg;-600 caixas de biscoito com 20;-360 pacotes de macarrão com 5 kg;-360 caixas de óleo de soja com 20 latas;-570 fardos de arroz pilado com 30 kg;-570 fardos de farinha puba;-360 fardos de café em pó com 5 kg;-1.200 caixas de frango congelado com 20 kg;-1.200 caixas de sardinha enlatada com 50;-360 caixas de Farinha Láctea com 13/300g;-360 caixas de Neston com 18.A Ata de Recebimento, Abertura e Julgamento de Propostas com data de 23/03/2010 registra queparticiparam do processo as empresas: Roberto Pereira Soares Comércio - Newpel Papelaria, CNPJ:


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01.497.264/0001-65 (desclassificada por não cumprir as exigências do Edital) e F.F. de Castro Distribuidora -Distribuidora Castro, CNPJ: 07.741.468/0001-86, que apresentou proposta com quantitativos superiores aodiscriminado no Anexo I do Edital, sem qualquer justificativa.Na proposta de preços consta que a entrega é imediata, após o recebimento da ordem de fornecimento.A licitação foi adjudicada e homologada pelo Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa, em 29/03/2010,no valor de R$635.086,00, ao proponente F.F. de Castro Distribuidora - Distribuidora Castro e o Contratoassinado em 30/03/2010.Na pasta arquivo polionda foram encontradas duas notas fiscais emitidas pela empresa F.F. de CastroDistribuidora, no valor total de R$635.086,00, com pagamentos realizados com recursos do Programa deSaúde da Família Indígena - PSFI, conta nº 16.708-8 (PSFI), ag. 0782-X (Barra do Corda), Banco do BrasilS.A:-NF nº 0268, de 29/03/2010, no valor de R$305.640,00, pago com o cheque nº 850125, de 30/03/2010,referente aos produtos:-18.000 kg de carne bovina;-600 fardos de arroz pilado com 30 kg;-570 fardos de farinha puba;-1.200 caixas de frango congelado com 20 kg.

-NF nº 0269, de 29/03/2010, no valor de R$329.446,00, pago com o cheque nº 850124, de 30/03/2010,referente aos produtos:-300 caixas de leite em pó, com 50/200g;-300 fardos de açúcar com 30 kg;-700 caixas de biscoito com 20;-400 pacotes de macarrão com 5 kg;-360 caixas de óleo de soja com 20 latas;-400 fardos de café em pó com 5 kg;-1.200 caixas de sardinha enlatada com 50;-360 caixas de Farinha Láctea com 13/300g;-360 caixas de Neston com 18.

Na mesma pasta arquivo polionda onde está o processo licitatório da TP nº 017/2010 consta outra relaçãocom os mesmos produtos, em quantidades menores, totalizando R$157.175,00 (cento e cinquenta e sete mil,cento e setenta e cinco reais).-4.350 kg de carne bovina;-75 caixas de leite em pó, com 50/200g;-75 fardos de açúcar com 30 kg;-175 caixas de biscoito com 20;-60 pacotes de macarrão com 5 kg;-90 caixas de óleo de soja com 20 latas;-150 fardos de arroz pilado com 30 kg;-142 fardos de farinha puba;-100 fardos de café em pó com 5 kg;-300 caixas de frango congelado com 20 kg;-300 caixas de sardinha enlatada com 50;-90 caixas de Farinha Láctea com 13/300g;-90 caixas de Neston com 18.Registre-se que tanto o valor de R$635.086,00, adjudicado na TP nº 017/2010 quanto o valor deR$157.175,00 foram pagos com recursos do Programa de Saúde da Família Indígena - PSFI, conta nº16.708-8 (PSFI), ag. 0782-X (Barra do Corda), Banco do Brasil S.A:Portanto, a quantidade de gêneros alimentícios supostamente adquiridos para os indígenas e pagos comrecursos provenientes do Fundo Nacional de Saúde, não deu entrada no Polo, fato esse corroborado noRelatório nº 8564 produzido no exercício 2010, o qual relata que os indígenas recebem alimentação uma vezao dia (quentinhas) fornecido por um restaurante local, por meio de contrato com o DSEI, situação esta queperdura até então.

Fonte da Evidência: Tomada de Preços nº 017/2010.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaResponsável: ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO CPF: 282.242.303-25

MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68


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VALDENI SILVINO DA SILVA CPF: 027.624.803-10VLADIMIR ALVES GENUINO CPF: 223.245.263-87



Tópico: Recursos Financeiros

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243886SubGrupo: Fundo de SaúdeItem: Estruturação/Fundamentação LegalConstatação: O Fundo Municipal de Saúde do Município de Barra do Corda foi instituído por Lei Municipal e está inscrito

no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídica - CNPJ.Evidência: O Fundo Municipal de Saúde de Barra do Corda foi instituído pela Lei Municipal nº 003/1991, com objetivo de

criar condições financeiras e de gerência dos recursos destinados ao desenvolvimento das ações de saúde,executadas ou coordenadas pela Secretaria Municipal de Saúde. Está inscrito no CNPJ sob nº10.452.044/0001-06.Atualmente é coordenado pelo Secretário Municipal de Saúde que, entre outras atribuições, ordena osempenhos e pagamento das despesas, em conformidade com o art. 9° inciso III da Lei Federal n°8.080/1990.

Fonte da Evidência: Lei Municipal nº 003/1991 e CNPJ.Conformidade: Conforme

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243757SubGrupo: Fundo a FundoItem: Movimentação FinanceiraConstatação: Os recursos financeiros das transferências fundo a fundo no exercício de 2010 para as ações do PAB fixo,

Estratégia Saúde da Família, Saúde Bucal, Agentes Comunitários de Saúde, Assistência FarmacêuticaBásica e Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas totalizaram R$5.079.800,62 (cinco milhõessetenta e nove mil oitocentos reais e sessenta e dois centavos).

Evidência: Os recursos transferidos fundo a fundo no exercício de 2010 para as ações do PAB fixo, Estratégia Saúde daFamília, Saúde Bucal, Agentes Comunitários de Saúde, Assistência Farmacêutica Básica e Incentivo deAtenção Básica dos Povos Indígenas totalizaram R$5.079.800,62 (cinco milhões setenta e nove miloitocentos reais e sessenta e dois centavos), creditados no Banco do Brasil S. A., agência 0782-X (Barra doCorda).-PAB fixo - R$1.567.392,00 (um milhão quinhentos e sessenta e sete mil trezentos e noventa e dois reais),creditado e movimentado na conta nº 58.044-9;-Estratégia Saúde da Família - R$537.600,00 (quinhentos e trinta e sete mil e seiscentos reais), creditado naconta nº 58.044-9 e movimentado na conta nº 5.755-X;-Estratégia Saúde Bucal - R$88.000,00 (oitenta e oito mil reais), creditado na conta nº 58.044-9 emovimentado na conta nº 14.817-2;-Agentes Comunitários de Saúde - R$2.035.215,00 (dois milhões trinta e cinco mil duzentos e quinze reais),creditado na conta nº 58.044-9 e movimentado na conta nº 5.135-7;-Assistência Farmacêutica Básica - R$372.543,62 (trezentos e setenta e dois mil quinhentos e quarenta e trêsreais e sessenta e dois centavos), creditado e movimentado na conta nº 16.240-X;-Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas - R$479.050,00 (quatrocentos e setenta e nove mil,cinquenta reais), creditado na conta nº 58.044-9 e movimentado na conta nº 16.708-8.

Fonte da Evidência: Extratos do Fundo Nacional de Saúde e do Banco do Brasil S.A.Conformidade: Conforme

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243758SubGrupo: Fundo de SaúdeItem: Movimentação financeiraConstatação: Os recursos transferidos pelo Fundo Nacional de Saúde ao município de Barra do Corda nos exercícios de

2011 e 2012 para as ações do PAB fixo, Assistência Farmacêutica Básica, Agentes Comunitários deSaúde, Estratégia Saúde da Família, Saúde Bucal, Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas,MAC, CEO, SAMU e Vigilância em Saúde totalizaram R$25.843.380,54 (vinte e cinco milhões oitocentos e


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quarenta e três mil trezentos e oitenta reais e cinquenta e quatro centavos).Evidência: Os recursos recebidos fundo a fundo nos exercícios de 2011 e 2012 para as ações do PAB fixo, Assistência

Farmacêutica Básica, Agentes Comunitários de Saúde, Estratégia Saúde da Família, Saúde Bucal, Incentivode Atenção Básica dos Povos Indígenas, MAC e Vigilância em Saúde foram no montante deR$25.843.380,54 (vinte e cinco milhões oitocentos e quarenta e três mil trezentos e oitenta reais e cinquentae quatro centavos), creditados e movimentados no Banco do Brasil S.A., agência 0782-X (Barra do Corda),conforme discriminamos:-Assistência Farmacêutica - R$864.120,75 (oitocentos e sessenta e quatro mil cento e vinte reais e setenta ecinco centavos), conta nº 22.264-X;-PAB Fixo - R$3.545.433,00 (três milhões quinhentos e quarenta e cinco mil quatrocentos e trinta e trêsreais), conta nº 22.265-8;-Agente Comunitário de Saúde - R$5.654.584,00 (cinco milhões seiscentos e cinquenta e quatro milquinhentos e oitenta e quatro reais), conta nº 22.265-8;-Estratégia Saúde da Família - R$1.121.660,00 (um milhão cento e vinte e um mil seiscentos e sessentareais), conta nº 22.265-8;-Estratégia Saúde Bucal - R$210.050,00 (duzentos e dez mil e cinquenta reais), conta nº 22.265-8;-Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas - R$787.660,00 (setecentos e oitenta e sete mil seiscentose sessenta reais), conta nº 22.265-8;-Média e Alta Complexidade - R$10.639.585,77 (dez milhões seiscentos e trinta e nove mil quinhentos eoitenta e cinco reais e setenta e sete centavos), conta nº 22.267-4;-Serviço de Atendimento Móvel às Urgências - SAMU 192 - R$1.357.000,00 (um milhão trezentos e cinquentae sete mil), conta nº 22.267-4;-Centro de Especialidade Odontológica - CEO - R$162.800,00 (cento e sessenta e dois mil e oitocentosreais), conta nº 22.267-4;-Rede Psicossocial - R$9.734,88 (nove mil setecentos e trinta e quatro reais e oitenta e oito centavos), contanº 22.267-4;-Rede Brasil sem Miséria - R$241,66 (duzentos e quarenta e um reais e sessenta e seis centavos), conta nº22.267-4;-Fundo de Ações Estratégicas e Compensação - FAEC - R$85.652,97 (oitenta e cinco mil seiscentos ecinquenta e dois reais e noventa e sete centavos), conta nº 22.267-4;-Vigilância em Saúde - R$1.404.857,51 (um milhão quatrocentos e quatro mil oitocentos e cinquenta e setereais e cinquenta e um centavos), conta nº 22.268-2.

