Proposta de Construção do Modelo de Previdência

Complementar a ser implementado por Empresas ou

Grupos, destinada aos seus diretores e colaboradores.

Apresentação

Conhecendo a Fusesc

• Nome: Fundação Codesc de

Seguridade Social - FUSESC;

• Instituída em 1978 (35 anos);

• Entidade Fechada de Previdência

Complementar – EFPC;

• Sem Fins Lucrativos;

• Administra 03 planos de benefícios.

A FUSESC

Contando com um corpo técnico altamente especializado, a Fusesc é responsável pela administração de números expressivos: - Realiza a gestão de R$ 1,8 bilhão (patrimônio dos planos de benefícios);

- Administra a futura complementação de aposentadoria de cerca de 3 mil trabalhadores em atividade; - Paga mensalmente R$ 10 milhões em complementação de aposentadoria e pensão para mais de 5 mil aposentados e pensionistas.

Números da Fusesc

Nossas Patrocinadoras

Badesc

Codesc

Fusesc SIM – Plano de Saúde

Banco do Brasil

Bescor

Organograma Fusesc

Entendendo a Previdência Complementar

O que é a Previdência

Complementar?

A Previdência Complementar é um regime de previdência privada de

caráter complementar e facultativo (voluntário), organizado de forma

autônoma em relação ao Regime Geral da Previdência Social. É baseado

na constituição de reservas (poupança) que garantem o benefício

contratado e operado pelas entidades fechadas de previdência

complementar. Tem como objetivo principal:

a) Aposentadoria;

b) Invalidez;

c) Morte (por meio da pensão de dependentes).

Regime Próprio da Previdência Social (RPPS) FUNPRESP Lei 12.618 de 30/04/2012

SUSEP (Fiscalizador)CNSP (Normatizador)

PREVIC (Fiscalizador)CNPC (Normatizador)

Previdência Complementar (LC 108 e 109 de 29/05/2001)

COM FINSLUCRATIVOS

Entidades Abertas (EAPC)

Bancos Seguradoras

(PGBL e VGBL)

Regime Geral da Previdência Social (INSS)

Entidades Fechadas Fundos de Pensão (EFPC)

Empresas (Patrocinadores)Entidades Associativas (Instituidores)

Sistema Previdenciário Brasileiro

Fonte: ABRAPP/2011

SEM FINS LUCRATIVOS

Previdência Social

(Obrigatória)

Previdência Privada

(Facultativa)

INSS Empresa

Teto do Benefício limitado a

R$ 4.159,00

Benefício Complementar

de Aposentadoria

Fontes de Renda para Aposentadoria

Fonte: ABRAPP/2011

Aplicações Financeiras(Pessoais)

Indivíduo

Benefício Complementar

de Aposentadoria

Fonte: Fenaprevi Dez/2011

Regime Geral – INSS

30 milhões de Participantes

Déficit R$ 42 bilhões

ABERTA – EAPC

Acessível a todos Finalidade Lucrativa Sociedade Anônima 7,2 milhões de Participantes Patrimônio R$ 269 bilhões

Regimes Próprios Menos de 1 milhão

de Participantes Déficit R$ 62 bilhões

Previdência Complementar

10,1 milhões de Participantes

Patrimônio R$ 866 bilhões

FECHADA – EFPC

Identidade de Grupo Sem Finalidade Lucrativa Fundação /Associação Civil 2,9 milhões de Participantes Patrimônio R$ 597 bilhões

Regimes de Previdência no Brasil

INICIATIVA PRIVADA(Empresas)

MINISTÉRIO DA FAZENDAMINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL

CRPC

EFPC FUSESC

CNPC

PREVIC SPPC CVM BC

RFB CMN

TCU

ABRAPP

ICSSSINDAPP IBA ANAPAR

ANCEP

Macrossistema da Previdência Complementar no Brasil - Normatização, Supervisão e

Representação das EFPCs

Fonte: ABRAPP/2011

O que a Fusesc oferece ao Mercado?

