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PREFEITURA MUNICIPAL DE TRÊS CORAÇÕES – MG SECRETARIA MUNICIPAL DE CONTROLE INTERNO – SEMCI

Rua Cel. Alfredo Silva Junqueira nº. 57 – Centro – Três Corações – Minas Gerais – CEP 37.410.000

Tele fax – (35) 3691-1033 – 3691-1015 – e-mail – [email protected]

RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

EXERCÍCIO DE 2014

INTRODUÇÃO

Em cumprimento ao que dispõe a legislação em vigor, em especial as normas do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais (IN 08/2008) e a Lei Complementar Federal nº101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), o Órgão de Controle Interno desta Prefeitura Municipal vem apresentar a seguir relatório circunstanciado sobre os principais aspectos da gestão econômica, financeira, patrimonial e administrativa deste Poder, compreendendo o exercício de 2014.

O Relatório a seguir vem sintetizar os diversos levantamentos e verificações realizadas durante o exercício de 2014, sendo que este deverá compor o processo de prestação de contas desta prefeitura, a qual será encaminhada ao Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais -TCEMG e colocado à disposição da população em atendimento à Lei de Responsabilidade Fiscal e o cumprimento do principio constitucional da transparência na Administração Pública.

METOLOGIA

Secretaria Municipal de Controle Interno desta prefeitura utilizou no desenvolvimento de suas atividades, a legislação federal, estadual e municipal, que ditam as normas sobre a execução orçamentária, financeira e patrimonial na administração pública e ainda as instruções e pareceres do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

EXECUÇÃO DOS TRABALHOS

O órgão de Controle Interno desta prefeitura acompanhou constantemente a execução orçamentária, financeira e patrimonial, tendo implantado alguns controles e ainda emitiu opiniões sobre os diversos acontecimentos diários.

As informações constantes de o relatório apresentado a seguir tomaram por base o processo de prestação de contas do Município relativo, ao exercício de 2014, onde foram analisados os seguintes demonstrativos contábeis:

� Balanço Orçamentário; � Balanço Financeiro; � Balanço Patrimonial Comparativo; � Demonstração das variações patrimoniais;




� Demonstração da divida flutuante e fundada; � Inscrição de Restos a Pagar; � Demonstração de Bens Incorporados e Desincorporadas; � Demonstrativo dos Gastos com a Manutenção e Desenvolvimento do Ensino; � Demonstração dos Recursos Recebidos do Fundef; � Demonstração dos Gastos nas Ações de Saúde; � Comparativo da Receita e Despesa Orçamentária; � Balancete Mensais de Receita e Despesas; � Relação de alienações de bens e o destino; � Notas de Empenho da Despesa Orçamentária;

Dentre as diversas atividades desenvolvidas pela Secretaria de Controle Interno, merecem destaque neste relatório anual, os seguintes tópicos:

� Avaliação do Cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e na Lei de Diretrizes Orçamentárias;

� Avaliação dos resultados quanto à eficiência e á eficácia da gestão orçamentária, financeira e patrimonial;

� Análise do cumprimento dos limites e condições para a realização das operações de crédito; � Análise da observância dos limites para inscrição de despesas em restos a pagar; � Análise dos limites e condições para a realização da despesa total com pessoal; � Avaliação da aplicação dos recursos na manutenção e desenvolvimento do ensino. � Avaliação da aplicação dos recursos em ações de serviços públicos de saúde; � Informação quanto à destinação dos recursos obtidos com alienação de ativos; � Análise da observância do disposto no art. 29 A, da Constituição Federal, referente ao repasse

mensal de recursos do Poder Legislativo; � Avaliações Administrativas; � Indicação do Montante inscrito em restos a pagar referente a contribuições previdenciárias, com

avaliação do impacto da inscrição sobre o total da dívida flutuante; � Detalhamento da composição das despesas pagas a título de obrigações patronais,

distinguindo os valores repassados ao instituto próprio de previdência; � Certificação de que os registros de dívida de natureza previdenciária foram conciliados com

aqueles inseridos nos demonstrativos contábeis dos fundos e institutos próprios. (Restos a Pagar, Dívida Ativa, Contribuições a Receber e Empréstimos);

De forma a verificar a legalidade dos atos da gestão pública municipal, o Sistema de Controle Interno efetuou visitas técnicas às diversas unidades administrativas da Prefeitura, efetuando levantamentos de ordem financeira, patrimonial, orçamentária e operacional, avaliando todos os controles adotados, a eficiência e a eficácia dos mesmos, conforme evidencia abaixo:




� A Prefeitura possui sistema de controle interno, Lei n° 2.970 de 19/10/2000 “Dispõe sobre a instituição da Secretaria Municipal de Controle Interno da Prefeitura Municipal de Três Corações”.