Fonte da Evidência: Extratos do Fundo Nacional de Saúde e do Banco do Brasil S.A.Conformidade: Conforme

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243888SubGrupo: Fundo de SaúdeItem: GerenciamentoConstatação: Inconsistência na formalização dos processos de pagamentos do exercício de 2011.Evidência: Em análise procedida nos processos de pagamento apresentados foi verificado não conformidades quanto à

ausência de assinatura do gestor nas notas de empenhos e autorizações de pagamentos que constituem osreferidos documentos, contrariando o artigo 40 do Decreto nº 93.872, de 23 de dezembro de 1986.

Fonte da Evidência: Processos de pagamentos do exercício de 2011.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Adotar providências no sentido de fazer constar a assinatura e carimbo nos documentos de

pagamentos, em cumprimento ao art. 40 do Decreto nº 93.872/1986, que exige que a assinatura, firmaou rubrica em documentos e processos deverá ser seguida da repetição completa do nome dosignatário e indicação da respectiva função ou cargo, por meio de carimbo, do qual constará,precedendo espaço destinado à data, e sigla da unidade na qual o servidor esteja exercendo suasfunções ou cargo.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243889SubGrupo: Execução OrçamentáriaItem: Movimentação financeiraConstatação: Pagamentos realizados com cheques assinados pelo Prefeito Municipal e Secretário Municipal de

Finanças, assim como pela Secretária Municipal de Saúde em conjunto com a Chefe de Gabinete, emdesacordo com as atribuições contidas na lei de criação do Fundo Municipal de Saúde.

Evidência: Nos exercícios de 2010 e 2011 foi verificado que o ordenamento das despesas e a autorização dospagamentos eram feitos pelo Prefeito Municipal, com vistos da Secretária Municipal de Saúde e da


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responsável pelo Setor de Contabilidade da Prefeitura, enquanto que os cheques de pagamentos e/outransferências eram assinados pela Secretária Municipal de Saúde em conjunto com a Chefe de Gabinete.Constatamos pagamentos realizados nos meses de março, agosto, setembro e outubro de 2010 comaquisições de gêneros alimentícios e medicamentos para os povos indígenas, sendo os cheques assinadospelo Prefeito e Secretário Municipal de Finanças, contrariando o Capítulo II, Seção II, art. 3º, inciso VII da LeiMunicipal nº 003/1991.

Fonte da Evidência: Cheques nº 850122; nº 850124; nº 850125; nº 850126; nº 850127 e nº 850128, da conta nº16.708-8, agência 0782-X do Banco do Brasil S.A.; notas de empenhos e autorizações depagamentos dos exercícios de 2010 e 2011.

Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Cumprir com o disposto no art. 3º, inciso VII da Lei Municipal nº 003/1991 que instituiu o Fundo

Municipal de Saúde, que determina como ordenador de despesas a Secretária Municipal de Saúde e oPrefeito Municipal.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243892SubGrupo: Execução OrçamentáriaItem: Movimentação financeiraConstatação: Despesas realizadas com recursos da Atenção Básica, Vigilância em Saúde e da Média e Alta

Complexidade nos exercícios de 2010 e 2011, foram de R$17.987.655,56 (dezessete milhões novecentose oitenta e sete mil seiscentos e cinquenta e cinco reais e cinquenta e seis centavos).

Evidência: Foram apuradas as despesas realizadas somente com recursos da Atenção Básica repassados fundo afundo no exercício de 2010, enquanto que 2011 foram incluídas as realizadas com a Média e AltaComplexidade. Na análise da documentação de despesas apresentadas, referente ao exercício de 2010, foi constatadopagamentos efetuados com recursos dos blocos da Atenção Básica (PAB fixo, ACS, Estratégia Saúde daFamília, Saúde Bucal e PSF Indígena) e da Assistência Farmacêutica, no total de R$4.704.959,26 (quatromilhões setecentos e quatro mil novecentos e cinquenta e nove reais e vinte e seis centavos).Em 2011 as despesas realizadas com recursos da Atenção Básica e da Média e Alta Complexidade,totalizaram R$13.282.696,30 (treze milhões duzentos e oitenta e dois mil seiscentos e noventa e seis reais etrinta centavos), conforme demonstramos:Exercício de 2010-Material de consumo - R$2.089.846,70-Pessoal - R$1.927.106,87-Outros Serviços de Terceiros - R$587.573,07-Outras Obrigações - R$100.432,52

TOTAL .....................................................R$4.704.959,26

Exercício de 2011-Material de consumo - R$2.948.652,90-Pessoal - R$7.427.374,20-Outros Serviços de Terceiros - R$1.448.329,07-Outras Obrigações - R$1.458.340,13

TOTAL .....................................................R$13.282.696,30.Fonte da Evidência: Processos de pagamentos e extratos das contas nº 58.044-9, nº 16.240-X, nº 22.264-X, nº

22.265-8, nº 58.045-7, nº 22.267-4, nº 16.708-8, nº 5.135-7, nº 14.817-2, nº 16.087-3 e nº 5.795-Xda agência 0782-X (Barra do Corda), Banco do Brasil S.A.

Conformidade: Conforme

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243894SubGrupo: Fundo de SaúdeItem: GerenciamentoConstatação: Realizado o remanejamento de recursos entre blocos de financiamento para pagamento de despesas.Evidência: O gestor não priorizou os pagamentos das ações de cada bloco com os recursos inerentes a cada um,

utilizando a prática de remanejamento de recursos entre as contas da área de saúde ou pagamento dedespesas da Média e Alta Complexidade diretamente da conta de movimentação da Atenção Básica.Foram identificados pagamentos de despesas com medicamentos destinados ao consumo dos hospitais domunicípio, com recursos da Atenção Básica e vice-versa, assim como do PAB fixo, contrariando o artigo 6º da


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Portaria GM/MS nº 204, de 29/01/2007.Fonte da Evidência: Processos de pagamentos e extratos bancários.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Proceder, quando da utilização dos recursos vinculados aos Blocos de Financiamentos, os critérios e

condições definidos na Portaria GM/MS nº 204/2007 e na Lei Complementar nº 141/2012.Destinatários da Recomendação: SECRETARIA MUNICIPAL DE SAUDE CNPJ: 09.200.150/0001-13

Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243896SubGrupo: Fundo de SaúdeItem: Movimentação financeiraConstatação: Recursos de Incentivo de Atenção Básica dos Povos Indígenas repassados fundo a fundo ao Município de

Barra do Corda, foram gastos com medicamentos e materiais médico-hospitalares que não deram entradano Pólo Indígena de Barra do Corda.

Evidência: A documentação contábil-financeira examinada evidencia que os repasses oriundos do Ministério da Saúdepara a manutenção da Atenção Básica dos Povos Indígenas, no valor de R$43.550,00 (quarenta e três mil,quinhentos e cinquenta reais) mensais, não eram gastos em sua totalidade, considerando apenas opagamento das folhas de pessoal contratado e os encargos decorrentes. O saldo era transferido paraaplicação, constatando-se por meio do balancete de janeiro de 2010 um saldo aplicado de R$1.569.468,06(um milhão quinhentos e sessenta e nove mil quatrocentos e sessenta e oito reais e seis centavos).A análise revelou que durante o exercício de 2010 foram realizadas despesas com medicamentos e materiaismédico-hospitalares, com irregularidades nas aquisições, iniciando pelo processo licitatório até o pagamento.As irregularidades detectadas no procedimento licitatório (TP nº 014/2010) foi alvo de comentário naconstatação nº 243813 deste relatório.A empresa R. N. Gomes Rodrigues Material Hospitalar - Distribuidora Karina de Medicamentos emitiu notasfiscais referente a medicamentos e materiais médico-hospitalar, pagos com recursos da conta nº 16.708-8(Incentivo Atenção Indígena), agência 0732-X (Barra do Corda), Banco do Brasil S.A., conformediscriminamos:-Nota Fiscal nº 1231, de 05/03/2010 - R$270.778,80 (duzentos e setenta mil setecentos e setenta e oito reaise oitenta centavos), pago com o cheque nº 850122, sacado em 02/03/2010 (antes da emissão da nota fiscal);-Nota Fiscal nº 1232, de 05/03/2010 - R$167.292,28 (cento e sessenta e sete mil duzentos e noventa e doisreais e vinte e oito centavos), pago com o cheque nº 850129, sacado em 27/08/2010.Apenas a NF nº 1232, tem carimbo de atestação com o nome de Janaína Maria M. Simões de Sousa, Chefedo Setor de Material e Patrimônio, entretanto não consta assinatura. Não há comprovação da efetiva entregados produtos por parte da empresa, contrariando os art. 62 e 63 da Lei nº 4.320/1964, gerando proposição deressarcimento no total de R$438.071,08 (quatrocentos e trinta e oito mil setenta e um reais e oito centavos).A antecipação do pagamento da primeira parcela contraria o art. 38 do Decreto nº 93.872/1986, que assimdispõe:``Art. 38. Não será permitido o pagamento antecipado de fornecimento de materiais, execução de obra, ouprestação de serviço, inclusive de utilidade pública, admitindo-se, todavia, mediante as indispensáveiscautelas ou garantias, o pagamento de parcela contratual na vigência do respectivo contrato, convênio,acordo ou ajuste, segundo a forma de pagamento nele estabelecida, previsto no edital de licitação ou nosinstrumentos formais de adjudicação direta.``Em 25/01/2012, uma Técnica de Enfermagem, espontaneamente, procurou a equipe de auditoria e levada atermo, declarou que nunca tomou conhecimento da entrada de medicamentos e gêneros alimentícios noPólo, por meio da Prefeitura Municipal e que a alimentação dos índios em tratamento de saúde é fornecidapor um restaurante local, conforme contrato com o DSEI, sendo apenas um marmitex por dia. No que sereferem aos medicamentos, os mesmos são fornecidos também, pelo DSEI. Tais informações estãoconfirmadas na Auditoria nº 8564/2009.

