Projeto Projeto Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

Participantes do Projeto:

Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo

Seminário ABIQUIM / SINPROQUIM 19/07/06Newton Oller de Mello

projetonfe@fazenda.sp.gov.br

Breve HistóricoBreve Histórico

Fevereiro/05 - Início Projeto NF-e em SP Abril/05 - ENCAT - Projeto Nacional Abril a Julho/05 - Definição Modelo NF-e Agosto/05 - Protocolo ENAT 03/05 Setembro/05

– Ajuste SINIEF 07/05 (implanta na Legislação NF-e)– Início Projeto Piloto – 19 empresas, 6 Estados (SP, BA, RS,

MA, GO, SC), Receita Federal Dezembro/05 – Ato Cotepe 72/05 (definições técnicas) Março/06 – Lançamento Nacional do Projeto Abril/06 – Início recepção NF-e (Fase Pré-Operacional) Julho/06 – Aprovação Alteração Ajuste SINIEF 07/05 Agosto/06 – Novas empresas e Estados

Empresas ParticipantesEmpresas Participantes

Conceito da NF-eConceito da NF-e

Documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletrônicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes, e cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do Fato Gerador.

Conceito NF-eConceito NF-e Substitui Nota Fiscal Modelo 1 e 1A

– Nota Fiscal Mercadorias– Entre Empresas

Em SP substitui também Nota Fiscal Serviços Telecomunicações e Conta de Energia Elétrica

Arquivo Eletrônico Padrão XML Assinatura Digital Padrão ICP Brasil Cada NF-e é um documento autônomo (assinatura digital do

emitente) Envio pela Internet (web service) antes da saída da mercadoria

da empresa Envio por lotes de NF-e Responsabilidade do Contribuinte pela Guarda da NF-e pelo

prazo decadencial Emissão DANF-e – documento auxiliar da Nota Fiscal

Eletrônica para acompanhar trânsito Código de barras Unidimensional no DANF-e para facilitar a

leitura da chave de acesso da NF-e

Vantagens da NF-eVantagens da NF-e

Contribuinte Vendedor (Emissor NF-e)

Redução de custos de aquisição de papel; Redução de custos de impressão do documento fiscal; Redução de custos de armazenagem de documentos

fiscais; Simplificação de obrigações acessórias (dispensa de

AIDF); Redução de tempo de parada de caminhões em

Postos Fiscais de Fronteira; Incentivo ao uso de relacionamentos eletrônicos com

clientes (B2B);

Vantagens da NF-eVantagens da NF-e

Contribuinte Comprador (Receptor NF-e) Eliminação de digitação de notas fiscais na

recepção de mercadorias; Planejamento de logística de entrega pela

recepção antecipada da informação da NF-e; Redução de erros de escrituração devido a erros

de digitação de notas fiscais; Incentivo ao uso de relacionamentos eletrônicos

com fornecedores (B2B);

Vantagens da NF-eVantagens da NF-e Fisco: Informação em tempo real, antes da ocorrência do fato

gerador; Cruzamento eletrônico de informações; Aprimoramento dos controles fiscais;CONTABILISTAS: Facilita e Simplifica a Escrituração FiscalSociedade: Redução do consumo de papel (impacto ecológico); Incentivo ao comércio eletrônico e as novas tecnologias; Padronização dos relacionamentos eletrônicos; Surgimento de oportunidades de negócios e empregos na

prestação de serviços ligados a Nota Fiscal Eletrônica.

EnviaEnvia

NFENFE

DevolveDevolve

AutorizaçãoAutorização

de Uso NF-ede Uso NF-e

Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Validação Recepção:Validação Recepção:

• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente Autorizado

ValidaçãoValidação

Pós - Validação:Pós - Validação:

• Coerência Informações

• Cruzamento de Dados

FiscalizaçãoFiscalização

Modelo OperacionalModelo OperacionalEnvio NF-eEnvio NF-e

EnviaEnvia

NF-eNF-e

DevolveDevolve

AutorizaçãoAutorização

de Uso NF-ede Uso NF-e

Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Secretaria Fazenda (Destino)Secretaria Fazenda (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

Retransmite NF-e

Modelo OperacionalModelo OperacionalIntercâmbio NF-eIntercâmbio NF-e

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

EnviaEnvia

NFENFEDevolveDevolve

AutorizaçãoAutorização

de Uso NFEde Uso NFE

Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE

Consulta NF-e (Digitação ou Código de Barras):Consulta NF-e (Digitação ou Código de Barras):

