relatório de resultado financeiro do 3º bimestre de 2013...

GOVERNO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

SUBSECRETARIA DO TESOURO ESTADUAL

GERÊNCIA DE FINANÇAS

Vitória, Julho 2013

RELATÓRIO DE RESULTADO FINANCEIRO – 3º BIM/2013

2 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre

SECRETÁRIO DE ESTADO FAZENDA Mauricio Cézar Duque

SUBSECRETÁRIA DO TESOURO ESTADUAL Dineia Silva Barroso GERENTE DE FINANÇAS Ricardo Silva Volkers

SUBGERENTE DE EXECUÇÃO FINANCEIRA Martinho de Freitas Salomão EQUIPE DE ELABORAÇÃO Subgerência de Execução Financeira André Luiz Fundão Maioli

Andressa Rodrigues Pavão Julierme Gomes Tosta Marcus Monte Mor Rangel Miriam Borges dos Santos


Sumário

1 – INTRODUÇÃO .......................................................................................................................... 4

2 – RECEITA TOTAL DO ESTADO .................................................................................................... 4

3 – RECEITAS DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL ......................................................................... 7

4 – PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO ............................................................................. 8

5 – RESULTADOS FINANCEIROS ................................................................................................... 12

6 – CONCLUSÃO .......................................................................................................................... 13

ANEXO IA - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO - 3º BIM ..................... 14

ANEXO IB - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO – ACUMULADO

(JAN/JUN) .................................................................................................................................... 15

ANEXO IIA - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO - 3º

BIM .............................................................................................................................................. 16

ANEXO IIB - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO –

ACUMULADO (JAN/JUN) ............................................................................................................. 17

ANEXO IIIA - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - 3º BIM .............................................. 18

ANEXO IIIB - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - ACUMULADO (JAN/JUN) .................. 19


1 – INTRODUÇÃO

A programação financeira constitui uma exigência estabelecida na Lei complementar nº

101/2000, na qual o Poder Executivo, no prazo de até 30 dias após a publicação do orçamento,

deverá defini-la juntamente com o cronograma mensal de desembolsos. Integrada ao sistema

de administração financeira e contabilidade, tem por finalidade a formulação de diretrizes

para a elaboração da proposta de cronogramas de desembolso, estabelecimento do fluxo de

caixa e fixação de limites de saques periódicos contra o tesouro.

Na elaboração da programação financeira se faz necessário considerar alguns fatores como,

por exemplo, a sazonalidade na arrecadação de um determinado tributo ou a possibilidade de

a estimativa das receitas serem afetadas por algum fator não conhecido no momento da

elaboração do PLOA.

O Decreto Nº 3208-R, de 21 de janeiro de 2013, estabeleceu as metas bimestrais de

arrecadação das receitas totais e de caixa do tesouro do Estado para o exercício financeiro de

2013, bem como a programação financeira de custeio dos órgãos. Conforme mencionado no

Art. 1º, cabe à Secretaria de Estado da Fazenda avaliar bimestralmente as previsões

constantes nos Anexos I, II e III e os valores apurados de fato.

2 – RECEITA TOTAL DO ESTADO

O Anexo IA apresenta a programação financeira da receita total do Estado no 3º bimestre de

2013, enquanto o Anexo IB apresenta a programação financeira da receita total do Estado

acumulada no período de janeiro a junho. Conforme pode ser observado no Gráfico 1, a

receita total arrecadada no 3º bimestre foi de R$ 2,156 bilhões, ficando 8,63% abaixo da

previsão, e 1,67% abaixo do arrecadado no mesmo bimestre de 2012. Para o primeiro

semestre a receita total arrecadada foi de R$ 6,260 bilhões, ficando 4,90% abaixo da previsão,

e 0,38% acima do arrecadado no mesmo período de 2012.


Gráfico 1 - Receita total – 2012 x 2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

No Gráfico 2 é possível verificar que a receita total é composta pela receita corrente, de capital

e intraorçamentária, sendo a receita corrente a mais significativa. Observa-se no Anexo IA que

devido à previsão superestimada das operações de crédito a receita total do 3º Bimestre ficou

8,63% abaixo do previsto para 2013 enquanto que a receita corrente ficou 4,70% acima. Vale

ressaltar que a previsão das operações de crédito é feita anualmente e decomposta

igualmente entre os bimestres. Como nos três primeiros bimestres o valor arrecadado foi

71,91% a menos que o previsto espera-se que nos próximos meses ocorra uma entrada

significativa desta receita de forma a compensar o primeiro semestre.

Em relação à receita corrente, o valor arrecadado no 3º bimestre de 2013 foi de R$ 2,621

bilhões, ficando 4,70% acima do valor previsto, e apenas 0,98% abaixo do valor arrecadado no

mesmo período do ano anterior (Gráfico 2). A redução da receita corrente em relação ao

mesmo período do ano de 2012 deve-se, principalmente, à Resolução do Senado Federal nº

13/2012 que reduziu a alíquota de ICMS Importação (Fundap) de 12% para 4% para os

principais produtos da pauta de importação, o que fez com que a arrecadação deste tributo no

3º bimestre tivesse uma queda de 61,90% em relação ao mesmo período de 2012, de R$ 330,4

milhões para R$ 125,9 milhões. Como essa redução foi considerada na previsão, o valor de

ICMS de fato arrecadado em 2013 ficou acima do previsto para o bimestre analisado, mesmo

estando abaixo do realizado em 2012.