Fonte da Evidência: Tomada de Preços nº 014/2010; Balancetes; extratos da conta nº 16708-8, agência nº 0732-X(Barra do Corda), Banco do Brasil S.A; documentação de despesa; visita ao Pólo Indígena de Barrado Corda; Relatório de Auditoria nº 8564/2009 e Declaração de uma Técnica de Enfermagemperante a equipe de auditoria, levada a termo em 25/01/2012.

Conformidade: Não ConformeResponsável: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15

MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDA CPF: 381.806.693-00OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68

Recomendação: Com base no inciso VI, artigo 35, do Decreto nº 7.797, de 30/08/2012, à Diretoria-Executiva do FundoNacional de Saúde - FNS/MS, para adoção dos procedimentos visando à devolução, ao Ministério daSaúde, por parte da instituição auditada, do valor R$438.071,08 (quatrocentos e trinta e oito mil setenta


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e um reais e oito centavos), indicado no Modulo PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO do presenteRelatório, com os acréscimos legais, ou, se for o caso, instauração de Tomada de Contas Especial, naforma da legislação vigente, em razão de não haver comprovação da efetiva entrega dos produtos porparte da empresa.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 243956SubGrupo: Execução OrçamentáriaItem: Movimentação financeiraConstatação: Utilização de recursos de Incentivos à Atenção dos Povos Indígenas para pagamentos de gêneros

alimentícios que não deram entrada no Pólo Indígena de Barra do Corda.Evidência: Na análise dos extratos bancários da conta nº 16.708-8 (Incentivo Atenção Indígena), agência nº 0732-X

(Barra do Corda), Banco do Brasil S.A., onde são movimentados os recursos destinados a Atenção à Saúdedos Povos Indígenas, foram constatados pagamentos no montante de R$792.261,00 (setecentos e noventa edois mil duzentos e sessenta e um reais), com gêneros alimentícios para o Pólo Indígena, resultantes daTomada de Preços nº 017/2010.A empresa F.F. de Castro Distribuidora - Distribuidora Castro emitiu as notas fiscais, a seguir relacionadas,no valor total de R$635.086,00 (seiscentos e trinta e cinco mil e oitenta e seis reais).-Nota Fiscal nº 0268, de 29/03/2010 - R$305.640,00 (trezentos e cinco mil seiscentos e quarenta reais), pagocom o cheque nº 850125, sacado em 30/03/2010;-Nota Fiscal nº 0269, de 29/03/2010 - R$329.446,00 (trezentos e vinte e nove mil quatrocentos e quarenta eseis reais), pago com o cheque nº 850124, sacado em 30/03/2010.Acrescente-se o valor de R$157.175,00 (cento e cinquenta e sete mil, cento e setenta e cinco reais),referentes aos mesmos gêneros alimentícios, em quantidades menores, conforme Nota Fiscal nº 051, de26/08/2010 emitida pela mesma empresa, paga com recursos provenientes do Incentivo Atenção Indígena.Os pagamentos foram realizados por meio dos cheques nº 850126, de 27/08/2010 (R$94.175,00), nº 850127,de 22/09/2010 (R$33.000,00) e nº 850128, de 25/10/2010 (R$30.00,00), os quais foram sacados. Discriminamos, a seguir, a quantidade de produtos constantes nas três notas fiscais emitidas pela empresaF.F. de Castro Distribuidora - Distribuidora Castro:-22.350 kg de carne bovina;-99 caixas de leite em pó, com 50/200g - igual a 4.950 pacotes;-315 fardos de açúcar com 30 kg - igual a 9.450kg;-775 caixas de biscoito com 20 - igual a 15.500 pacotes;-420 pacotes de macarrão com 5 kg - igual a 2.100kg;-450 caixas de óleo de soja com 20 latas - igual a 9.000 latas;-620 fardos de arroz pilado com 30 kg - igual a 18.600kg;-712 fardos de farinha puba - igual a 712 fardos;-460 fardos de café em pó com 5 kg - igual a 2.300 kg;-1.500 caixas de frango congelado com 20 kg - igual a 30.000kg;-1.500 caixas de sardinha enlatada com 50 - igual a 75.000 unidades;-450 caixas de Farinha Láctea com 13/300g - igual a 5.850 unid.-450 caixas de Neston com 18 - igual a 8.100 unid.

Conforme depoimento realizado em 25/01/2012, por uma Técnica de Enfermagem, a Prefeitura Municipalnunca forneceu gêneros alimentícios para o Pólo Indígena, os quais são fornecidos pelo DSEI, o que estáconfirmado na Auditoria nº 8564/2009.A NF nº 051 é a única que tem carimbo de atestação com o nome de Janaína Maria M. Simões de Sousa,Chefe do Setor de Material e Patrimônio, entretanto não está assinado. Não há comprovação da efetivaentrega dos produtos por parte da empresa, contrariando os art. 62 e 63 da Lei nº 4.320/1964, gerandoproposição de ressarcimento no total de R$792.261,00 (setecentos e noventa e dois mil duzentos e sessentae um reais).

Fonte da Evidência: Balancetes; Tomada de Preços nº 017/2010; extratos da conta nº 16708-8, agência nº 0732-X(Barra do Corda), Banco do Brasil S.A.; documentação de despesa; visita ao Pólo Indígena deBarra do Corda; Relatório de Auditoria nº 8564/2009 e Declaração de uma Técnica de Enfermagemperante a equipe de auditoria, levada a termo em 25/01/2012.


MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDA CPF: 381.806.693-00OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68


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PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68Recomendação: Com base no inciso VI, artigo 35 do Decreto nº 7.797, de 30/08/2012, à Diretoria-Executiva do Fundo

Nacional de Saúde - FNS/MS, para adoção dos procedimentos visando à devolução, ao Ministério daSaúde, por parte da instituição auditada, do valor de R$792.261,00 (setecentos e noventa e dois milduzentos e sessenta e um reais), indicado no Modulo PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO dopresente Relatório, com os acréscimos legais, ou, se for o caso, instauração de Tomada de ContasEspecial, na forma da legislação vigente, em razão de não haver comprovação da efetiva entrega dosprodutos por parte da empresa.


Grupo: Recursos Humanos Constatação Nº: 243898SubGrupo: GestãoItem: Carga horáriaConstatação: Profissional investido em cargo comissionado, de dedicação exclusiva, também é remunerado por serviços

prestados no Hospital Municipal, SAMU e Estratégia Saúde da Família.Evidência: Constatados pagamentos à Secretária Municipal de Saúde, CPF: 282.239.933-68, por serviços prestados

junto ao Hospital Municipal, SAMU e Estratégia Saúde da Família durante os exercícios de 2010 e 2011,verificando-se que no período a mesma exercia o cargo de Secretária Municipal de Saúde de Barra do Corda,considerado como dedicação exclusiva, contrariando o art. 28 da Lei nº 8.080/1990.

Fonte da Evidência: Folhas de pagamentos e Decreto de Nomeação nº 008/2009.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Cumprir com o estabelecido no art. 28 da Lei nº 8.080/1990, que exige que os cargos e funções de

chefia, direção e assessoramento, no âmbito do Sistema Único de Saúde (SUS), só poderão serexercidas em regime de tempo integral.


Grupo: Recursos Financeiros Constatação Nº: 244237SubGrupo: Fundo a FundoItem: Comprovação da DespesaConstatação: Ausência de documentação comprobatória das despesas pagas com recursos financeiros repassados

fundo a fundo para as ações e serviços de saúde no exercício de 2012, no total de R$14.409.448,95(catorze milhões quatrocentos e nove mil quatrocentos e quarenta e oito reais e noventa e cinco centavos).

Evidência: No exercício de 2012 a Secretaria Municipal de Saúde realizou pagamentos no montante deR$14.409.448,95 (catorze milhões quatrocentos e nove mil quatrocentos e quarenta e oito reais e noventa ecinco centavos), com recursos financeiros destinados às ações e serviços de saúde, movimentados nascontas nºs 22.264-X (AFB), 22.265-8 (ATB), 22.267-4 (MAC) e 22.268-2 (VGS), agência 0782-X (Barra doCorda), Banco do Brasil S.A., contudo, não apresentou à equipe de auditoria os processos de pagamentospertinentes, com os respectivos comprovantes de despesas, tais como: recibos, notas fiscais, notas deempenhos e outros, em desacordo com os arts. 62 e 63 da Lei nº 4.320/1964 e §2º, art. 36 do Decreto nº93.872/1986, gerando proposição de ressarcimento.

Fonte da Evidência: Extratos das contas nºs 22.264-X; 22.265-8; 22.267-4 e 22.268-2, agência 0782-X do Banco doBrasil S/A em Barra do Corda.



