r e l a t ó r i o e c o n t a s 2013 - banco de portugal · (5) conforme o saldo global do razão...

AGÊNCIA DE CÂMBIOS CENTRAL, LIMITADA._________________________________________________________________________

R e l a t ó r i o e C o n t a s

2013


Sede: Av. Luísa Todi, 226-r/c – 2900 SETÚBAL

Capital Social 500 000,00 Euros

Matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Setúbal

sob o número 3214, Pessoa Colectiva n.º 502920718


A n e x o s

I. Relatório do Conselho de Gerência

II. Balanço Analítico

III. Demonstração de Resultados

IV. Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados


RELATÓRIO DE GERÊNCIA

Exercício de 2013

1 – CONSIDERAÇÕES GERAIS

No decorrer do ano de 2013 houve um ligeiro aumento da atividade cambial da nossa agência, no que se refere a comissões por operações cambiais e nos resultados nas operações financeiras. O aumento rondou os 5%, tendo atingido o montante de 79.197,95 euros.

A atividade cambial, no que respeita às transações de compra e venda registou uma diminuição de 3%. Sentiu-se, como já tinha vindo a acontecer nos anos anteriores, afetada pelo fato de se aceitar que o EURO é a moeda de substituição ao Dolar, e também à retração das Economias Europeias e Americana.

Os resultados das transferências de/e para o estrangeiro melhoraram bastante, registando um aumento de cerca de 19% comparativamente com o exercício de 2012. Esse facto veio reforçar a nossa percepção de que a concorrência deste tipo de serviço tem diminuído um pouco na nossa área geográfica.

Neste ano, a exemplo do que já tinha acontecido no ano anterior, não houve a necessidade de constituir prestações suplementares, reflexo das políticas adaptados nos últimos exercícios.

2 – ACTIVIDADE DESENVOLVIDA

a) Operações:

Mantivemos e reforçamos a política de contenção de custos, tendo em atenção a máxima racionalização dos recursos humanos e intensificou-se o objetivo de melhorar a qualidade dos serviços prestados.

Os Proveitos Operacionais registaram uma subida de 3.456,91 Euros, em relação ao ano anterior, tendo atingindo 79.197,95 Euros.


b) Organização e meios:

A estrutura organizacional da Empresa encontra-se estável, dispondo de sistema informático, na sua organização interna. Na área da Contabilidade, recorremos a um serviço externo, executado pela firma Multitrata - Contabilidade e Consultoria de Gestão, Limitada.

3 – EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA

Os Fundos Próprios atingiram no final do exercício o valor positivo de 530.496,46 Euros.O Resultado Líquido do exercício foi positivo no montante de 19.836,97 Euros.

As amortizações do exercício atingiram o valor de 402,29 Euros.

Salientamos que a empresa não tem em mora qualquer dívida à Administração Fiscal, nem ao Centro Regional de Segurança Social, nem a quaisquer outras entidades públicas.

4 – INVESTIMENTOS

Os investimentos realizados durante o exercício de 2013 totalizaram a importância de 59,80 Euros, e correspondem a Equipamento de Segurança. Não se registaram quaisquer abatimentos nem alienações de equipamento durante o exercício de 2013.

5 – PERSPECTIVAS FUTURAS

Continuamos expectantes que o sector de atividade cambial melhore um pouco, durante o ano de 2014, uma vez que a economia para o ano de 2014 apresenta alguns indicadores de retoma. Continuaremos a praticar uma tabela de serviços bastante competitiva, e esperamos continuar a atingir resultados positivos nos próximos exercícios, fruto das medidas tomadas nos últimos exercícios. Para o ano de 2014 a Agência de Câmbios Central, Lda. pensa em admitir um novo funcionário. Esperamos com essa medida melhorar o nosso atendimento ao publico e por isso, melhorar os nossos resultados.

