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CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO Relatório de Gestão 2008 – CGE/MA

1

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO http://www.cge.ma.gov.br

RELATÓRIO DE GESTÃO DE 2008

São Luís – MA

2008


2

Maranhão. Controladoria Geral do Estado.

Relatório de Gestão: exercício 2008 / Controladoria Geral do Estado do

Maranhão. - São Luís, 2008.

73 p.

1. Relatório de Gestão – CGE. 2. Controladoria Geral do Estado. I. Título.

CDU 35.077.7 (812.1)


3

GOVERNADOR DO ESTADO

Jackson Kleper Lago

VICE-GOVERNADOR DO ESTADO

Luiz Carlos Porto

AUDITOR-GERAL DO ESTADO

Alberto de Sousa Rocha Júnior

CONSELHO SUPERIOR DA AUDITORIA-GERAL DO ESTADO - CONSAGE

Alberto de Sousa Rocha Júnior– Presidente

Amância Conceição Pereira – Membro

Euzébio Pereira da Silva – Membro

Evandro Carlos Araújo Lima – Membro

Graça de Maria Fátima Lopes Ribeiro – Membro

José Mauro de Sena Lemos – Membro

Margarida Maria Brandão Teixeira Batalha – Membro

Maria Helena de Oliveira Costa – Membro

Virgínia Dutra de Oliveira – Membro

AUDITORA-GERAL ADJUNTA

Maria Helena de Oliveira Costa

CHEFE DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E AÇÕES ESTRATÉGICAS

Rita de Cássia Freire

ASSESSOR JURÍDICO

Aquiles Silva Valente


4

LISTA DE QUADROS

Quadro 01 - Ordenadores de Despesas

Quadro 02 – Programas

Quadro 03 - Ações do Programa 0202: Controle Interno do Poder Executivo

Quadro 04 - Ações do Programa 0317: Gestão Governamental

Quadro 05 - Programas e ações do orçamento aprovado

Quadro 06 - Comparativo de Auditorias Previstas e Realizadas

Quadro 07 - Metas Programadas

Quadro 08 - Medidas Previstas e Realizadas

Quadro 09 - Projetos não Planejados para 2008 x Realizados

Quadro 10 - Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão

Quadro 11 - Benefícios do controle – ano base 2008, por Supervisão

Quadro 12 - Cursos Realizados

Quadro 13 - Participações em Eventos

Quadro 14 - Dotação Orçamentária

Quadro 15 - Programação Financeira

Quadro 16 - Demonstrativo dos Contratos de Prestação de Serviços.

Quadro 17 - Consumo com telefonia

Quadro 18 - Consumo com combustíveis

Quadro 19 - Consumo de fotocópias

Quadro 20 - Quantos somos

Quadro 21 - Quanto custamos

Quadro 22 - Processos julgados pelo CONSAGE

Quadro 23 - Atividades Auditor-Geral do Estado

Quadro 24 - Atividades da ASPLAE

Quadro 25 - Atividades da ASJUR

Quadro 26 - Dotação inicial orçamentária

Quadro 27 - Realização da Despesa


5

LISTA DE GRÁFICOS

Gráfico 01 - Comparativo de Auditorias Previstas x Realizadas

Gráfico 02 - Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão

Gráfico 03 - Benefícios do controle – ano base 2008, por supervisão

Gráfico 04 - Dotação inicial orçamentária

Gráfico 05 - Realização da Despesa

LISTA DE SIGLAS

AGAJ - Auditor Geral Adjunta

ASJUR - Assessoria Jurídica

ASPLAE - Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas

CGE - Controladoria Geral do Estado do Maranhão

CONSAGE - Conselho Superior da Auditoria Geral do Estado

SEOC - Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-Financeiro

SGRH - Serviço de Gestão de Recursos Humanos

SGT - Serviços Gerais e Transportes

SISPCA - Sistema de Planejamento, Coordenação e Avaliação

SMP - Serviço de Material e Patrimônio

SUAES - Supervisão de Auditoria da Área Econômico-Social

SUAFIN - Supervisão Administrativo-Financeira

SUAS I - Supervisão de Auditoria da Área Social I

SUAS II - Supervisão de Auditoria da Área Social II

SUINFRA - Supervisão de Auditoria da Área de Infra-Estrutura

SUINST I - Supervisão de Auditoria da Área Institucional I

SUINST II - Supervisão de Auditoria da Área Institucional II

SUSUCI - Supervisão de Suporte ao Controle Interno


6

APRESENTAÇÃO

Durante o ano de 2008, a CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO - CGE deu

continuidade às iniciativas estratégicas programadas para 2007, bem como as programadas para

o ano de 2008, conforme estabelecido no seu Plano Estratégico para o período 2007-2011.

Buscamos, inicialmente, adotar o modelo de gerenciamento por projetos, como

instrumento de implementação das iniciativas estratégias previstas no referido Plano. Para tanto,

aprovamos, por meio da Resolução nº 001, de 14 de maio de 2008, a normatização dos

procedimentos e critérios para constituição e gestão de projetos no âmbito da Controladoria

Geral do Estado.

Baseados nessa nova forma de gerenciamento apresentamos aos servidores da CGE

todos os projetos programados para o período 2007- 2011 e, seguindo critérios de priorização,

solicitamos a adesão do corpo técnico e administrativo, onde, por sua vez, foram priorizados 10

Projetos, dentre os quais destacamos: projeto 26 – Qualidade de Vida; projeto 45- Implantação

do Portal da Transparência; projeto 81 – Relatório de Gestão Fiscal e Projeto 06 –

Implementação de Sistema de Formação de Gerentes Públicos.

Em continuidade às ações iniciadas em 2007, houve, nesse primeiro semestre, um

investimento para atualização do parque tecnológico com aquisição de mais 30

microcomputadores portáteis, além da aprovação no Plano de Capacitação 2008 – 2011, que se

inspirou no modelo de gestão de pessoas por competência, que visa sobretudo, à melhoria da

eficiência, eficácia e efetividade de cada atividade desempenhada no âmbito da CGE. Da

mesma forma adotada em 2008, cuidamos de continuar a promover ações para ampliar os canais

de comunicação com os gestores públicos (visitas técnicas), com os parceiros internos e

externos, em busca de convênios de cooperação, e com a sociedade (divulgação da agenda do

Auditor-Geral do Estado e registros dos respectivos eventos no sítio web da CGE na Internet).

Buscamos aperfeiçoar a sistemática de planejamento das auditorias, por meio da

aprovação de metodologia de análise de risco, por meio da Resolução nº 003 de 19 de junho de

2008.


7

Mais uma vez, queremos registrar que tais conquistas não foram frutos de ações

isoladas, mas sim de um processo coletivo, com interação entre a Administração e os servidores

da CGE, em prol de soluções consistentes e abrangentes.

ALBERTO DE SOUSA ROCHA JÚNIOR

Auditor-Geral do Estado


8

SUMÁRIO

LISTA DE QUADROS ................................................................................................................... 4

LISTA DE GRÁFICOS ............................................................................................................. 5

LISTA DE SIGLAS ......................................................................................................................... 5

APRESENTAÇÃO .......................................................................................................................... 6

1 RESUMO ........................................................................................................................ 10

2 MISSÃO INSTITUCIONAL .......................................................................................... 11

2.1 Marcos Estratégicos ........................................................................................................ 11

3 ORDENADORES DE DESPESA .................................................................................. 13

4 PLANO DE TRABALHO .............................................................................................. 14

5 ATIVIDADES DESENVOLVIDAS, DETALHADAS POR PROGRAMA ................. 17

5.1 Metas e Atividades Desenvolvidas ................................................................................. 17

5.2 Metas e Atividades Programadas X Realizadas .............................................................. 18

5.2.1 Atividades previstas X realizadas ................................................................................... 18

5.2.2 Metas programadas X realizadas .................................................................................... 19

5.3 Atividades da Área Programática Desenvolvidas, por Programa ................................... 23

5.3.1 Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão .................................................... 23

5.3.1.1 Benefícios das Ações do Controle .................................................................................. 24

5.4 Atividades da Área Instrumental Desenvolvidas, por Programa .................................... 26

5.4.1 Atividades de Treinamento ............................................................................................. 26

5.4.1.1 Quantitativo de cursos realizados ................................................................................... 26

5.4.1.2 Quantitativo de participações em eventos ....................................................................... 27

5.4.2 Atividades do Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-Financeiro ...... 27

5.4.2.1 Dotação Orçamentária de 2008 ....................................................................................... 27

5.4.2.2 Programação Financeira .................................................................................................. 28

5.4.3 Atividades do Setor de Serviços Gerais e Transportes ................................................... 29

5.4.3.1 Consumo com telefonia .................................................................................................. 29

5.4.3.2 Consumo com combustíveis ........................................................................................... 29

5.4.3.3 Consumo com cópia ........................................................................................................ 30

5.4.4 Atividades do Setor de Serviço de Recursos Humanos .................................................. 30

5.4.4.1 Quantos somos ................................................................................................................ 30

5.4.4.2 Quantos custamos ........................................................................................................... 30

5.5 Atividades extraordinárias desenvolvidas / Ações não programadas, mas realizadas no

1º semestre de 2008 .........................................................................................................

31

5.5.1 Atividades do Nível de Administração Superior ............................................................ 31

5.5.1.1 Atividades do Conselho Superior da Auditoria Geral do Estado – CONSAGE ............. 31

5.5.1.2 Atividades do Auditor-Geral do Estado .......................................................................... 32

5.5.2 Atividades do Nível de Assessoramento ......................................................................... 32

5.5.2.1 Atividades da Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas –ASPLAE.................. 32

5.5.2.3 Atividades da Assessoria Jurídica – ASJUR ................................................................... 34

6 OBSERVÂNCIA À LEGISLAÇÃO VIGENTE ........................................................... 35


9

6.1 Plano Plurianual .............................................................................................................. 35

6.2 Lei de Diretrizes Orçamentárias ..................................................................................... 35

6.3 Lei Orçamentária Anual .................................................................................................. 35

7 INDICADORES DE GESTÃO ..................................................................................... 37

7.1 Indicadores do Plano de Metas e Atividades 2008 ......................................................... 38

7.1.1 Indicadores da Ação Fiscalização e Avaliação ............................................................... 38

7.1.2 Indicadores da área de Formação de Pessoas ........... ...................................................... 38

7.1.3 Indicadores da Execução Orçamentária e Financeira ..................................................... 38

8 MEDIDAS ADOTADAS PARA O RETORNO DA DESPESA TOTAL COM

PESSOAL .......................................................................................................................

39

9

DILIGÊNCIAS E RECOMENDAÇÕES DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO

E DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO, BEM COMO AS PROVIDÊNCIAS

IMPLEMENTADAS ......................................................................................................

40

9.1 Diligências e recomendações da CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO ............ 40

9.2 Diligências e determinações do TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO .................. 40

ANEXOS ......................................................................................................................................... 41


10

1. RESUMO

Apresentamos, a seguir, os principais resultados e benefícios decorrentes das

atividades desenvolvidas pela CGE durante o exercício de 2008:

Realização de 169 auditorias,

correspondendo a 111 Auditorias de

Avaliação de Exercício, 2 Auditorias de

Avaliação de Exercício por fim de Gestão,

30 Auditorias de Acompanhamento e 26

Auditorias Especiais;

Alcance de 66,27% das auditorias

previstas;

Capacitação de 45 servidores,

correspondendo a 40,17 % do quantitativo de

servidores em exercício na CGE, com a

realização de 2.102 horas de treinamento,

correspondendo, em média, 18,76 horas por

servidor;

Participação de 81 servidores em 74

eventos, correspondendo a 376 horas;

10 Processos julgados pelo CONSAGE;

Emissão de 159 pareceres jurídicos e

resposta a 07 consultas jurídicas;

Os benefícios do controle identificados nas auditorias de exercício – ano

base 2007 – totalizou o valor de R$ 73.809.163,88, o que corresponde a 11,51

vezes o valor do orçamento autorizado para a CGE em 2008.


11

2. Missão Institucional (Art. 18, Instrução Normativa –TCE/MA nº 012, de 16/11/2005 –

Anexo III, Módulo I, item 3, a)

A CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO-CGE é o órgão central do

sistema de controle interno estadual (art. 4°, inciso I, da Lei Estadual n°8.897, de 09 de

dezembro de 2008) e tem por finalidade exercer o controle contábil, financeiro,

orçamentário, patrimonial e operacional com foco na gestão das políticas públicas,

conduzidas pelos órgãos e entidades do Poder Executivo Estadual, para comprovar a

legalidade e avaliar os resultados quanto à legitimidade, economicidade, eficiência,

eficácia, aplicação de auxílios, subvenções e renúncias de receitas (v. Art. 23, Lei

estadual n° 8.559, de 28 de dezembro de 2006).

2.1 Marcos Estratégicos

NEGÓCIO DA CGE

Controle interno do Poder Executivo do Estado do Maranhão

MISSÃO DA CGE

Assegurar, em harmonia com o controle social, a efetiva e regular gestão dos

recursos públicos, em benefício da sociedade do Maranhão.

VISÃO DA CGE

Tornar-se fator estratégico na gestão das políticas públicas, harmonizando os

papéis de controle e educativo, fortalecendo as relações de parceria

institucional, visando à otimização dos resultados globais.


12

FILOSOFIA DA CGE

Clientes: contribuímos, permanentemente, com informação, fiscalização e

assessoramento, mantendo uma relação de parceria.

Pessoas: buscamos, constantemente, alternativas de investimento na

qualificação das pessoas e sua valorização.

Inovação: mantemos o propósito de constante desenvolvimento.

Ética: temos a ética como norteadora de nossas ações e atividades, nas

relações com os clientes internos e externos.

Qualidade: incorporamos e implantamos tecnologia, para que nossos

serviços sejam executados com qualidade.

Objetivos e metas: definimos, de forma clara, os objetivos e

responsabilidades individuais e de equipe.

C


13

3. Relação de Administradores e demais responsáveis por dinheiros, bens e valores públicos

do Órgão, investidos da atribuição de ordenadores de despesa, ou outro(s) ato(s) de gestão, e

respectivos substitutos (Art. 18, Instrução Normativa –TCE/MA nº 012, de 16/11/2005 –

Anexo III, Módulo I, item 3, b)

Relacionamos, a seguir, os ordenadores de despesa referente ao ano de 2008.

Quadro 01 – Ordenadores de Despesas

Nome CPF Cargo/ função Ato de Nomeação

/designação

Ato de

exoneração/rev

ogação

Período de gestão Endereço residencial

De A


40637948300 Auditor Geral do Estado

s/n - 01/01/08 31/12/08 Ruas das Andirobas, Qd -41, Nº 20 – Renascença I


05469708349 Auditor Geral Adjunto s/n - 01/01/08 31/12/08 R-09, Qd –D, C-32 – Araçagy

Fonte: SGRH/CGE


14

4. Plano de trabalho para 2008 (Art. 18, Instrução Normativa –TCE/MA nº 012, de

16/11/2005 – Anexo III, Módulo I, item 3, c)

O Plano Plurianual – PPA é um instrumento de planejamento das ações

governamentais, instituído pela Constituição da República de 1988, que estabelece as

diretrizes, objetivos e metas da Administração Pública para as Despesas de Capital e

outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de duração continuada.

A seguir, relacionamos os Programas e respectivas ações da Controladoria Geral

do Estado previstos no PPA 2008/2011.

Quadro 02 – Programas

Programa Objetivo Público alvo

Indicador

do

programa

Unidade de

medida

Indicie de

referência

0202-Controle

Interno do Poder

Executivo

Controlar os atos de gestão

contábil, financeira, orçamentária,

patrimonial e operacional dos

Órgãos e Entidades da

Administração Direta e Indireta do

Poder Executivo

Órgão e entidade

da

Administração

Direta e Indireta

do Poder

Executivo

Taxa de

eficácia de

desempenho

da CGE

Percentual de

órgãos

auditados

100%

0317- Gestão

Governamental

Coordenar , apoiar, executar e

divulgar as ações do governo do

Estado e demais atividades das

secretarias

-

Medido pela

despesas

Percentual de

execução de

despesa

100%

De acordo como PPA 2008/2011, os programas apresentam as ações a seguir

relacionadas:

Quadro 03 – Ações do Programa 0202: Controle Interno do Poder Executivo

Programa/ações – 2008 Valor orçado

R$

681.130,00

Metas planejadas PROGRAMA: 0202 – Controle Interno do Poder

Executivo

AÇÃO: 2649- Fiscalização e Avaliação

Finalidade: Promover o controle dos Órgãos e Entidade da

Administração Direta do Poder Executivo 527.730,00 255 Relatórios de Auditoria


15

Programa/ações – 2008 Valor orçado

R$

681.130,00

Metas planejadas PROGRAMA: 0202 – Controle Interno do Poder

Executivo

Descrição: Desenvolver em caráter permanente a fiscalização e

o acompanhamento da Gestão Pública nos Órgãos e Entidade do

Poder Executivo, através de procedimento de auditoria

Produto: Relatório de auditoria

Especificação do Produto: Opiniões e recomendações exaradas

em parcerias e relatórios de auditorias, com vistas a resguardar o

interesse público

Ação: 2322 – Capacitação de Recursos Humanos

Finalidade: promover de forma integrada a qualificação de

pessoal em todos os níveis de graduação e serviços de modo a

obter melhores condições de trabalho e mais altos índices de

produtividade

Descrição: Capacitar a equipe técnica da Controladoria Geral do

Estado, através de treinamentos específicos, a fim de melhor

qualificar os trabalhos de Auditoria

Produto: servidores capacitados

Especificação do Produto: Servidor capacitado em técnicas de

auditoria.