• CNPJ Emitente/UFCNPJ Emitente/UF

• Número NFE/SérieNúmero NFE/Série

• Código de AcessoCódigo de Acesso

Modelo OperacionalModelo OperacionalConsulta NF-eConsulta NF-e

DANF-eDANF-eDocumento Auxiliar da NF-eDocumento Auxiliar da NF-e

Não substitui a Nota FiscalRepresentação simplificada da NF-eContém chave de acesso para consulta da

NF-eApenas para acompanhar trânsito da

mercadoria Impresso em apenas 1 via em papel A4

ComumPossui código de barras unidimensional com

chave de acesso

Escrituração da NF-eEscrituração da NF-e

Empresa Emissora de NF-e deve ser também Receptora de NF-e

NF-e deve constar no arquivo eletrônico do SINTEGRA

O destinatário de NF-e caso não tenha condições de receber NF-e poderá escriturar a NF-e a partir do DANF-e e da consulta da autorização de uso da NF-e no site da SEFAZ

Pesquisa Interesse NF-ePesquisa Interesse NF-e

Realizada pela Associação Brasileira de E-business

224 empresas em maio de 2006

12,7%19,2%

21,6%

10,3%

36,2%

> R$ 600milhões

> R$ 300 <600 milhões

> R$ 100 < 300 milhões

> R$ 20 < 100 milhões

< R$ 20 milhões

39,2%

60,8%

Mais de 10.000Menos de 10.000

Faturamento

Emissão de Notas Fiscais por Mês

Fonte: Associação Brasileira E-business

Interesse das Empresas na

Implantação da NFe

Fonte: Associação Brasileira E-business

27,5%

26,5%

25,6%

20,4%

Sim, a partir do final de 2007

Sim, assim que for permitido pela SEFAZ

Sim, a partir do início de 2007

Não temos interesse ainda

Implantação da NFe junto aos

Clientes

Fonte: Associação Brasileira E-business

Inviável na minha empresa

2,3%

37,4%

43,8%

16,4%

Viável alguns clientes

Viáveldiversos clientes

Viável todos os clientes

Recepção de NFe pela Empresa

Fonte: Associação Brasileira E-business

3,2%

36,0%

47,3%

13,5%

Inviável na minha empresa

Viável alguns

fornecedores

Viável diversos

fornecedores

Viável todos

fornecedores

Situação Atual e Situação Atual e Próximos passosPróximos passos

Fase Pré Operacional – emissão em paralelo– Início em 03/04/06 (Souza Cruz, Wickbold,

Volkswagen e Telefônica)

– Até 31/07/06 demais empresas piloto Fase Operacional

– A partir agosto/06– Autorização de mais empresas voluntárias– Outros Estados

Situação Atual e Situação Atual e Próximos passosPróximos passos

Capacidade de Recepção NF-e SP 1º semestre 06 – 340 mil / mês 2º semestre 06 – 3 milhões / mês 1º semestre 07 – 10 milhões / mês 2º semestre 07 – 30 milhões / mês (50% do total de notas fiscais modelo 1 e 1A)

Requisitos para Tornar-seRequisitos para Tornar-seEmpresa Emissora NF-eEmpresa Emissora NF-e

Autorização da Secretaria da Fazenda

Adaptação Sistemas (grandes empresas)– Investimento R$ entre 300 mil a 3 milhões – Integração com outros Sistemas Internos (Faturamento,

Escrituração Fiscal, Sistema Contábil) – Certificação Digital– Acesso Internet

Sistema Fornecido Secretaria da Fazenda (pequena e média empresa)– Disponível a partir do 1º semestre 07– Gratuito– Certificação Digital– Acesso Internet

BDNF

mestre

Item

cadastro

ValidadorSEFAZ

Ambiente Externo SEFAZ/SP

InternetPrograma

TransmissãoProgramaRecepção

Assinatura digital, Criptografia e Compactação.

Consulta pública

Consulta pública

Envio de NF-e

BDNF-e

Repositório

Modelo SP Nota Fiscal Eletrônica Modelo SP Nota Fiscal Eletrônica Telecomunicações e Energia ElétricaTelecomunicações e Energia Elétrica

Arquivos Eletrônicos de Notas Fiscais do

Ciclo de Faturamento

Obrigado!Obrigado!Newton Oller de MelloNewton Oller de Mello

projetonfe@fazenda.sp.gov.brprojetonfe@fazenda.sp.gov.br

Para informações: Para informações: www.portalfiscal.inf.brwww.portalfiscal.inf.br

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Seminário ABIQUIM / SINPROQUIM 19/07/06