Recomendação: Com base no inciso VI, artigo 35 do Decreto nº 7.797, de 30/08/2012, à Diretoria-Executiva do FundoNacional de Saúde - FNS/MS, para adoção dos procedimentos visando à devolução, ao Ministério daSaúde, por parte da instituição auditada, do valor de R$14.409.448,95 (catorze milhões quatrocentos enove mil quatrocentos e quarenta e oito reais e noventa e cinco centavos), indicado no MóduloPROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO do presente Relatório, com os acréscimos legais, ou, se for ocaso, instauração de Tomada de Contas Especial, na forma da legislação vigente, em razão da falta dedocumentação comprobatória das despesas



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Grupo: Controles Internos Constatação Nº: 244222SubGrupo: ProcessoItem: Documentação/RegistrosConstatação: Inexistência de controle de entrada, estoques e saída de materiais e medicamentos no Almoxarifado da

Secretaria Municipal de Saúde.Evidência: Para verificação dos estoques e os controles de entrada e saída dos materiais e medicamentos adquiridos

para a área de saúde, foi realizada visita ao almoxarifado, o qual funciona em uma das salas anexas aoHospital Materno Infantil, não sendo constatado qualquer apontamento em relação às aquisições realizadasno período de 2010 a 2012.Foram constatados diversos materiais e medicamentos com prazos de validade vencidos, tabela VI, anexo II,inclusive caixas de tubos endotraqueais de tamanhos diversos, geralmente utilizados em UTI, sem utilizaçãono referido hospital ou em qualquer uma das unidades de saúde do município, demonstrando a fragilidade doplanejamento e gerenciamento das compras, resultando em aquisições incompatíveis com a demanda.Instalado em ambiente de pouca dimensão, o setor não é climatizado e nem possui extintores de incêndio,contribuindo para a não preservação da qualidade e estabilidade dos medicamentos. Foi constatadoprateleiras sujas, propiciando a proliferação de insetos no local.A instalação e a falta de manutenção do almoxarifado contraria o Manual de Boas Práticas paraArmazenagem de Medicamentos editada pelo Ministério da Saúde.

Fonte da Evidência: Visita ao Almoxarifado da Secretaria Municipal de Saúde, em 21/01/2013.Conformidade: Não ConformeAcatamento da Justificativa: Não apresentou justificativaRecomendação: Adotar providências no sentido de implantar no Almoxarifado da Secretaria de Saúde, mecanismos de

controle que permita identificar o efetivo recebimento, entrada e saída dos medicamentos, materiaishospitalares e demais insumos adquiridos, conforme Manual de Boas Práticas para Armazenagem deMedicamentos editada pelo Ministério da Saúde.


VI - CADASTRO DA NOTIFICACAO

Origem: SEAUD/MA Data: 08/03/2013 Ofício Nº: 0159/SEAUD/MA/MS Data: 08/03/2013Reitera Ofício Nº: 115/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término02762480310 VALDENI SILVINO DA SILVA 04/01/2010 31/12/2010PRESIDENTE DA CPL

Observações: O ex-Presidente da CPL solicitou prorrogação de prazo por 15 dias, conforme Ofício nº 002, de03/03/2013, o que foi concedido, com término em 19/03/2013.

Situação: Auditado não respondeu

Origem: SEAUD/MA Data: 08/03/2013 Ofício Nº: 0160/SEAUD/MA/MS Data: 08/03/2013Reitera Ofício Nº: 113/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término02188104315 MANOEL MARIANO DE SOUSA 01/01/2005 31/12/2012PREFEITO MUNICIPAL

Observações: O ex-Prefeito solicitou prorrogação de prazo por 15 dias, conforme Ofício nº 001, de 03/03/2013, oque foi concedido, com término em 20/03/2013.


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 120/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256377BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 15/02/2013Recebedor do AR: Antonio Francisco Emilio dos SantosNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término28224230325 ANTONIA ELDA PEREIRA AZEVEDO 04/01/2010 31/12/2010MEMBRO DA CPL


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 119/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256363BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 20/02/2013Recebedor do AR: Onorina Andrade de Lucena


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Notificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término38180669300 MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDA 02/01/2009 31/12/2012COORDENADORA GERAL DE

CONTABILIDADE


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 118/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256350BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 05/03/2013Recebedor do AR: VLADIMIR ALVES GENUINONotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término22324526387 VLADIMIR ALVES GENUINO 04/01/2010 31/12/2010MEMBRO DA CPL


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 117/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256346BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 18/02/2013Recebedor do AR: Elisãngela MotaNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término17873606368 PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA 04/01/2010 31/12/2010MEMBRO DA CPL


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 116/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256332BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 18/02/2013Recebedor do AR: José Araújo SilvaNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término25277421300 SANDRA ELENA TELIS DE SOUSA 01/01/2009 31/12/2012CHEFE DE GABINETE


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 115/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256329BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 15/02/2013Recebedor do AR: Sahira R. da SilvaNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término02762480310 VALDENI SILVINO DA SILVA 04/01/2010 31/12/2010PRESIDENTE DA CPL


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 114/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256315BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 18/02/2013Recebedor do AR: Maria Amélia F.MeloNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término28223993368 OLINDA COSTA TROVAO 01/01/2009 31/12/2012SECRETÁRIA MUNICIPAL DE SAÚDE


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 113/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256301BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 18/02/2013Recebedor do AR: José Araújo SilvaNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término02188104315 MANOEL MARIANO DE SOUSA 01/01/2005 31/12/2012PREFEITO MUNICIPAL


Origem: SEAUD/MA Data: 07/02/2013 Ofício Nº: 112/SEAUD/MA/MS Data: 07/02/2013AR Nº: DL658256292BR Data de envio do AR: 13/02/2013 Data de recebimento do AR: 19/02/2013Recebedor do AR: Antonio Francisco Emilio dos SantosNotificado(s) - Pessoa Física: CPF Nome Cargo Inicio Término99646269320 ALEXANDRE MIRANDA LEITE 02/01/2013 -SECRETÁRIO MUNICIPAL DE SAÚDE


VII - REGISTRO FINAL SOBRE A NOTIFICAÇÃO


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Visando assegurar o direito do contraditório e da ampla defesa, conforme determina o inciso IV do art. 5° da ConstituiçãoFederal de 1988, o art. 1º da Portaria DENASUS/MS nº 24, de 20/12/2004 e a Portaria GM/MS nº 743, de 18/04/2012foram notificados do teor do relatório preliminar desta auditoria, o atual Secretário Municipal de Saúde, AlexandreMiranda Leite; ex-Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa; ex-Secretária Municipal de Saúde, Olinda Costa Trovão;ex-Presidente da CPL, Valdeni Silvino da Silva; Chefe de Gabinete, Sandra Elena Telis de Sousa; Membro da CPL,Pedro Alberto Telis de Sousa; Membro da CPL, Vladimir Alves Genuino; Coordenadora Geral de Contabilidade, MariaEdilma Ferreira Miranda e o Membro da CPL, Antônia Elda Pereira Azevedo pelos Ofícios SEAUD/MA nº 112, nº 113 e nº114, nº 115, nº 116, nº 117, nº 118, nº 119 e nº 120, de 07/02/2013, respectivamente.O ex-Prefeito Municipal, Manoel Mariano de Sousa e o ex-Presidente da CPL, Valdeni Silvino da Silva solicitaramprorrogação de prazo por 15 dias, conforme Ofícios nº 001 e nº 002, de 03/03/2013, o que foi concedido, entretanto .nãose manifestaram. Os demais dirigentes da Secretaria de Saúde que foram notificados não apresentaram justificativas.

VIII - CONCLUSÃO

O Município de Barra do Corda pertence a Macrorregião de Saúde de Presidente Dutra, sendo a sede da Região, que éformada por cinco municípios. A rede assistencial para atendimento ao Sistema Único de Saúde - SUS, na MédiaComplexidade, em 2012 era formada por três hospitais, um Centro de Atenção Psicossocial - CAPS, um Centro deEspecialidade Odontológica e o SAMU 192 (cinco ambulâncias e uma motolância). A Atenção Básica tem cadastrado sete equipes da Estratégia Saúde da Família e 12 equipes da Estratégia de AgentesComunitários de Saúde, referenciada em 16 Unidades de Saúde, entretanto em 2012 trabalhava efetivamente apenasduas equipes completas. O resultado da análise da documentação apresentada, bem como da verificação in loco na Secretaria Municipal deSaúde, Unidades Básicas de Saúde e nos hospitais, concluímos que: 1-no Hospital Municipal Materno Infantil existem distorções quanto ao Cadastro Nacional de Estabelecimentos deSaúde-CNES, que contrariam o art. 1º da Portaria SAS/MS nº 311, de 14/05/2007; existem áreas que ainda não estãoequipadas e/ou mobiliadas; as salas para assistência ao parto normal, cirúrgico e ao recém-nascido não possuemdisponíveis todos os equipamentos e materiais preconizados nos itens 7.4 e 7.6 do Anexo da RDC da ANVISA nº 36,de 03/06/2008; 2-no Hospital Acrísio Figueira existem distorções quanto à atualização cadastral, que contrariam o art. 1º das PortariasSAS/MS nº 311, de 14/05/2007 e nº 134, de 04/04/2011; estrutura física, que contrariam a Resolução da DiretoriaColegiada da Agência Nacional de Vigilância Sanitária - RDC nº 50/2002 e quanto à manutenção e conservação dosequipamentos e mobiliários, que prejudicam o atendimento; 3-o município possui cadastrada quatro equipes de Saúde Bucal, existindo somente um consultório odontológico paraa realização dos atendimentos na Atenção Básica, sendo que no exercício 2012 contava com três profissionaisrealizando os atendimentos básicos; 4-o Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde - CNES de todas as unidades visitadas estavam desatualizadosquanto às instalações físicas, equipamentos e profissionais, ocorrendo graves erros como a manutenção no CNES deunidades que não existem mais e unidades que estão em funcionamento, porém não possuem cadastro; 5-conforme as produções encontradas e nas folhas individuais de frequência dos médicos foi constatado que existiamequipes de Saúde da Família, no período de 2010 a 2012, onde houve ausência do médico cadastrado; 6-inexistência no Almoxarifado de controle de entrada, estoques e saída de materiais e medicamentos; 7-medicamentos e materiais médico-hospitalares com prazos de validade vencidos, ocasionando prejuízo ao Erário. Irregularidades graves nos procedimentos licitatórios apresentados referentes ao exercício de 2010 para aquisição dematerial de laboratório, ortopédico, equipamentos hospitalares, lavanderia, lençóis, medicamentos, gênerosalimentícios, ar comprimido e oxigênio, frutas e verduras, infringindo a Lei nº 8.666/1993 e suas alterações posteriores: 1-os Contratos referentes aos Convites nº 008/2010, nº 010/2010, nº 011/2010, 012/2010, 016/2010 e nº 017/2010,Tomada de Preços nº 13/2010, nº 15/2010, Pregão Presencial nº 008/2010 e Inexigibilidade nº 001/2010, foram