153.400,00 137 Servidores capacitados

Quadro 04 – Ações do Programa 0317: Gestão Governamental

Programa/ações – 2008 Valor Orçado

R$

5.731.932,00

Meta Programada Programa 0317- Gestão Governamental

Ação 2964 –Funcionamento da Unidade

Finalidade: Garantir pagamento do pessoal

Descrição: Despesas com Pessoal

Produto: Medido pelas despesas

5.476.206,00

Realizar 100% do orçamento

programado para as despesas de

pessoal.

Ação 4049 – Manutenção da Unidade

Finalidade: prover a Unidade de recursos destinados à gestão

administrativa dos seus programas

Descrição: Despesa de custeio do órgão

Produto: medido pela despesa

255.726,00

Realizar 100% do orçamento

programado para as despesas de

manutenção.

A seguir apresentamos quadro com informações sobre os Programas e ações do

orçamento aprovado para 2008, informando as metas físicas e financeiras planejadas e

realizadas:


16

Quadro 05 – Programas e ações do orçamento aprovado

Programa/org.executor/ação/pi Produto Un.medida

Meta física Valor (r$ 1,00)

Planej. Execut. % Dot. Inicial Dot. Atual (a) Empenhado (b) %

(b/a) Liquidado

© %

(c/a)

02–2 - Controle Interno do Poder Executivo 681.400,00 664.230,00 390.285,48 264.874,46 39,87

23–2 - Capacitação de Recursos Humanos

Servidor capacitado

Und 137 91 /45 32,84 153.400,00 136.400,00 38.772,89 28,42 38.722,89 28,38

26–9 - Fiscalização e Avaliação Relatório de

auditoria Und 255 169 66,27 527.730,00 527.830,00 351.512,59 66,59 226.151,57 42,84

03–7 - Gestão Governamental 5.731.932,00 5.848.832,00 5.796.766,51 5.742.838,18 98,18

29–4 - Funcionamento da Unidade Medido pela

despesa Und 0 99,77 0

5.476.206,00

5.578.506,00 5.566.145,38 99,77 5.566.145,38 99,77

40–9 - Manutenção da Unidade Medido pela

despesa Und 0 85,31 0 255.726,00 270.326,00 230.617,13 85,31 176.692,80 65,36

TOTAL 6.413.332.00 6.513.062,00 6.187.051,99 94,99 6.007.712.64 92,24

Fonte: SISPCA

O Plano Plurianual 2008/2011 estabeleceu, para a Controladoria Geral do

Esta–o - CGE, no exercício de 2008 os seguintes programas:

Programa 02–2 - Controle Interno do Poder Executivo:

a) Foi orçado para o Programa R$ 664.230,00 (seiscentos e sessenta e quatro

mil, duzentos e trinta reais)

b) A execução orçamentária atingiu o total de R$ 390.235,48 (trezentos e noventa

mil, duzentos e trinta e cinco reais e quarenta e oito centavos), que corresponde a

58,75 % do orçado.

c) Em relação à Ação 26–9 - Fiscalização e Avaliação, foram realizadas 169

auditorias, correspondendo a 66,27 % da meta física planejada no PPA,

cuja execução orçamentária correspondeu a 66,59 % do valor orçado para a

ação.


17

Quanto à Ação 2322 – Capacitação de Recursos Humanos, verifica-se que a meta

física atingiu 40,17% do planejado, cuja execução orçamentária correspondeu a

28,38% do valor orçado para a ação.

Programa 0317 - Gestão Governamental:

a) Foi orçado para o Programa, R$ 5.848.832,00 (cinco milhões, oitocentos e

quarenta e oito mil e oitocentos e trinta e dois reais). As Ações do

Programa 0317 - Gestão Governamental são medidas pela Despesa.

A execução orçamentária atingiu o total de R$ 5.796.762,51 (cinco milhões,

setecentos e noventa e seis mil, setecentos e sessenta e dois reais e cinqüenta e um

centavos), que corresponde a 98,18% do valor orçado para a ação.

Quanto à Ação 2964 - Funcionamento da Unidade, foi empenhado o valor

correspondente a 99,77 % do crédito autorizada

Em relação à Ação 4049 – Manutenção da Unidade, o valor empenhado

correspondeu a 65,36 % do crédito autorizado.

5. Atividades desenvolvidas no Exercício no 1º Semestre 2008, detalhadas por Programa (Art. 18,

Instrução Normati–a -TCE/MA nº 012, de 16/11/20–5 - Anexo III, Módulo I, item 3, d)

5.1 – Metas e Atividades Desenvolvidas

A Controladoria Geral do Estado, por meio do seu Plano de Metas e

Atividades para 2008, planejou a execução das Metas e Atividades a seguir

relacionadas, onde apresentamos um comparativo entre o planejado e o executado.


18

5.2 – Metas e Atividades Programadas X Realizadas

5.2.1 – Atividades previstas X realizadas.

Foram previstas, para o exercício de 2008, atividades de auditoria de

Acompanhamento, auditoria de Avaliação de Exercício e auditorias Especiais. A

seguir, apresentamos comparativo de auditorias previstas e realizadas, conforme o

tipo de procedimento:

Quadro –6 - Comparativo de Auditorias Previstas e Realizadas

Código Descrição das atividades Unidade

Quantitativo %

realizado/

previsto Previsto

Realizado

Atividade 1

Realizar Auditorias de

Avaliação de Exercício ano

base 2007 (1)

Auditagem 113 111

Auditorias de Avaliação por fim

de gestão (1) 0 2

Atividade 2 Realizar Auditorias de

Acompanhamento (2)

Auditorias de acompanhamento

ano base 2007 0 6

Auditorias de acompanhamento

ano base 2008 121 30

Atividade 3 Realizar Auditorias Especiais

(3) Auditagem 21 26

Total 255 169 66,27%

Fonte: Plano de Metas e Atividades/2008

(–) - Auditoria de Exercício é o procedimento que consiste no exame pormenorizado da gestão contábil, financeira,

orçamentária, patrimonial e administrativa, visando à emissão de opinião sobre a exatidão e regularidade das Contas

do Exercício.

(–) - Auditoria de Acompanhamento é o procedimento que consiste na realização de auditagem durante o exercício

financeiro, visando a avaliar a execução do programa anual de trabalho do órgão ou entidade auditada.

(–) - Auditoria especial é o procedimento, de caráter eventual, que consiste em auditagem geral ou apenas sobre

determinados componentes patrimoniais ou atos de gestão, em função dos fins a que se destina, realizado a qualquer

tempo, por determinação do Governador ou do Auditor-Geral do Estado ou, ainda, por solicitação de Secretário de

Estado.


19

21

0

0

121

113

26

6

1

30

111

0 20 40 60 80 100 120 140

Especial

Acompanhamento 2007

Auditoria por Final de Gestão

Acompanhamento 2008

Exercício

Quantidade realizada Quantidade prevista

Gráfico –1 - Comparativo de Auditorias Previstas x Realizadas em 2008

5.2.2 - Metas programadas X realizadas.

As metas programadas para o período de janeiro de 2007 a dezembro de 2008

são as relacionadas aos Objetivos Estratégicos abaixo discriminados, constantes no

Planejamento Estratégico 2007/2011:

Quadro 07 - Metas Programadas

Ano Nº

Objetivo Descrição do Objetivo

Nº

Meta Descrição da Meta

2008

1 Modernizar as práticas de gestão, promovendo a motivação e o comprometimento de pessoas.

1 Incrementar a satisfação do servidor, com melhoria das condições de trabalho.

2 Melhorar a comunicação Interna 2 Implantar mecanismos eficazes de informação interna

3 Investir no recrutamento, capacitação e desenvolvimento de seus profissionais.

3

Valorizar os trabalhos realizados do grupo auditoria, e incentivar pela excelência dos trabalhos desenvolvidos, dando ferramentas necessárias.

5 Garantir a gestão pela qualidade total, em todos os seus princípios e ferramentas para geração de resultados concretos dos serviços e negócios da CGE.

5 Dinamizar o funcionamento da CGE para oferecer serviço público de qualidade.

6 Elaboração e implementação de um plano de cargos e salários que assegure a manutenção do poder aquisitivo

6 Melhorar a política de pessoal, com promoções de técnicos, reajuste e recuperação de perdas salariais

7 Implementar ações de modernização administrativa de forma a garantir a multifuncionalidade da gestão patrimonial e de suprimento de bens e serviços da CGE.

7 Modernizar a administração patrimonial

8 Garantir recursos orçamentários e financeiros a fim de atender os objetivos da CGE em todo o exercício

8 Compatibilizar o orçamento da CGE com as necessidades identificadas

10 Ampliar o uso e a efetividade das soluções de TI para área meio e fim.

10 Utilizar ferramentas tecnológicas para modernizar o Controle Interno

12 Ampliação do núcleo de informática da CGE 12 Consolidar a Supervisão de Informática como unidade de suporte às ações de


20

Ano Nº

Objetivo Descrição do Objetivo

Nº

Meta Descrição da Meta

controle.

13 Ampliar e atualizar o parque tecnológico da CGE 13 Adquirir equipamentos e serviços para ampliação tecnológica.

17 Contribuir para a melhoria do desempenho da administração pública

17 Incrementar o desempenho da Administração

18 Aprimorar o processo de comunicação interno e externa da SUAFIN

18 Aperfeiçoar mecanismos de comunicação interna e externa

24 Atuar de forma seletiva em áreas de risco e relevância 24

Reformular mecanismos de seleção das ações de controle para otimização de recursos e alcance da qualidade dos trabalhos

25 Desenvolver cultura orientada a resultados 25 Aprimorar a administração com aplicação de novas tecnologias

26 Planificar e implementar programas de auditoria 26 Sistematizar o uso das ferramentas de controle

Fonte: Planejamento Estratégico 2007/2011

A seguir, apresentamos comparação das Medidas previstas e realizadas

referentes a cada meta estabelecida no período de janeiro de 2007 a DEZEMBRO de

2008.

O Anexo 7 – “Metas e Medidas Programadas X Metas Realizadas” deste

relatório demonstra o detalhamento de todas as metas e medidas e suas respectivas

ações planejadas e realizadas até DEZEMBRO de 2008.

Quadro 08 – Medidas Previstas e Realizadas

Nº

Meta

Descrição da Meta Indicador da

Meta Calculo do indicador

Quantitativo de

Medidas % realiza-

do Meta

Progra-

madas

Reali-

zadas

1

Incrementar a satisfação do

servidor, com melhoria das condições de trabalho.

Ações de incremento de

satisfação

executadas

Média do resultado

satisfatório de pesquisa de satisfação do cliente

NA NA 37,70% Atingir 60% do grau de

satisfação

2

Implantar mecanismos

eficazes de informação

interna

Reuniões realizadas.

Quantidade de reuniões realizadas por trimestre.

1 1 100% 1 reunião por bimestre

3

Valorizar os trabalhos

realizados do grupo

auditoria, e incentivar pela excelência dos trabalhos

desenvolvidos, dando

ferramentas necessárias.

Ações realizadas

Total de ações executadas/ total de ações programadas

2 0 0% 100% do planejado

3

Valorizar os trabalhos realizados do grupo

auditoria, e incentivar pela

excelência dos trabalhos desenvolvidos, dando


Preenchimento

de vagas.

Preenchimento de vagas/ total de vagas a ser

preenchida por ano.

2 0 0% 50% de preenchimento

5 Dinamizar o funcionamento da CGE para oferecer

serviço público de qualidade.

Ações

executadas

Total de ações executadas/

total de ações programadas 1 0 0% 02 ações por ano


21

Nº

Meta

Descrição da Meta Indicador da

Meta Calculo do indicador

Quantitativo de

Medidas % realiza-

do Meta

Progra-

madas

Reali-

zadas

6

Melhorar a política de

pessoal, com promoções de técnicos, reajuste e

recuperação de perdas

salariais

Ações

executadas

Contagem do nº de ações

executadas 1 1 100% 02 ações por ano

7 Modernizar a administração patrimonial

Ações executadas

Total de ações executadas /

Total de ações programadas

x 100

10 0 0% Realizar 80% das ações propostas

8

Compatibilizar o orçamento

da CGE com as necessidades

identificadas

Ações executadas

Ações executadas por quadrimestre

1 0 0% 1 por quadrimestre

8 Compatibilizar o orçamento da CGE com as necessidades

identificadas

Despesas fixadas para a

CGE

Despesas fixadas/ Nº de

técnicos x 100 1 0 0%

Incrementar 5% o índice

atual

10 Utilizar ferramentas tecnológicas para modernizar

o Controle Interno

Ações

desenvolvidas

Ações desenvolvidas por

quadrimestre. 1 0 0%

Realizar 80% das ações

planejadas

12

Consolidar a Supervisão de

Informática como unidade de suporte às ações de controle.

Ações

desenvolvidas


quadrimestre. 1 0 0% 01 por quadrimestre

13

Adquirir equipamentos e

serviços para ampliação tecnológica.

Ações

desenvolvidas


quadrimestre 1 1 100%

Realizar 50% das ações

planejadas

13

Adquirir equipamentos e

serviços para ampliação tecnológica.

Aquisição de

equipamentos

( computador, notebooks,

servidores).

(Aquisição de equipamentos

/ equipamentos existentes em 2007) x 100 (por tipo)

1 1 100% Renovação de 20% do

parque tecnológico

17 Incrementar o desempenho da Administração

Ações Implementadas.

Ações implementadas por quadrimestre.

1 0 0% 02 ações por quadrimestre

18

Aperfeiçoar mecanismos de

comunicação interna e externa

Ações

implantadas

Ações implantadas por

quadrimestre. 4 0 0%

Implementar 70% das

ações planejadas

24

Reformular mecanismos de

seleção das ações de controle

para otimização de recursos e alcance da qualidade dos

trabalhos

Ações

desenvolvidas


quadrimestre. 1 1 100% 4 ações por quadrimestre

25 Aprimorar a administração com aplicação de novas

tecnologias

Reuniões

Realizadas

Reuniões Realizadas por

quadrimestre 1 0 0% 2 por quadrimestre

25

Aprimorar a administração

com aplicação de novas tecnologias

Ocorrências de

indicação de melhorias

Ações executadas x 100 /

ações programadas 1 0 0%

Implementar 100% das

ações programadas

26 Sistematizar o uso das

ferramentas de controle

Ações

implementadas

Número de ações

implementadas por quadrimestre

2 0 0% Implementar 50% das

ações programadas

–A - Não Aplicado


22

Projetos não Planejados para 2008 x Realizados

Quadro –9 - Projetos não Planejados para 2008 x Realizados ou em andamento

PROJETOS CONCLUIDOS ESTÁGIO Nº DO

PROCESSO RESULTADO

4- Aperfeiçoamento do Sistema de

revisão dos relatórios de auditoria –

Borrão Eletrônico

Concluído

Processo

nº336 de

3/8/07

Instrução Normativa nº 002 de 30/08/07

DOE nº 184 de 21/09/07

5- Disciplinamento do Sistema de

Recebimento e Devolução da

Documentação das Prestações de

Contas.

Concluído

Processo nº

474 de

04/10/07

Portaria nº 02 de 24/01/08 DOE 020 de 29/01/08

Portaria nº 03 de 24/01/08 DOE 020 de 29/01/08

07-Revisão da Legislação de CI – Lei

de Reorganização – Plano de Cargos Concluído

Processo nº

405/07 e

082/2008

Projeto de Reorganização e Projeto do Subsídio

encaminhados para Casa Civil/SEPLAN

10-Revisão da Legislação de Controle

Interno: Emissão da Portaria com

Definição da Clientela.

Concluído

Processo nº

486 de 8/10/07

e

Processo nº

619 de 3/12/07

Portaria Nº 84 de 30/10/07 DOE de 5/11/07

Portaria nº 04 de 29/01/08 DOE nº 25 de 6/2/08

Aguardar publicação da nova clientela

14- Reformulação do Plano de

Atividades em Plano de Metas e

Atividades, a partir do Plano de 2006

Concluído Processo nº

491/2007

Portaria nº 83 de 18/10/07 DOE nº de 31/10/07 –

Aprova Plano de Metas e Atividades de 2007

*Portaria nº 10 de 14/2/08 DOE nº034 de 19/02/–

8 - Aprova Plano de Metas e Atividades de 2008

* Portaria nº 053 de 6/8/07 DOE 158 de 15/8/07

Aprova Plano Estratégico 2007/2011

15- Seleção Interna para ocupação de

Cargo Comissionado. Concluído

Processo nº

36/08

Nomeação de Keila Cristina Moura da Silva para

o cargo de chefe de gabinete.

19- Aprovação da Sistemática de

monitoramento do Plano Estratégico. Concluído

Processo nº

315/2007

Portaria nº 69 de 19/09/07 DOE nº 184 de

21/09/07

20- Revisão do Relatório do órgão de

Controle Interno do Poder Executivo

Estadual – IN nº 12/05 –TCE.


503/07

Considerado concluído, apesar de ter a intenção

em reabrir o debate feito no processo Nº 503/07,

no intuito de aperfeiçoar a estrutura do Relatório.

22-Revisão do Relatório de Gestão da

CGE Concluído

Processo

668/07 e

534/07 –

Modelo da

SUAFIN

Instrução Normativa nº 001/2008, de 21/5/2008,

DOE 28/5/08 Relatório de Atividades da SUAFIN

e

Instrução Normativa nº002/2008, DOE de 19/6/08

sobre o Relatório de Gestão..