� O Coordenador de Tesouraria Municipal é o servidor José Henrique Rodrigues, o qual foi nomeado pela Portaria n° 120/2013.

� São realizadas aos diversos departamentos visitas demonstrando as causas de irregularidades, ineficiências o qual têm contribuído para as devidas regulamentações;

� De forma mensal é apresentado ao Conselho Municipal do FUNDEB, os Demonstrativos de aplicação dos Recursos Recebidos;

� Os balancetes são publicados bimestralmente no quadro de aviso e site do órgão público, conforme Lei de Responsabilidade Fiscal;

� Os serviços contábeis são processados na sede da prefeitura, pela Secretaria de Finanças. � A escrituração é feita no livro "Diário" e "Razão", de forma analítica e os Créditos Adicionais ao orçamento

foram todos autorizados pelo poder legislativo, sendo feita, de forma simultânea, nos sistemas orçamentários, financeiro e patrimonial.

� O arquivamento das Notas de empenhos, encontram-se em ordem cronológica de números de fichas e assinados em pastas próprias (de acordo com a IN 08/2003);

� A classificação Contábil das receitas e das despesas estão em conformidade com a Lei 4.320/64; � As arrecadações de tributos municipais são realizadas por meio estabelecimento Bancário; � As receitas provenientes de transferências (FPM, ICMS, IPVA, Convênios) estão sendo contabilizadas

tempestivamente. � As compras e serviços são realizados através de planejamento, cadastro atualizado de fornecedores,

com registro de preços dos principais produtos e serviços consumidos. � A Administração adota regiamente as determinações da Lei de Licitações (Lei nº 8666/1993 e

alterações); � A administração adota Regime Jurídico Único, Estatutário, com regime previdenciário próprio, Instituto de

Previdência de Três Corações - IPRECOR. � Os Programas de trabalho para custeio dos Serviços públicos, atende os preceitos da Lei 4320/64, Plano

Plurianual, Lei de Diretrizes Orçamentária e a Lei Orçamentária Anual. � Os registros da folha de pagamento são conciliados com as guias de recolhimento de contribuição e vem

sendo recolhidas, de forma tempestivamente. � O controle de assiduidade e freqüência está sendo feito através de folhas de ponto nas unidades. � São realizados conciliações bancárias e o termo de verificação de contas de consumo mensalmente,

constata-se que os pagamentos efetuados pela Administração são realizados através de crédito em conta correntes ou por cheques.

� Há controle de frotas centralizado sendo efetuado diariamente com movimentações dos veículos e respectivos gastos de combustíveis, por quilometragem, custo de manutenção.




ANÁLISE E AVALIAÇÕES

Segundo a IN 08/2008 e IN 03/2014 do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais

I-Avaliação do Cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e na Lei de Diretrizes Orçamentárias ;

Durante a execução do orçamento do Município para o exercício de 2014, foram acompanhadas as metas constantes do Plano Plurianual elaborado no Quadriênio 2014/2017, e na Lei de Diretrizes Orçamentárias sendo apurado o seguinte:

PROGRAMAÇÕES/AÇÕES/METAS PPA LDO Ação Legislativa � � Essência a Justiça � � Administração Geral � � Segurança Pública � � Assistência Social � � Previdência Social � � Comércio e Serviços � � Desporto e Lazer � � Educação Infantil � � Educação Especial � � Previdência Básica � � Cultura � � Habitação � � Transporte � � Urbanismo � � Saneamento � � Agricultura � � Gestão Ambiental � � Atenção Básica � � Alimentação e Nutrição � � Vigilância Sanitária � � Vigilância Epidemiológica � � Assistência Hospitalar Ambulatorial � �

Podemos verificar acima, que todas as Metas Previstas no Plano Plurianual, estão contidas na Lei de Diretrizes Orçamentária referente ao exercício de 2014.




II- Avaliação dos resultados quanto à eficiência e á eficácia da gestão orçamentária, financeira e patrimonial.