-

1.200.000

2.400.000

3.600.000

4.800.000

6.000.000

7.200.000

3º BIM ACUMULADO

REALIZADO 2012 PREVISTO 2013 REALIZADO 2013


Gráfico 2 – Composição da receita total 3º bimestre 2012/2013 - R$ mil

Fonte: SIAFEM

O ICMS consiste na principal receita do Estado, representando 51,73% da receita corrente no

3º bimestre de 2013. No Gráfico 3 é possível comparar o valor arrecadado por subalínea do

ICMS no 3º bimestre de 2012 com o arrecadado no 3º bimestre de 2013. Nota-se que além do

ICMS Importação, os ICMS Comércio e Energia Elétrica ficaram abaixo do arrecadado no

mesmo período do ano anterior. Por outro lado, os ICMS Indústria e Substituição Tributária

apresentaram crescimento acima dos demais, sendo que o primeiro apresentou crescimento

de 26,01% e o segundo de 33,15% em relação ao mesmo período do ano anterior.

Gráfico 3 - Evolução da receita de ICMS por subalínea – R$ mil

Fonte: SIAFEM

Em relação às receitas provenientes de transferências federais, observa-se nos Anexos IA e IB

que estas ficaram abaixo do previsto para o ano de 2013, tendo ficado ligeiramente superiores

ao arrecadado no mesmo período do ano anterior apenas quando analisada a receita total,

pois houve um aumento considerável em algumas receitas que não compõem o caixa do

-

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL RECEITAS CORRENTESINTRAORCAMENTÁRIA

3º BIM/2012 PREVISTO/2013 3º BIM/2013

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

COMÉRCIO INDÚSTRIA SUBSTITUIÇÃOTRIBUTÁRIA

IMPORTAÇÃO ENERGIAELÉTRICA

COMUNICAÇÃO

3º BIM/2012 3º BIM/2013


Valores em R$ mil

tesouro, tais como transferências ao SUS, ao FNDE e de convênios. No entanto, observa-se que

o IPI (Exportação) ficou 10,65% abaixo do arrecadado no 3º bimestre do ano anterior e 5,19%

abaixo do arrecadado no primeiro semestre do ano anterior. A Participação Especial dos

Royalties ficou 18,57% abaixo do arrecadado no 3º bimestre do ano anterior e 19,50% abaixo

do arrecadado no primeiro semestre do ano anterior.

3 – RECEITAS DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL

O Anexo IIA apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual previstas e realizadas no 3º

bimestre de 2013, enquanto o Anexo IIB apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual

previstas e realizadas nos três primeiros bimestres de 2013.

No Gráfico 4 é possível comparar a receita de caixa do tesouro realizada em 2012, prevista

para 2013 e realizada em 2013. Ao analisar o 3º bimestre de 2013 verifica-se que a receita de

caixa alcançada foi de R$ 1,507 bilhões, ficando 3,95% abaixo do previsto e 6,44% acima no

arrecadado no mesmo período do ano anterior. No acumulado, a receita de caixa do Tesouro

foi de R$ 4,324 bilhões, ficando 0,83% acima do previsto para 2013 e 6,61% acima no

arrecadado no mesmo período do ano anterior, ou seja, a receita de caixa do Tesouro no 1º

semestre continua acima da previsão devido à arrecadação do ICMS, que apresentou valores

acima dos previstos nos três primeiros bimestres.

Gráfico 4 - Receita de caixa do tesouro – 2012 x 2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

Apesar da arrecadação do ICMS no 3º bimestre de 2013 ter ficado acima do previsto e as

deduções referentes ao financiamento do ICMS Fundap terem ficado abaixo, representando

-

800.000

1.600.000

2.400.000

3.200.000

4.000.000

4.800.000

3º BIM ACUMULADO

REALIZADO 2012 PREVISTO 2013 REALIZADO 2013


uma menor saída de recursos no caixa do tesouro, tal resultado não foi suficiente para

compensar a redução observada nas receitas provenientes de transferências federais,

principalmente Participação Especial dos Royalties e IPI (exportação).

Ressalta-se que a redução do financiamento do ICMS Fundap e o aumento na arrecadação de

outros tipos de ICMS fez com que a receita de caixa do primeiro semestre de 2013 ficasse

superior ao arrecadado no mesmo período do ano anterior, mesmo com uma redução

significativa do ICMS Importação.

4 – PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO

O Anexo IIIA e IIIB apresentam as cotas bimestrais de custeio dos órgãos do poder executivo

estadual para o 3º bimestre e acumuladas no período de janeiro a junho de 2013,

respectivamente. Inicialmente foi previsto para o 3º bimestre um valor de R$ 236,75 milhões

para as despesas de custeio, mas o montante liberado foi de R$ 343,61 milhões.