27- Governadoria – Lei( proposta de

alteração do art. 17 da Lei 8.559/06 –

Lei da Reforma Administrativa do

Estado)


320/07

Última movimentação para a Casa Civil em

nov/2007

35-implementação do Pregão Concluído

Processo

nº295 de

10/07/07

Portaria nº 11 de 14/2/08 DOE nº 034 de 19/2/08

Portaria nº 12 de 14/2/08 DOE nº 03| 4 de

19/02/08

38- Sítio na Internet – Reformulação Concluído

Processo

nº455 de

27/9/07

Processo nº

151/07

Sítio da CGE já se encontra em operação, e asua

atualização passou a ser atividade permanente do

órgão.


23

PROJETOS CONCLUIDOS ESTÁGIO Nº DO

PROCESSO RESULTADO

40-Revisão da Legislação de Controle

Interno – Alteração do CONSAGE. Concluído

Processo

nº387/07

Aprovada Lei 8.779 de 28/04/2008

DOE Nº 082 de 29/04/2008

42- Liberação de Caução – Revisão de

Legislação. Concluído

Processo nº

311/07

Encaminhado para Casa Civil para

encaminhamento à Assembléia Legislativa.

Aprovada Lei 8.812, de 27 de maio de 2008-06-

06 DOE 28/05/08

06 – Implantação de SISTEMA de

formação de Gerentes Públicos

Andamento

Processo nº

519/08 Proposta aprovada, sob coordenação do Gestor

08 – Revisão da legislação de Controle

Interno - Regimento Andamento

Processo nº

430/08 Proposta aprovada, sob coordenação do Gestor

64 – realização de treinamento sobre o

sistema Corporativo Andamento

Processo nº

520/08 Proposta aprovada, sob Coordenação do Gestor

81 – Relatório de Gestão Fiscal Andamento Processo nº

445/08 Proposta aprovada, sob Coordenação do Gestor

5.3 - Atividades da Área Programática Desenvolvidas por Programa.

A seguir, apresentamos detalhamento das atividades da área programática, as

quais estão relacionadas à Ação 2649 - Fiscalização e Avaliação, do Programa 0202 –

Controle Interno do Poder Executivo:

5.3.1- Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão

Foram realizadas 111 ( cento e onze ) auditorias de exercício, 2 ( duas ) auditoria

por fim de gestão, ( 1 ) auditorias de acompanhamento ano base 2007, 30 ( trinta )

auditorias de acompanhamento ano base 2008 e 26 ( vinte e seis ) auditorias especiais,

em um total de 169 (cento e sessenta e nove) auditorias, conforme detalhado a seguir:

Quadro 10 – Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão

Supervisão

Auditorias realizadas

Auditorias de

Exercício – ano

base 2007 (1)

Auditorias de

Exercício por fim

de gestão (1)

Auditorias de

Acompanhamento

3- Auditorias

Especiais (3)

Total

Supervisão Social I 24 1 15 - 40

Supervisão Social II 21 4 6 31

Supervisão Institucional I 33 - 7 40

Supervisão Institucional II - - 13 13

Supervisão Econômico-Social 15 1 - 16

Supervisão de Infra-Estrutura 18 1 10 - 29

Total 111 2 30 26 169


24

40

31

40

13 16

29

0

5

10

15

20

25

30

35

40

Supervisão Social I

Supervisão Social II

Supervisão Institucional I

Supervisão Institucional II

Supervisão Econômico-Social

Supervisão de Infra-Estrutura

Gráfico –2 - Quantidade de Auditorias realizadas, por Supervisão.

5.3.1.1 - Benefícios das Ações do Controle

Muitos dos Benefícios do Controle, resultantes das ações da Controladoria

Geral do Estado, são imensuráveis, visto que a própria ação de controlar gera

expectativas que evitam desperdícios, desvio de finalidade na aplicação dos recursos,

redução de danos ao Erário e melhoria nos resultados das Políticas Públicas.

Por outro lado, temos como benefícios mensuráveis toda expectativa de retorno

financeiro ao Estado, oriundo de glosas realizadas por ocasião das ações de controle,

desenvolvidas por esta CGE.

Dessa forma, os benefícios do controle quantificáveis identificados nas 111

auditorias de exercício, ano base 2007, totalizou o valor de R$ 73.809.163,88 que

corresponde a 11,51 vezes do crédito autorizado para o exercício de 2008 para CGE, que

foi de R$ 6.413.062,00


25

Quadro 11 – Benefícios do controle – ano base 2008, por Supervisão.

Supervisão Valor

Econômico Social 14.153.136,34

Infra-Estrutura 43.810.086,14

Institucional I 10.900.794,42

Institucional II 00,00

Social I 5.698.737,40

Social II 1.123.001,36

Total 73.809.163,88

Econômico Social Infra-Estrutura Institucional I Institucional II Social I Social II

Econômico Social

17%

Infra-Estrutura

58%

Institucional I 15%

Institucional II 0%Social I 8%

Social II 2% Econômico Social

Infra-Estrutura

Institucional I

Institucional II

Social I

Social II

Gráfico –3 - Benefícios do controle – ano base 2007, por supervisão.

19%

58%

14%

0%

8%

1%


26

Nas auditorias realizadas no período de 2007 a 2008 foram identificados danos

recuperáveis na ordem de R$ 107 milhões, correspondendo a 16,63 vezes o valor do

orçamento autorizado para a CGE, que é em torno de 6,4 milhões, isso significa que

para cada R$1,00 aplicado no órgão de controle interno do Estado é gerada uma

economia potencial aos cofres públicos de R$ 16,63. Comparando o resultado dos

benéficos de controle identificados em 2007 e 2008, verifica-se que o valor de 2008

corresponde a mais de 100% do valor identificado em 2007, conforme a seguir

demonstrado:

ANO 2007 2008 TOTAL

Danos

recuperáveis

R$

34

milhões 73

milhões 107

Milhões

5.4 - Atividades da Área Instrumental Desenvolvidas no Exercício de 2008, por

Programa.

5.4.1 Atividades de Treinamento

A seguir, apresentamos detalhamento das atividades de capacitação de

servidores, os quais estão relacionadas à Ação 2322 – Capacitação de Recursos

Humanos do Programa 0202 – Controle Interno do Poder Executivo.

5.4.1.1 Quantitativo de cursos realizados

Conforme programação de treinamento para 2008, foram realizados 45 cursos,

com 91 treinados e 2.102 horas de treinamento oferecidas, correspondendo a 23,09

horas de treinamento por servidor, considerando que, até dezembro de 2008, existem

112 servidores lotados na CGE.


27

Quadro –2 - Cursos Realizados 2008

Ano Quantidade de Cursos Quantidade de treinandos Quantidade de horas de treinamento

2008 45 91 2.102

5.4.1.2 - Quantitativo de participações em eventos

Técnicos e administrativos participaram de 74 eventos, correspondendo a um

total de 81 participações em seminários, palestras, reuniões técnicas entre outros.

Quadro 13 – Participações em Eventos

Ano Quantidade de Eventos Quantidade de participantes Quantidade de horas

2008 74 81 376

5.4.2 – Atividades do Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-

Financeiro

Adiante, apresentamos detalhamento das atividades relacionadas às atividades da

execução orçamentária e financeira da CGE, as quais estão relacionadas às Ações 2964

- Funcionamento da Unidade e 0317 – Gestão Governamental do Programa 4049 –

Manutenção da Unidade.

5.4.2.1 Dotação Orçamentária de 2008

A lei nº 8.755/2008, aprovou o Orçamento Geral do Estado do Maranhão para

2008 e fixou a Despesa em R$ 6.105.228.789,00. No que concerne à CGE, a Despesa da

CGE foi fixada em R$ 6.513.062,00 onde ocorreram suplementações alterando o

crédito inicialmente autorizado, conforme demonstrado a seguir:

Quadro – 4 - Dotação Orçamentária

Natureza de despesa Dotação Inicial Crédito autorizado

Despesas Correntes 6.047.062,00 6.147.062,00

-Pessoal e Encargos Sociais 5.476.206,00 5.578.506,00

- Outras despesas correntes 570.856,00 568.556,00

Despesas de Capital 366.000.00 366.000.00

-Investimentos 366.000.00 366.000,00

Total 6.413.062,00 6.513.062,00 Fonte: SEOC


28

5.4.2.2 – Programação Financeira

O crédito autorizado em 2008, para a Controladoria Geral do Estado,

correspondeu a R$ 6.513.062,00 e de acordo com a programação financeira aprovada

para 2008, o valor empenhado, até DEZEMBRO/2008, correspondeu a R$

6.186.997,99 representando 94,99 % do crédito autorizado, conforme a seguir

demonstrado:

Quadro –5 - Programação Financeira

Natureza de despesa Crédito autorizado Empenhado Saldo orçamentário

Despesas Correntes 6.147.062,00 5.918.009,89 229.052.11

-Pessoal e Encargos Sociais 5.578.206,00 5.566.145,38 12.360,62

- Outras despesas correntes 568.556,00 351.864.61 216.691,49

Despesas de Capital 366.000.00 268.988,10 97.011,90

-Investimentos 366.000.00 268.988,10 224.748,92

Total 6.513.062,00 6.168.997,99 326.064,01 Fonte: SEOC

Apresentamos os contratos e ordens de serviços e de fornecimento detalhando o

valor contratado, valor previsto para o exercício de 2008, valor empenhado e valor

pago.

Quadro – 6 - Demonstrativo dos Contratos de Prestação de Serviços.

Objeto Fornecedor

Nº do

Contrato/

OES/OF

Vigência Valor do

contrato

Valor

previsto

para o

exercício

Valor

empenhado

até 31/12///08

Valor pago

até 31/12/08

Loc. Eq.Reprografia Copiar Center Ltda. 06/2007 15/8/07 a

15/8/08 9.540,00 5.962,50 5.962,50 5.962,50

Loc. Eq.Reprografia Copiar Center Ltda. 10/2008 01/01/08 a

03/01/09 4.200,00 4.200,00 4.200,00 2.800,00

Fornec. Á. Mineral M.F. Com. De Água Ltda. 08/2007 2/1/08 a 31.12.08

1.754,40 1.754,40 1.414,40 1.278,40

Man.. Prev. Telefonia Dive Parcel Com. Ltda. 09/2007 2.1.08 a

31.12.08 6.600,00 6.600,00 5.683,30 2.750,00

Man. Prev. Aparelhos Ar Condicionado

Assistevic Refrigeração 10/2007 2.1.08 a 31.12.08

5.720,20 5.720,20 4.968,50 3.570,95

Lavagem de Veículos Marazul Co ásGas. Peças

Ltda. 11/2007

2.1.08 a

31.12.08 5.922,00 5.922,00 5.922,00 3.845,00

Fornec. Passag. Aérea Nacional

Àgência Caxias Veneza Turismo Ltda.

01/2008 2/1/08 a 31/12/08

24.960,66 24.960,66 21.318,66 21.318,66

Man. Prev. Veículos A.P. Moreira Peças e Serv.

Mecânicos 02/2008

10/1/08 a

31/12/08 9.000,00 9.000,00 7.750,00 7.000,00

Fornecimento de

Combustíveis

Codpel – Com. de Derivados de Petróleo

Ltda.

04/2008 21.1.08 a

31.12.08 34.482,87 34.482,87 34.281,81 21.034,33


29

Objeto Fornecedor

Nº do

Contrato/

OES/OF

Vigência Valor do

contrato

Valor

previsto

para o

exercício

Valor

empenhado

até 31/12///08

Valor pago

até 31/12/08

Manutenção de relógio de ponto

Proinddy Serv.Comércio Ltda.

03/2008 15.1.08 a 31.12.08

6.600,00 6.600,00 5.664,97 5.114,97

Total 108.780,13 105.202,63 97.166,14 74.674,81

Fonte: SEOC

5.4.3 Atividades do Setor de Serviços Gerais e Transportes

Os principais gastos relacionados às atividades desempenhadas pelo Setor de

Serviços Gerais e Transportes são apresentados nos quadros a seguir:

5.4.3.1 Consumo com telefonia

Quadro –7 - Consumo com telefonia

2008 Média mensal

Despesas com telefonia 25.198,52 2.290,78

5.4.3.2 Consumo com combustíveis

Quadro –8 - Consumo com combustíveis

Marca Placa Ano Valor de mercado * Tipo de

combustível

Despesa

2008

S-10 HOO-9912 2001 39.000,00 Diesel 2.035,72

S-10 HOO-9911 2001 39.000,00 Diesel 2.998,94

Mondeo HPD-8262 1999 14.000,00 Gasolina 3.901,47

Palio HPD-9881 2003 16.000,00 Gasolina 1.794,23

Gol HQA-9774 2005 22.000,00 Flex 5.903,14

Gol HQB-0415 2005 22.000,00 Flex 6.445,24

Total 152.000,00 23.078,23

*fonte: Revista Quatro Rodas.


30

5.4.3.3 Consumo com fotocópias

Quadro –9 - Consumo de fotocópias dezembro Quantitativo de

consumo Limite da franquia Diferença

Consumo médio mensal dos

setores

115.994 90.000 25.994 9.666

5.4.4 – Atividades do Setor de Serviço de Recursos Humanos

A seguir, apresentamos detalhamento das atividades relacionadas às atividades

da execução orçamentária e financeira da CGE, que estão relacionadas à Ação 0317 –

Gestão Governamental do Programa 2964 – Funcionamento da Unidade.

5.4.4.1 - Quantos somos

Quadro –0 - Quantos somos

Quadro de Pessoal/Ano 1º Semestre de 2008

Administrativo

Subtotal 67

Técnico

Subtotal 45

Total Geral 112

Fonte: SGRH

5.4.4.2 – Quanto custamos

Quadro –1 - Quanto custamos

Meses

Verba 8–6 -

total de

vantagens/2008

Folha

suplementar

Pagamento de

diferença

Folha de

exonerado

Total

Janeiro 400.749,36 - - - 400.749,36

Fevereiro 410.791,69 - 6.095,11 - 416.886,80

Março 399.071,35 - 42,22 492,58 400.099,23

Abril 401.042,94 - - - 401.042,94

Maio 426.529,35 - - - 426.529,35

Junho 624.175,26 - - - 624.175,26

Julho 409.002,51 262,00 409.264,51


31

Meses

Verba 8–6 -

total de

vantagens/2008

Folha

suplementar

Pagamento de

diferença

Folha de

exonerado

Total

Agosto 424.034,80 766,47 424.801,27

Setembro 408.889,81 408.887,81

Outubro 431.042,47 20.630,12 451.672,59

Novembro 414.158.82 1.642,05 415.800,87

Dezembro 416.325.69 416.325,69

13º Salário 386.927.31 386.927,31

Subtotal 5.553.232,44 27.795,92 2.134,63 5.583.162,99

Ressarsimento 104.123,26

Total 5.687.286.25

Fonte: SGRH

5.5 - Atividades extraordinárias desenvolvidas /Ações não programadas, mas

realizadas em 2008:

5.5.1 – Atividades do Nível de Administração Superior

5.5.1.1 – Atividades do Conselho Superior da Auditoria Geral do Estado – CONSAGE.

O Conselho Superior da Auditoria Geral do Estado - CONSAGE, Órgão de

administração superior de que trata a Lei n° 6.895, de 26 de dezembro de 1996, tem o

seu funcionamento disciplinado em Regimento e tem como atribuição deliberar as ações

de interesse do controle interno por meio de um colegiado. Foram julgados 10

processos, conforme demonstrado no quadro a seguir.

Quadro –2 - Processos julgados pelo CONSAGE

Ordem Nº do processo Órgão interessado 01 477/2007 C–E - Promoção de Auditor

02 168/2007 Hospital Tarquínio Lopes Filho,

03 646/2007 Controladoria Geral do Estado

04 439/2007 Companhia de Gás do Maranhão – GASMAR

05 73/2007 Secretaria de Estado de Infra-Estrutura

06 423/2007 Secretaria de Estado da Saúde

07 487/07 Posto de Assistência Médica Cidade Operária

08 090/2008

Secretaria de Estado da Administração e Previdência Social, - SEAPS/Encargos

Administrativos

09 244/2007 Secretaria de Estado da Fazenda

10 502/2007 Fundo de Fortalecimento de Administração Tributária – FUNAT

11 17/2007 ITERMA

12 97/08 Fundo de Beneficio dos Servidores do Estado do Ma

13 164/08 Secretaria de Estado da Comunicação Social

http://www.age.ma.gov.br/index.php?ID=112


32

5.5.1.2 – Atividades do Auditor-Geral do Estado

Principais atividades desenvolvidas pelo Auditor-Geral do Estado:

Quadro –3 - Atividades Auditor-Geral do Estado

Auditor Geral do Estado

Atividades* Quantidade

Ações para aperfeiçoamento técnico da CGE 86

Proposições de melhorias para a CGE e Servidores 37

Participação em eventos institucionais externos 34

Ações referentes a convênios com órgãos da Administração Pública 23

Participação em eventos institucionais internos 22

Ações de monitoramento de contratos administrativos 22

Ações-Projeto 7 – Lei de reorganização e lei de subsídio 18

Ações-Projeto 47 – visitas a Gestores em ação de controle preventivo 19

Consultas realizadas 9

Ações - Projeto 0 – Gestão de Projetos 6

Ações – Projeto 22 – Revisão do Relatório de Gestão da CGE 6

Ações referentes a servidores do extinto TCM 6

Ações para aperfeiçoamento da legislação de controle interno 5

Ações- Projeto 24 – Plano de Capacitação dos Servidores 2008/2011 3

Ações para levantamento de economicidade de veículos 3

Representação fora do Estado 2

Ações- Projeto 11 – Definição de Risco, Relevância e Materialidade 2

Ações para comemoração dos 40 anos da CGE 2

Ações para mudança de prédio da CGE 1

Ações para realização de Grupo de Estudos 1

Encaminhamento de Síntese dos Relatórios de Acompanhamento 1

Ações referentes a concurso público para Auditor 1

Total 309

5.5.2 – Atividades do Nível de Assessoramento

5.5.2.1- Atividades da Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas –ASPLAE

À Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas - ASPLAE, segmento

diretamente subordinado ao Auditor-Geral do Estado, compete: prospectar cenários;

definir estratégias para o cumprimento da missão da CGE; desenvolver as funções de

planejamento com vistas à formulação, implementação acompanhamento, controle e

avaliação de políticas, diretrizes, programas e projetos executivos; desenvolver estudos


33

e programas de modernização administrativa e coordenar e consolidar a elaboração da

proposta orçamentária anual.