II.I - Gestão Orçamentária

Análise da receita prevista e a efetivamente arrecadada, pode-se concluir que durante o exercício de 2014 a administração manteve uma média mensal de arrecadação (receita líquida total), conforme dados obtidos com o fechamento contábil de dezembro de 2014, na ordem de R$ 11.629.003,04 tendo atingido 106,74% da arrecadação prevista na lei orçamentária, sendo que dos R$ 130.732.175,00 previstos, até dezembro de 2014 arrecadou-se R$ 139.548.036,52 valor este já deduzido do percentual de retenção para formação do FUNDEB, para tanto temos um Superávit de arrecadação em torno de R$ 8.815.861,52 para tanto ocorre o Superávit nas Receitas Correntes. Do comparativo da despesa orçada versus a efetivamente realizada, percebe-se que no ano de 2014 a Administração Municipal realizou um total de despesa orçamentária média mensal da ordem de R$ 11.903.100,86 num total anual de R$142.837.210,34. Conclui-se que obtivemos déficit orçamentário entre a Receita Realizada x Despesa Executada, no valor de R$ 3.289.173,82, porém cabe ressaltar que esse déficit é referente a Convênios executados que o recurso ainda não foi efetivamente arrecadado.

.II- II - Gestão Financeira

O Balanço Financeiro demonstra a receita e despesas orçamentárias bem como os recebimentos e pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior, e os que se transferem para o exercício seguinte.

As conciliações bancárias são realizadas em o termo de verificação de contas de consumo mensalmente, constata-se que os pagamentos efetuados pela Administração são realizados através de crédito em conta correntes ou por cheques.

II.III– Gestão Patrimonial

ANÁLISE DO BALANÇO PATRIMONIAL

Os lançamentos mostrados registram as variações patrimoniais ativas e passivas durante o exercício:

O Balanço Patrimonial é o documento em que apresenta de forma sistematizada, a organização e execução do município e do patrimônio público e suas variações.

Para tanto teremos :

Ativo Circulante 12.473.652,70 Passivo Circulante 19.522.129,59

Diferença - 7.048.476,89 Percentual 63,89%

Neste aspecto podemos observar que para cada R$ 1,00 de passivo financeiro existe disponível R$0,64 de ativo financeiro , isto equivale dizer que temos um déficit apurado no balanço patrimonial .




Ativo Não Circulante 46.979.658,42 Passivo Não Circulante 17.679.660,50

Diferença 29.299.997,92 Percentual 265,72%

A interpretação deste contexto , indica que existe R$ 2,65 de Ativo Não Circulante para cada R$ 1,00 de Passivo Não Circulante. Verifica-se que existe um Ativo Não Circulante de R$46.979.658,42 que em confronto com o Passivo Não Circulante que soma R$ 17.679.660,50 apresenta um superávit de R$29.299.997,92.

As variações patrimoniais evidenciaram as alterações verificadas no patrimônio , resultantes da execução orçamentária que perfizeram um valor total de R$ 16.062.976,99 (Patrimônio Líquido).

Durante o exercício de 2014, obteve de variações patrimoniais de bens móveis no valor de R$ 2.452.654,27 e imóveis no valor de R$ 391.537,58.

III- Análise do Cumprimento e condições para a real ização de operações de crédito;

Anexo IX

( inciso III, art 53 da LC 101/2000)

Descrição

1 - Dívida Consolidada 17.679.660,50

(-) Disponibilidade Caixa / Bancos 11.584.475,27

(+) Restos a pagar 10.195.203,50

2 – Dívida Consolidada Líquida 16.290.388,73

Receita Líquida Corrente 125.981.407,19

Percentual de Endividamento 12,93%

A Lei de Responsabilidade Fiscal, em seu art. 30, dispõe sobre os limites globais para o Montante da Dívida Consolidada, os quais são estabelecidos pela Resolução do Senado Federal nº 40, de 2001.

Na análise de observância dos limites, o município não tem nenhum comprometimento de endividamento, pois o saldo apresentado na disponibilidade financeira foi contabilizado os saldos disponíveis em contas vinculadas, tais como o do Instituto de Previdência Próprio Município, em resumo o saldos disponíveis cobrem todas as dívidas consolidadas.




IV- Análise da observância dos limites para inscriç ão de despesas em restos a pagar

Restos a Pagar X Disponibilidades

Disponibilidades Financeiras 11.584.475,27 Restos a pagar inscritos Processados Não processados

9.812.648,26 9.297.973,25

Diferença 7.526.146,24

Para composição dos Restos a pagar, foram consideradas as despesas empenhadas não pagas até 31/12/2014, sendo distinguida de processadas e não processadas em contrapartida com conta de compensação financeira, computando-se o valor em Receita extra-orçamentária.