No Gráfico 5 os resultados evidenciam que o total de cotas liberadas no 3º bimestre foi

superior ao programado em R$ 106,86 milhões, aproximadamente 45,2% a mais, sendo que R$

63,39 milhões foram provenientes de cotas extras, R$ 41,56 milhões de cotas de superávit

financeiro e R$ 1,91 milhões de antecipações de cotas.

Os órgãos que mais contribuíram para a liberação de cotas acima do previsto foram a SESA/FES

com R$ 50,26 milhões de cota extra e R$ 4,83 milhões de cota de superávit financeiro, a SESP,

com R$ 8,13 milhões, SECULT/FUNCULTURA com R$ 8,03 milhões e a SECTTI com R$ 5,86

milhões de cota, todas de superávit financeiro. Em 2012 a cota disponibilizada para o mesmo

período foi de R$ 293,18 milhões, valor cerca de 17,20% menor do que em 2013.


Gráfico 5 - Cota de custeio autorizada e alterações – 2012 x 2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

No período de janeiro a junho de 2013 o total de empenhos emitidos foi de R$1.275,85

milhões. Vale ressaltar que o limite de custeio estabelecido na programação financeira de

2013 era de R$ 1.426,5 milhões, e que até junho foi suplementado R$ 152,00 milhões,

atingindo R$ 1.578,51 milhões. Ou seja, o total de empenhos emitidos até junho corresponde

a, aproximadamente, 89,43% do limite de custeio estabelecido inicialmente, e 80,83% do

limite atual existente para empenho. No mesmo período do exercício de 2012 o total de

empenhos emitidos foi de R$ 1.185,52 milhões; houve um acréscimo de 7,61 % de 2012 para

2013. Os dados referentes ao total de empenhos emitidos encontram-se no Gráfico 6.

Gráfico 6 – Empenhos emitidos – Acumulado até JUN/2012 X JUN/2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

O Gráfico 7 demonstra os órgãos que mais emitiram empenhos até o 3º bimestre de 2013:

SESA/FES, SEDU, SEJUS, SESP e SETOP.

0

100.000

200.000

300.000

400.000

AUTORIZADO 2012 AUTORIZADO 2013

COTA NORMAL E ANTECIPAÇÕES COTA EXTRA SUPERÁVIT

-

400.000

800.000

1.200.000

1.600.000

EMPENHADO 2012 AUTORIZADO 2013 EMPENHADO 2013


Valores em R$ mil

Gráfico 7 – Empenhos emitidos até JUN/2013

Fonte: SIAFEM

Em seguida, analisando as despesas liquidadas constatou-se que dos R$ 343,61 milhões

autorizados foram comprometidos R$ 312,52 milhões, ou seja, 90,95% das cotas autorizadas

na programação financeira para o 3º bimestre. O destaque ficou por conta da SEDU, que no 3º

bimestre utilizou toda a cota disponível do período e ainda R$ 14,18 milhões do saldo

remanescente de R$ 32,83 milhões dos dois bimestres anteriores. No acumulado até o terceiro

bimestre o total da despesa liquidada foi de R$ 721,22 milhões, o que representou 78,60% das

cotas autorizadas para o período. O destaque foi a SESA/FES que liquidou 100% da cota

liberada para os três bimestres. No mesmo período do exercício do exercício de 2012, o

montante liquidado foi de R$ 633,57 milhões, havendo um acréscimo de 13,83% na despesa

de custeio liquidada em 2013. Os dados referentes à despesa liquidada encontram-se no

Gráfico 8.

Gráfico 8 - Liquidado no 3º Bimestre e acumulado até o 3º Bimestre - 2012 x 2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

37%

14%13%

10%

7%

19%SAUDE

SEJUS

SEDU

SESP

SETOP

OUTROS

-

250.000

500.000

750.000

1.000.000

3º BIM ACUMULADO

LIQUIDADO 2012 AUTORIZADO 2013 LIQUIDADO 2013


No 3º bimestre a despesa de custeio do Poder Executivo paga pelo Tesouro estadual com

recursos de caixa foi de R$ 321,16 milhões, que representa 93,44% das cotas autorizadas no

período. No período de janeiro a junho de 2013, a despesa de custeio paga totalizou R$ 703,28

milhões, que representa 76,65% das cotas autorizadas até o 3º bimestre. No acumulado de

janeiro a junho de 2012 o total da despesa de custeio paga foi de R$ 611,33 milhões, cerca de

15% a menos em relação a 2013. O Gráfico 9 demonstra o total pago por bimestre e o

acumulado até o 3º bimestre nos anos de 2012 e 2013.

Gráfico 9 - Valores pagos de custeio 3º BIM e acumulado – 2012 x 2013 – R$ mil

Fonte: SIAFEM

Por fim, conforme consta no Gráfico 10, verificou-se que os principais itens que compõem a

despesa de custeio paga, no período de janeiro a junho de 2013 são: outros serviços de

terceiros – Pessoa Jurídica, outras despesas de pessoal decorrentes de contratação de pessoal

e material de consumo.