Dentre as principais atividades desenvolvidas durante o exercício de 2008,

ressaltamos a seguir:

Quadro 24 – Atividades da ASPLAE

Atividades Quantidade Detalhamento

Ações de elaboração de Planos de

Trabalho 5

- Conclusão do Plano de Metas e Atividades de 2008.

-Acompanhamento do Plano de metas e Atividades de

2008.

-Elaboração de Relatório sobre o grau de implementação

das ações de 2007.

-Elaboração de Relatório sobre Pesquisa de Satisfação do

cliente interno.

-Apresentação de sugestões sobre Gestão de Projetos e

priorização de Projetos ( 2007;2008; integridade Pública e

outros Projetos) – processo 38/08.

- Pesquisa de satisfação

Ações de elaboração, acompanhamento e

avaliação do orçamento anual e

plurianual.

2

- Revisão do PPA 2009/2011

- Elaboração da Proposta Orçamentária 2009 da CGE

Ações de planejamento para

implementação, acompanhamento,

controle e avaliação de políticas,

programas e projetos.

2

Projeto 22-Conclusão do Relatório de Gestão de 2007 e

apresentação aos servidores, pelo Auditor Geral, em 6/5/08.

Projeto 24- Plano de Capacitação dos Servidores2008/2011.

Programas de modernização

administrativa desenvolvidos 3

- Participação no Seminário de Cooperação Internacional 4

e 5/3/08

- Gestões quanto à Sensibilização de adesão ao

GESPÚBLICA.

- Participação na elaboração do Projeto da Cooperação

Internacional.

Elaboração do Plano de Metas da CGE de

2009 1

Elaboração do Relatório de Gestão de

2008 1

Cursos Realizados 45 Quantidade de treinandos - 91

Quantidade de horas - 2.102

Total 59


34

5.5.2.3- Atividades da Assessoria Jurídica - ASJUR.

À Assessoria Jurídica, segmento diretamente subordinado ao Auditor-Geral do

Estado, compete: prestar assistência jurídica; emitir parecer jurídico e propor ou opinar

quanto a projetos de lei, decretos e regulamentos.

Dentre as atividades desenvolvidas pela Assessoria Jurídica no período,

enfatizamos as abaixo relacionadas.

Quadro 25 - Atividades da ASJUR

Atividade Quantidade 2008

Total

Parecer análise 76

Parecer ref. Pessoal (RH) 22

Parecer manifestativo 61

Consultas escritas ou por telefone 07

Total 166


35

6. Observância à legislação vigente (Art. 18, Instrução Normati–a -TCE/MA nº 012, de

16/11/20–5 - Anexo III, Módulo I, item 3, e)

6.1 Plano Plurianual

O Plano Plurianual do Estado do Estado do Maranhão para o período 2008 –

2011, aprovado por meio da Lei 8.755/2008, autorizou, para a Controladoria Geral do

Estado, os programas a seguir relacionados:

PROGRAMA: 02–2 - Controle Interno do Poder Executivo

ORGÃO RESPONSÁVEL: 110–0 - GOVERNADORIA DO ESTADO

Objetivo: Controlar os atos de gestão contábil, financeira, orçamentária, patrimonial e

operacional dos Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta do Poder Executivo

PROGRAMA: 0317- Gestão Governamental

ORGÃO RESPONSÁVEL: 110–0 - GOVERNADORIA DO ESTADO

Objetivo: Coordenar, apoiar, executar e divulgar as ações do Governo do Estado e demais

atividades das Secretarias de Estado.

6.2 Lei de Diretrizes Orçamentárias

De acordo com as disposições contidas na Lei de Diretrizes Orçamentárias nº

8.755/2008, verificamos que as regras que se configuram como obrigatórias para a

CGE, mais especificamente, quanto à observância das diretrizes estabelecidas para

elaboração do orçamento e observância às disposições relativas às despesas com pessoal

e encargos sociais, inclusive quanto às exigências contidas na Lei Complementar nº

101, de 4 de maio de 2000, foram devidamente cumpridas.

6.3 Lei Orçamentária Anual

Em cumprimento às disposições contidas na Lei de Diretrizes Orçamentária, a

Lei nº 8.755/2008 aprovou o Orçamento Geral do Estado do Maranhão para 2008 e

fixou a Despesa em R$ 6.105.228.789,00, estimando a Receita e fixando a Despesa do


36

exercício. Coube à Controladoria Geral do Estado a importância de 6.513.062,00. Sua

distribuição, por natureza de despesa, está indicada no quadro abaixo:

Quadro –6 - Dotação inicial orçamentária

NATUREZA DA DESPESA DOTAÇÃO R$

DESPESAS CORRENTES 6.047.062,00

Pessoal 5.476.206,00

Outras Despesas Correntes 570.856,00

DESPESAS DE CAPITAL 366.000,00

Total 6.413.062,00

Outras

Despesas

Correntes

9%

Despesas de

Capital

6%

Pessoal

85%

Pessoal Outras Despesas Correntes Despesas de Capital

Gráfico – 4 - Dotação inicial orçamentária

O valor empenhado no exercício de 2008 foi de R$ 6.186.997,99,

correspondendo a 94,99 % do crédito autorizado, conforme a seguir demonstrado:

Quadro 27 - Realização da Despesa

Natureza de despesa Crédito autorizado Empenhado Saldo orçamentário

Despesas Correntes 6.147.062,00 5.918.009,89 229.052,11

-Pessoal e Encargos Sociais 5.578.206,00 5.566.145,38 12.360,62

- Outras despesas correntes 568.556,00 351.864,51 216.691,49

Despesas de Capital 366.000.00 268.968,10 97.011,90

-Investimentos 366.000.00 268.988,10 224.748,92

Total 6.513.062,00 6.186.997,99 326.064,01 Fonte: SEOC


37

6.513.062,00

6.186.997,99

Crédito Autorizado Despesa Empenhada

Gráfico –5 - Realização da Despesa

7. Indicadores de Gestão (Art. 18, Instrução Normati–a -TCE/MA nº 012, de 16/11/20–5 -

Anexo III, Módulo I, item 3, f)

Apresentamos os principais indicadores da gestão administrativa da

Controladoria Geral do Estado, relacionados à Fiscalização e Avaliação, Capacitação de

Pessoas e Execução Orçamentária e Financeira, bem como os indicadores relacionados

as metas estabelecidas no Plano de Metas e Atividades de 2008.

7.1 - Indicadores do Plano de Metas e Atividades 2008

7.1.1 - Indicadores da Ação Fiscalização e Avaliação.

Indicador: Taxa de eficácia de desempenho da CGE

Cálculo: Percentual de órgãos auditados (Quantidade de unidades gestoras

auditadas/total de unidade gestora)

Resultado: 89,67%

Indicador: Auditorias realizadas em relação às programadas

Cálculo: Quantidade de auditorias realizadas/ quantidades de auditorias

programadas x 100

Resultado: 66,27 %


38

7.1.2 - Indicadores da área de Formação de Pessoas

Indicador: servidores capacitados

Cálculo: Quantidade de servidores capacitados/ quantidades de servidores x

100

Resultado: 40,17 %

Indicador: quantidade de horas de treinamento oferecidas

Cálculo: Quantidade de horas de treinamentos/ quantidade de servidores

Resultado: 18,76h

7.1.3 – Indicadores da Execução Orçamentária e Financeira

Indicador: Percentual de Execução Orçamentária

Cálculo: Despesa executada dividido pelo Crédito Autorizado x 100

Resultado: 94,99 %

Indicador: Percentual de Execução Financeira

Cálculo: Programação financeira executada dividida pela programação

financeira recebida (repasses recebidos) x 100

Resultado: 98%

Indicador: Percentual de execução da despesa com Manutenção da Unidade

Cálculo: Despesa Executada com Manutenção da Unidade dividido pelo

crédito autorizado para Despesa com Manutenção * 100

Resultado: 85,31

Indicador: Percentual de execução da Despesa com Pessoal

Cálculo: Despesa executada com pessoal dividido pelo crédito autorizado

para despesa com pessoal x 100

Resultado: 99,77


39

8. Medidas adotadas para o retorno da despesa total com pessoal do órgão, se excedente, ao

respectivo limite, observado o disposto no art. 23 da Lei Complementar nº. 101, de 4 de maio

de 2000 (LRF) (Art. 18, Instrução Normativa - TCE/MA nº 012, de 16/11/20–5 - Anexo III,

Módulo I, item 3, f).

Não houve determinação de proceder a implementação de medidas no sentido de

fazer retornar a despesa total com pessoal do órgão ao respectivo limite.


40

9. Diligências e recomendações do Sistema de Controle Interno e do Tribunal de Contas do

Estado, bem como as providências implementadas (Art. 18, Instrução Normativa -TCE/MA

nº 012, de 16/11/20–5 - Anexo III, Módulo I, item 3, g)

9.1 - Diligências e recomendações da CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

Foi realizado um procedimento de auditoria na Controladoria Geral do Estado, de

acordo com o Relatório da AE 01/2008-AGAJ/CGE teve as seguintes recomendações:

1. Gestões junto a Secretaria de Estado de Administração e Previdência Social

com vistas a ampliar o número de veículos que servem ao órgão, de modo que as

verificações dos gastos com recursos do Estado sejam mais efetivas e eficazes.

2. Adoção de medidas visando à locação de imóvel que seja adequado às funções e

necessidades do Órgão, de modo que sejam atendidas e resolvidas as deficiências

relativas a espaço.

Providências implementadas:

As providências implementações estão descritas no “Anexo 7 – Metas e Medidas

Programadas X Metas e Medidas Realizadas” no item 7.3 – Providenciar aumento da

frota de veículos destinada aos trabalhos de auditagem no interior do estado e 7.16 –

Providenciar mudança de ambiente para instalação da CGE.

9.2 - Diligências e determinações do TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO

Durante o exercício de 2008, não houve diligências ou determinações do

Tribunal de Contas do Estado.


41

ANEXOS

ANEXO 1 – ESTRUTURA ORGANIZACIONAL DA CONTROLADORIA

GERAL DO ESTADO

ANEXO 2 – ORGANOGRAMA DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

ANEXO 3 – ORGANOGRAMA DO PODER EXECUTIVO ESTADUAL

ANEXO 4 – UNIDADES GESTORAS DO PODER EXECUTIVO ESTADUAL

(JUNHO/2008)

ANEXO 5 – LISTA DE CLIENTELA POR SUPERVISÃO

ANEXO 6 – AUDITORIAS REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2008

ANEXO 7 – METAS E MEDIDAS PROGRAMADAS X METAS E MEDIDAS

REALIZADAS


42

ANEXO 1 - ESTRUTURA ORGANIZACIONAL DA CONTROLADORIA GERAL

DO ESTADO

A estrutura organizacional da Controladoria Geral do Estado, de acordo com a

Lei no 8.779 de 28 de abril de2008, é composta pelos seguintes níveis de atuação:

–I - Nível de Administração Superior

a) Auditor-Geral do Estado

b) Conselho Superior da Controladoria-Geral do Estado

c) Auditor-Geral Adjunto

–I - nível de Assessoramento

a) Gabinete

b) Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas

c) Assessoria Jurídica

I–I - nível de Execução Instrumental

a) Supervisão Administrativo-Financeira

1. Serviço de Recursos Humanos

2. Serviço de Material e Patrimônio

3. Serviços Gerais e Transportes

4. Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-Financeiro

b) Supervisão de Informática

–V - nível de Execução Programática

a) Supervisão de Auditoria da Área Econômico-Social

b) Supervisão de Auditoria da Área Social I

c) Supervisão de Auditoria da Área Social II

d) Supervisão de Auditoria da Área Institucional I

e) Supervisão de Auditoria da Área Institucional II

f) Supervisão de Auditoria da Área de Infra-Estrutura

g) Supervisão de Suporte ao Controle Interno


43

COMPOSIÇÃO

AUDITOR GERAL DO ESTADO


AUDITORIA GERAL ADJUNTA


CONSELHO SUPERIOR DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

COMPOSIÇÃO:

Alberto de Sousa Rocha Júnior – Presidente

Amância Conceição Pereira – Membro

Euzébio Pereira da Silva – Membro

Evandro Carlos Araújo Lima – Membro

Graça de Maria Fátima Lopes Ribeiro – Membro

José Mauro de Sena Lemos – Membro

Margarida Maria Brandão Teixeira Batalha – Membro

Maria Helena de Oliveira Costa – Membro

Virgínia Dutra de Oliveira – Membro

Gabinete do Auditor Geral do Estado

Equipe:

ISABEL FÁTIMA DA COSTA NUNES SECRETÁRIA JOSÉ RAIMUNDO DE SOUSA OFICIAL DE GABINETE

KEILA CRISTINE MOURA DA SILVA CHEFE DE GABINETE

MARIA MARTA DE O. AZEVEDO AUXILIAR TÉCNICO I REINALDO ELESBÃO DE J. SANTOS MOTORISTA DE GABINETE

VERA LÚCIA CAMPOS CASTRO LEMOS SECRETÁRIA

MARIA HELENA DE OLIVEIRA COSTA AUDITORA GERAL ADJUNTO ANTÔNIO LUÍS MENDONÇA FRANÇA MOTORISTA

FRANCISCA SOUSA DA SILVA ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO

Assessoria de Planejamento e Ações Estratégicas

Equipe:

RITA DE CÁSSIA FREIRE SILVA AUDITOR

ANTÔNIO AMÉRICO ALMEIDA JÚNIOR ASSESSOR SÊNIOR

LUIZ EVANGELISTA RAMOS FILHO ASSESSOR SÊNIOR

MARIA GORETE BEZERRA PINHEIRO SECRETÁRIA


44

Assessoria Jurídica

Equipe

AQUILES SILVA VALENTE ASSESSOR JURÍDICO

ENILDE DOS SANTOS MAIA ASSISTENTE

ROSÉLIA ARAÚJO R. DOS SANTOS ASSESSOR SÊNIOR SILVANA ROCHA DE MELO ASSESSOR SÊNIOR

Supervisão de Auditoria da Área Institucional I

Equipe:

GRAÇA DE MARIA F. LOPES RIBEIRO SUPERVISORA

ANTÔNIO CARLOS TANUS FERREIRA AUDITOR

CYRO DE SÁ PEREIRA JÚNIOR AUDITOR

HENRIQUE SILVA CAMPOS AUDITOR

MARIA DE LOURDES PEREIRA LAGO AUXILIAR DE MANUTENÇÃO

Supervisão de Auditoria da Área Institucional II

Equipe:

VIRGÍNIA DUTRA DE OLIVEIRA SUPERVISORA ELIZABETH FERRAZ BARROS AUDITORA

FERNANDO JORGE ERICEIRA AUDITOR

IARA COUTINHO AUDITORA JOSÉ RIBAMAR SAMPAIO FILHO AUDITOR

PAULO HENRIQUE N. SOARES AUDITOR

KEILA CONCEIÇÃO ALENCAR SECRETÁRIA RUY BASTOS CARDOSO AUXILIAR TÉCNICO II

Supervisão de Auditoria da Área Social I

Equipe:

EVANDRO CARLOS ARAUJO LIMA SUPERVSIOR

FERNANDO ANTÔNIO DADÚ DA CRUZ AUDITOR JOLAN PEREIRA VARÃO AUDITOR

MARIA BENEDITA PEREIRA CAMPOS ECRETARIA

MARIA DO SOCORRO GATINHO SANTOS AUDITOR REGES MÁRIO DOS S. ALMEIDA AUDITOR

IELMA REZENDE MOREIRA AUDITOR

Supervisão de Auditoria da Área Social II

Equipe:

AMÂNCIA CONCEIÇÃO PEREIRA SUPERVISOR HERBETH MÁRIO DA CRUZ FILHO ASSISTENTE DE AUDITOR

JOÃO CASTRO SERRA FILHO AUDITOR

JORGE LUIZ DE JESUS N. MELO AUDITOR MARIA EURIDICE DE S. MONTEIRO SECRETÁRIA

NILSON AURINO RIBEIRO AUDITOR

TERESINHA DE JESUS NAZARENO COSTA AUDITOR

Supervisão de Auditoria da Área Econômico-Social

Equipe:

JOSÉ MAURO DE SENA LEMOS SUPERVSIOR

ADEMIR RABELO AUDITOR

ALICE NÁSGELA V. CARVALHO LIMA AUDITOR MÁRCIO MEDEIROS DE ARAÚJO AUDITOR

ODAIR DE ARAÚJO FERREIRA AUDITOR


45

Supervisão de Auditoria da Área de Infra-Estrutura

Equipe

MARGARIDA MARIA BRANDÃO T. BATALHA SUPERVISOR

CLEOMAR CARDOSO ALMEIDA AUDITOR

ISONETE VIEIRA DE C. C. DOS SANTOS AUDITOR JOÃO GUALBERTO LISBOA C. EWERTON AUDITOR

JOSÉ RIBAMAR NOGUEIRA TELES AUDITOR

MARILDE DA SILVA ALVES SECRETÁRIA MICHELA RAIMUNDA G. FERREIRA AUDITOR

NILTON JOSÉ DIAS PEREIRA ASSISTENTE DE AUDITOR

Supervisão de Auditoria de Suporte ao Controle Interno

Equipe:

EUZÉBIO PEREIRA DA SILVA SUPERVISOR ADA MARIA BRANDÃO DE MELO SECRETÁRIA EXECUTIVA

ELIZABETH FIGUEIREDO RODRIGUES TÉCNICO EM CONTABILIDADE

JOSÉ CARLOS DE ABREU FERNANDES AUDITOR LAURINDA DO ROSÁRIO B. GASPAR SECRETÁRIA

MARIA MADALENA MARTINS GOMES * AUXILIAR ADMINISTRATIVO

MARIA DA CONCEIÇÃO V. DA SILVA ASSISTENTE DE AUDITOR THEREZA C. OLIVEIRA RIBEIRO AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

EUZILÂNIA TRINDADE DE SOUZA ASSESSOR SÊNIOR

Supervisão de Informática

Equipe:

CARLOS EDUARDO MEMÓRIA MENDONÇA SUPERVISOR

LUIZ EUGÊNIO S. ARAÚJO ASSESSOR JÚNIOR MAGNO PEREIRA COUTINHO JÚNIOR ASSESSOR JÚNIOR

Supervisão Administrativo-Financeira

Equipe:

MARTA DO NASCIMENTO MONDEGO DE OLIVEIRA SUPERVISIOR

GRACE RUTH AROUCHA DA SILVA SECRETÁRIA

Serviço de Gestão de Recursos Humanos

Equipe:

MARIA DE FÁTIMA VALE P. SMITH ENCARREGADA DO SERVIÇO

ALCIDES FERNANDES AMARAL AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

ANA GORETE SILVA J. PASSOS ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO CARLOS ALBERTO SAUAIA ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO

CATARINA MARIA DE F. L. SOUSA AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

EVANDRO MANOEL ROCHA LIMA ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO FILETO SILVA SOARES ASSISTENTE DE AUDITOR

JOSÉ RAIMUNDO PEREIRA SOEIRO ASSISTENTE DE AUDITOR

OSWALDO HENRIQUE G. ALMEIDA ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO PAULO SÉRGIO MONTEIRO BELLO AUDITOR

ROSILENE LIMA FRANÇA AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

Serviço de Execução Orçamentária e Controle Contábil-Financeiro

Equipe:

ANTÔNIO PEREIRA DA SILVA SECRETÁRIO MARIA DE NAZARÉ E V. MENDES * AUXILIAR TÉCNICO I


46

Serviços Gerais e Transporte

Equipe:

RENATO JOSÉ ROCHA MARREIROS ENCARREGADO DE SERVIÇO

JOSÉ MAGALHÃES DIAS *

APARECIDA MARIA ALMEIDA FERNANDES AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS ARISTIDES FERREIRA NETO AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

CARLOS FERNANDO F. DE OLIVEIRA VIGIA

ELIEL COSTA E SILVA AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS ELZELENE DE MARIA ABREU MARINHO AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

HILDENE COELHO AQUINO AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

JOSÉ ANTÕNIO DINIZ CARVALHO VIGIA JOSÉ RAIMUNDO DUTRA DA PAIXÃO AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

LUIZ QUEIROZ MARQUES VIGIA

MAMÉDIO EMÍLIO PEREIRA AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

MARCÍRIO CRISPIM S. DE ARAÚJO AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

MARIA CÉLIA RODRIGUES VIEIRA AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

MARIA DAS DORES CARVALHO BOUCINHAS ASSISTENTE DE ADMINISTRAÇÃO MARIA DE NAZARÉ AZEVEDO PIRES AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

MARIA DO SOCORRO DA SILVA COSTA AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS

RAIMUNDO ANTÔNIO L. MACHADO AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO REINALDO RIBEIRO DE ABREU TÉCNICO EM CONTABILIDADE

LUIZ CARLOS MARTINS COSTA VIGIA

VALDEMIRO NASCIMENTO MENDES VIGIA ROMILDO DO ESPIRITO S. P. FERNANDES MOTORISTA

WILSON MOTA JÚNIOR AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

Serviço de Material e Patrimônio

Equipe:

NÉLIO SMITH ENCARREGADO DE SERVIÇOS FRANCISCO MARTINS MUINHOS NETO AGENTE DE ADMINISTRAÇÃO

MARIA APARECIDA COELHO PEREIRA TÉCNICO EM CONTABILIDADE

PEDRO FERREIRA DE MELO Servidor da EMARHP à disposição da CGE


47


47

ANEXO 2 – ORGANOGRAMA DA CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO


48

ANEXO 3 – ORGANOGRAMA DO PODER EXECUTIVO ESTADUAL


49

SIGLAS* DE ÓRGÃOS GOVERNAMENTAIS

SIGLA NOME

CC Casa Civil

DPE Defensoria Pública do Estado

CGE Controladoria Geral do Estado

COGE Corregedoria Geral do Estado

PGE Procuradoria Geral do Estado

SEARP Secretaria de Estado de Articulação Política do Governador

SECOM Secretaria de Estado da Comunicação Social

SEPLAN Secretaria de Estado de Planejamento e Orçamento

SEAPS Secretaria de Estado da Administração e Previdência Social

SEFAZ Secretaria de Estado da Fazenda

SESEC Secretária de Estado de Segurança Cidadã

SES Secretaria de Estado de Saúde

SEDUC Secretaria de Estado de Educação

SEDES Secretaria de Estado de Desenvolvimento Social

SINC Secretaria de Estado da Indústria e Comércio

SECTEC Secretaria de Estado da Ciência, Tecnologia, Ensino Superior e Desenvolvimento Tecnológico

SECMA Secretaria de Estado da Cultura

SETUR Secretaria de Estado do Turismo

SESP Secretaria de Estado de Esporte

SEAGRO Secretaria de Estado da Agricultura, Pecuária e Desenvolvimento Rural

SEMA Secretaria de Estado de Meio Ambiente e Recursos Naturais

SECID Secretaria de Estado das Cidades, Desenvolvimento Regional Sustentável e Infra-estrutura

SETRES Secretaria de Estado do Trabalho e da Economia Solidária

SEMU Secretaria de Estado da Mulher

SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA

GASMAR Companhia Maranhense de Gás

CAEMA Companhia de Água e Esgotos do Estado do Maranhão

EMARHP Empresa Maranhense de Administração de Recursos Humanos

e Negócios Públicos Sociedade Anônima

FUNDAÇÕES

FUND. N.

LOBÃO

Fundação Nice Lobão

FUNAC Fundação da Criança e do Adolescente do Maranhão

FAPEMA Fundação de Amparo à Pesquisa e ao Desenvolvimento Científico e Tecnológico do Maranhão

EMPRESA PÚBLICA

EMAP Empresa Maranhense de Administração Portuária

AUTARQUIAS

AGERP/MA Agência Estadual de Pesquisa Agropecuária e Extensão Rural do Maranhão

AGED/MA Agência Estadual de Defesa Agropecuária do Maranhão

DEINT Departamento Estadual de Infra-Estrutura e Transporte

DETRAN Departamento Estadual de Trânsito

IMESC Instituto Maranhense de Estudos Socioeconômico e Cartográfico

ITERMA Instituto de Colonização e Terras do Maranhão

IPEMAR Instituto de Pesos e Medidas do Estado do Maranhão

JUCEMA Junta Comercial do Estado do Maranhão

UEMA Universidade Estadual do Maranhão

UNIVIMA Universidade Virtual do Estado do Maranhão

*OBS. As siglas dos órgãos da Administração Direta e Indireta, constam no Diário Oficial nº 249 do dia 28/12/2008 páginas 6 e 11.


50

ANEXO 4 – UNIDADES GESTORAS DO PODER EXECUTIVO ESTADUAL

(JUNHO/2008)

CÓD.UG UNIDADES AUDITÁVEIS

130204 AGENCIA DE PESQUISA AGROP. E EXT. RURAL DO MA

130202 AGENCIA ESTADUAL DE DEFESA AGROPECUARIA DO MA

110109 CASA CIVIL

190107 CENTRO DE INTELIGENCIADA POLICIA CIVIL

210201 COMPANHIA DE AGUAS E ESGOTOS DO MARANHAO

- COMPANHIA MARANHENSE DE GAS

110104 CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

190111 CORPO DE BOMBEIROS MILITAR DO MARANHAO

110120 CORREGEDORIA GERAL DO ESTADO

190129 DECIMA COMPANHIA INDEPENDENTE/PEDREIRAS

190148 DECIMA DELEGACIA REGINAL DE IMPERATRIZ

190156 DECIMA OITAVA DELEGACIA REG DE TIMON

190122 DECIMA PRIMEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE/PDUTRA

190149 DECIMA PRIMEIRA DELEGACIA REG DE BALSAS

190152 DECIMA QUARTA DELEGACIA REG DE PEDREIRAS

190153 DECIMA QUINTA DELEGACIA REG DE BARRA DO CORDA

190130 DECIMA SEGUNDA COMPANHIA INDEPENDENTE/ZE DOCA

190150 DECIMA SEGUNDA DELEGACIA REG DE S J / PATOS

190155 DECIMA SETIMA DELEGACIA REG DE CAXIAS

190154 DECIMA SEXTA DELEGACIA REG DE BACABAL

190131 DECIMA TERCEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE/VIANA

190151 DECIMA TERCEIRA DELEGACIA REG PRESID DUTRA

190121 DECIMO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/PINHEIRO

190116 DECIMO PRIMEIRO BATALHAO POLICIA MILITAR/TIMO

110111 DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO

190102 DELEGACIA REGIONAL DE POLICIA CIVIL

530201 DEP ESTADUAL DE INFRA-ESTRUTURA E TRANSPORTE

190201 DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO

480201 EMP MARANHENSE ADM REC HUM NEGOCIOS PUBLICOS

230203 EMPRESA MARANHENSE DE ADMINISTRACAO PORTUARIA

600201 ENCARGOS ADMINISTRATIVOS/FUNDO DE BENEFICIOS/SEAPS

600103 ENCARGOS ADMINISTRATIVOS/SEAPS

600104 ENCARGOS FINANCEIROS/SEPLAN

600105 ENCARGOS PREVIDENCIARIOS/SEPLAN

210919 FES/COMPANHIA DE AGUAS E ESGOTOS DO MARANHAO

210935 FES/HOSPITAL DR ADELSON DE SOUSA LOPES

210910 FES-CENTRO DE SAUDE DA CIDADE OPERARIA

210927 FES-CENTRO DE SAUDE DA LIBERDADE

210932 FES-CENTRO DE SAUDE DO VINHAIS

210902 FES-CENTRO DE SAUDE PAULO RAMOS

210911 FES-CENTRO SAUDE GENESIO REGO-VILA PALMEIRA

210848 FES-FEPA

210916 FES-HOSP REGIONAL MATERNO INFANTIL/IMPERATRIZ

210915 FES-HOSPITAL ALARICO NUNES PACHECO

210905 FES-HOSPITAL AQUILES LISBOA


51


210906 FES-HOSPITAL INFANTIL DR. JUVENCIO MATOS

210938 FES-HOSPITAL JOSE MURAD

210904 FES-HOSPITAL NINA RODRIGUES

210913 FES-HOSPITAL PRESIDENTE VARGAS

210921 FES-HOSPITAL REGIONAL ADELIA MATOS FONSECA

210920 FES-HOSPITAL REGIONAL DR. CARLOS MACIEIRA

210903 FES-HOSPITAL TARQUINIO LOPES FILHO

210909 FES-INSTITUTO OSWALDO CRUZ

210907 FES-MATERNIDADE BENEDITO LEITE

210912 FES-MATERNIDADE MARLY SARNEY

210908 FES-POSTO DE ASSISTENCIA MEDICA/DIAMANTE

210914 FES-SUPERVISAO DE HEMATOLOGIA E HEMOTERAPIA

210901 FES-UNIDADE CENTRAL

210925 FES-UNIDADE MISTA DE CARUTAPERA

220221 FUNBEN/FES

240202 FUND. AMPARO A PESQUISA E AO DES.TECNOL.DO MA

150201 FUNDACAO DA CRIANCA E DO ADOLESCENTE

170203 FUNDACAO NICE LOBAO

480203 FUNDO DE BENEFICIOS DOS SERVIDORES DO ESTADO

130901 FUNDO DE DESENV AGROPECUARIO E AGROINDUSTRIAL

160901 FUNDO DE FORTALECIMENTO DA ADMIN. TRIBUTARIA

190902 FUNDO ESPECIAL DE SEGURANCA PUBLICA

200901 FUNDO ESPECIAL DO MEIO AMBIENTE

150902 FUNDO EST DIREITOS DA CRIANCA E ADOLESCENTE

210934 FUNDO ESTADUAL ANTIDROGAS

150903 FUNDO ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL

230901 FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLV. INDUSTRIAL DO MA

450901 FUNDO ESTADUAL DE ESPORTES

- FUNDO ESTADUAL DE HABITACAO DE INTERESSE SOCIAL-FHIS

480202 FUNDO ESTADUAL DE PENSAO E APOSENTADORIA

- FUNDO ESTADUAL DE POLITICAS SOBRE DROGAS-FEPOD

220913 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEAGRO

220912 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SECID

220915 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEDES

220917 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEDUC

220903 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEPLAN

190901 FUNDO PENITENCIARIO ESTADUAL

190903 FUNDO PROTECAO E DEF. DOS DIREITOS CONSUMIDOR

220205 INST.MARANHENSE EST.SOCIOECON.CARTOGRAGRAFICO

130201 INSTITUTO DE COLONIZACAO E TERRAS DO MARANHAO

230202 INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS DO ESTADO DO MA

230201 JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO MARANHAO

190124 NONA COMPANHIA INDEPENDENTE/CODO

190147 NONA DELEGACIA REGIONAL DE ACAILANDIA

130110 NUCLEO ESTADUAL DE PROGRAMAS ESPECIAIS

190128 OITAVA COMPANHIA INDEPENDENTE/ITAPECURU-MIRIM

190146 OITAVA DELEGACIA REGIONAL DE ZE DOCA

190137 OITAVO GRUPAMENTO BOMBEIRO MILITAR /PINHEIRO


52


190110 POLICIA MILITAR DO ESTADO DO MARANHAO

190132 PRIMEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE DE COLINAS

190139 PRIMEIRA DELEGACIA REGIONAL DE ROSARIO

110103 PROCURADORIA GERAL DO ESTADO

190119 QUARTA COMPANHIA INDEPENDENTE/CHAPADINHA

190142 QUARTA DELEGACIA REGIONAL DE CODO

190118 QUARTO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/BALSAS

190125 QUARTO GBM/CAXIAS

190117 QUINTA COMPANHIA INDEPENDENTE/ACAILANDIA

190115 QUINTO BATALHAO POLICIA MILITAR/BARRA CORDA

190143 QUINTO DELEGACIA REGIONAL DE PINHEIRO

190138 QUINTO GRUPAMENTO BOMBEIROMILITAR /BALSAS

110105 REPRES.INSTITUCIONAL NO DISTRITO FEDERAL

900101 RESERVA DE CONTINGÊNCIA

130101 SEC DE AGRICULTURA, PECUARIA E DESENV. RURAL

240101 SEC.DA CIEN.TECNOL.ENS.SUP.E DES.TECNOLOGICO

530101 SEC.DAS CIDADES,DES.REG.SUST.INFRA-ESTRUTURA

530303 SECID/FAPEMA

480101 SECRETARIA ADMINISTRACAO E PREVIDENCIA SOCIAL

110114 SECRETARIA ARTICULACAO POLITICA DO GOVERNADOR

140101 SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA

170101 SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACAO

160101 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

230101 SECRETARIA DE ESTADO DA INDUSTRIA E COMERCIO

520101 SECRETARIA DE ESTADO DA MULHER

210101 SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE

190101 SECRETARIA DE ESTADO DA SEGURANCA CIDADA

110121 SECRETARIA DE ESTADO DE COMUNICAÇÃO SOCIAL

150101 SECRETARIA DE ESTADO DESENVOLVIMENTO SOCIAL

450101 SECRETARIA DE ESTADO DO ESPORTE

490101 SECRETARIA DE ESTADO DO TURISMO

- SECRETARIA DE ESTADO DOS DIREITOS HUMANOS

220101 SECRETARIA DO PLANEJAMENTO E ORCAMENTO

510101 SECRETARIA DO TRABALHO E ECONOMIA SOLIDARIA

200101 SECRETARIA MEIO AMBIENTE E RECURSOS NATURAIS

170303 SEDUC/FAPEMA

170114 SEDUC/SECMA

190120 SEGUNDA COMPANHIA INDEPENDENTE/BACABAL

190140 SEGUNDA DELEGACIA REGIONAL DE ITAPECURU-MIRIM

190112 SEGUNDO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/CAXIAS

190134 SEGUNDO ESQUADRAO POLICIA MONTADA/JOAO LISBOA

520303 SEMU/FAPEMA

190127 SETIMA COMPANHIA INDEPENDENTE/ROSARIO

190145 SETIMA DELEGACIA REGIONAL DE SANTA INES

190114 SETIMO BATALHAO POLICIA MILITAR/PINDARE MIRIM

190136 SETIMO GRUPAMENTO BOMBEIRO MILITAR/SJ RIBAMAR

190123 SEXTA COMPANHIA INDEPENDENTE/S.JOAO DOS PATOS

190144 SEXTA DELEGACIA REGIONAL DE VIANA


53


190135 SEXTO GBM / BARREIRINHAS

190103 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA CIVI DA CAPITAL

190104 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA CIVI DA INTERIOR

190105 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA TECNICO-CIENTIFIC

190106 SUPERINTENDENCIA DE INVESTIGACOES CRIMINAIS

190108 SUPERVISAO DE INVESTIGACAO CRIMES FUNCIONAIS

190133 TERCEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE /PORTO FRANCO

190141 TERCEIRA DELEGACIA REGIONAL DE CHAPADINHA

190113 TERCEIRO BATALHAO POLICIA MILITAR/IMPERATRIZ

190126 TERCEIRO GBM/IMPERATRIZ

240201 UNIVERSIDADE ESTADUAL DO MARANHAO

240206 UNIVERSIDADE VIRTUAL DO ESTADO DO MARANHAO

240602 UNIVIMA/FAPEMA

480110 VIVA CIDADAO


54

ANEXO 5 – LISTA DE CLIENTELA POR SUPERVISÃO (Portaria 056/2008 –

GAB-CGE)