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aditivados sem constar na justificativa o embasamento para o acréscimo do valor, bem como acréscimo superior a25%; 2-montagem de processo licitatório referente ao Convite nº 009/2010 para manutenção e aquisição de equipamentoshospitalares com a conivência das empresas que forneceram folhas em branco com sua logomarca à ComissãoPermanente de Licitação, facilitando a fraude com a participação das empresas F. S. ELETROMEDICINA LTDA.;CARLOS DE ASSIS SAMPAIO GOMES - COMARTEC COMÉRCIO REPRESENTAÇÃO E ASSISTÊNCIA TÉCNICA eMAP COMERCIAL DE MATERIAIS E APARELHOS ODONTO - MÉDICO LTDA; 3-montagem de processo licitatório referente a Tomada de Preços nº 014/2010 para aquisição de medicamentos paraas famílias atendidas pelo Programa de Saúde da Família Indígena – PSFI, no valor de R$438.071,08 (quatrocentos etrinta e oito mil setenta e um reais e oito centavos) com a participação das empresas R. N. GOMES RODRIGUESMATERIAL HOSPITALAR - DISTRIBUIDORA KARINA DE MEDICAMENTOS E RIBEIRO ERRE COMÉRCIO EREPRESENTAÇÕES; 4-montagem de processo licitatório referente a Tomada de Preços nº 017/2010 para aquisição de gêneros alimentíciospara as famílias atendidas pelo Programa de Saúde da Família Indígena – PSFI, no valor de R$792.261,00 (setecentose noventa e dois mil duzentos e sessenta e um reais) para beneficiar a empresa F.F. DE CASTRO DISTRIBUIDORA -DISTRIBUIDORA CASTRO; 5-não comprovação de despesas no exercício de 2012 no montante de R$14.409.448,95 (catorze milhõesquatrocentos e nove mil quatrocentos e quarenta e oito reais e noventa e cinco centavos). A atual Gestão Municipal da Saúde, na ocasião da auditoria, se encontrava em fase de planejamento para asatividades e contratação de novos profissionais médicos, enfermeiros e odontólogos para atuarem nas EstratégiasSaúde da Família, Saúde Bucal e Agentes Comunitários de Saúde, estando assim, os munícipes sem atendimento dosreferidos profissionais nas estratégias correspondentes. Quanto à denúncia sobre as supostas irregularidades na prestação de serviços de saúde à população, especialmenteno que se refere à odontologia, ficou constatado que em 2010 aconteceram problemas tais como: denúncia de vendade senhas, entrega de senha somente para familiares e a chegada da clientela na fila às 17h00min do dia anterior àconsulta, sendo, portanto procedente. O Fundo Nacional de Saúde deverá adotar os procedimentos visando a devolução dos recursos elencados naproposição de ressarcimento, no valor de R$16.700.251,03 (dezesseis milhões setecentos mil duzentos e cinquenta eum reais e três centavos), atualizados monetariamente e acrescidos de juros de mora, conforme estabelecido noDecreto nº 7.797, de 30/08/2012, referente a inclusão no CNES do nome de profissional que não presta serviços comoodontóloga; falta de médicos nas equipes; falta de comprovação da efetiva entrega dos produtos por parte da empresana Secretaria Municipal de Saúde e ausência de documentação comprobatória das despesas do exercício de 2012. É o relatório.

IX - PROPOSIÇÃO DE RESSARCIMENTO

Fundo Federal

Data Fato Gerador: 02/03/2010 Ressarcimento Nº: 100465Constatação Nº: 243896Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações de Atenção à Saúde dos Povos Indígenas.Documentos comprobatórios: Nota fiscal; cópia de cheque e extrato bancário.

Documento Tipo Documento Nº Motivo Valor

Nota Fiscal 1231 270.778,80Pagamento de medicamentos e materiais médico-hospitalar semcomprovação da entrada dos produtos.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, §§ 1º e 2º do art. 63.

Total da Data do Fato Gerador: 02/03/2010 270.778,80


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Data Fato Gerador: 30/03/2010 Ressarcimento Nº: 100467Constatação Nº: 243956Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações de Atenção à Saúde dos Povos Indígenas.Documentos comprobatórios: Nota Fiscal; cópia de cheque e extrato bancário.


Nota Fiscal 268 305.640,00Pagamento de gêneros alimentícios sem comprovação da entradados produtos.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, §§ 1º e 2º do art. 63.

Nota Fiscal 269 329.446,00Pagamento de gêneros alimentícios sem comprovação da entradados produtos.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, §§ 1º e 2º do art. 63.

SubTotal 635.086,00


Data Fato Gerador: 20/04/2010 Ressarcimento Nº: 100284Constatação Nº: 243665Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde da Família.Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório do

Histórico de Credenciamento, Implantação das Estratégias ACS, ESF e ESB.Documento Tipo Documento Nº Motivo Valor

Extrato Bancário 14340700001747 32.000,00Ausência de profissionais médicos em 05 equipes da EstratégiaSaúde da Família por mais de noventa dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 648, de 28/03/2006,

capítulo III, item 5, subitem 5.1, inciso II,revogada pela Portaria GM/MS nº 2.488, de21/10/2011





capítulo III, item 5, subitem 5.1, inciso II,revogada pela Portaria GM/MS nº 2.488, de21/10/2011.







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Data Fato Gerador: 26/08/2010 Ressarcimento Nº: 100468Constatação Nº: 243956Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações de Atenção à Saúde dos Povos Indígenas.Documentos comprobatórios: Nota fiscal; cópia dos cheques, recibos, notas de empenho e extrato bancário.


Cheque 850126 94.175,00Pagamento de gêneros alimentícios sem comprovação da entradados produtos.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, §§ 1º e 2º do art. 63.



SubTotal 157.175,00


Data Fato Gerador: 27/08/2010 Ressarcimento Nº: 100466Constatação Nº: 243896Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações de Atenção à Saúde dos Povos Indígenas.Documentos comprobatórios: Nota fiscal; cópia de cheque, recibo e extrato bancário.


Nota Fiscal 1232 167.292,28Pagamento de medicamentos e materiais médico-hospitalar semcomprovação da entrada dos produtos.


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Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, §§ 1º e 2º do art. 63.



















Extrato Bancário 6261961000096 32.000,00Ausência de profissionais médicos em 05 equipes da Estratégia


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Saúde da Família por mais de noventa dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 648, de 28/03/2006,


















Data Fato Gerador: 14/04/2011 Ressarcimento Nº: 100296Constatação Nº: 243665Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde da Família.Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório doSISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 38/133 Auditoria Nº 12895

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Extrato Bancário 5179726000013 33.500,00Ausência de profissionais médicos em 05 equipes da EstratégiaSaúde da Família por mais de noventa dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,

Anexo I, inciso I - Especificidades daEstratégia de Saúde da Família.


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Data Fato Gerador: 02/01/2012 Ressarcimento Nº: 100523Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da MAC, SAMU 192, CEO, Rede Psicosocial, Rede

Brasil sem Miséria e FAEC.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.267-4, agência 0782-X.


TED-Transfer. Eletrônica Disponível10201 7.500,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782000000561 199,68Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782000000561 7.489,05Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.SubTotal 81.509,77






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Extrato Bancário 11002 1.207,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Extrato Bancário 11003 490,12Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



Data Fato Gerador: 10/01/2012 Ressarcimento Nº: 100396Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Vigilância em Saúde.


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Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.268-2, agência 0782-X.Documento Tipo Documento Nº Motivo Valor


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



Data Fato Gerador: 10/01/2012 Ressarcimento Nº: 100451Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para o PAB fixo, ACS, ESF, ESB e ESFI.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.265-8, agência 0782-X.



Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



Data Fato Gerador: 11/01/2012 Ressarcimento Nº: 100421Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Assistência Farmacêutica.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.264-X, agência 0782-X.



Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Extrato Bancário 11301 10.000,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, art. 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




Data Fato Gerador: 03/02/2012 Ressarcimento Nº: 100422Constatação Nº: 244237SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 46/133 Auditoria Nº 12895

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Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Assistência Farmacêutica.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.264-X, agência 0782-X.



Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Total da Data do Fato Gerador: 03/02/2012 288,00

Data Fato Gerador: 06/02/2012 Ressarcimento Nº: 100397Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Vigilância em Saúde.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.268-2, agência 0782-X.



Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782000000561 78.798,47Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º eDecreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 54/133 Auditoria Nº 12895

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Transferência Bancária 550782031027005 101,59Ausência de documentação comprobatória da despesaFundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

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Data Fato Gerador: 29/03/2012 Ressarcimento Nº: 100353Constatação Nº: 243663Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde Bucal.Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório do


Extrato Bancário 11222793000009 2.100,00Ausência de profissional odontólogo em 01 equipe da EstratégiaSaúde Bucal por mais de sessenta dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,





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TED-Transfer. Eletrônica Disponível40915 5.047,88Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Extrato Bancário 50802 1.469,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Extrato Bancário 51507 17.957,59Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Data Fato Gerador: SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 71/133 Auditoria Nº 12895

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24/05/2012 Ressarcimento Nº: 100426Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Assistência Farmacêutica.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.264-X, agência 0782-X.



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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Transferência Bancária 550020000028557 17.762,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 72/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Extrato Bancário 60805 1.104,68Ausência de documentação comprobatória da despesaFundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782031027005 101,59Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Extrato Bancário 2577324000007 35.650,00Ausência de profissionais médicos em 05 equipes da EstratégiaSaúde da Família por mais de noventa dias.


