plano de negócios | projeto tipo essa
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INSTITUTO DE COMUNICAÇÃO E ARTES
CURSO DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA
TIPO ESSA – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Estruturação do Plano de Negócios
Belo Horizonte
2015 / 1º
Caíque Brandão Tinoco
Fernando Henrique Bastos Da Silva
Guilherme Mendes De Oliveira
Jonathan Eustáquio De Castro
TIPO ESSA – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
Estruturação do Plano de Negócios
Trabalho apresentado como requisito parcial de avaliação para obtenção do título de bacharel no curso de Publicidade e Propaganda, do Instituto de Comunicação e Artes do Centro Universitário UNA.
Orientador(a): Juliana Lopes de Almeida Souza
Belo Horizonte
2015 / 1º
1. SUMÁRIO EXECUTIVO ....................................................................................... 6
1.1. Resumo .......................................................................................................... 6
1.2. Dados dos empreendedores .......................................................................... 7
1.3. Missão da empresa ........................................................................................ 8
1.4. Setor de atividade .......................................................................................... 8
1.5. Forma jurídica ................................................................................................ 8
1.6. Enquadramento tributário ............................................................................... 8
1.7. Capital social .................................................................................................. 8
1.8. Fonte de recursos .......................................................................................... 8
2. ANÁLISE DE MERCADO ..................................................................................... 9
2.1. Estudo dos clientes ........................................................................................ 9
2.2. Estudo dos concorrentes .............................................................................. 10
2.3. Estudo dos fornecedores ............................................................................. 13
3. PLANO DE MARKETING ................................................................................... 17
3.1. Produtos e Serviços ..................................................................................... 17
3.2. Preço ............................................................................................................ 17
3.2.1. Produtos Fixos .......................................................................................... 17
3.2.2. Encomendas de Novas Músicas ............................................................... 18
3.3. Estratégias Promocionais ............................................................................. 18
3.3.1. Objetivos online ........................................................................................ 18
3.3.1.1. Comportamento online .......................................................................... 19
3.3.1.2. Linha Editorial ........................................................................................ 20
3.3.1.3. Ações Promocionais Online ................................................................... 20
3.3.2. Objetivos off-line ....................................................................................... 21
3.3.2.1. Ações promocionais off-line ................................................................... 21
3.4. Estrutura de Comercialização ...................................................................... 21
3.5. Localização do Negócio ............................................................................... 22
4. PLANO OPERACIONAL ..................................................................................... 23
4.1. Leiaute ......................................................................................................... 23
4.2. Capacidade Instalada ................................................................................... 23
4.3. Processos operacionais ............................................................................... 24
4.3.1. Produtos Prontos ...................................................................................... 24
4.3.2. Encomendas ............................................................................................. 25
4.4. Necessidade de Pessoal .............................................................................. 26
5. PLANO FINANCEIRO......................................................................................... 27
5.1. Estimativa de Investimentos Fixos ............................................................... 27
5.2. Capital de giro .............................................................................................. 29
5.3. Investimento pré-operacionais ..................................................................... 32
5.4. Investimento total (resumo) .......................................................................... 32
5.5. Estimativa de Faturamento mensal da empresa .......................................... 33
5.6. Estimativa de custos de comercialização ..................................................... 34
5.7. Apuração do custo de MD e/ou MV (materiais diretos e mercadorias
vendidas) ............................................................................................................... 35
5.8. Estimativas dos custos com mão-de-obra .................................................... 35
5.9. Estimativas do custo com depreciação ........................................................ 35
5.10. Custos fixos operacionais mensais ........................................................... 36
5.11. Demonstrativo de resultados .................................................................... 36
5.12. Indicadores de viabilidade......................................................................... 37
5.12.1. Ponto de Equilíbrio ................................................................................ 37
5.12.2. Lucratividade ......................................................................................... 37
5.12.3. Rentabilidade ......................................................................................... 37
5.12.4. Prazo de retorno do investimento .......................................................... 38
6. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO ........................................................................... 38
6.1. Ações preventivas e corretivas .................................................................... 38
7. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ............................................................................. 40
7.1. Análise da matriz SWOT .............................................................................. 40
7.1.1. Forças ....................................................................................................... 40
7.1.2. Fraquezas ................................................................................................. 41
7.1.3. Oportunidades .......................................................................................... 41
7.1.4. Ameaças ................................................................................................... 43
8. AVALIAÇÃO DO PLANO .................................................................................... 45
8.1. Análise do plano ........................................................................................... 45
6
1. SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1. Resumo
Este plano de negócios consiste em realizar o planejamento mercadológico para o
Tipo Essa. Planejamento este, que inclui a análise comportamental dos
consumidores, oportunidades de mercado, planejamento financeiro e projeções de
negócio através da análise de concorrência e de fatores macro ambientais. Foram
apresentados os fatores que podem ser prejudiciais para o sucesso da empresa e
como eles podem ser neutralizados a fim de minimizar impactos financeiros e de
brand equity.