SUPERVISÃO CÓD.UG UNIDADES AUDITÁVEIS

480201 EMP MARANHENSE ADM REC HUM NEGOCIOS PUBLICOS

600201 ENCARGOS ADMINISTRATIVOS/FUNDO DE BENEFICIOS/SEAPS

600103 ENCARGOS ADMINISTRATIVOS/SEAPS

210848 FES-FEPA

150201 FUNDACAO DA CRIANCA E DO ADOLESCENTE

480203 FUNDO DE BENEFICIOS DOS SERVIDORES DO ESTADO

SUAES 150902 FUNDO EST DIREITOS DA CRIANCA E ADOLESCENTE

14 150903 FUNDO ESTADUAL DE ASSISTENCIA SOCIAL

480202 FUNDO ESTADUAL DE PENSAO E APOSENTADORIA

480101 SECRETARIA ADMINISTRACAO E PREVIDENCIA SOCIAL

140101 SECRETARIA DE ESTADO DA CULTURA

150101 SECRETARIA DE ESTADO DESENVOLVIMENTO SOCIAL

170114 SEDUC/SECMA

480110 VIVA CIDADAO

130204 AGENCIA DE PESQUISA AGROP. E EXT. RURAL DO MA

130202 AGENCIA ESTADUAL DE DEFESA AGROPECUARIA DO MA

110109 CASA CIVIL

- COMPANHIA MARANHENSE DE GAS

110104 CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO

110120 CORREGEDORIA GERAL DO ESTADO

110111 DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO

530201 DEP ESTADUAL DE INFRA-ESTRUTURA E TRANSPORTE

230203 EMPRESA MARANHENSE DE ADMINISTRACAO PORTUARIA

600104 ENCARGOS FINANCEIROS/SEPLAN

600105 ENCARGOS PREVIDENCIARIOS/SEPLAN

130901 FUNDO DE DESENV AGROPECUARIO E AGROINDUSTRIAL

230901 FUNDO ESTADUAL DE DESENVOLV. INDUSTRIAL DO MA

SUINFRA 450901 FUNDO ESTADUAL DE ESPORTES

37 - FUNDO ESTADUAL DE HABITACAO DE INTERESSE SOCIAL-FHIS

220913 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEAGRO

220912 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SECID

220915 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEDES

220917 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEDUC

220903 FUNDO MARANHENSE DE COMBATE A POBREZA/SEPLAN

220205 INST.MARANHENSE EST.SOCIOECON.CARTOGRAGRAFICO

130201 INSTITUTO DE COLONIZACAO E TERRAS DO MARANHAO

230202 INSTITUTO DE PESOS E MEDIDAS DO ESTADO DO MA

230201 JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO MARANHAO

130110 NUCLEO ESTADUAL DE PROGRAMAS ESPECIAIS

110103 PROCURADORIA GERAL DO ESTADO

110105 REPRES.INSTITUCIONAL NO DISTRITO FEDERAL

900101 RESERVA DE CONTINGÊNCIA

130101 SEC DE AGRICULTURA, PECUARIA E DESENV. RURAL

110114 SECRETARIA ARTICULACAO POLITICA DO GOVERNADOR

530101 SEC.DAS CIDADES,DES.REG.SUST.INFRA-ESTRUTURA


55


230101 SECRETARIA DE ESTADO DA INDUSTRIA E COMERCIO

110121 SECRETARIA DE ESTADO DE COMUNICAÇÃO SOCIAL

450101 SECRETARIA DE ESTADO DO ESPORTE

490101 SECRETARIA DE ESTADO DO TURISMO

- SECRETARIA DE ESTADO DOS DIREITOS HUMANOS

220101 SECRETARIA DO PLANEJAMENTO E ORCAMENTO

240202 FUND. AMPARO A PESQUISA E AO DES.TECNOL.DO MA

170203 FUNDACAO NICE LOBAO

240101 SEC.DA CIEN.TECNOL.ENS.SUP.E DES.TECNOLOGICO

530303 SECID/FAPEMA

INSTITUCIONAL I 170303 SEDUC/FAPEMA

10 520303 SEMU/FAPEMA

170101 SECRETARIA DE ESTADO DA EDUCACÃO

240201 UNIVERSIDADE ESTADUAL DO MARANHAO

240206 UNIVERSIDADE VIRTUAL DO ESTADO DO MARANHAO

240602 UNIVIMA/FAPEMA

210201 COMPANHIA DE AGUAS E ESGOTOS DO MARANHAO

210919 FES/COMPANHIA DE AGUAS E ESGOTOS DO MARANHAO

210935 FES/HOSPITAL DR ADELSON DE SOUSA LOPES

210910 FES-CENTRO DE SAUDE DA CIDADE OPERARIA

210927 FES-CENTRO DE SAUDE DA LIBERDADE

210932 FES-CENTRO DE SAUDE DO VINHAIS

210902 FES-CENTRO DE SAUDE PAULO RAMOS

210911 FES-CENTRO SAUDE GENESIO REGO-VILA PALMEIRA

210916 FES-HOSP REGIONAL MATERNO INFANTIL/IMPERATRIZ

210915 FES-HOSPITAL ALARICO NUNES PACHECO

210905 FES-HOSPITAL AQUILES LISBOA

210906 FES-HOSPITAL INFANTIL DR. JUVENCIO MATOS

210938 FES-HOSPITAL JOSE MURAD

SOCIAL I 210904 FES-HOSPITAL NINA RODRIGUES

34 210913 FES-HOSPITAL PRESIDENTE VARGAS

210921 FES-HOSPITAL REGIONAL ADELIA MATOS FONSECA

210920 FES-HOSPITAL REGIONAL DR. CARLOS MACIEIRA

210903 FES-HOSPITAL TARQUINIO LOPES FILHO

210909 FES-INSTITUTO OSWALDO CRUZ

210907 FES-MATERNIDADE BENEDITO LEITE

210912 FES-MATERNIDADE MARLY SARNEY

210908 FES-POSTO DE ASSISTENCIA MEDICA/DIAMANTE

210914 FES-SUPERVISAO DE HEMATOLOGIA E HEMOTERAPIA

210901 FES-UNIDADE CENTRAL

210925 FES-UNIDADE MISTA DE CARUTAPERA

220221 FUNBEN/FES

160901 FUNDO DE FORTALECIMENTO DA ADMIN. TRIBUTARIA

200901 FUNDO ESPECIAL DO MEIO AMBIENTE

210934 FUNDO ESTADUAL ANTIDROGAS

160101 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

520101 SECRETARIA DE ESTADO DA MULHER

210101 SECRETARIA DE ESTADO DA SAUDE


56


510101 SECRETARIA DO TRABALHO E ECONOMIA SOLIDARIA

200101 SECRETARIA MEIO AMBIENTE E RECURSOS NATURAIS

190107 CENTRO DE INTELIGENCIADA POLICIA CIVIL

190111 CORPO DE BOMBEIROS MILITAR DO MARANHAO

190129 DECIMA COMPANHIA INDEPENDENTE/PEDREIRAS

190148 DECIMA DELEGACIA REGINAL DE IMPERATRIZ

190156 DECIMA OITAVA DELEGACIA REG DE TIMON

190122 DECIMA PRIMEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE/PDUTRA

190149 DECIMA PRIMEIRA DELEGACIA REG DE BALSAS

190152 DECIMA QUARTA DELEGACIA REG DE PEDREIRAS

190153 DECIMA QUINTA DELEGACIA REG DE BARRA DO CORDA

190130 DECIMA SEGUNDA COMPANHIA INDEPENDENTE/ZE DOCA

190150 DECIMA SEGUNDA DELEGACIA REG DE S J / PATOS

190155 DECIMA SETIMA DELEGACIA REG DE CAXIAS

190154 DECIMA SEXTA DELEGACIA REG DE BACABAL

190131 DECIMA TERCEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE/VIANA

190151 DECIMA TERCEIRA DELEGACIA REG PRESID DUTRA

190121 DECIMO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/PINHEIRO

190116 DECIMO PRIMEIRO BATALHAO POLICIA MILITAR/TIMO

190102 DELEGACIA REGIONAL DE POLICIA CIVIL

190201 DEPARTAMENTO ESTADUAL DE TRANSITO

190902 FUNDO ESPECIAL DE SEGURANCA PUBLICA

- FUNDO ESTADUAL DE POLITICAS SOBRE DROGAS-FEPOD

190901 FUNDO PENITENCIARIO ESTADUAL

190903 FUNDO PROTECAO E DEF. DOS DIREITOS CONSUMIDOR

SOCIAL II 190124 NONA COMPANHIA INDEPENDENTE/CODO

60 190147 NONA DELEGACIA REGIONAL DE ACAILANDIA

190128 OITAVA COMPANHIA INDEPENDENTE/ITAPECURU-MIRIM

190146 OITAVA DELEGACIA REGIONAL DE ZE DOCA

190137 OITAVO GRUPAMENTO BOMBEIRO MILITAR /PINHEIRO

190110 POLICIA MILITAR DO ESTADO DO MARANHAO

190132 PRIMEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE DE COLINAS

190139 PRIMEIRA DELEGACIA REGIONAL DE ROSARIO

190119 QUARTA COMPANHIA INDEPENDENTE/CHAPADINHA

190142 QUARTA DELEGACIA REGIONAL DE CODO

190118 QUARTO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/BALSAS

190125 QUARTO GBM/CAXIAS

190117 QUINTA COMPANHIA INDEPENDENTE/ACAILANDIA

190115 QUINTO BATALHAO POLICIA MILITAR/BARRA CORDA

190143 QUINTO DELEGACIA REGIONAL DE PINHEIRO

190138 QUINTO GRUPAMENTO BOMBEIROMILITAR /BALSAS

190101 SECRETARIA DE ESTADO DA SEGURANCA CIDADA

190120 SEGUNDA COMPANHIA INDEPENDENTE/BACABAL

190140 SEGUNDA DELEGACIA REGIONAL DE ITAPECURU-MIRIM

190112 SEGUNDO BATALHAO DA POLICIA MILITAR/CAXIAS

190134 SEGUNDO ESQUADRAO POLICIA MONTADA/JOAO LISBOA

190127 SETIMA COMPANHIA INDEPENDENTE/ROSARIO

190145 SETIMA DELEGACIA REGIONAL DE SANTA INES


57


190114 SETIMO BATALHAO POLICIA MILITAR/PINDARE MIRIM

190136 SETIMO GRUPAMENTO BOMBEIRO MILITAR/SJ RIBAMAR

190123 SEXTA COMPANHIA INDEPENDENTE/S.JOAO DOS PATOS

190144 SEXTA DELEGACIA REGIONAL DE VIANA

190135 SEXTO GBM / BARREIRINHAS

190103 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA CIVI DA CAPITAL

190104 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA CIVI DA INTERIOR

190105 SUPERINTENDENCIA DA POLICIA TECNICO-CIENTIFIC

190106 SUPERINTENDENCIA DE INVESTIGACOES CRIMINAIS

190108 SUPERVISAO DE INVESTIGACAO CRIMES FUNCIONAIS

190133 TERCEIRA COMPANHIA INDEPENDENTE /PORTO FRANCO

190141 TERCEIRA DELEGACIA REGIONAL DE CHAPADINHA

190113 TERCEIRO BATALHAO POLICIA MILITAR/IMPERATRIZ

190126 TERCEIRO GBM/IMPERATRIZ


58

ANEXO 6 – AUDITORIAS REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2008

AUDITORIAS DE EXERCÍCIO REALIZADAS EM 2008

SUPERVISÃO UNIDADE GESTORA

CASA CIVIL

CGE

COGE

DEINT

DPE

FDCA

FEAS

SUINFRA FUMACOP-SECID

18 FUMACOP-SEDES

FUNAC

PGE

REBRAS

SEARP

SECID

SECOM

SEDES

SEMU

SETRES

C.S. Genésio Rêgo

C.S. Paulo Ramos

C.S.Liberdade

C.S.Vinhais

FES

FUMBEM/SES

H. Adelson de Sousa Lopes

H.Adélia Matos Fonse–a -Itapecuru Mirim

H.Carlos Macieira

SUAS I HEMOMAR

24 Hospital Regional Dr. José Murad

Hospital Regional Materno Infantil de Imperatriz

Hospital Alarico Nunes Pacheco

Hospital Aquiles Lisboa

Hospital Infantil Juvêncio Matos

Hospital Nina Rodrigues

Hospital Tarquínio Lopes Filho

IOC

Maternidade Benedito Leite

PAM Diamante

Posto de Assistência Médica Cidade Operária

SES

Unidade Hospitalar Presidente Vargas

Unidade Mista de Carutapera

AGEDMA

AGERP

FDI

FEDAGRO

Fundo Estadual do Meio Ambiente

IPEMAR

SUAES ITERMA

15 JUCEMA

NEPE

SEAGRO

Secretaria De Cultura

Secretaria de Estádio do Meio Ambiente

SEDUC/SECMA

SESP

SINCT

2ª Cia Independente de Polícia Militar de Bacabal

2º BPM de Caxias


59


3º BPM de Imperatriz

3º GBM de Imperatriz

4º BPM Balsas

4º GBM de Caxias

5ª Cia Independente de PM de Açailândia

5º BPM de Barra do Corda

7ª Cia Ind. de Polícia Militar Rosário

7º BPM Pindaré Mirim

9ª Cia. de PM de Codó

10ª Cia Ind. de polícia Militar de Pedreiras

11ª ia Ind. de Polícia Militar de Presid. Dutra

INSTITUCIONAL I 11º BP–M - Timon

33 12ª Cia de Zé Doca

13ª de Viana

CAEMA

CBMMA

Cia PM de Itapecuru Mirim

Décimo BPM de Pinheiro

DETRAN

EMAP

EMARHP

FESP

FUNPEN

GASMAR

PMMA

PROCOM

Quarta Cia de Chapadinha

Secretaria de Turismo

SESEC

Sexta Cia de São João dos Patos

Viva Cidadão

Encargos Administrativo /SEAPS

Encargos Financeiros/SEPLAN

FAPEMA

FEPA

FES/FEPA

FNL

FUMACOP/SEDUC

SUAS II FUNAT

21 FUNBEM

IMESC

SEAPS

SECID/FAPEMA

Secretaria de Estado da Fazenda

SECTEC

SEDUC

SEDUC/FAPEMA

SEMU/FAPEMA

SEPLAN

UEMA

Universidade Virtual do Maranhão

UNIVIMA/FAPEMA

Total 111


60

AUDITORIAS DE ACOMPANHAMENO REALIZADAS NO EXERCIO DE 2008


SUINFRA Secretaria de Comunicação Social

Instituto Maranhense de Estudos Socioeconômico e Cartográfico (Imes

Instituto de Pesos e Medidas do Maranhão

Fundo de Desenvolvimento Agropecuário e Agroindustrial do Estado do

Maranhão

Secretaria de Estado da Agricultura, Pecuária e Desenvolvimento Rural ( Seagro)

Secretaria de Estado da Industria e Comércio

Instituto de Terras do Maranhão

Secretaria de Estado do esporte e Juventude

Fundo Estadual de Desenvolvimento Industrial do Maranhão

Junta Comercial do Estado do Maranhão

SUAS I Hospital Infantil Juvêncio Matos

Hospital Alarico Nunes Pacheco

H.Carlos Macieira

Hospital Regional Materno Infantil de Imperatriz

Supervisão de Hematologia e Hemoterapia

Secretaria de Estado de Saúde

Hospital Aquiles Lisboa

Hospital Tarquínio Lopes Filho

Hospital Dr. Adelson de Sousa Lopes

Centro de Saúde da Liberdade

Hospital Nina Rodrigues

Posto de Assistência Medica /Diamante

Instituto Osvaldo Cruz

Maternidade Benedito Leite

Maternidade Marly Sarney

SUAES Secretaria de Cultura

INSTITUCIONAL I NA

SUAS II FUNAT

Secretaria de Estado da Fazenda

Policia Militar do Maranhão

Corpo de Bombeiro do Maranhão

Total : 30

AUDITORIAS ESPECIAIS REALIZADAS NO EXERCICIO DE 2008


INSTITUCIONAL I SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SUAS II SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SEDUC – FUNDEB

SUINST II Fundação Nice Lobão

Instituto Oswaldo Cruz

Juvêncio Matos

Nina Rodrigues

PAM Diamante

Presidente Vargas

SES

SEPLAN

SEDUC


61


SEAPS

SEDUC

Tarquínio Lopes Filho

Hospital Presidente Vargas

Total: 26

AUDITORIA FIM DE GESTÃO CONCLUÍDAS EM 2008

SUPERVISÃO ÓRGÃO

SUINFRA 1 Secretaria de Infra estrutura – SINFRA

SOCIAL I Maternidade Benedito Leite

Total: 2


62

ANEXO 7 – Metas e Medidas Programadas x Metas e Medidas Realizadas

Metas e Medidas Programadas x Metas e Medidas Realizadas

Ano Nº Meta Descrição Meta Nº Medida Descrição da Medida

2007


1.7 Promoção de programas voltados para atividades extras para todos os servidores da CGE, tais como: assistência educativa, recreativa e de

saúde, em parceria com a AUDIMA .