Considerando a disponibilidade financeira consolidada existente em 31/12/2014, as quais são suficientes para cobrir os Restos a Pagar inscritos em processados, sendo que para cada R$ 1,00 de dívida o município tem disponível R$ 1,18,sendo que o saldo Previdenciário do Instituto Próprio de Previdência não está incluído no somatório, como é de conhecimento de todos o saldo existente no Fundo de Previdência Própria do município não poderá ser utilizado para pagamentos de outros débitos do administrativo e sim somente em benefícios dos segurados.

V - Análise dos limites e condições para a realiza ção da despesa total com pessoal;

A seguir é demonstrado o valor gasto com o pagamento de pessoal do município de Três Corações - MG em atendimento a Lei Complementar 101/2000.

DEMONSTRATIVO DOS GASTOS COM PESSOAL INCLUÍDA A REM UNERAÇÃO DOS AGENTES POLÍTICOS

I)- Despesas

Despesas de Pessoal da Prefeitura e Administração Indireta 78.138.537,70

Despesas de Pessoal da Câmara 3.403.991,07

Total das Despesas com pessoal Município 81.542.528,77

(-) Total dos descontos 12.700.332,92

Total das despesas com pessoal 68.842.195,85

Receita Corrente Líquida 125.981.407,19

Percentual 54,64%

Limite Máximo permitido pela Lei Complementar 101/0 0 60% Observe que durante o exercício de 2014, a Despesa de Pessoal do Município foi de R$ 68.842.195,85 , o qual não excedeu a um percentual de 60% ( por cento).




VI- Avaliação da aplicação de recursos na manutençã o e Desenvolvimento do Ensino

No acompanhamento dos gastos com a manutenção e desenvolvimento do ensino, Órgão de Controle Interno, verificou os comprovantes de receita e ainda as de despesas efetuadas, sendo que concluiu pela regularidade dos mesmos, conforme demonstrado abaixo:

DEMONSTRATIVO DOS GASTOS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLV IMENTO DO ENSINO

Especificações Administração Geral 2.531.060,14

Ensino Fundamental 6.880.323,42

Educação Infantil 518.704,59

Educação Especial 234.559,65

Educação de Jovens e Adultos 987,15

Sub- Total 10.165.634,65

Contribuição ao FUNDEB ( Lei nº 11 494/2007) 13.770.931,78

TOTAL 23.936.566,73

Receita para base de cálculo 90.467.318,42

Percentual da Aplicação na Manutenção e Desenvolvim ento do Ensino % 26,46%

Gastos com educação – deverá ser aplicado anualmente pelo município 25% (vinte e cinco por cento) (art. 212 da CF/88); em Manutenção de Desenvolvimento do Ensino, ao passo que foi aplicado um percentual total 26,46%

RECUSOS DO FUNDEB

A seguir são demonstrados os valores recebidos e gastos à conta do FUNDEB, durante o exercício de 2014

DEMONSTRATIVO DE APLICAÇÃO EM MANUTENÇÃO DO FUNDEB

RECURSOS: Transferências Governamentais recebidas pelo FUNDEB 18.238.463,58

Rendimentos de Aplicações do FUNDEB 73.639,86

TOTAL DO ITEM 1: 18.312.103,44

02- APLICAÇÃO DA EDUCAÇÃO BÁSICA:

Ensino Fundamental 14.344.211,48

Educação Infantil 2.044.989,15

Educação de Jovens e Adultos 232.172,16




Educação Especial 276.048,48

Sub- Total 16.897.421,27

Gastos com Profissionais do Magistério da Educação Básica: 15.002.892,50

Percentual Aplicado 81,93%

Os dados demonstrados acima comprovam os índices de aplicações devidos, com 81,93% com remuneração do pessoal da educação básica.

VII - Avaliação da aplicação de recursos em ações d e serviços público de saúde

No acompanhamento dos gastos com as ações de saúde, o Órgão de Controle Interno verificou os comprovantes de receita e ainda as de despesas, sendo que concluiu pela regularidade dos mesmos.