Gestão de Plano de Benefícios

Definição de Plano

de Benefícios

Plano de benefícios é o conjunto de regras definidoras de benefícios de

caráter previdenciário, bem como das relações jurídicas estabelecidas entre

Participantes, Patrocinadores ou Instituidores e entre eles e a Entidade,

comum à totalidade das pessoas que a ele aderem.

Os planos de benefícios possuem independência patrimonial, contábil e

financeira.

Características Gerais dos

Plano de Benefícios

Todo plano de previdência tem um regulamento, que é o CONTRATO DE

NATUREZA CIVIL, onde constam os direitos e obrigações da entidade,

Patrocinadores, Participantes e Assistidos.

Cada Regulamento define:

1) As regras de contribuição;

2) Os benefícios oferecidos; e

3) As condições de acesso aos benefícios.

Conceito do Plano de Benefícios CD -

Contribuição Definida

Modalidade em que o valor do benefício complementar é estabelecido apenas

no momento da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das

contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações durante a fase

contributiva.

Num Plano CD, como o benefício não é definido, as contribuições não

necessariamente precisam ser revistas. O valor do benefício, portanto, será

proporcional ao saldo existente na data de concessão.

São elas:

• A Conta é individual;

• Incógnita quanto ao valor do benefício;

• O Benefício é em função das reservas;

• Não há superávits nem déficits.

Principais Características

Define asContribuições

Contribuições das duas partes

Retorno dos Investimentos

Formação do Fundo Previdenciário (SCT)

Empr

esa

Parti

cipa

nte

Recebimento do Benefícios

Carência e Elegibilidade

Define o percentual do Benefício

Fonte: ABRAPP/2011

Funcionamento do Planode Previdência Complementar

• A Fusesc oferece um plano CD – Contribuição Definida;

• O valor de benefício complementar é estabelecido apenas no momento

da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das

contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações

durante a fase contributiva;

• O valor de benefício será proporcional ao saldo existente na conta, no

dia da aposentadoria;

O Plano de Benefícios - CD

• Percentual de Contribuição: o percentual máximo de contribuição é

definido pela patrocinadora no desenho do plano;

• Investimentos: os valores das contribuições são investidos no mercado

financeiro, de acordo com o que rege a Política de Investimentos da

FUSESC;

• Retorno: os recursos investidos, provenientes das contribuições mensais

feitas pelos empregados e as patrocinadoras, são utilizados

integralmente para realizar os pagamentos da complementação de

aposentadoria e pensões, já que a entidade não tem fins lucrativos.

O que oferecemos:

Rentabilidade da Fusesc nos últimos

02 anos

FUSESC

POUPANÇA

CDI

IPCA

IBOVESPA

-20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

23.90%

14.83%

22.63%

12.43%

-16.92%

Retorno nos últimos 2 anos (ago/10 à jul/12)

Rentabilidade da Fusesc nos últimos

11 anosRENTABILIDADE ACUMULADA NOS ÚLTIMOS 11 ANOS - JUL/2002 a JUL/2013

Fonte: Fusesc/Investimentos 2013

Vantagens do plano de Previdência Complementar

• Abatimento de até 20% do imposto de renda;

• Baixo custo administrativo em relação aos planos abertos;

• Garantia de transparência por meio de gestão participativa (Governança Corporativa);

• Mecanismo de valorização do trabalho e de cumprimento de sua função

social;

• Eficiente ferramenta da política de recursos humanos das empresas, já

que o plano é um diferencial que ajuda a reter e fidelizar profissionais

qualificados e atrair novos talentos.

Vantagens para a Empresa

E mais:

• Parceiros especialistas na gestão dos investimentos dos planos de

benefícios;

• Serviços diferenciados, como plano de implantação e adesão, palestras,

atendimento individual e personalizado, entre outros.