Ações planejadas Ações Executadas Percentual

de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 26-

Qualidade de Vida no Trabalho;

2- Elaboração da Proposta do Projeto 26 pela equipe; 3- Aprovação da Proposta do Projeto 26;

4- Execução da Proposta do Projeto 26.

1. Formada equipe que apresentará Proposta do

Projeto 26 - Qualidade de Vida no Trabalho.

25%

Ações Desenvolvidas 2007:

Como forma de identificar o índice de satisfação dos servidores da CGE, foi realizada pesquisa de satisfação do cliente no final do exercício de 2007, onde foram avaliados itens relacionados à manutenção do prédio, climatização, segurança, estado dos equipamentos de

informática, qualidade do material de expediente utilizado, qualidade de vida no trabalho, relacionamento interno, comunicação e

compromisso do servidor, cujo resultado correspondeu a 44,5% de servidores com índice de satisfação situado entre bom e ótimo.


Foi formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 26 – Qualidade de Vida no Trabalho.

OBS: AO FINAL DE CADA SEMESTRE SERÁ REALIZADA PESQUISA DE SATISFAÇÃO DO CLIENTE.

7 Modernizar a administração patrimonial.

7.1 Instalar caixa de pronto socorro em um dos setores da CGE.


de execução

1.Levantamento dos itens necessários para compor a caixa de pronto socorro

2.Realização de pesquisa de preços /Realização de consulta para

recebimento em doação. 3 Realização da compra dos medicamentos / solicitação para

recebimento em doação.

4 Instalação da Caixa de Pronto Socorro

1. Efetuado o levantamento dos itens necessários para compor a caixa de pronto socorro.

25%


Foram planejadas 4 ações para a medida 7.1, das quais a primeira ação foi realizada, referente ao levantamento dos itens necessários

para compor a caixa de pronto socorro, correspondendo a 25% das ações planejadas. Referida Medida será enfrentada no exercício de 2008.

Ações Desenvolvidas em 2008:

Continua pesquisa de composição da caixa de pronto socorro junto ao CBMMA e à Cruz Vermelha.

7.2 Providenciar local apropriado para funcionamento do setor de material.

Medida relacionada com a medida 7.16.


63

7.3 Providenciar aumento da frota de veículos destinada aos trabalhos de auditagem no interior do estado.


de execução

1. Encaminhamento de ofício à SEAPS para solicitar aquisição de 1 veiculo para CGE.

2. Aprovação do Comitê de Gestão orçamentária e financeira

/SEPLAN 3. Apresentação das especificações necessárias e indicação da

dotação orçamentária. 4. Realização da licitação pela SEPLAN

5. Homologação e recebimento do veículo

1. Encaminhado ofício à SEAPS para solicitar aquisição de 1 veiculo para CGE.

20%


Foram planejadas 5 ações para a medida 7.3, das quais 1 foi realizada, correspondendo a 20% das ações planejadas. Com o objetivo de adquirir um veículo para ser utilizado nos trabalhos de auditoria, foi encaminhado à SEPLAN ofício solicitando ao Comitê de Gestão

Orçamentária e Financeira autorização para a referida aquisição, o que não foi bem-sucedida tendo em vista a exigüidade do tempo para

desenvolvimento dos procedimentos operacionais correspondentes.


Obs.: as medidas 7.3, 7.9 e 7.29 estão relacionadas à administração da frota oficial da CGE. Segundo Memo nº 304/2008-AGAJ/CGE em

4/4/08 foi instaurado processo nº 151/2008, com vista à aquisição de um veículo à SEAPS. Foi solicitado por meio do ofício 831/2008-GAB-CGE autorização para aquisição d um veículo e que até a data de 14/11/08 não houve resposta da SEAPS.

7.4 Providenciar aquisição de equipamentos modernos a serem distribuídos de forma igualitária (novos notebooks).


de execução

A- Aquisição de notebooks

1. Levantamento de necessidades

2. Especificação dos equipamentos

3. Elaboração da solicitação de compra 4. Elaboração de coleta de preço.

5. Análise da coleta de preço

6. Verificação de Dotação orçamentária. 7. Envio à SEATI para padronização das especificações.

8. Elaboração de Edital de Licitação. 9. Realização do Pregão pela SEATI

10. Recebimento do material

A- Aquisição de notebooks





6. Verificação de Dotação orçamentária. 7. Envio à SEATI para padronização das

especificações. 8. Elaboração de Edital de Licitação.

9. Realização do Pregão pela SEATI

90%

B – Aquisição de computadores desktop





6. Verificação de Dotação orçamentária. 7. Envio à SEATI para padronização das especificações.

8. Elaboração de Edital de Licitação.

9. Realização do Pregão pela SEATI 10. Recebimento do Material

B – Aquisição de computadores desktop





6. Verificação de Dotação orçamentária. 7. Envio à SEATI para padronização das

especificações.

8. Elaboração de Edital de Licitação. 9. Realização do Pregão pela SEATI

10. Recebimento do Material

100%


Providenciada aquisição dos 15 computadores desktop e iniciadas ações para aquisição dos notebooks.


Aquisição de 30 notebooks, por meio de Registro de Preços da SEATI. Processo empenhado, em fase de liquidação.

7.10 Contratar serviços especiais dos correios, inclusive sedex.


de execução

1. Solicitação de propostas aos Correios

2. Verificação da Habilitação fiscal

3. Levantamento das despesas dos últimos 3 anos para definição dos tipos e quantitativos de serviços necessários.

4. Elaboração de coleta de preço.

5. Análise da coleta de preço 6. Verificação de Dotação orçamentária.

7. Elaboração de Edital de Licitação.

8. Realização da licitação 9. Assinatura do contrato

1. Solicitação de propostas aos Correios

2. Verificação da Habilitação fiscal

3. Levantamento das despesas dos últimos 3 anos para definição dos tipos e quantitativos de

serviços necessários.

4. Elaboração de coleta de preço. 5. Análise da coleta de preço.

55,55%


Foram planejadas 12 ações para a medida 7.10, das quais 4 foram realizadas, correspondendo a 25 % das ações planejadas.


Foram executadas mais duas ações: elaborada coleta e análise de preços, atingindo um percentual total de execução de 55,55%.


64

7.16 Providenciar mudança de ambiente (prédio para instalação da CGE).


de execução

1. Elaboração do Projeto Básico

2. Levantamento de quantitativo de pessoal por setor. 3. Coleta de preço para locação

4. Distribuição de coleta de preço pelo Setor de Serviços Gerais e Transportes

5-Avaliação da viabilidade financeira

6-Avaliação da viabilidade jurídica 7-Realização dos procedimentos legais para contratação

8-Assinatura do contrato

9-Iniciar processo para adaptação do prédio e mudança definitiva.

1. Elaborado Projeto Básico

2. Efetuado levantamento do quantitativo de pessoal por setor.

3. Coletado o preço para locação. 4. Distribuída coleta de preço pelo Setor de

Serviços Gerais e Transportes.

5. Estar sendo avaliado o custo pela SECID.

55,55%


Foram planejadas 9 ações para essa medida, tendo sido executadas 5 ações, correspondendo a 55,55% das ações planejadas. Vale ressaltar

que esta medida está relacionada com a medida 7.2. Quanto às ações realizadas, destacamos a elaboração do Projeto Básico e o levantamento do quantitativo de pessoal por setor.


Continua aguardando resposta da SECID processo nº 301/2007.

7.34 Elaborar planos de cargos e salários da CGE.


de execução

1. Exposição de motivos do Anteprojeto de Lei sobre a organização de sistema de controle interno.

2. Elaboração de cálculo comparativos da relação auditor/

orçamento 3. Análise do Anteprojeto de Lei pela Assessoria Jurídica da

CGE.

4. Encaminhamento à SEAPS para análise do Anteprojeto de Lei

5. Encaminhamento à presidente da AUDIMA para discussão

e manifestação do grupo de auditores sobre a análise da SEAPS do Anteprojeto de Lei

6. Encaminhamento do processo à PGE para análise e parecer.

7- Encaminhamento à presidente da AUDIMA para discussão e manifestação do grupo de auditores sobre a análise da PGE.

8-Encaminhamento do processo à Casa Civil para

conhecimento do Governador do Estado e aprovação. 9- Acompanhar o encaminhamento do Anteprojeto à

Assembléia Legislativa.

1. Exposição de motivos do Anteprojeto de Lei sobre a organização de sistema de controle

interno.

2. Elaboração de cálculo comparativos da relação auditor/ orçamento

3. Análise do Anteprojeto de Lei pela Assessoria

Jurídica da CGE. 4. Encaminhamento à SEAPS para análise do

Anteprojeto de Lei

5. Encaminhamento à AUDIMA para discussão e manifestação do grupo sobre a análise da

SEAPS do Anteprojeto de Lei

6. Encaminhamento do processo à PGE para análise e parecer.

7- Encaminhamento à presidente da AUDIMA

para discussão e manifestação do grupo de auditores sobre a análise da PGE.

8-Encaminhamento do processo à Casa Civil

para conhecimento do Governador do Estado e aprovação.

9-Retorno da Casa Civil via SEAPS, com sugestões;

10-Encaminhamento à AUDIMA para discussão

e manifestação do grupo sobre a análise da SEAPS do Anteprojeto de Lei.

11- Análise da AUDIMA encaminhada ao

Auditor Geral.

100%


Essa medida foi considerada concluída em 2007, pois o Plano de Cargos e Salários da CGE foi elaborado e encaminhado à Casa Civil,

nos termos de Decreto nº 22.923 de 02 de janeiro de 2007.

Ações Desenvolvidas em 2008: Adequação às sugestões da SEAPS e SEPLAN e nova apreciação pela AUDIMA.

Estão relacionados a esta medida os projetos 7 Revisão da Legislação de Controle Interno – Lei de Reorganização – Plano de Cargos

(processos 405/2007 e 82/2008) e 21 – Competências e Reorganização Administrativa. (processo 485/2007, concluído com a expedição da Resolução 001 - 30/10/2008 que complementa as normas legais e regimentos que disciplinam as competências da CGE).


65

8 Compatibilizar o orçamento da CGE com as necessidades identificadas.

8.1 Orçamento compatível com o trabalho do auditor


de execução

Não iniciada Não iniciada 0%

Ações Desenvolvidas em 2007: a medida não foi iniciada em 2007

Ações Desenvolvidas em 2008: O Projeto 74 – Orçamento Compatível com as atividades de auditoria está com a priorização 1 ( 2008).

Entretanto, o projeto não está entre os 10 primeiros selecionados.

26 Sistematizar o uso das ferramentas de controle

26.4 Auditoria de saneamento básico.


de execução



A medida não foi iniciada em 2007


O Projeto 78 – Realização de Auditoria de Saneamento Básico está com a priorização 1 (2008). Entretanto, o projeto ainda não foi

iniciado.

26.6 Auditoria operacional.


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 49-

Realização de Auditoria de Natureza Operacional.

2-Elaboração da Proposta do Projeto 49; 3- Aprovação da Proposta do Projeto 49;


1. Formada a equipe que apresentará proposta do

Projeto 49-Realização de Auditoria de Natureza

Operacional.

25%


Formada equipe que apresentará proposta de projeto sobre Projeto 49 - Realização de auditorias de natureza operacional.

26.7 Cálculo de dano ao erário em obras paralisadas.


de execução





O Projeto 79 – Auditoria em Obras (Cálculo de danos ao erário em obras públicas) está com a priorização 1 ( 2008). Entretanto, o projeto

ainda não foi iniciado..

26.9 Tecnologia da informação no exercício do controle.


de execução





O Projeto 80 – Sistematização de TI no exercício do controle está com a priorização 1 (2008). Entretanto, o projeto ainda não foi

iniciado.


66

26.14 Negociar prazos de prestações de contas com o TCE.


de execução

1. Reunião com representantes do TCE, em 17/07/07. 2. Reunião com representantes do TCE, em 17/08/07.

3. Assinatura do Convênio.

1. Reunião com representantes do TCE, em 17/07/07.

2. Reunião com representantes do TCE, em

17/08/07.

66,66%


Foram realizadas em 2007 duas reuniões (17/07 e 17/08/07) com representantes do Tribunal de Contas do Estado, onde foram

apresentadas sugestões para alteração dos prazos para apresentação das Prestações de Contas dos órgãos e entidades da administração

pública estadual, além de proposta de um Termo de Convênio entre a CGE e TCE, negociações ainda não concluídas. Em relação as sugestão de alteração de prazos para apresentação da prestação de contas o TCE se manifestou contrário o que levou a decisão de tornar

encerrada as discussões com o TCE sobre esse assunto.

Ano No Meta Descrição Meta Nº Medida Descrição da Medida 2008


1.1 Reavaliação do sistema de freqüência dos servidores.


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto

60- Revisão do Sistema de Freqüência dos Servidores; 2- Elaboração da Proposta do Projeto 60 pela equipe;

3- Aprovação da Proposta do Projeto 60;



Projeto 60- Revisão do Sistema de Freqüência dos Servidores.

25%


Foi formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 60 – Revisão do Sistema de Freqüência dos Servidores.

1.8 Proporcionar mais respeito entre os servidores, independente do cargo ocupado.


de execução


26- Qualidade de Vida no Trabalho; 2- Elaboração da Proposta do Projeto 26 pela equipe;

3- Aprovação da Proposta do Projeto 26; 4- Execução da Proposta do Projeto 26.

1. Formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 26 - Qualidade de Vida no Trabalho.

25%


Foi formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 26 - Qualidade de Vida no Trabalho.

1.12 Dar proteção ao auditor quando da realização de trabalhos considerados de risco.


de execução


Ações Desenvolvidas em 2008: O Projeto 62 – Estabelecer Política de Proteção ao Auditor em trabalho de risco está com a priorização

1 ( 2008). Entretanto, o projeto ainda não foi iniciado..


67

2 Implantar mecanismos eficazes de informação interna .

2.1 Criação e manutenção de sistemas de comunicação eficaz para os servidores, incluindo reuniões com debates de temas específicos e de

interesse da maioria.

Medida relacionada às medidas 18.1; 18.2; 18.3 e 18.4.


de execução

1. Realizar 3 reuniões de janeiro a junho de 2008.

2. Realizar 3 reuniões internas julho a dezembro de 2008. 3.1. Formação de equipe que apresentará Proposta do 76 - Aprimorar

comunicação interna;

3.2- Elaboração da Proposta do Projeto 76 pela equipe; 3.3- Aprovação da Proposta do Projeto 76;

3.4- Execução da Proposta do Projeto 76.

1. Realização de 14 reuniões internas no 1º

semestre de 2008. 100%


O Projeto 76 - Aprimorar comunicação interna está com priorização 1(2008). Entretanto, o projeto ainda não foi iniciado. Em 2007, foram 176 participações do Auditor-Geral entre reuniões internas e externas, seminários e encontros. Em 2008, até junho,

houve a realização de 14 reuniões internas. Todas as participações estão catalogadas em arquivo do Projeto 47- Visitas a gestores em

ação de controle preventivo. (ASPLAE/Gestão de projetos II\Projeto 47 - Visita a gestores em ação de controle preventivo/Agenda do Auditor Geral – Reuniões internas.doc

3 Valorizar os trabalhos realizados do grupo auditoria, e incentivar pela excelência dos trabalhos desenvolvidos, dando


3.4 Cursos nos sistemas corporativos do estado (treinamento dos técnicos para avaliar e operacionalizar os sistemas).


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 64-Realização de treinamento sobre os Sistemas

Coorporativos;



1. Formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 64- Realização de treinamento sobre os

Sistemas Coorporativos.

25%

Ações Desenvolvidas:

Foi formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 64 – Realização de treinamento sobre os Sistemas Coorporativos.

3.6 Realizar cursos sobre a importância do trabalho em equipe.

Medida contemplada no Projeto 24 - Plano de Capacitação 2008 – 2011


de execução

1- Execução da Proposta do Projeto 24 – Plano de Capacitação

2008 - 2011. Para cada treinamento: Especificação do conteúdo do

treinamento; seleção do fornecedor do treinamento;

contratação; execução e avaliação, no que couber.

Não iniciada 0%


Quanto à elaboração da Proposta do Plano de Capacitação foram executadas as seguintes ações: definição das lacunas entre as

competências existente e as requeridas (Projeto 21- Competências); Levantamento das Necessidades de Treinamento, baseado nas

competências; definição dos temas dos treinamentos, meios e critérios de priorização, definição das restrições orçamentárias e formas de treinamento e elaboração da Proposta do Plano de Capacitação 2008 – 2011.