DEMONSTRATIVO DA APLICAÇÃO NAS AÇÕES DE SERVIÇOS PÚ BLICOS DE SAÚDE

1)- Receitas

A- Impostos

17.378.529,25

B- Transferências Correntes

68.869.205,83

C- Outras Receitas Correntes 3.362.971,68

TOTAL DAS RECEITAS

89.610.706,76

2)- DESPESAS

A- Atenção Básica

2.077.212,48

B- Assistência Hospitalar e Ambulatorial

11.176.262,27

C- Vigilância Sanitária 0,00

D- Vigilância Epidemiológica

0,00

E - Administração Geral + Suporte Profilático e Terapêutico + Previdência

12.227.147,34

Total das Aplicações

25.480.622,09

Valor Legal de Aplicação nas Ações de Serviços de S aúde 28,43%

No que se refere às receitas próprias e vinculadas da Saúde, deverá ser aplicado um percentual mínimo de 15 % (quinze por cento), estabelecido pela Constituição Federal, ao passo em que foi aplicado um percentual total de 28,43%




VIII- Informação quanto à destinação dos recursos o btidos com alienação de ativos

Origem: receita de alienação de terrenos no valor de r$ 30.030,00.

Aplicaçao: pagamento obra de construção centro administrativo.

IX- Análise da observância do disposto no art. 29 A , da Constituição Federal, referente ao repasse mensal de recursos do Poder Legislativo;

O valor destinado ao duodécimo, foi repassado rigorosamente pelo Poder Executivo ao Poder Legislativo, até o dia 20 (vinte) de cada mês em conformidade com o Artigo 80, inciso XXIV da Lei Orgânica Municipal.

Considerando :Base legal: Art. 29. A da CF 88, “O total as despesas do poder legislativo incluído os subsídios dos vereadores e excluídos os gastos com inativos, não poderá ultrapassar os seguintes percentuais, relativos ao somatório da receita tributária e das transferências previstas no § 5º do art. 153 e nos arts. 158 e 159, efetivamente realizados no exercício anterior, combinado com a EC 58 DE 23/09/2009;

I – ‘’Art. 2° I – 7 % para Municípios com população até cem mil habitantes.”

ARRECADAÇÃO MUNICIPAL CONFORME ART. 29 A da CONSTIT UIÇÃO FEDERAL

RECEITA TRIBUTÁRIA + TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 84.638.068,95

TOTAL DAS RECEITAS 84.638.068,95

Limite de 7% 5.924.664,83

REPASSE CONFORME O ORÇAMENTO DA CAMARA 5.869.353,48

DEVOLUÇÃO NUMERÁRIO CÂMARA 489.112,79

Conclui-se que o Poder Executivo em 2014, deverá repassar o duodécimo mensal no valor máximo totalizado de até R$ 5.869.353,48




X – Aplicação de recursos públicos realizados por e ntidades de direito privado

SUBVENÇÕES E CONTRIBUIÇÕES 2014

Nº LEI INSTITUIÇÃO OBJETO VALOR

3.943/2014

TRANSFERÊNCIA FUNDEB: ASSOCIACAO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS - APAE

REPASSE DE RECURSOS FINANCEIROS ADVINDOS DO FUNDEB - EDUCACAO ESPECIAL, CONFORME LEI N. 3.943/2014, E CONVENIO 024/2014 R$ 276.048,00

3.944/2014 TRANSFERÊNCIA FUNDEB: LAR FABIANO DE CRISTO

REPASSE DE RECURSOS FINANCEIROS ADVINDOS DO FUNDEB EM ESTRITA CONFORMIDADE COM OS VALORES ESTIPULADOS PELO FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA E- FNDE, R$ 82.140,06

3.939/2014 SUBVENÇÃO: ASSOCIACAO DESPORTIVA 23 DE SETEMBRO

REPASSE DE RECURSO FINANCEIRO DO FUNDO DA INFANCIA E ADOLESCENCIA - FIA, PARA EXECUCAO DO PROEJTO "ATLETA SIM, CRACK NAO", R$ 3.000,00

3.964/2014 INSTIT. AMPARO ARCA DE NOE

APLICACAO NO PROJETO "JOVEM EM ACAO", COM VERBA ESPECIFICA DO FMDCA R$ 3.000,00

4.001/2014 LAR ANJO DA GUARDA

REPASSE DE RECURSOS FINANCEIROS ADVINDOS DO"FIA", SOB A FORMA DE CONTRIBUICAO R$ 9.432,90

3.939/2014

ASSOCIACAO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS - APAE

REPASSE DE RECURSOS FINANCEIROS ADVINDOS DO "FIA" - FUNDO DA INFANCIA E ADOLESCENCIA, REFERENTE A EXECUCAO DO PROJETO "SALA SENSORIAL" R$ 15.622,20