Vantagens para a Empresa

• Dedução do IR: as contribuições podem ser deduzidas, até o limite de

12% da renda anual;

• Toda a rentabilidade líquida dos investimentos é destinada ao plano de

benefícios;

• Flexibilidade: é possível fazer contribuições adicionais;

Vantagens para os Colaboradores

• Linha de crédito com taxa de juros bem abaixo das praticadas no

mercado (empréstimo pessoal);

• Portabilidade: transferência de recursos entre entidades diferentes;

• Diversidade de canais de comunicação para atendimento de informações

e dúvidas;

• Amplo acesso às informações sobre aposentadoria e finanças, por meio

do programa de educação financeira e previdenciária da Entidade.

Vantagens para os Colaboradores

• A Fusesc possui uma política de investimentos que tem como estratégia

obter a melhor rentabilidade dos investimentos com a menor exposição

a risco possível, embasada nos princípios de Segurança, Rentabilidade,

Solvência e Transparência, dentro de Padrões Éticos. Como resultado,

todos os planos de benefícios são superavitários;

• Além de realizar investimentos em renda fixa e variável, a carteira de

investimentos da Fusesc é composta por ativos imobiliários e

empréstimos aos participantes, contando com diversos gestores de

recursos com perfis diferenciados e expertise no mercado financeiro.

Gestão de Investimentos

Exemplo de perda nos ganhos reais:

A média salarial dos Gerente das empresas em Santa Catarina é de R$ 5.000,00.

O Teto pago pelo INSS é de R$ 4.159,00, pagos aos trabalhadores após a aposentadoria.

Com o Fator Previdenciário, na média o valor pago pelo INSS é de R$ 2.800,00.

Neste caso, a perda no valor da aposentadoria será de R$ 2.200,00, ou seja 44% do salário da ativa.

A Importância da Previdência Complementar

SIMULAÇÃO POR IDADE COM 8% DE CONTRIBUIÇÃO MENSAL (EMPRESA + EMPREGADO) Idade de aposentadoria: 60 anosNúmero de contribuições no ano: 13Taxa de juros: 5% a.a. (taxa de juros reais sem considerar inflação)

EXEMPLO 1 EXEMPLO 2 Idade: 34 anos Idade: 38 anosSalário de participação: R$ 1.307,00 Salário de participação: R$ 4.686,00Contribuição mensal de 8%: - Empregado: R$ 95,15 - Empresa: R$ 95,15

Contribuição mensal de 8%: - Empregado: R$ 341,14 - Empresa: R$ 341,14

Saldo de Conta Acumulado: R$ 127.914,79 Saldo de Conta Acumulado: R$ 345.152,50Benefício 0,6% do saldo: R$ 767,49 Benefício 0,6% do saldo: R$ 2.070,91Ganho com IR (anual): R$ 00,00 Ganho com IR (anual): R$ 1.219,58Ganho com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com IR (projetado): R$ 26.643,10Ganho com Juros IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com Juros IR (projetado): R$ 50.038,75Ganho Max com IR (anual): R$ 00,00 Ganho Max com IR (anual): R$ 2.010,29Ganho Max com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho Max com IR (projetado): R$ 43.917,19Ganho Max com Juros IR(projetado): R$ 00,00 Ganho Max com Juros IR (projetado): R$ 82.481,46

Simulação dos Valores com 8% de

Contribuição

Como a Fusesc se relacionacom o Mercado de

Previdência Complementar

Site

Site: www.fusesc.com.br

Rede Social

Página no Facebook: www.facebook.com.br/fusesc

Jornais

Relatórios Anuais

Campanhas informativas

Campanha informativa Crédito Consciente Fusesc

Eventos

PRESTAÇÃO DE CONTAS

EXERCÍCIO 2011

www.aescolhacerta.com.br/fusesc

aldo@fusesc.com.br

(48) 3251 9327(48) 9958 2725

OBRIGADO PELA ATENÇÃO!

Aldo Fiala