6- APLICAÇÃO DE RESULTADOS


BALANÇO(em Euros)

Código 2013 2012das ACTIVO Activo bruto Provisões amort. Activo líquido Activo líquido

contas e menos-valias

10 + 11 + 130 1. Caixa e disponibilidades em bancos centrais 506.894,85 537.476,24 506.894,85

12 + 13 - 130 2. Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito 5.660,37 6.670,79 5.660,37

20+21+280+281+2880+ 3. Outros créditos sobre instituições de crédito 0,00 0,00 0,00 0,00+2881+2890+2891-29000

-29001-29010-29011-2951

16+22+23+282+283+287+ 4. Créditos sobre clientes 0,00 0,00 0,00+2882+2883+2887+2892+

+2893+2897-29002-29003-

29012-29013-29017-2952

240+241+255+2480+250 5. Obrigações e outros títulos de rendimento fixo 0,00 0,00 0,00+251+2580+26+2840+2884

+2894-290140-2920-2921

-2925-2953

2400+2401+2410+2500+ (a) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo+2501+2510+2840+2884+ - de emissores públicos 0,00 0,00 0,002894-29040-29200-29210

2402+2411+2412+255 ( b) Obrigações e outros títulos de rendimento fixo+2480+2502+2511+2512 - de outros emissores 0,00 0,00 0,00+2580+2602+2611+2612

+2840+2884+2894-290140

-29209-29219-2925-2953

2480+2580 Dos quais : Obrigações próprias 0,00 0,00 0,00

243+244+245+2481-24810 6. Acções e outros títulos de rendimento variável 0,00 0,00 0,00+2490-2491+253+254+

+2581-25810+2841-

-29041-291-2923-2924-

-2925-2953+5624(dev)

400-490 7. Participações 0,00 0,00 0,00

401-491 8. Partes do capital em empresas coligadas 0,00 0,00 0,00

41+460+4690-481 9. Imobilizações incorpóreas 1.755,35 1.755,35 0,00 0,00

42+461+462+463+468+

+4691-482 10. Imobilizações corpóreas 159.887,68 159.353,50 534,18 876,67

420+4280+461-4820+48280 Dos quais: imóveis 68.003,05 68.003,05 0,00 0,00

27003 11. Capital subscrito não realizado 0,00 0,00

24810+25810 12. Acções próprias ou partes de capital próprias 0,00 0,00

14+15+19+27-27003-29007 13. Outros activos 3.681,44 3.681,44 4.041,57-2959-299+402+409-499

51+55+56 (dev)+58 (dev)+ 15. Contas de regularização 355,15 355,15 683,72+59

69 (dev) 16. Prejuízo do exercício 0,00 0,00 15.480,72

TOTAL 678.234,84 161.108,85 548.717,80 533.637,90


(em Euros)

(1) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de emissores públicos(2) Parte do saldo relativo a obrigações e outros títulos de rendimento fixo de outros emissores(3) Excepto 5426, cujo saldo devedor é considerado na rubrica 6(4) Conforme o saldo global do razão (quando saldo devedor>saldo credor)(5) Conforme o saldo global do razão (quando saldo credor>saldo devedor)(6) Na rubrica 1. "Débitos para com IC" é incluída a parte do saldo relativa a recursos do IC e na rubrica 2."Débitos para com clientes"

a parte respeitante a recursos de terceiros

Código 2013 2012das PASSIVO Ano Ano Anterior

contas

30+31+35(6) 1. Débitos para com instituições de crédito 10.000,00 0,00

30020+30120+30220+31020 a) À vista 0,00 0,00+31220+31320+31920

1 - 1 a) b) A prazo ou com pré-aviso 10.000,00

32+33+35(6) 2. Débitos para com clientes 0,00

3213+3223 a) Depósitos de poupança 0,00 0,00

32-3213-3223+33+35 b) Outros débitos 0,00

3200+3210+3220+3230 ba) À vista 0,00 0,00

b) - ba) bb) A prazo 0,00

34 3. Débitos representados por títulos 0,00 0,00

341 a) Obrigações em circulação 0,00 0,00

340+342+349 b) Outros 0,00 0,00

36+39 4. Outros passivos 2.312,25 2.042,66

52+54+56(cre)+58(cre)+59(5) 5. Contas de regularização 5.909,09 5.455,03

610+611+612+613 6. Provisões para riscos e encargos 0,00 0,00

612 a) Provisões para pensões e encargos similares 0,00 0,00

610+611+613 b) Outras provisões 0,00 0,00

619 6A. Fundos para riscos bancários gerais 0,00 0,00

60 8. Passivos subordinados 227.500,00 227.500,00

62 9. Capital subscrito 500.000,00 500.000,00

632 10. Prémios de emissão

630+631+635+639 11. Reservas 28.000,34 28.000,34

633 12. Reservas de reavaliação

66 13. Resultados transitados -244.840,85 -229.360,13

69 (cre) 14. Lucro do exercício 19.836,97 0,00

548.717,80 533.637,90 TOTAL


DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

(em Euros)