Gráfico 10 - Despesa de custeio paga – Jan a Jun de 2013 – Principais itens

Fonte: SIAFEM

-

150.000

300.000

450.000

600.000

750.000

3º BIM ACUMULADO

2012

2013

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

43,13%

7,79% 5,57%

OUTROS SERVIÇOS DE TERC. - P. JURÍDICA OUTRAS DESP. PESSOAL DECOR. CONTR. TERCEIROS MATERIAL DE CONSUMO


5 – RESULTADOS FINANCEIROS

No 3º bimestre de 2013, o resultado entre a receita total e a despesa total liquidada do Poder

Executivo demonstrou um saldo positivo de R$ 203,35 milhões. No acumulado entre janeiro e

junho de 2013, a receita total em relação à despesa total apresentou saldo positivo de R$

955,76 milhões, conforme Gráfico 11.

Gráfico 11 – Comparativo entre receita total e despesa total (2013) – Poder Executivo – R$ mil

Fonte: SIAFEM

Ao comparar a receita de caixa do Tesouro com as despesas de caixa liquidada observa-se um

resultado positivo de R$ 293,51 milhões. No acumulado entre janeiro e junho de 2013 a

receita de caixa em relação à despesa de caixa também apresentou saldo positivo de R$

1.059,77 milhões. Os resultados citados estão expostos no Gráfico 12.

Gráfico 12 – Comparativo entre receita de caixa e despesa de caixa (2013) – Poder Executivo – R$ mil

Fonte: SIAFEM

-

1.200.000

2.400.000

3.600.000

4.800.000

6.000.000

7.200.000

3º BIM ACUMULADO

DESPESA LIQUIDADA RECEITA REALIZADA SALDO

-

900.000

1.800.000

2.700.000

3.600.000

4.500.000

3º BIM ACUMULADO

DESPESA LIQUIDADA RECEITA REALIZADA SALDO


6 – CONCLUSÃO

Apesar de no 3º bimestre as receitas total e de caixa do Tesouro se efetivarem abaixo do

previsto em aproximadamente R$ 203,64 milhões e R$ 61,92 milhões, respectivamente, no

acumulado dos três primeiros bimestres a receita de caixa superou a previsão em R$ 35,74

milhões, possibilitando a antecipação de cota e abertura de crédito suplementar aos órgãos

que apresentaram justificativas plausíveis.


ANEXO IA - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO - 3º BIM

ESPECIFICAÇÃO

3º BIM

REALIZADO 2012 (A)

2013

PREVISTO (B) VAR. (B/A) REALIZADO (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B)

TOTAL GERAL DA RECEITA 2.193.430.797 2.360.402.382 7,61% 2.156.759.218 -1,67% -8,63%

RECEITAS CORRENTES 2.647.250.016 2.503.538.815 -5,43% 2.621.207.219 -0,98% 4,70%

RECEITA TRIBUTÁRIA 1.736.190.293 1.526.697.792 -12,07% 1.714.412.910 -1,25% 12,30%

IRRF 68.372.105 70.036.787 2,43% 75.713.793 10,74% 8,11%

IPVA 145.793.226 157.563.363 8,07% 147.749.609 1,34% -6,23%

ITCD 4.627.056 4.527.354 -2,15% 4.538.982 -1,90% 0,26%

ICMS 1.457.044.938 1.240.625.427 -14,85% 1.415.642.728 -2,84% 14,11%

TAXAS 60.352.968 53.944.861 -10,62% 70.767.798 17,26% 31,19%

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 41.018.365 42.361.142 3,27% 49.188.187 19,92% 16,12%

RECEITA PATRIMONIAL 54.308.930 45.080.015 -16,99% 38.573.927 -28,97% -14,43%

RECEITA AGROPECUÁRIA 77.422 159.368 105,84% 20.782 -73,16% -86,96%

RECEITA INDUSTRIAL 1.600.907 1.846.067 15,31% 1.432.225 -10,54% -22,42%

RECEITA DE SERVIÇOS 7.145.558 7.691.122 7,63% 6.186.073 -13,43% -19,57%

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 759.205.298 824.370.124 8,58% 767.750.068 1,13% -6,87%

COTA-PARTE DO FPE 174.779.443 202.012.182 15,58% 190.656.933 9,08% -5,62%

COTA-PARTE DO IPI 46.622.077 49.314.421 5,77% 41.658.547 -10,65% -15,52%

COTA-PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89 45.103.738 48.698.304 7,97% 52.537.664 16,48% 7,88%

COTA-PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL 253.511.727 263.733.252 4,03% 206.439.778 -18,57% -21,72%

COTA-PARTE RECURSOS HÍDRICOS 184.703 262.678 42,22% 720.682 290,18% 174,36%

TRANSF. DE REC. SISTEMA ÚNICO SAÚDE - SUS 69.958.853 74.423.341 6,38% 85.205.060 21,79% 14,49%

LC 87/96 - LEI KANDIR 10.391.843 10.391.843 0,00% 10.391.843 0,00% 0,00%

TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES 0 0 - 0 - -

TRANSF. DO FUNDEB 143.011.849 157.285.063 9,98% 145.924.470 2,04% -7,22%

TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. - FNDE 12.177.091 12.099.590 -0,64% 24.044.845 97,46% 98,72%

TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 2.513.792 2.696.678 7,28% 8.563.079 240,64% 217,54%

OUTRAS TRANSFERÊNCIAS 950.183 3.452.772 263,38% 1.607.166 - -

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 47.703.243 55.333.185 15,99% 43.643.046 -8,51% -21,13%