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Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,Anexo I, inciso I - Especificidades daEstratégia de Saúde da Família.








TED-Transfer. Eletrônica Disponível62601 4.144,66Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, art. 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

TED-Transfer. Eletrônica Disponível62602 3.467,27Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, art. 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782031027005 132,57Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, art. 63, §§ 1º e 2º e





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

TED-Transfer. Eletrônica Disponível62606 3.004,26Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

TED-Transfer. Eletrônica Disponível550782031027005 132,57Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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SubTotal 42.067,93





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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Extrato Bancário 70608 1.207,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 78/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Data Fato Gerador: 26/07/2012 Ressarcimento Nº: 100492Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para o PAB fixo, ACS, ESF, ESB e ESFI.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.265-8, agência 0782-X.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 82/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Total da Data do Fato Gerador: 26/07/2012 278.016,11SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 83/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Transferência Bancária 550782000014616 25.083,90Ausência de documentação comprobatória da despesa.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 84/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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SubTotal 1.880,00





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Data Fato Gerador: 06/09/2012 Ressarcimento Nº: 100413Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Vigilância em Saúde.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.268-2, agência 0782-X.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 92/133 Auditoria Nº 12895

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5539

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Total da Data do Fato Gerador: 06/09/2012 622,00





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Extrato Bancário 91015 214,78Ausência de documentação comprobatória da despesa.


93/133

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Total da Data do Fato Gerador: 10/09/2012 477.719,34SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 94/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Data Fato Gerador: 18/09/2012 Ressarcimento Nº: 100313Constatação Nº: 243665


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Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde da Família.Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório do







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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97/133

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SubTotal 252.144,13





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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SubTotal 454.617,43






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

TED-Transfer. Eletrônica Disponível101902 40.564,00Ausência de documentação comprobatória da despesa.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 102/133 Auditoria Nº 12895

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




Data Fato Gerador: 22/10/2012 Ressarcimento Nº: 100314Constatação Nº: 243665


103/133

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Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde da Família.Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório do







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



Data Fato Gerador: 22/10/2012 Ressarcimento Nº: 100370Constatação Nº: 243663Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde Bucal.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 104/133 Auditoria Nº 12895

104/133

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Documentos comprobatórios: Extratos do Banco do Brasil S.A; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório doHistórico de Credenciamento, Implantação das Estratégias ACS, ESF e ESB.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Transferência Bancária 550782000000561 34,29Ausência de documentação comprobatória da despesa.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Cheque 550782031027005 114,67Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



108/133

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SubTotal 72.933,21




Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.







Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.









Extrato Bancário 5498998000007 2.100,00Ausência de profissional odontólogo em 01 equipe da Estratégia


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Saúde Bucal por mais de sessenta dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,







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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.



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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Brasil sem Miséria e FAEC.Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.267-4, agência 0782-X.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 112/133 Auditoria Nº 12895

112/133

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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.








Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.

Cheque 550782000000561 801,10Ausência de documentação comprobatória da despesa.Fundamentação Legal: Lei nº 4.320/1964, artigo 63, §§ 1º e 2º e

Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




Data Fato Gerador: 14/12/2012 Ressarcimento Nº: 100380Constatação Nº: 243663Objeto: Recursos repassados pelo Ministério da Saúde para as ações da Estratégia Saúde Bucal.Documentos comprobatórios: Extratos do Fundo Nacional de Saúde; folhas de ponto; cadastro CNES/SIAB e Relatório do


Ordem bancária 840380 2.100,00Ausência de profissional odontólogo em 01 equipe da EstratégiaSaúde Bucal por mais de sessenta dias.Fundamentação Legal: Portaria GM/MS nº 2.488, de 21/10/2011,






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.






Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Data Fato Gerador: 20/12/2012 Ressarcimento Nº: 100486Constatação Nº: 244237Objeto: Recurso repassado pelo Ministério da Saúde para as ações da Vigilância em Saúde.SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 115/133 Auditoria Nº 12895

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Documentos comprobatórios: Extrato do Banco do Brasil, conta nº 22.268-2, agência 0782-X.Documento Tipo Documento Nº Motivo Valor


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.





Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


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Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.


Decreto nº 93.872/1986, art. 36, § 2º.




Total do Fundo Federal 16.700.251,03

Total Geral 16.700.251,03

Qualificação do(s) Responsável(eis):

Nome: MANOEL MARIANO DE SOUSA CPF: 021.881.043-15Cargo/Função: PREFEITO MUNICIPAL Período Exercício: 01/01/2005 a 31/12/2012Endereço Comercial: BARRA DO CORDA-MAEndereço Residencial: AV ROSEANA SARNEY,311 TRESIDELA BARRA DO CORDA-MARessarcimento Nº(s): 100284,100285,100286,100287,100288,100289,100290,100291,100292,100293,100294,100295,

100296,100297,100298,100299,100300,100301,100302,100303,100304,100305,100306,100307,100308,100309,100310,100311,100312,100313,100314,100315,100353,100354,100355,100356,100357,100358,100369,100370,100371,100380,100396,100397,100398,100399,100400,100401,100403,100405,100408,100409,100410,100411,100412,100413,100414,100415,100416,100417,100418,100419,100420,100421,100422,100423,100424,100425,100426,100427,100428,100429,100430,100431,100432,100433,100451,100452,100453,100454,100455,100456,100457,100458,100459,100460,100461,100462,100463,100464,100465,100466,100467,100468,100469,100470,100471,100472,100474,100475,100476,100477,100478,100479,100480,100481,100482,100483,100484,100485,100486,100488,100489,100490,100491,100492,100493,100494,100495,100496,100508,100509,100510,100511,100512,100513,100514,100515,100516,100517,100518,100519,100520,100521,100522,100523,100555,100556,100557,100558,100560,100561,100562,100565,100566,100581,100589,100590,100591,100592,100593,100594,100595,100596,100597,100598,100599,100618,100619,100620,100621,100628,100629,100630,100632,100633,100634,100635,100636,100637,100638,100644,100647,100653,100662,100663,100674,100675,100676,100677,100678,100679,100680,100681,100682,100683,100685

Nome: MARIA EDILMA FERREIRA MIRANDA CPF: 381.806.693-00Cargo/Função: COORDENADORA GERAL DE CONTABILIDADE Período Exercício: 02/01/2009 a 31/12/2012SISAUD/SUS Criado em:30/04/2013 Página: 117/133 Auditoria Nº 12895

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Endereço Comercial: BARRA DO CORDA-MAEndereço Residencial: AV RIO AMAZONAS,164 TRESIDELA BARRA DO CORDA-MARessarcimento Nº(s): 100284,100285,100286,100287,100288,100289,100290,100291,100292,100293,100294,100295,

100296,100297,100298,100299,100300,100301,100302,100303,100304,100305,100306,100307,100308,100309,100310,100311,100312,100313,100314,100315,100353,100354,100355,100356,100357,100358,100369,100370,100371,100380,100396,100397,100398,100399,100400,100401,100403,100405,100408,100409,100410,100411,100412,100413,100414,100415,100416,100417,100418,100419,100420,100421,100422,100423,100424,100425,100426,100427,100428,100429,100430,100431,100432,100433,100451,100452,100453,100454,100455,100456,100457,100458,100459,100460,100461,100462,100463,100464,100465,100466,100467,100468,100469,100470,100471,100472,100474,100475,100476,100477,100478,100479,100480,100481,100482,100483,100484,100485,100486,100488,100489,100490,100491,100492,100493,100494,100495,100496,100508,100509,100510,100511,100512,100513,100514,100515,100516,100517,100518,100519,100520,100521,100522,100523,100555,100556,100557,100558,100560,100561,100562,100565,100566,100581,100589,100590,100591,100592,100593,100594,100595,100596,100597,100598,100599,100618,100619,100620,100621,100628,100629,100630,100632,100633,100634,100635,100636,100637,100638,100644,100647,100653,100662,100663,100674,100675,100676,100677,100678,100679,100680,100681,100682,100683,100685

Nome: OLINDA COSTA TROVAO CPF: 282.239.933-68Cargo/Função: SECRETÁRIA MUNICIPAL DE SAÚDE Período Exercício: 01/01/2009 a 31/12/2012Endereço Comercial: BARRA DO CORDA-MAEndereço Residencial: RUA CORENEL JOSE NAVA,668 CENTRO BARRA DO CORDA-MARessarcimento Nº(s): 100284,100285,100286,100287,100288,100289,100290,100291,100292,100293,100294,100295,

100296,100297,100298,100299,100300,100301,100302,100303,100304,100305,100306,100307,100308,100309,100310,100311,100312,100313,100314,100315,100353,100354,100355,100356,100357,100358,100369,100370,100371,100380,100396,100397,100398,100399,100400,100401,100403,100405,100408,100409,100410,100411,100412,100413,100414,100415,100416,100417,100418,100419,100420,100421,100422,100423,100424,100425,100426,100427,100428,100429,100430,100431,100432,100433,100451,100452,100453,100454,100455,100456,100457,100458,100459,100460,100461,100462,100463,100464,100465,100466,100467,100468,100469,100470,100471,100472,100474,100475,100476,100477,100478,100479,100480,100481,100482,100483,100484,100485,100486,100488,100489,100490,100491,100492,100493,100494,100495,100496,100508,100509,100510,100511,100512,100513,100514,100515,100516,100517,100518,100519,100520,100521,100522,100523,100555,100556,100557,100558,100560,100561,100562,100565,100566,100581,100589,100590,100591,100592,100593,100594,100595,100596,100597,100598,100599,100618,100619,100620,100621,100628,100629,100630,100632,100633,100634,100635,100636,100637,100638,100644,100647,100653,100662,100663,100674,100675,100676,100677,100678,100679,100680,100681,100682,100683,100685

Nome: PEDRO ALBERTO TELIS DE SOUSA CPF: 178.736.063-68Cargo/Função: SECRETÁRIO MUNICIPAL DE FINANÇAS Período Exercício: 01/01/2009 a 25/01/2011Endereço Comercial: BARRA DO CORDA-MAEndereço Residencial: RUA ARAAO BRITO,S/N CENTRO BARRA DO CORDA-MARessarcimento Nº(s): 100465,100466,100467,100468