ANCIANATO FREDERICO OZAN

REPASSE DO FUNDO NACIONAL DE ASSISTENCIA SOCIAL- FNAS: FUNDO NACIONAL DA ASSISTÊNCIA SOCIAL R$ 30.600,00


REPASSE DO FUNDO NACIONAL DE ASSISTENCIA SOCIAL- FNAS: FUNDO NACIONAL DA ASSISTÊNCIA SOCIAL R$ 43.066,80

3.910/2013 FUNDAÇÃO HOSPITALR SÃO SEBASTIÃO

REFERENTE AO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL - URGENCIA E EMERGENCIA, CONFORME R$ 5.670.000,00

4.043/2014 FUNDAÇÃO HOSPITALR SÃO SEBASTIÃO

SUBVENCAO SOCIAL PARA MANUTENCAO DO SERVICO DE ATENDIMENTO MOVEL DE URGENCIA/SAMU, REFERENTE A SALDO FINANCEIRO DO EXERCICIO DE 2013 DO PROGRAMA PROURGE/SAUDE, R$ 407.787,90

3.886/2013 INSTIT. AMPARO ARCA DE NOE

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013E CONVENIO N. 005/2014, R$ 38.102,40

3.886/2013 ASSOCIACAO FRATERNIDADE E EQUILIBRIO

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 007/2014 R$ 33.657,12




3.886/2013 CASA LAR FEMINIA

PAGTO REF. A SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 009/2014 - CASA LAR (FEMININA) R$ 63.504,00

3.886/2013 CASA LAR MASCULINA

PAGTO REF. A SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 010/2014 - CASA LAR (MASCULINA), R$ 63.504,00

3.886/2013 PROJETO VIDA

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013,E CONVENIO N. 012/2014, R$ 63.504,00

3.811/2013 FUNDACAO HOSPITALAR SAO SEBASTIAO

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO SOCIAL PARA MANUTENCAO DO SERVICO DE ATENDIMENTO MOVEL DE URGENCIA/SAMU, LEI N. 3.811/2013 R$ 1.734.448,00

3.886/2013


PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 013/2014, R$ 48.466,20



3.886/2013 SERVICO DE OBRAS SOCIAIS



PAGAMENTO REF. SUBVENCAO , PARA QUE POSSA REALIZAR A MANUTENCAO DAS ATIVIDADES DO PRONTO ATENDIMENTO MUNICIPAL - URGENCIA E EMERGENCIA, CONFORME LEI N. 3.919/2014 E CONVENIO N. 016/2014 R$ 300.000,00

3.886/2013 PROJETO VIDA

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 012/2014, 1o T. ADITIVO 31/03/2014 R$ 58.121,00

3.886/2013 E 8.666/93

ASSOCIACAO DOS DIABETICOS DE Três CORACOES

PAGTO REF. A SUBVENCAO, CONFORME LEI N. 3.886/2013 E 8.666/93, CONVENIO N. 011/2014, 1o T. AD. 01/04/2014 R$ 44.452,80

3.886/2013 COMUNIDADE TERAPEUTICA HEBRON

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO, CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 020/2014, R$ 63.504,00

3.886/2013 LAR FABIANO DE CRISTO

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO, CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 018/2014, CONF R$ 46.738,92

3.886/2013 ASSOCIACAO DO VOL DE ONCOLOGIA DE TC


3.886/2013 CASA DA SOPA CAPITAO VENDRAMINI



PAGAMENTO REF. SUBVENCAO SOCIAL - REPASSE DE UM SALDO DA VERBA DO PISO DE ATENCAO BASICA/PAB. COM O OBJETIVO DE MUTUA COOPERACAO PARA PRESTACAO DE SERVICO DE SAUDE EM REGIME AMBULATORIAL AS PESSOAS PORTADORAS DE DEFICIENCIA OU USUARIAS DO SUS, CONVENIO N. 0025/2014 R$ 124.339,50




4.035/2014 ANCIANATO ANTONIO FREDERICO OZANAM

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO SOCIAL - VERBA DO PROGRAMA DE ATENDIMENTO BASICO/PAB. COM O OBJETIVO DE MUTUA COOPERACAO PARA PRESTACAO DE SERVICO DE SAUDE EM REGIME AMBULATORIAL AS PESSOAS PORTADORAS DE DEFICIENCIA OU USUARIAS DO SUS, CONVENIO N. 0026/2014 R$ 8.553,70

3.886/2013

GRUPO VOLUNTARIO TRICORDIANO SOLIDARIEDAIDS

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.886/2013 E CONVENIO N. 028/2014, CONF R$ 25.130,03