RECEITAS DE CAPITAL 26.736.430 270.538.587 911,87% 13.902.502 -48,00% -94,86%

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 3.391.747 265.967.333 7741,60% 13.664.915 302,89% -94,86%

TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 447.582 447.582 0,00% 232.068 -48,15% -48,15%

RECEITA DE LEILÃO FUNDAP 21.722.831 3.961.109 -81,77% 0 - -

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 1.174.270 162.564 -86,16% 5.520 - -

RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 230.574.125 242.495.749 5,17% 264.398.220 14,67% 9,03%


OUTRAS RECEITAS 3.393.175 1.715.264 -49,45% 2.272.592 -33,02% 32,49%

DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE -711.129.773 -656.170.769 -7,73% -742.748.723 4,45% 13,19%

RESTITUIÇÕES -422.664 0 - -350.720 -17,02% -

TRANSF. MUNICÍPIOS -474.074.588 -413.250.114 -12,83% -463.650.141 -2,20% 12,20%

FUNDEB -236.632.521 -242.920.656 2,66% -278.747.863 17,80% 14,75%


ANEXO IB - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO – ACUMULADO (JAN/JUN)

ESPECIFICAÇÃO

ACUMULADO (JAN/JUN)

REALIZADO 2012 (A)

2013

PREVISTO (B) VAR. (B/A)

REALIZADO (C) VAR. (C/A)

VAR. (C/B)

TOTAL GERAL DA RECEITA 6.237.124.699 6.583.856.605 5,56% 6.260.951.522 0,38% -4,90%

RECEITAS CORRENTES 7.538.219.046 6.995.363.248 -7,20% 7.399.654.256 -1,84% 5,78%

RECEITA TRIBUTÁRIA 5.109.866.123 4.410.711.637 -13,68% 4.967.634.114 -2,78% 12,63%

IRRF 179.582.781 183.955.154 2,43% 208.771.271 16,25% 13,49%

IPVA 302.319.091 326.725.829 8,07% 311.209.870 2,94% -4,75%

ITCD 13.686.883 13.391.961 -2,15% 14.880.633 8,72% 11,12%

ICMS 4.445.612.979 3.735.882.610 -15,96% 4.229.137.285 -4,87% 13,20%

TAXAS 168.664.388 150.756.083 -10,62% 203.635.056 20,73% 35,08%


RECEITA PATRIMONIAL 193.832.981 160.894.234 -16,99% 133.974.852 -30,88% -16,73%

RECEITA AGROPECUÁRIA 88.292 181.743 105,84% 68.257 -22,69% -62,44%

RECEITA INDUSTRIAL 4.492.962 5.181.007 15,31% 4.154.514 -7,53% -19,81%

RECEITA DE SERVIÇOS 16.684.320 17.958.168 7,63% 16.378.489 -1,83% -8,80%

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.975.283.495 2.138.811.735 8,28% 2.021.928.253 2,36% -5,46%

COTA-PARTE DO FPE 505.942.616 584.774.559 15,58% 534.482.828 5,64% -8,60%

COTA-PARTE DO IPI 122.919.066 130.017.428 5,77% 116.544.970 -5,19% -10,36%

COTA-PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89 132.611.954 143.180.530 7,97% 177.800.635 34,08% 24,18%


COTA-PARTE RECURSOS HÍDRICOS 1.023.157 1.455.096 42,22% 1.457.299 42,43% 0,15%

TRANSF. DE REC. SISTEMA ÚNICO SAÚDE - SUS 212.772.749 226.351.039 6,38% 239.449.752 12,54% 5,79%

LC 87/96 - LEI KANDIR 31.175.528 31.175.528 0,00% 31.175.528 0,00% 0,00%

TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES 0 0 - - - -

TRANSF. DO FUNDEB 397.906.417 437.619.236 9,98% 430.335.999 8,15% -1,66%

TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. - FNDE 35.764.358 36.298.770 1,49% 48.985.223 36,97% 34,95%

TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 9.016.765 9.673.658 7,29% 27.215.349 201,83% 181,33%

OUTRAS TRANSFERÊNCIAS 18.703.456 10.358.315 -44,62% 5.973.740 -68,06% -42,33%

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 124.704.348 144.650.307 15,99% 124.365.455 -0,27% -14,02%

RECEITAS DE CAPITAL 124.296.281 821.137.374 560,63% 259.389.365 108,69% -68,41%

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 36.662.514 797.901.999 2076,34% 224.149.388 511,39% -71,91%

TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 8.990.640 8.990.640 0,00% 14.392.146 60,08% 60,08%

RECEITA DE LEILÃO FUNDAP 76.464.551 13.943.138 -81,77% 19.815.394 -74,09% 42,12%

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 2.178.575 301.598 -86,16% 1.032.437 -52,61% 242,32%

RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 640.772.336 675.210.990 5,37% 734.369.667 14,61% 8,76%


OUTRAS RECEITAS 7.070.057 3.573.943 -49,45% 6.873.011 -2,79% 92,31%

DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE -2.066.162.964 -1.907.855.008 -7,66% -2.132.461.766 3,21% 11,77%