Nome: SANDRA ELENA TELIS DE SOUSA CPF: 252.774.213-00Cargo/Função: CHEFE DE GABINETE Período Exercício: 01/01/2009 a 31/12/2012Endereço Comercial: BARRA DO CORDA-MAEndereço Residencial: AV GOVERNADORA ROSEANA SARNEY,311 TRESIDELA BARRA DO CORDA-MARessarcimento Nº(s): 100284,100285,100286,100287,100288,100289,100290,100291,100292,100293,100294,100295,

100296,100297,100298,100299,100300,100301,100302,100303,100304,100305,100306,100307,100308,100309,100310,100311,100312,100313,100314,100315,100353,100354,100355,100356,100357,100358,100369,100370,100371,100380,100396,100397,100398,100399,100400,100401,100403,100405,100408,100409,100410,100411,100412,100413,100414,100415,100416,100417,100418,100419,100420,100421,100422,100423,100424,100425,100426,100427,100428,100429,100430,100431,100432,100433,100451,100452,100453,100454,100455,100456,100457,100458,100459,100460,100461,100462,100463,100464,100469,100470,100471,100472,100474,100475,100476,100477,100478,100479,100480,100481,100482,100483,100484,100485,100486,100488,100489,100490,100491,100492,100493,100494,100495,100496,100508,100509,100510,100511,


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100512,100513,100514,100515,100516,100517,100518,100519,100520,100521,100522,100523,100555,100556,100557,100558,100560,100561,100562,100565,100566,100581,100589,100590,100591,100592,100593,100594,100595,100596,100597,100598,100599,100618,100619,100620,100621,100628,100629,100630,100632,100633,100634,100635,100636,100637,100638,100644,100647,100653,100662,100663,100674,100675,100676,100677,100678,100679,100680,100681,100682,100683,100685

X - ANEXOS


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Anexo I -Fotos Hosp. Acrisio Figueira e UBS Trezidela


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Anexo I- Fotos do Hospital Acrisio Figueira

Foto 01- Teto e parede das enfermarias com infiltração.

Foto 02- Piso em precário estado e revestimento deteriorado.

Foto 03- Banheiros em precário estado.

Foto 04- Banheiros com falta de revestimento e ralos.

Foto 05- Centro cirúrgico com revestimento inadequado e porta de madeira.

Foto 06- Banheiro em precário estado.

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Anexo PDF 1121/133

Foto 07- Cozinha com armários em madeira.

Foto 08- Arquivo desorganizado.

Foto 09- Sala com sucata.

Foto 10- Sala com sucata..

Fonte: Visita ao Hospital Acrisio Figueira em 17/01/2013

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Anexo PDF 1122/133

Unidade Básica de Saúde Trezidela

Foto 11- Unidade Básica de Saúde Trezidela não cadastrada.

Foto 12- Consultório odontológico na UBS Trezidela.

Foto 13- Materiais e equipamentos odontológicos.

Foto 14- Medicamentos fora de validade.

Fonte: Visita a UBS de Trezidela em 15/01/2013

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Anexo II - Medicamentos fora de validade

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Anexo PDF 2124/133

Medicamentos fora de validade

Tabela I - Unidade Básica de Saúde Vila Nezin

Medicamento Quantidade Lote Validade

Diuremida 400mg 980 comprimidos 95303 11/2011

Ciclofemme 0,15+0,3 mg 756 comprimidos 3CK70 12/2012

Metildopa, 500 mg, via oral adulto 500 comprimidos 44542A 02/2012

Digoxina, 0,25 mg. 240 comprimidos 14599 11/2011

Cefalexina, 500 mg 10 comprimidos 09432209 09/2012

Amoxilina 500 mg 10 comprimidos 7375309 09/2012

Degermante 01 litro 0904028V 04/2011

Ambrosol xarope 30 mg 26 frascos 0206/10 01/2012

Sulfato ferroso 30 frascos 09111067 11/2009

Rubromim supensão 125mg/5 ml 02 frascos 10h593 02/2012

Nistatina suspensão 03 frascos oi251 03/2012

Mebendazol 100 mg. 04 frascos 082805 01/2012

Benzapen 600.000 UI 02 frascos 2101034 07/2011

Benzil penicilina 1.000.000 UI, 20 ml 02 frascos 1100349 11/2011

Glicose ampola 25 cm 07 ampolas 039210 11/2011

Fonte: Visita a Unidade em 15/01/2013

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Anexo PDF 2125/133

Tabela II - Unidade Básica de Saúde Nossa Senhora Aparecida (Juá)