3.886/2013 ANCIANATO ANTONIO FREDERICO OZANAM


3.973/2014 ASSOCIACAO DO VOL DE ONCOLOGIA DE TC


3.965/2014 ASSOCIACAO FRATERNIDADE E EQUILIBRIO

PAGAMENTO REF. SUBVENCAO CONFORME LEI N. 3.965/2014 E CONVENIO N. 034/2014, PARCELA UNICA R$ 10.500,00

3.994/2014 CASA LAR MASCULINA

PAGAMENTO REF. REPASSE DE RECURSO DO GOVERNO FEDERAL, PROVINDO DO MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE A FOME, VIA PISO DE ALTA COMPLEXIDADE I - PAC I, CONFORME LEI 3.994/2014 E CONVENIO N. 037/2014, (MASCULINA) R$ 999,99


PAGAMENTO REF. REPASSE DO GOVERNO FEDERAL, ADVINDO DO MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE A FOM, VIA PISO DE ALTA COMPLEXIDADE I - PAC I, R$ 999,99

3.994/2014 CASA LAR FEMININA

PAGAMENTO REF. REPASSE DO GOVERNO FEDERAL, ADVINDO DO MINISTERIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE A FOM, VIA PISO DE ALTA COMPLEXIDADE I - PAC I (FEMININA), R$ 999,99

TOTAL R$ 9.513.934,26

XI – Medidas adotadas para proteger o patrimônio pú blico, em especial o ativo imobilizado

Entre as atividades inerentes à Divisão de Patrimônio podemos citar para proteger o patrimônio público as seguintes ações:

• vistorias aos diversos setores, divisões e departamentos existentes em todas as Secretarias Municipais, com o objetivo de que o inventário patrimonial reflita, ao máximo, a situação encontrada em cada local;

• Tombamento de bens incorporados ao patrimônio, de acordo com as rotinas estabelecidas pela Secretaria Municipal de Controle Interno;




• Ao providenciar a incorporação dos bens adquiridos, procede-se à confecção do termo de responsabilidade, colhendo as assinaturas do responsável pelo setor, divisão ou departamento, bem como do responsável pelo controle geral dos bens de cada Secretaria, o qual é nomeado através de portaria interna. Esta medida vem dando bons resultados para que o inventário patrimonial se mantenha atualizado, pois o servidor nomeado fica responsável por informar à Divisão de Patrimônio a ocorrência de transferências de bens dentro da Secretaria;

• Orientação aos responsáveis de controle no órgão (Secretaria), ou na falta deles os responsáveis de controle de setor, divisão ou departamento, sobre a correta execução de rotina de controle patrimonial na sua área de abrangência;

• Execução das atividades complementares para apuração dos eventos relacionados ao extravio de bens patrimoniais, como solicitação de abertura de sindicâncias, por exemplo;

• Baixa de bens inservíveis, de acordo com as rotinas estabelecidas pela Secretaria Municipal de Controle Interno;

• Manutenção do arquivo próprio da documentação pertinente, no que diz respeito às incorporações e desincorporações dos bens, assim como a documentação dos veículos (certificado de registro) e dos imóveis (escrituras de aquisição);

• Foram estudados e adotados alguns mecanismos para o bom funcionamento da Divisão de Patrimônio, os quais puderam entrar em vigor em 2015, com a publicação da Lei n° 4.045/2015, de 19 de fevereiro de 2015, que instituiu o Sistema de Controle Patrimonial dos bens do Município de Três Corações-MG e dá outras providências;

• Também foram definidos os percentuais de depreciação de bens móveis e imóveis, e definido que a reavaliação será feita através de comissão nomeada pelo chefe do poder de cada órgão que levantará o preço de acordo com o valor de mercado.

XII – Termos de parceria firmados e participação do município em consórcio público, as respectivas lei s e o impacto financeiro no orçamento

CONTRIBUIÇÕES 2014

Nº LEI INSTITUIÇÃO OBJETO VALOR

2.493/1994

AMBASP - ASSOCIAÇÃO DOS MUNICÍPIOS DA MICRO REGIÃO DO BAIXO DO SAPUCAÍ

CONSERVAÇÃO DAS ESTRADAS MUNICIPAIS E EXECUCÃO DE OBRAS EM VIAS URBANAS E ASSISTÊNCIA TÉCNICA NOS SETORES ADMINISTRATIVOS, ENGENHARIA E RH. R$ 5.484,86