RESTITUIÇÕES -1.185.279 0 - -1.349.925 13,89% -

TRANSF. MUNICÍPIOS -1.368.822.090 -1.193.200.181 -12,83% -1.319.914.025 -3,57% 10,62%

FUNDEB -696.155.595 -714.654.827 2,66% -811.197.815 16,53% 13,51%


ANEXO IIA - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO - 3º BIM

EM R$

ESPECIFICAÇÃO

3º BIM

REALIZADO 2012 (A)

2013

PREVISTO (B) VAR. (B/A) REALIZADO (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B)

TOTAL GERAL DA RECEITA 1.416.339.740 1.569.521.600 10,82% 1.507.602.371 6,44% -3,95%

RECEITAS CORRENTES 1.631.342.632 1.808.318.655 10,85% 1.786.535.767 9,51% -1,20%

RECEITA TRIBUTÁRIA 929.642.975 1.065.775.720 14,64% 1.113.317.117 19,76% 4,46%

IRRF 68.371.907 70.036.787 2,44% 75.713.793 10,74% 8,11%

IPVA 72.896.613 78.781.682 8,07% 73.825.607 1,27% -6,29%

ITCD 4.627.056 4.527.354 -2,15% 4.538.982 -1,90% 0,26%

ICMS 755.646.502 885.125.225 17,13% 924.299.067 22,32% 4,43%

TAXAS 28.100.897 27.304.673 -2,83% 34.939.668 24,34% 27,96%

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 18.077 2.383 -86,82% 15.686 -13,23% 558,24%

RECEITA PATRIMONIAL 34.170.767 18.765.435 -45,08% 30.915.419 -9,53% 64,75%

RECEITA DE SERVIÇOS 100.456 0 - 39.179 -61,00% -

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 641.207.812 700.601.104 9,26% 618.341.872 -3,57% -11,74%

COTA-PARTE DO FPE 174.779.443 202.012.182 15,58% 190.656.933 9,08% -5,62%

COTA-PARTE DO IPI 34.966.558 36.985.816 5,77% 31.243.910 -10,65% -15,52%

COTA-PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89 23.596.210 30.192.948 27,96% 32.729.362 38,71% 8,40%


LC 87/96 - LEI KANDIR 10.391.843 10.391.843 0,00% 10.391.843 0,00% 0,00%

TRANSF. DO FUNDEB 143.011.849 157.285.063 9,98% 145.924.470 2,04% -7,22%

OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 950.183 0 - 955.575 0,57% -

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 26.202.544 23.174.013 -11,56% 23.906.494 -8,76% 3,16%

RECEITAS DE CAPITAL 21.871.751 4.123.601 -81,15% 560 -100,00% -99,99%

RECEITA DE LEILÃO FUNDAP 21.722.831 3.961.109 -81,77% 0 - -

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 148.920 162.492 9,11% 560 -99,62% -99,66%

DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE -236.874.643 -242.920.656 2,55% -278.933.956 17,76% 14,83%

RESTITUIÇÕES -242.122 0 - -186.093 -23,14% -

FUNDEB -236.632.521 -242.920.656 2,66% -278.747.863 17,80% 14,75%


ANEXO IIB - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO –

ACUMULADO (JAN/JUN)

ESPECIFICAÇÃO

ACUMULADO

REALIZADO 2012 (A)

2013

PREVISTO (B) VAR. (B/A)

REALIZADO (C) VAR. (C/A)

VAR. (C/B)

TOTAL GERAL DA RECEITA 4.056.341.259 4.288.621.217 5,73% 4.324.366.929 6,61% 0,83%

RECEITAS CORRENTES 4.676.674.099 4.989.031.442 6,68% 5.116.560.083 9,41% 2,56%

RECEITA TRIBUTÁRIA 2.899.662.793 3.093.706.810 6,69% 3.349.119.099 15,50% 8,26%

IRRF 179.582.583 183.955.154 2,43% 208.769.993 16,25% 13,49%

IPVA 151.490.509 163.362.915 7,84% 155.555.737 2,68% -4,78%

ITCD 13.686.883 13.391.961 -2,15% 14.880.633 8,72% 11,12%

ICMS 2.472.359.346 2.656.690.244 7,46% 2.871.641.419 16,15% 8,09%

TAXAS 82.543.472 76.306.536 -7,56% 98.271.317 19,05% 28,78%

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 50.225 6.580 -86,90% 59.274 18,02% 800,77%

RECEITA PATRIMONIAL 99.693.852 66.975.362 -32,82% 88.004.352 -11,73% 31,40%

RECEITA DE SERVIÇOS 263.587 0 - 119.585 -54,63% -

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.608.185.976 1.767.761.899 9,92% 1.608.100.708 -0,01% -9,03%

COTA-PARTE DO FPE 505.942.616 584.774.559 15,58% 534.482.828 5,64% -8,60%

COTA-PARTE DO IPI 92.189.299 97.513.071 5,77% 87.408.727 -5,19% -10,36%

COTA-PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89 70.820.230 88.771.928 25,35% 113.182.449 59,82% 27,50%