Está contemplada, no Plano de Capacitação, a realização do Curso Formação de Gerentes Públicos, por meio do Projeto 06 –

Implantação de Sistema de Formação de Gerentes Públicos, que dentre outros temas abordará questões relacionadas ao trabalho em equipe.


68

5 Dinamizar o funcionamento da CGE para oferecer serviço público de qualidade.

5.3 Apoio da CGE no que diz respeito às ações judiciais com a convocação dos servidores como testemunhas.


de execução

Não iniciada 1-Aprovação do Direito requerido, por meio da aprovação da

Lei Orgânica da CGE

Não iniciada 1- Direto aprovado por meio da Lei nº 8.897/08, no

inciso V DO ART. 56.

0%

100%


O Projeto 66 – Apoio Jurídico aos servidores da CGE está com a priorização 1 (2008). Entretanto, o projeto ainda não foi iniciado. ( Este direito consta na proposta da Lei Orgânica da CGE- Das Prerrogativas e dos Direitos).

O direito está garantido na Lei Orgânica da CGE nº 8.897/08, no Inciso V do Artigo 56.

6 Melhorar a política de pessoal, com promoções de técnicos, reajuste e recuperação de perdas salariais.

6.3 Progressão dos auditores por classe.


de execução

Elaboração do Plano de Cargos e Salários do Grupo de Auditores.

Elaborado Plano de Cargos e Salários da CGE. 100%


Essa medida foi concluída em 2007, pois a Progressão dos auditores por classe está contemplada no Plano de Cargos e Salários da CGE, que foi elaborado e encaminhado à Casa Civil, nos termos de Decreto nº 22.923 de 02 de janeiro de 2007.

Estão relacionados a esta medida os projetos 7 Revisão da Legislação de Controle Interno – Lei de Reorganização – Plano de Cargos

(processos 405/2007 e 82/2008) e 21 – Competências e Reorganização Administrativa. (processo 485/2007, concluído com a expedição da Resolução 001 - 30/10/2008 que complementa as normas legais e regimentos que disciplinam as competências da CGE). Devolvido

para ajustes

7 Modernizar a administração patrimonial.

7.9 Fazer a troca dos pneus dos veículos regulamente

Medida relacionada com a medida 7.3 de 2007, ou seja, à Administração da Frota de Veículos da CGE.

7.15 Leis e normas sociais (código de ética).


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 65

- Leis e Normas Sociais - Código de ética.;




Projeto 65 - Leis e Normas Sociais - Código de

ética.

25%


Foi formada equipe que apresentará Proposta do Projeto 65 - Leis e Normas Sociais - Código de ética.

7.23 Instalação de um split nos ambientes não climatizados da CGE.

Medida relacionada com a medida 7.16.


de execução

1. solicitação de conserto do Sistema de Refrigeração Central à Prefeitura do Centro Administrativo em 2007.

1. Conserto realizado em 2008 100%

Ações Desenvolvidas: solicitação de conserto do Sistema de Refrigeração Central à Prefeitura do Centro Administrativo em 2007, o

que foi realizado em 2008.

7.29 Que seja adquirido novos veículos cabine dupla para viagens. Medida relacionada com a medida 7.3 de 2007, ou seja, à Administração da frota de Veículos da CGE.


69

7.33 Aumentar a quantidade de auditores em campo.


de execução

1- Solicitação de Concurso Público à Casa Civil (10 vagas);

2- Preparação do Edital do Concurso;

3- Solicitação para Realização do Concurso; 4- Preenchimento das vagas.

1- Solicitação de Concurso Público à Casa Civil ( 10 vagas) ofício 876 de 5/09/07;

1.2- Resposta à Casa Civil referente parecer da Superintendência

de Gestão de Recursos Humanos/SEAPS, sobre o quantitativo de vagas existentes para concurso;

1.3- Encaminhamento do ofício nº 717/07 à Casa Civil, referente

servidores do extinto TCM.; 1.4- Acolhimento do Parecer da PGE nº 743/08, onde conclui que

os auditores do extinto TCM não ocupam cargo integrante da

carreira dos Auditores do Grupo Ocupacional Auditoria Geral.

25%


Foi solicitado, em 2007, concurso para preenchimento de 10 vagas para o cargo de Auditor. Em virtude de entendimentos diversos

sobre o nº de vagas, o Processo nº 535/07 obteve parecer da SEAPS e da PGE, que concluiu pelo nº de 10 vagas para a realização do

concurso. Ações em 2008: Pendente de análise da situação jurídica dos servidores do extinto TCM.

7.36 Padronizar e definir rotinas administrativas e fomentá-las para serem usadas na administração estadual.


de execução



O Projeto 09 – Revisão da Legislação de Controle Interno – Manualização de Atividades está com a priorização 1 (2 008). Entretanto,

o projeto ainda não foi iniciado.

7.37 Curso de telefonista

Medida contemplada no Projeto 24 – Plano de Capacitação 2008-2011.


de execução

1- Execução da Proposta do Projeto 24 – Plano de Capacitação 2008

- 2011.

Para cada treinamento: Especificação do conteúdo do treinamento;

seleção do fornecedor do treinamento; contratação; execução e avaliação.

Não iniciado

0%


Medida absorvida pelo Plano de Capacitação 2008 – 2011 por meio do tema “Atendimento ao Público”- Medida 7.38. (medida para 2008)

7.38 Curso de atendimento ao público. Medida contemplada no Projeto 24 – Plano de Capacitação 2008- 2011.


de execução

1- Execução da Proposta do Projeto 24 – Plano de Capacitação

2008 - 2011.

Para cada treinamento: Especificação do conteúdo do treinamento; seleção do fornecedor do treinamento;

contratação; execução e avaliação.

Não iniciado

0%


Curso contemplado no Plano de Capacitação 2008 a 2011.

7.41 Avaliação e depreciação do patrimônio do estado (bens móveis, imóveis).


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 72-Estudo de

Avaliação e Depreciação do Patrimônio do Estado; 2- Elaboração da Proposta do Projeto 72 pela equipe;



Não iniciado 0%


O Projeto 72 - Estudo de Avaliação e Depreciação do Patrimônio do Estado tem priorização 1 (2008). Entretanto o projeto ainda não

foi iniciado.


70

7.43 Seja designado um (a) servidor(a) para fazer a manutenção da legislação e informar aos auditores as mudanças ocorridas.


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 73- Divulgação da Legislação aos auditores referente ao

controle interno;



0%


O Projeto 73 – Divulgação da Legislação aos auditores referente ao controle interno está com prioridade 1(2008). O projeto ainda não foi iniciado.

8 Compatibilizar o orçamento da CGE com as necessidades identificadas.

8.2 Gestões junto ao Governo em ampliar os recursos disponíveis (pessoal e recursos orçamentários).


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 74- Orçamento compatível com as atividades de auditoria;

2- Elaboração da Proposta do Projeto 74 pela equipe;

3- Aprovação da Proposta do Projeto 74; 4- Execução da Proposta do Projeto 74.

0%


O Projeto 74 – Orçamento Compatível com as atividades de auditoria está com prioridade1(2008). Entretanto o projeto, ainda, não foi iniciado.

10 Utilizar ferramentas tecnológicas para modernizar o Controle Interno.

10.1 Realizar convênios técnicos para usar os sistemas de informação: JUCEMA, SEFAZ, TCE (cadastro dos ), SENFAZ, Receita Federal etc.


de execução

1- Encaminhar propostas de Acordo de

Cooperação Técnica, para utilização de Sistemas de Informação com órgãos do governo Federal e

Estadual;

2- Assinar Convênios de Cooperação Técnica;

1- Encaminhada Proposta de Acordo de Cooperação com o

Controle Interno da Assembléia Legislativa; por meio do ofício nº 913/07, processo nº 247/08;

1.2-Encaminhado pedido à FAPEMA de realização de

pesquisa/estudos na área de controle interno, ofício nº 792/07 e 695/08;

1.3- Encaminhada proposta de Acordo de cooperação com Auditoria do SUS/MA/SES, por meio do ofício nº 949/07,

processo nº 262/08;

1.4-Encaminhada proposta de cooperação com o Controle Interno do Ministério Público, por meio do ofício nº 968/07 e

572/08, processo nº 154/08;

1.5-Encaminhada Proposta de Acordo de Cooperação com o Controle Interno do Tribunal de Justiça, por meio do ofício nº

994/07, processo nº 270/08;

1.6-Encaminhada minuta de convênio com a CGU, processo nº

1036/07;

1.7-Encaminhada minuta de convênio de cooperação técnica com o TRE, por meio do ofício nº 430/08, processo nº 39/08;

1.8-Encaminhada proposta de cooperação técnica com o INSS,

sobre registro de óbitos e Cadastro Nacional de Informações Sociais (vínculos empregatícios), por meio do ofício nº 616/07;

1.9-Encaminhada proposta de convênio com o CREA, processo nº 386/07;

1.10- encaminhada minuta de Acordo de Cooperação com o

TCE, processo nº 364/08;

1.11- Encaminhada proposta de Acordo de Cooperação com o

TCU, processo nº 373/08.

50%


Foram encaminhadas em 2007 e 2008 minutas de Acordos de Cooperação Técnica para: o Controle Interno da Assembléia Legislativa;

FAPEMA; Auditoria do SUS/SES; Controle Interno do Ministério Público; Controle Interno do Tribunal de Justiça; CGU; TER;

INSS;TCE e TCU, com fins específicos de cooperação entre os quais cooperação de utilização de Sistemas de Informação.


71

12 Consolidar a Supervisão de Informática como unidade de suporte às ações de controle.

12.3 Utilizar ferramentas modernas de controle interno.


de execução

1. Formação de equipe que apresentará Proposta do Projeto 75

– Fortalecimento da área de informática;

2- Elaboração da Proposta do Projeto 75 pela equipe; 3- Aprovação da Proposta do Projeto75;



Projeto 75 – Fortalecimento da área de Informática.

25%


O projeto 75- Fortalecimento da área de informática tem prioridade 1 (2008) e está entre os primeiros 10 selecionados.

13 Adquirir equipamentos e serviços para ampliação tecnológica.

13.1 Aquisição de equipamentos de informática (computadores, notebooks,servidores).

Medida relacionada com a medida 7.4 de 2007

17 Incrementar o desempenho da Administração.

17.1 Sempre quando em deslocamento do veículo para entregar documentos que seja acompanhado de um funcionário.

Medida relacionada com a medida 7.3 de 2007, ou seja, à Administração da frota de Veículos da CGE.

18 Aperfeiçoar mecanismos de comunicação interna e externa.

18.1 Fazer diagnóstico da comunicação interna e externa da SUAFIN

Medida relacionada às medidas 18.2; 18.3; 18.4 e 2.1.

Ações planejadas Ações Executadas

Percentual

de

execução

Não iniciada

Não iniciada 0%


Serão desenvolvidas ações por meio do Projeto 76 - Aprimorar comunicação interna, que está com priorização 1(2008). Entretanto, o

projeto, ainda, não foi iniciado.

Iniciado Projeto 76, por meio do Processo nº 631/2008, cuja primeira ação foi a realização de pesquisa para colher sugestões de

melhoria da comunicação interna da CGE. Paralelo ao Projeto estão sendo desenvolvidas ações junto ao GESPÚBLICA,, por

meio do PMG- Plano de Melhoria da Gestão, que contempla duas metas relacionadas à melhoria da comunicação.

18.2 Estabelecer canais permanentes de comunicação com os servidores.

Medida relacionada às medidas 18.1; 18.2; 18.4 e 2.1


Percentual

de

execução




projeto não está entre os 10 primeiros selecionados.

Existe uma iniciativa do Auditor-Geral em realizar visitas institucionais a órgãos Federais e Estaduais dos Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário, como forma de fortalecer a divulgação institucional da CGE. Em 2007 foram 176 participações do Auditor-

Geral entre reuniões internas e externas, seminários e encontros. Em 2008, até junho, houve a participação em 35 reuniões externas e 14

reuniões internas. Todas as participações estão catalogadas em arquivo do Projeto 47- Visitas a gestores em ação de controle preventivo.


72

18.3 Fortalecer a divulgação institucional.

Medida relacionada às medidas 18.1; 18.2; 18.4 e 2.1


Percentual

de

execução




projeto não está entre os 10 primeiros selecionados.

Existe uma iniciativa do Auditor-Geral em realizar visitas institucionais a órgãos Federais e Estaduais dos Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário, como forma de fortalecer a divulgação institucional da CGE. Em 2007 foram 176 participações do Auditor-

Geral entre reuniões internas e externas, seminários e encontros. Em 2008, até junho, houve a participação em 35 reuniões externas e 14

reuniões internas. Todas as participações estão catalogadas em arquivo do Projeto 47- Visitas a gestores em ação de controle preventivo.

18.4 Desenvolver ações para fortalecimento da imagem pública da CGE nos meios de comunicação.

Medida relacionada às medidas 2.1;18.1; 18.2 e 18.3.


Percentual

de

execução

1- Implantação do Novo Sítio da CGE

1.1 Encaminha sugestões de mudanças nas propostas de Lay-

out do sítio web CGE; 1.2. Encaminhar ao Auditor Geral, para conhecimento e

sugestões.

1.3. Solicitar ao Auditor Geral sugestões de mudanças na proposta de Lay-out apresentada pela SUSUCI.

1.4. Encaminhar Relatório da(s) visita(s) a SEATI sobre o

desenvolvimento do sítio web. 1.5. Examinar alguns itens do Sitio da CGE sob o aspecto

funcional pela SUSUCI.

1.6. Homologar a proposta de Layout do Sitio da CGE. 1.7. Implantar sítio.

1- Implantado novo sítio da CGE

1.1. Encaminhado sugestões de mudanças nas

propostas de Lay-out apresentada pela SUSUCI para o sítio da CGE;

1.2. Apresentado ao Auditor Geral sugestões e

mudanças para o novo sítio web CGE. 1.3. Solicitado ao Auditor Geral sugestões de

mudanças na proposta de Lay-out apresentada pela

SUSUCI. 1.4. Encaminhado Relatório Parcial das visitas a

SEATI.

1.5. Examinados alguns itens do Sítio da CGE sob o aspecto funcional pela SUSUCI.

1.6. Homologado a proposta de Layout do Sítio da

CGE

1.7. Implantação do Sítio.

100%

2-1. Formação de equipe que apresentará Proposta do o

Projeto 76- Aprimorar a comunicação Interna; 2.2 - Elaboração da Proposta do Projeto 76 pela equipe;

2.3- Aprovação da Proposta do Projeto 76;

2.4- Execução da Proposta do Projeto 76.

Não iniciado 0%


Para essa medida foi implantado o novo sítio web da CGE. Existe o Projeto 76- Aprimorar a comunicação Interna, que está com

prioridade 1( 2008). Entretanto, o projeto não está entre os 10 primeiros selecionados.

24 Reformular mecanismos de seleção das ações de controle para otimização de recursos e alcance da qualidade dos

trabalhos.

24.3 Metodologia de análise de risco.


Percentual

de

execução

1. Solicitar gestões junto às supervisões de auditoria, para

que efetuem levantamento dos benefícios de controle

identificados nas auditorias de exercício – ano base 2007. 2. Solicitar indicação de dois servidores para realização de

tarefas.

3. Juntar materiais ao processo para subsidiar Projeto. 4. Aplicar Matriz de risco.

5. concluir apuração da Matriz de Riscos.

6. Minutar Resolução. 7. Publicar a Resolução.

1. Efetuado levantamento dos benefícios de controle

identificados nas auditorias de exercício – ano base

2007. 2. Indicado 2 auditores para realização de tarefas.

3. Juntado materiais ao processo para subsidiar Projeto.

4. Aplicado Matriz de risco. 5. concluída a apuração da Matriz de Riscos.

6. Elaborada Resolução.

7. Publicada a Resolução nº 003/08 DOE 19/6/08.

100%


Foram programadas 7 ações para essa medida e todas foram alcançadas atingindo 100% do percentual de execução, por meio do Projeto 11 – Definição de Risco, Relevância e materialidade processo nº 150/2008, Resolução 003/2008, D.O.E de 19/06/2008.


73

25 Aprimorar a administração com aplicação de novas tecnologias.

25.1 Controle de qualidade das auditorias de conformidade.


Percentual

de

execução


77- Controle de Qualidade da Auditoria de Conformidade;




Não iniciada 0%


O Projeto 77 – Controle de Qualidade da Auditoria de Conformidade está com prioridade 1( 2008). Entretanto o mesmo não foi iniciado.

26 Sistematizar o uso das ferramentas de controle.

26.3 Auditoria de qualidade em obras.


Percentual

de

execução


77- Controle de Qualidade da Auditoria de Conformidade;




Não iniciada 0%


O Projeto 77 – Controle de Qualidade da Auditoria de Conformidade está com prioridade 1( 2008). Entretanto o mesmo não foi iniciado.

26.8 Sistemas de controle de obras públicas.


de execução


63- Sistema de Controle de Obras Públicas;




Não iniciada 0%

Ações Desenvolvidas: O Projeto 63 – Sistema de Controle de Obras Públicas está com prioridade 1 (2008). Entretanto o mesmo não foi iniciado.

Vale ressaltar que 15 Auditores participaram de um treinamento sobre: Como Licitar, Contratar, Fiscalizar e Utilizar Obras Públicas realizado em 2007 no período 04 e 05/10/2007.

relatÓrio de gestÃo de 2008³rio-de-gestão...controladoria geral do estado relatório de gestão...

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