Código

das Débito 2013 2012contas

A) Custos

70 1. Juros e custos equiparados 255,51 0,00

71 2. Comissões 652,65 616,88

72 3. Prejuízos em operações financeiras 0,00 0,00

73+74 4. Gastos gerais administrativos 56.218,16 81.285,97

73 a) Custos com pessoal 37.934,34 61.959,96

Dos quais:

730+731 salários e vencimentos 30.450,00 53.493,44

732+733 encargos sociais 7.484,34 8.466,52

Dos quais:

73290+73291 com pensões 0,00 0,00+73292

74 b) Outros gastos administrativos 18.283,82 19.326,01

78 5. Amortizações do exercício 402,29 2.482,78

77 6. Outros custos de exploração 0,00 1,14

790+791+792 7. Provisões para crédito vencido e para 0,00 0,00+793+795+799 outros riscos

794 8. Provisões para imobilizações 0,00 0,00 financeiras

10. Resultado da actividade corrente 0,00 0,00

671 11. Perdas extraordinárias 238,55 6.451,23

68 13. Impostos sobre lucros 1.686,56 0,00

76 14. Outros impostos 376,31 383,78

69 15. Lucro do exercício 19.836,97 0,00

79.667,00 91.221,78 TOTAL


(em Euros)

Código

das Crédito 2013 2012contas

B) Proveitos

80 1. Juros e proveitos equiparados 0,00

Dos quais:80240+80241+80245 de títulos de rendimento fixo 0,00 0,00+80250+80251+

+80255+8026

81 2. Rendimento de títulos 0,00 0,00

81-81400-81401 a) Rendimento de acções, de quotas e de

outros títulos de rendimento variável 0,00 0,00

81400 b) Rendimento de participações 0,00 0,00

81401 c) Rendimento de partes de capital em 0,00 0,00 empresas coligadas

82 3. Comissões 44.498,30 46.504,69

83 4. Lucros em operações financeiras 34.699,65 29.236,35

840+841+842+ 5. Reposições e anulações respeitantes a 0,00 0,00+843+845+849 correcções de valor relativas a créditos

e provisões para passivos eventuais e

para compromissos

844 6. Reposições e anulações respeitantes a 0,00 0,00 correcções de valor relativas a valores mobiliários que tenham o carácter de

imobilizações financeiras, a participações e

a partes de capital em empresas coligadas

89 7. Outros proveitos de exploração 469,05 0,00

8. Resultado da actividade corrente 0,00 0,00

672 9. Ganhos extraordinários 0,00 0,02

69 10. Prejuízo do exercício 0,00 15.480,72

79.667,00 91.221,78 TOTAL


ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃODE RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM

31 DE DEZEMBRO DE 2013

INTRODUÇÃO

A Agência de Câmbios Central, Limitada. é uma sociedade comercial por quotas de responsabilidade limitada. A atividade principal da Empresa é a de “Compra e Venda de Moeda”. As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no Plano de Contas para o Sistema Bancário, aprovado pelo decreto-lei n.º 455/78, de 30 de Dezembro. As notas cuja numeração se encontra ausente deste anexo não são aplicáveis à Empresa ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas.

1 – DERROGAÇÕES AO PCSB

As demonstrações financeiras foram elaboradas de harmonia com os princípios contabilísticos definidos no Plano de Contas para o Sistema Bancário (PCSB), do Código do Imposto sobre os Rendimentos das Pessoas Coletivas (IRC) e de acordo com as Instruções do Banco de Portugal. Deste modo, foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos e na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos de prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma e materialidade, pelo que dão uma imagem verdadeira e apropriada do Ativo, do Passivo e dos Resultados da Empresa.

2 – VALORES COMPARATIVOS

Atendendo a que a Empresa não procedeu a qualquer mudança de critério contabilístico nem alterou a sua periodicidade do exercício, todas as contas do Balanço e Demonstração de Resultados são comparáveis com as do exercício anterior.