2.493/1994



2.493/1994



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2.493/1994



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2.493/1994



2.493/1994






2.493/1994



2.493/1994



4.041/2014

CISSUL: Consórcio Intermunicipal de Saúde Sulmineiro

PAGAMENTO REF. A VALOR DEBITADO EM CONTA CORRENTE NUMERO5979-X REF. RETENCAO PARA CISSUL EM 30/05/2014, R$ 7.313,15

4.041/2014



4.041/2014



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4.041/2014



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4.041/2014






4.041/2014



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4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014






4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



4.041/2014



3.550/2009 AMM - ASSOCIAÇÃO MINEIRA DOS MUNICÍPIOS

MEIO OFICIAL DE COMUNICAÇÃO DOS ATOS NORMATIVOS E ADMINISTRATIVOS DO MUNICÍPIO DE TRÊS CORAÇÕES R$ 300,00


MEIO OFICIAL DE COMUNICAÇÃO DOS ATOS NORMATIVOS E ADMINISTRATIVOS DO MUNICÍPIO DE TRÊS CORAÇÕES R$ 1.226,00














































CONFEDERAÇÃO NACIONAL DOS MUNICÍPIOS









CONFEDERAÇÃO NACIONAL

DOS MUNICÍPIOS
















TOTAL 885.324,94

XIII – Cumprimento da parte dos representantes dos órgãos ou entidades

Os documentos solicitados foram encaminhados tempestivamente.

Capítulo II- Regime Previdenciário próprio.

I- Avaliação do montante inscrito em restos a pagar referente a contribuições previdenciárias, com a avaliação de impacto da inscrição sobre o total da dívida flutuante;

Os valores inscritos em restos a pagar condizem com o valor dos documentos. Verifica-se que do total das Obrigações Patronais empenhadas, cerca de 50,31 % são repassadas ao Instituto Próprio de Previdência, sendo inscrito em restos a pagar para o próximo exercício R$ 141.245,39. Ao Instituto Nacional de Seguro Social –INSS, as obrigações foram de 49,69% , sendo inscrito em restos a pagar para o próximo exercício R$ 1.360.042,85.




II- Detalhamento da composição das despesas pagas a título de obrigações patronais, distinguindo os valores repassados ao Instituto Nacional do Seguro Social e aqueles repassados ao instituto próprio de previdência;

PREFEITURA MUNICIPAL

MONECLATURA – OBRIGAÇÕES PATRONAIS DESPESAS EMPENHADAS

VALOR %

Instituto Nacional de Seguro Social – INSS 4.619.113,92 49,69%

Instituto Previdência Própria do Município 4.676.668,47 50,31%

TOTAL DAS OBRIGAÇÕES PATRONAIS 9.295.782,39 100%

] Verifica-se que do total das Obrigações Patronais empenhadas, cerca de 50,31 % são repassadas ao Instituto Próprio de Previdência, sendo inscrito em restos a pagar para o próximo exercício R$ 141.245,39. Ao Instituto Nacional de Seguro Social –INSS, as obrigações foram de 49,69% , sendo inscrito em restos a pagar para o próximo exercício R$ 1.360.042,85.

III- Avaliação dos procedimentos adotados quanto a negociação da dívida para com o instituto próprio de previdência;

Foram utilizados os padrões legais definidos pelo Ministério da Previdência para as negociações das dívidas com o Instituto de Previdência Próprio.

IV - Certificação de que os registros de dívida de natureza previdenciária foram conciliados com aquel es inseridos nos demonstrativos contábeis dos fundos i nstitutos próprios;

Verificamos que os registros foram conciliados com os documentos de empenhos, folha de pagamento e extraorçamentárias.

CONCLUSÃO

O presente relatório tem o objetivo de consolidar todo o trabalho realizado, onde especificamos os principais pontos analisados e a real situação verificada no Município onde foram depois de implantadas diversas de nossas orientações registradas no decurso dos trabalhos, para o enquadramento do Município nos termos da Lei de Responsabilidade Fiscal e demais normas do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

O Sistema de Controle Interno pretende atuar de maneira preventiva aos fatos com a colaboração e esforço da equipe.




Também este órgão afirma que as informações aqui demonstradas são fidedignas e representam a real situação da execução orçamentária, financeira e patrimonial do Município de Três Corações, durante o exercício de 2014.

É o que tinha de relatar.

Abrahão Elias Neto Controle Interno

Claudio Cosme Pereira de Souza Prefeito Municipal

prefeitura municipal de trÊs coraÇÕes – mg …ªncia/transparência... · de forma mensal é...

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