LC 87/96 - LEI KANDIR 31.175.528 31.175.528 0,00% 31.175.528 0,00% 0,00%

TRANSF. DO FUNDEB 397.906.417 437.619.236 9,98% 430.335.999 8,15% -1,66%

OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.704.457 0 - 3.008.247 11,23% -

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 68.817.665 60.580.790 -11,97% 71.157.066 3,40% 17,46%

RECEITAS DE CAPITAL 76.759.776 14.244.602 -81,44% 20.127.071 -73,78% 41,30%

RECEITA DE LEILÃO FUNDAP 76.464.551 13.943.138 -81,77% 19.815.394 -74,09% 42,12%

OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 295.225 301.464 2,11% 311.677 5,57% 3,39%

DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE (697.092.616) (714.654.827) 2,52% (812.320.224) 16,53% 13,67%

RESTITUIÇÕES (937.021) 0- - (1.122.409) 19,78% -

FUNDEB (696.155.595) (714.654.827) 2,66% (811.197.815) 16,53% 13,51%


ANEXO IIIA - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - 3º BIM EM R$

Órgãos

2012 2013

Liberado (A) Previsão (B) Liberado (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B) Empenhado (D) % Empenhado do

Liberado Liquidado (E)

% Liquidado do

Liberado Pago (F)

% Pago do

Liberado

SEC. DA CASA CIVIL 76.400 155.006 155.006 102,89% 0,00% 29.062 18,75% 80.304 51,81% 83.537 53,89%

SEC. DA CASA MILITAR 1.342.559 1.135.212 1.777.212 32,37% 56,55% 1.941.634 109,25% 1.778.755 100,09% 1.591.393 89,54%

SECONT 178.166 234.616 234.616 31,68% 0,00% 46.443 19,80% 145.490 62,01% 144.260 61,49%

SECOM 4.114.121 2.715.290 6.715.290 63,23% 147,31% 6.264.369 93,29% 2.281.466 33,97% 2.289.355 34,09%

SEG 2.633.707 1.902.140 4.850.793 84,18% 155,02% 3.146.871 64,87% 1.743.127 35,93% 1.892.866 39,02%

PGE 1.033.334 1.385.103 1.885.103 82,43% 36,10% 1.121.470 59,49% 1.343.328 71,26% 1.317.621 69,90%

DPEES 1.914.142 874.715 872.715 -54,41% -0,23% 769.124 88,13% 726.961 83,30% 723.535 82,91%

VICE-GOVERNADORIA 96.350 78.193 83.193 -13,66% 6,39% 16.165 19,43% 75.249 90,45% 74.382 89,41%

SEFAZ 5.120.000 5.910.278 5.910.278 15,44% 0,00% 1.444.031 24,43% 5.555.436 94,00% 4.596.821 77,78%

SEP 1.575.000 3.128.934 3.109.710 97,44% -0,61% 1.049.448 33,75% 1.926.552 61,95% 1.921.363 61,79%

SEGER 8.035.964 7.430.939 7.615.388 -5,23% 2,48% 4.118.795 54,09% 6.498.397 85,33% 6.609.200 86,79%

SEDES 3.411.277 980.945 1.695.098 -50,31% 72,80% 968.949 57,16% 1.092.631 64,46% 1.075.586 63,45%

SEAG 4.872.399 3.817.130 3.995.803 -17,99% 4,68% 2.280.999 57,08% 2.469.306 61,80% 2.400.850 60,08%

SECTTI 4.441.966 5.401.109 11.332.377 155,12% 109,82% 2.264.182 19,98% 4.771.832 42,11% 4.718.735 41,64%

SETOP 15.750.161 15.953.892 16.878.670 7,17% 5,80% 2.246.621 13,31% 17.140.097 101,55% 17.731.797 105,05%

SEDURB 1.000.000 1.300.860 8.068.860 706,89% 520,27% 3.152.195 39,07% 1.877.642 23,27% 1.886.814 23,38%

SETUR 2.285.991 1.526.859 4.717.920 106,38% 209,00% 3.704.818 78,53% 474.981 10,07% 425.458 9,02%

SESPORT 2.884.801 2.262.058 4.098.227 42,06% 81,17% 4.283.788 104,53% 3.121.008 76,16% 3.278.399 80,00%

SECULT 5.459.021 2.181.651 11.423.465 109,26% 423,62% 3.709.120 32,47% 2.351.435 20,58% 2.328.601 20,38%

SEAMA 2.628.999 2.327.629 4.701.629 78,84% 101,99% 4.383.436 93,23% 2.043.591 43,47% 2.025.527 43,08%

SEDU 41.856.709 33.460.674 33.015.173 -21,12% -1,33% 52.785.161 159,88% 47.198.882 142,96% 47.119.762 142,72%

SESA 90.905.841 79.587.404 134.640.082 48,11% 69,17% 56.812.944 42,20% 134.139.002 99,63% 141.593.564 105,16%

SESP 21.971.085 20.211.520 32.099.079 46,10% 58,82% 20.838.681 64,92% 20.288.904 63,21% 20.399.715 63,55%

SEJUS 63.976.654 36.119.007 37.418.843 -41,51% 3,60% 22.082.800 59,02% 34.044.332 90,98% 35.598.848 95,14%

SEADH 5.621.200 6.669.281 6.317.749 12,39% -5,27% 18.638.208 295,01% 19.356.500 306,38% 19.336.284 306,06%

TOTAL 293.185.847 236.750.445 343.612.279 17,20% 45,14% 218.099.314 63,47% 312.525.209 90,95% 321.164.274 93,47%

Obs.: A coluna (D) refere-se aos empenhos emitidos no bimestre, independente do cronograma de execução.