Soro glicosado 5% de 250 ml 77 frascos 1010304 06/2012

Cefalexina, 250 mg/5ml 45 frascos 28881328 10/2012

Cefalexina, 250 mg/5ml 50 frascos 28281326 10/2012

Noregyna, 50+5mg/ml injetável 57 unidades 3C125 09/2012

Benzoilmetronidazol, suspensão de 200mg/5 ml 50 frascos 10F22B 06/2012

Suferrol - sulfato ferroso, 250 mg. 2.800 comp. 108552 08/2012

Hidrolheo- hidróxido de alumínio 6% 58 frascos 10106807:44 11/2012

Maleato de dexclofeniramira gotas infantil 57 frascos 010 11/2012

Benzoilmetronidazol, suspensão de 40mg/ml 59 frascos 2297200 11/2012

Digoxina, 0,25 mg. 1000 comp. 23083052 11/2012

Polibiotic, suspensão de 40 mg/ml 14 frascos 10L106 11/2012

Sulfametoxazol trimetoprima 400ml + 80mg. 1.600 comp. 10C138 03/2012

Tekadim- cloridrato de ranitidina, 300 mg 1000 comp. 84082 05/2012

Cardiodopa- metildopa, 500 mg 1000 comp. 07030190 03/2012

Hidrolan- hidroclorotiazida, 50mg. 260 comp. 105457 09/2012

Venopressim, 500 mg. 130 comp. 44665A 09/2012

Venopressim, 500 mg. 240 comp.s 44577A 04/2012

Dexametazona 0,1 mg/ml 09 frascos 100218 03/2012

Cloridrato de metoclopramida 5 mg/ml 20 ampolas 20119103 03/2012

Diuretic-hidroclorotiazida , 50 mg. 90 comp. 10010060 01/2012

Soro glicosado 5% de 500 ml 02 frascos 10F1156/1-1B 06/2012

Ringer - com lactato - soro 500 ml 02 frascos 1012615 07/2012


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Anexo PDF 2126/133

Tabela III - Unidade Básica de Saúde Nossa Senhora das Dores


Metildopa, 500 mg, via oral adulto 610 comp. AQO11 08/2012

Digoxina, 0,25 mg. 100 comp. 2308367 02/2011



Ambroxol xarope 15 mg 20 frascos 2735005 01/2012

Sulfato ferroso, 40 mg 2.000 comp. 09060629 06/2011

Sulfato ferroso, 12,5 mg/ml 19 frascos 0911067 06/2011

Sulfato ferroso 10 frascos 4091 02/2012

Sulfato ferroso, 125 mg/ml gotas 12 frascos 1141/09 06/2011

Venopressim, 500 mg 3.930 comp. 44577 04/2012

Paracetamol 500mg. 180 comp. 0326/10 02/2012

Mebendazol 100 mg 504 comp. 125245 11/2011



Diuremida 2.680 comp. 104793 12/2012

Cloridrato de etilefrina 10 mg/ml inj 06 ampolas 00824 02/2010

Cloridrato de ranitidina, 300 mg 1000 comp. 84082 05/2012

Cimetidina 50 comp. 09436 06/2011

Diclofenaco de sódio 20 comp. 0928 06/2011

Benzoilmetronidazol, 40mg/ml 17 frascos 2297200 11/2012

Cloridrato de metoclopramida 4 mg/ml 10 frascos 0481047 10/2012

Vacina rotavírus 40 seringas Krola378AA 08/2012

Vacina rotavírus 10 seringas KROLA373AA 08/2012


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Anexo PDF 2127/133

Tabela IV - Unidade Básica de Saúde Trezidela


Prednisona 20 mg 690 comprimidos 00367 01/2012

Cetoconazol 200 mg. 110 comprimidos 11AG78 12/2012

Cetoconazol 200 mg. 590 comprimidos 106229 10/2012

Furosemida 40mg 1.160 comprimidos A01255 02/2012

Furosemida 40mg 1.000 comprimidos 104784 02/2012

Ciclofemme 0,15+0,3 mg 630 comprimidos 4DA22 12/2012

Mebendazol 100 mg. 486 comprimidos 10C898 03/2012

Ampicilina suspensão, 250 mg 70 fracos 10A274 02/2012

Ampicilina suspensão, 250 mg 80 frascos 10B593 01/2012

Paracetamol 500mg. 1.100 comprimidos 0326/10 02/2012

Nimesulida 50mg 03 frascos 2676027 07/2012

Contracep 150 mg/ml 02 ampolas 293353 09/2012

Sulfato de salbutamol 2 mg 01 frasco 1011137 11/2012

Sulfato de salbutamol 01 frasco 10J88F 01/2012

Nifedipino 60 capsulas BB10GEL 07/2012

Ambroxol xarope 15 mg 04 frascos 2735005 01/2012



Fixador citológico 10 unidades 1290F 05/2011

Dipirona sódica 500 mg 10 comprimidos 09F624 03/2012

Sulfato ferroso, 250 mg. 48 frascos 10/8552 08/2012

Sulfato ferroso, 12,5 mg. xarope 86 frascos 10090795 09/2012

Diclofenaco dietilamonio10,5 mg 03 tubos 10C62E 03/2012

Fluorsul gel 200 ml 01 frasco 0698 08/2012

Bromidrato de fenoterol 01 frasco 09K099 11/2011

Digoxina, 0,25 mg. 941 comprimidos 17904 12/2012

Metildopa, 500 mg, via oral adulto 500 comprimidos 44542A 02/2012

Dexametazona 0,1 mg 01 frasco 136180 01/2010

Metroclopramida 10 mg. 20 comprimidos 230509 10/2011

Aminofilina 24 mg/ml 27 ampolas AF10C002 03/2012

Biosatine 600.000 UI 02 frascos 1090078 08/2011

Benzapen G 300.000 UI 05 frascos 2855035 06/2012

Gentamicina 80 mg 16 ampolas Y009110 09/2012

Gentamicina 80 mg 61 ampolas 05402686 01/2012

Vitamina K - Fitomenadiona 10 mg 11 ampolas 10107429 10/2012

Fenergan 2 mg 04 ampolas 08053505 05/2012

Ranitidina 2 mg 34 ampolas 600/10 02/2012

Dexametazona 4 mg 13 ampolas DX10M061 12/2012


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Anexo PDF 2128/133

Tabela V - Hospital Acrisio Figueira


Ambrosol xarope 30 mg/ml 50 frascos 0206/10 01/2012

Atropina 0 25mg/ml injetável 100 ampolas F003 06/2012

Aricilina 5.000.000 UI 36 frascos 0905024ª 05/2012

Pamergan 25 mg/ml 14 frascos 08053505 05/2012

Cloridrato de ranitidina 25 mg 05 frascos 0840195 06/2012

Efortil 10 mg/1 ml injetável 04 ampolas 5113 05/2012

Heparina sódica 5000 UI 100 ampolas An050/10 07/12

Gentamicina 40 mg/ml 50 ampolas 0530138 04/2012

Clorafenicol 1g adulto 30 frascos 1430122 12/2012

Paragut simples 2-0 48 envelopes 3341/07 12/2012

Fio de sutura catgut simples AG 0,75 m 24 envelopes 0089-07 11/2012

Cloridrato de metoclopramida 10 mg/ 2 ml

36 ampolas 26610902 08/2012

Cloreto de potássio 10% 65 frascos 1013002 06/2012

Novabup 12000.000, 0,50% (5 mg/ml) 10 fracos 10129263 06/2012

Benzapen G 400 mg 38 frascos 2053073 11/2012


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Anexo PDF 2129/133

Tabela VI - Almoxarifado da Secretaria Municipal de Saúde

Descrição Quantidade Lote Validade

Scalp nº 27 - starmed 700 unidades 077040407 10/12

Scalp nº 27 - lamed 600 unidades 020910 02/12

Scalp nº 19 - solidor 600 unidades Be217a07g01 02/12

Scalp nº 27 - embramed 600 unidades S60004/08 01/13

Sistema de drenagem 18 unidades 1100038 10/11

Tubos endotraquial nº 12 - solidor 60 unidades Be20a/05f02 01/12

Tubos endotraquial nº 16 - solidor 50 unidades Be20a/07j01 01/10

Tubos endotraquial nº 18 - solidor 20 unidades Be20a/07g02 07/12

Tubos endotraquial nº 08 - solidor 20 unidades Be20b/07ª22 01/12

Tubos endotraquial nº 14 com balão - estarmed 50 unidades 860337 02/11

Tubos endotraquial nº 22 com balão - solidor 30 unidades Be20a/07f01 01/12

Tubos endotraquial nº 34 com balão - solidor 10 unidades Be20a/05a01 01/12

Tubos endotraquial nº 20 com balão - solidor 20 unidades Be20a/07f01 01/12

Tubos endotraquial nº 26 com balão - solidor 40 unidades Be20a/07b01 04/12

Sondas de foley nº 24 - rusch 50 unidades 03602 06/08

Sondas de foley nº 08 - solidor 80 unidades Be13a/03j01 10/08

Sondas de foley nº 22 - solidor 30 unidades Be40/05d01 04/10

Sondas de foley nº 10 - solidor 30 unidades Be14a/03j02 10/08

Sondas de foley nº 16 - solidor 64 unidades Be14a/08f02 09/11

Sondas de foley nº 20 - solidor 30 unidades Be14b/05f01 06/10

Sondas nas. nº 22 - medsonda 100 unidades 14127 05/12

Sondas nas. nº 18 - mark med 190 unidades 2707 10/12

Sondas nas. nº 16 - medsonda 190 unidades 14175 05/12

Sondas nas. nº 10 curta - mark med 310 unidades 1429 02/11

Sondas nas. nº 04 longa - mark med 310 unidades 0056 06/10

Sondas nas. nº 18 longa - embramed 50 unidades 2215/p007 02/12

Equipo p/ sangue - embramed 410 unidades 04170088 04/10

Dreno toráxico nº 28 34 unidades 11800089 08/12

Desinfetante hospitalar galão 35 litros 0165 06/11

Clorafenicol 1g injetável - novafarma 650 ampolas 1413122 12/12

Cloreto de potássio 10%, amp. com 10 ml - equiplex 200 ampolas 1013002 06/12

Escopolamina 20 mg/ml, amp. com 1 ml - hipolabor 2.500 ampolas h/010/13 01/13

Transamim 50mg/ml, ampolas com 5 ml - nikko 100 ampolas 1013302 01/13

Deltametrina 0,2 mg/ml, frasco com 100 ml - belfar 28 frascos 040186 04/12

Secnadazol 450 mg/ml, fsc com15 ml - neoquimica 20 frascos 103544 12/12

Fio kit cessaria - shalon 84 unidades 54fab10/09 03/12

Fio nylon 5-0 - shalon 96 unidades 15fab10/07 10/12

Clor. de bupivacana 0,50 % fsc com 20 ml - cristália 01 unidade 11020970 08/12

Atropina 0,25mg/ml - farmace 200 unidades At00/009 11/12

Nifedipino I.s 10mg - bayer 360 unidades Bxfvavi 01/13

Glic. de cálcio 10% ampola com 10ml - hipolabor 61 unidades Rai/08/10 10/12

Predinizona 5 mg - neoquimica 880 unidades 104068 12/12

Fio acido poliglicólico 3-0 - biolyne 72 unidades 042708 02/12

Fonte: Visita ao Almoxarifado em 21/01/2013.

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Anexo PDF

Anexo III - Comparativo entre os valores recebidos pela Estratégia Saúde da Família

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Anexo PDF 3131/133

Tabela I - Comparativo entre os valores recebidos pela Estratégia Saúde da Família e as equipes

completas pagas no Município de Barra do Corda/MA - exercícios 2010, 2011 e 2012.

Competência

Crédito Comprovação

Ressarcimento R$ Quant. médicos

trabalhando

Equipes incompletas

Data Valor

R$

Quant. equipes

implantadas

Por menos de

90 dias

Por mais de

90 dias

Janeiro/2010 22/01/10 44.800,00 07 02 05 - 0,00

Fevereiro 03/03/10 44.800,00 07 02 05 - 0,00

Março 19/03/10 44.800,00 07 02 05 - 0,00

Abril 20/04/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Maio 19/05/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Junho 02/07/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Julho 16/07/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Agosto 23/08/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Setembro 15/09/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Outubro 20/10/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Novembro 18/11/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Dezembro 17/12/10 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Janeiro/2011 20/01/11 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Fevereiro 17/02/11 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Março 17/03/11 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Abril 14/04/11 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Maio 20/05/11 44.800,00 07 02 - 05 32.000,00 Junho 21/06/11 44.800,00 06 02 - 04 25.600,00

Julho 22/07/11 40.200,00 06 02 - 04 25.600,00

Agosto 19/08/11 40.200,00 07 02 - 05 32.000,00 Setembro 22/09/11 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Outubro 17/10/11 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Novembro 21/11/11 49.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Dezembro 19/12/11 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Janeiro/2012 09/01/12 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Fevereiro 02/03/12 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Março 19/03/12 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Abril 18/04/12 46.900,00 07 02 - 05 33.500,00 Maio 22/05/12 49.910,00 07 02 - 05 35.650,00 Junho 21/06/12 49.910,00 07 02 - 05 35.650,00 Julho 20/07/12 49.910,00 07 02 - 05 35.650,00 Agosto 21/08/12 49.910,00 06 02 - 04 28.520,00 Setembro 18/09/12 45.790,00 07 02 - 05 33.500,00 Outubro 22/10/12 49.910,00 07 02 - 05 35.650,00 Novembro 23/11/12 49.910,00 07 02 - 05 35.650,00

Total 1.610.250,00 1.039.470,00

Fonte: Extratos do Fundo Nacional de Saúde, Banco do Brasil S. A; folhas de ponto; cadastro SCNES/SIAB e

Relatório do Histórico de Credenciamento, Implantação das Estratégias ACS, ESF e ESB.

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Anexo PDF 3132/133

Tabela II - Comparativo entre os valores recebidos pela Estratégia Saúde da Bucal e as equipes

completas pagas no Município de Barra do Corda/MA - exercício 2012.

Competência

Crédito Comprovação

Ressarcimento R$

Quant. odontólogos trabalhando

Equipes incompletas

Data Valor

R$

Quant. equipes

implantadas

Por menos de

60 dias

Por mais de

60 dias

Janeiro 12/01/12 8.400,00 04 03 01 - 0,00

Fevereiro 02/03/12 8.400,00 04 03 01 - 0,00

Março 29/03/12 8.400,00 04 03 - 01 2.100,00

Abril 18/04/12 8.400,00 04 03 - 01 2.100,00 Maio 23/05/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Junho 21/06/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Julho 20/07/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Agosto 24/08/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Setembro 20/09/12 7.210,00 04 03 - 01 2.100,00 Outubro 22/10/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Novembro 23/11/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00 Dezembro 18/12/12 8.920,00 04 03 - 01 2.100,00

Total 103.250,00 21.000,00

Fonte: Extratos do Fundo Nacional de Saúde, Banco do Brasil S. A; folhas de ponto; cadastro SCNES/SIAB,

Relatório do Histórico de Credenciamento, Implantação das Estratégias ACS, ESF e ESB.

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relatório - sistema nacional de auditoria do sus

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