3 – CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS UTILIZADOS

As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade normal das operações da Empresa e a partir dos seus livros e registos contabilísticos, escriturados de acordo com os princípios de Contabilidade geralmente aceites. Os princípios contabilísticos e critérios valorimétricos utilizados na preparação das demonstrações financeiras foram os seguintes:

a) Disponibilidades:

As disponibilidades em Moeda Estrangeira encontram-se valorizadas à taxa de Câmbio de Reavaliação do Banco de Portugal, de 31 de Dezembro de 2013.

b) Imobilizações Corpóreas:As Imobilizações Corpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição.

c) Imobilizações Incorpóreas:As Imobilizações Incorpóreas encontram-se registadas ao Custo de Aquisição e são constituídas por despesas de constituição.


As Amortizações são calculadas sobre o valor de aquisição, pelo método das quotas constantes, a partir da data da sua entrada em funcionamento.

d) Acréscimos e Diferimentos:

A Empresa regista nestas rubricas as despesas e receitas que serão imputadas aos resultados dos exercícios seguintes, pelo valor que lhes corresponde e a custos e proveitos, já vencidos e que serão liquidados em exercícios futuros, independentemente da data do seu pagamento ou recebimento.O detalhe e natureza destas rubricas encontram-se desenvolvidas na nota 48.

4 – COTAÇÕES UTILIZADAS

Rubrica do balanço10.10 - CAIXA - Notas e Moedas Estrangeiras

Moeda Câmbio/Reavaliação ObservaçõesBRL – Real 3,22080000CAD – Dolares Canadianos 1,47640000CHF – Francos Suíços 1,22590000CVE – Escudo Cabo Verde 110,26500000DKK – Coroa Dinamarquesa 7,45890000EURO – EURO 1,00000000GBP – Libras Inglesas 0,83640000JPY – Ienes Japoneses 145,02000000NOK – Coroa Noroeguesa 8,42550000SEK – Coroa Sueca 8,71280000USD – Dólares Americanos 1,37830000

5 – EFEITOS FISCAIS POR APLICAÇÃO DOS CRITÉRIOS UTILIZADOS

a) Não houve critérios de valorimetria utilizados que pudessem de algum modo afetar o resultado com vista à obtenção de vantagens fiscais.

b) Não houve amortizações superiores às legalmente permitidas, conforme descrição na Nota 3.

c) Não houve provisões extraordinárias.

6 - IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS

A Empresa está sujeita ao regime fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC). A Empresa não tem por prática registar impostos diferidos resultantes das diferenças temporários entre resultados contabilísticos e fiscais.


7 – NÚMERO MÉDIO DE PESSOAS AO SERVIÇO DA EMPRESA

O número médio de pessoas ao serviço da Empresa durante o exercício de 2013, foi o seguinte:

Gerentes Comerciais Total00 11 11

10 – MOVIMENTO OCORRIDO NO ACTIVO IMOBILIZADO E NAS RESPECTIVAS AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES

O movimento ocorrido nas rubricas de Imobilizações Corpóreas, bem como nas respetivas amortizações e provisões acumuladas, durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2012, foi o seguinte:

Rubricas ImobilizaçõesIncorpóreas

ImobilizaçõesCorpóreas

InvestimentosFinanceiros

Activo BrutoSaldo inicial 1 755,35 159 827,88 ,,Reavaliação ,, ,, ,,Aumentos ,, 59,80 ,,Alienações ,, ,, ,,Transferências e abates ,, ,, ,,

Saldo final 1 755,35 159 887,68 ,,Amortizações e provisõesSaldo Inicial 1 755,35 158 951,21 ,,Reforço ,, 402,32 ,,Regularizações ,, -0,03 ,,

Saldo final 1 755,35 159 353,50 ,,

14 – IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS E EM CURSO

À data de 31 de Dezembro de 2013, todas as Imobilizações Corpóreas encontravam-se afetas à atividade da Empresa e localizadas em Portugal.

40– MOVIMENTOS OCORRIDOS NAS RUBRICAS DE CAPITAIS PRÓPRIOS

O movimento ocorrido nas rubricas de capital próprio durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2013, foi como segue:

r e l a t ó r i o e c o n t a s 2013 - banco de portugal · (5) conforme o saldo global do razão...

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