ANEXO IIIB - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - ACUMULADO (JAN/JUN) EM R$

Órgãos

2012 2013

Liberado (A) Previsão (B) Liberado (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B) Empenhado (D) % Empenhado do

Liberado Liquidado (E)

% Liquidado do

Liberado Pago (F)

% Pago do

Liberado

SEC. DA CASA CIVIL 349.079 465.018 465.018 33,21% 0,00% 474.121 101,96% 219.341 47,17% 211.157 45,41%

SEC. DA CASA MILITAR 4.424.277 3.405.636 5.547.636 25,39% 62,90% 7.524.184 135,63% 3.076.571 55,46% 2.886.638 52,03%

SECONT 494.480 703.848 703.848 42,34% 0,00% 920.597 130,79% 357.189 50,75% 338.968 48,16%

SECOM 10.672.363 8.145.870 14.145.870 32,55% 73,66% 14.691.160 103,85% 4.676.538 33,06% 4.676.141 33,06%

SEG 6.620.969 5.706.420 10.211.807 54,23% 78,95% 10.642.414 104,22% 4.677.018 45,80% 4.515.159 44,22%

PGE 5.644.000 4.155.309 5.823.712 3,18% 40,15% 8.286.177 142,28% 3.818.166 65,56% 3.460.493 59,42%

DPEES 3.601.158 2.624.145 2.324.175 -35,46% -11,43% 3.584.516 154,23% 2.079.506 89,47% 2.076.080 89,33%

VICE-GOVERNADORIA 265.050 234.579 289.579 9,25% 23,45% 508.202 175,50% 227.549 78,58% 226.373 78,17%

SEFAZ 15.040.000 17.730.834 17.730.834 17,89% 0,00% 28.736.126 162,07% 11.460.567 64,64% 10.332.431 58,27%

SEP 4.685.537 9.386.802 9.362.941 99,83% -0,25% 5.312.633 56,74% 2.616.616 27,95% 2.602.135 27,79%

SEGER 22.176.739 22.292.817 35.371.082 59,50% 58,67% 34.563.638 97,72% 16.093.689 45,50% 15.823.276 44,74%

SEDES 5.620.516 2.942.835 5.969.625 6,21% 102,85% 4.908.711 82,23% 2.250.078 37,69% 2.156.486 36,12%

SEAG 14.798.058 11.451.390 11.830.063 -20,06% 3,31% 13.836.653 116,96% 5.643.521 47,70% 5.482.722 46,35%

SECTTI 11.863.922 16.203.327 23.821.684 100,79% 47,02% 27.447.085 115,22% 12.477.894 52,38% 12.402.895 52,07%

SETOP 49.031.994 47.861.676 52.966.223 8,02% 10,67% 93.242.899 176,04% 45.685.741 86,25% 45.584.531 86,06%

SEDURB 4.622.390 3.902.580 13.170.580 184,93% 237,48% 9.935.596 75,44% 3.359.492 25,51% 3.351.994 25,45%

SETUR 7.019.944 5.780.577 9.164.778 30,55% 58,54% 7.352.590 80,23% 2.916.684 31,82% 2.863.810 31,25%

SESPORT 6.874.933 7.986.174 10.316.879 50,07% 29,18% 11.162.824 108,20% 6.369.564 61,74% 6.091.855 59,05%

SECULT 9.278.757 7.744.953 16.876.679 81,89% 117,91% 11.261.301 66,73% 6.361.012 37,69% 6.211.074 36,80%

SEAMA 7.027.115 6.982.887 9.378.925 33,47% 34,31% 14.248.114 151,92% 5.026.974 53,60% 4.990.504 53,21%

SEDU 139.019.707 100.382.022 102.394.966 -26,34% 2,01% 160.748.835 156,99% 83.744.812 81,79% 82.569.727 80,64%

SESA 247.448.971 238.762.212 323.672.822 30,80% 35,56% 469.390.752 145,02% 327.517.085 101,19% 317.931.841 98,23%

SESP 64.947.079 63.034.560 83.020.135 27,83% 31,71% 128.470.650 154,75% 52.172.169 62,84% 51.895.771 62,51%

SEJUS 127.596.926 108.357.021 109.656.528 -14,06% 1,20% 174.193.411 158,85% 89.095.302 81,25% 85.348.853 77,83%

SEADH 19.570.354 20.007.843 43.319.353 121,35% 116,51% 34.405.812 79,42% 29.300.916 67,64% 29.250.828 67,52%

TOTAL 788.694.318 716.251.335 917.535.742 16,34% 28,10% 1.275.849.000 139,05% 721.223.995 78,60% 703.281.741 76,65%

Obs.: A coluna (D) refere-se aos empenhos emitidos acumulados até o bimestre, independente do cronograma de execução.

relatório de resultado financeiro do 3º bimestre de 2013...

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