Foram definidos e descritos a missão, visão e valores da empresa, o posicionamento
da marca no mercado juntamente com suas estratégias de marketing. Além disso,
foi apresentado o plano financeiro que norteará a empresa nos seus primeiros anos
de existência.
Conforme a tabela abaixo, no primeiro ano de atividade a empresa apresentará uma
rentabilidade de 40,97%. Sendo assim, conforme projeções, o investimento a ser
realizado retornará em 2 anos e 5 meses. A partir daí, anualmente, a empresa terá
em seu caixa R$16.549,72 para aplicações e expansões.
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 7.602,90
Lucratividade 8,39%
Rentabilidade 40,97%
ROI 2 Anos e 5 Meses
7
1.2. Dados dos empreendedores
Nome Isaac Gabriel Soares da Fonseca Silva
Endereço Oney Barreira, 40 - Bairro Fernão Dias.
Cidade Belo Horizonte Estado Minas Gerais
Perfil
Isaac tem 21 anos e é estudante de Computação Gráfica, mas atua na área há 4 anos. Possui experiência com ilustração e web design e criação de campanhas publicitárias, já que atuou em agências do mercado de Belo Horizonte.
Atribuições
Designer
Criação de cartazes e encomendas
Responsável por controle de estoque
Responsável pelo embalo e envio dos pedidos
Responsável pela gestão das redes sociais da empresa
Nome Leonardo Chagas Jardim
Endereço Av. Bárbara Heliodora, 444 - Cidade Industrial
Cidade Contagem Estado Minas Gerais
Perfil
Leonardo tem 26 anos e é formado em Design Gráfico. Atua no mercado de agências há mais de 6 anos e tem vasta experiência com criação de campanhas, identidades visuais e Web Design, além de ser ilustrador.
Atribuições
Designer
Criação de cartazes e encomendas
Administração financeira
Responsável pela negociação da autorização dos direitos autorais
Responsável pela gestão das redes sociais da empresa
Nome Caíque Brandão Tinoco
Endereço Rua Dona Senhorinha, 551 - Boa Vista
Cidade Belo Horizonte Estado Minas Gerais
Perfil
Caíque tem 21 anos e é estudante de Publicidade e Propaganda. Tem experiência com relacionamento com clientes, criação de campanhas e identidades visuais
Atribuições
Registro da empresa
Designer
Criação de cartazes e encomendas
Comunicação e Marketing da empresa
Contato com os clientes/fornecedores/parceiros
Responsável pela gestão das redes sociais da empresa
Administração de encomendas.
8
1.3. Missão da empresa
Eternizar sentimentos através da tipografia.
1.4. Setor de atividade
[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[ ] Indústria
[ ] Prestação de Serviços
1.5. Forma jurídica
[ ] Empresário indivual
[ ] Empresa Individual de Responsabilidade Limitada - EIRELI
[ ] Microempreendedor Individual - MEI
[x] Sociedade Limitada
[ ] Outros
1.6. Enquadramento tributário
Simples Nacional
1.7. Capital social
Nº Sócio Valor Participação
1 Caíque R$ 10.000,00 33,00%
2 Isaac R$ 10.000,00 33,00%
3 Leonardo R$ 10.000,00 33,00%
1.8. Fonte de recursos
Fontes de recursos Valor %
1. Recursos próprios R$ 30.000,00 74,1%
2. Recursos de terceiros R$ 10.500,00 25,9%
Total R$ 40.500,00 100,0%
9
2. ANÁLISE DE MERCADO
2.1. Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Homens e mulheres entre 18 e 35 anos, da classe B e C.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Interesse em design, música e decoração. São consumidores com o hábito de
realizar compras online de uma a duas vezes por mês. Utilizam cartão de crédito e
boleto bancário como principal forma de pagamento. A relação com a música é um
fator motivacional na hora da compra.
Área de abrangência (onde estão seus clientes?)
Por se tratar de um e-commerce, qualquer pessoa em âmbito nacional e com acesso
à internet pode adquirir o produto.
10
2.2. Estudo dos concorrentes
Empresa Qualidade Preço Condições de
pagamento
Localização Atendimento Serviços ao
cliente
Garantias
oferecidas
Chico Rei A Chico Rei se
destaca pela
qualidade dos
seus produtos.
Todo o
processo é de
fabricação
própria. Desde a
criação das
estampas até a
produção e
finalização dos
produtos.
Os pôsteres
tem um ótimo
preço em
relação ao
mercado e as
camisas
estão na
mesma faixa
do que se
encontra em
outras
empresas.
Boleto,
Cartões de
crédito e
débito
A sede se
encontra em
Juiz de Fora,
mas por ser
um e-
commerce,
vende para
todo o Brasil
O atendimento
pode ser
realizado
através de
redes sociais,
e-mail ou por
telefone. Se
destacam por
ter um ótimo
relacionamento
via redes
sociais e e-
mail, sendo
rápidos e
atenciosos nas
respostas.
Venda de
camisetas,
pôsteres,
canecas e
lenços
femininos com
estampas
baseadas na
cultura pop e
tendência da
moda. Oferece
um cartão
fidelidade e
serviço de
descontos
especializados.
Troca do
produto de
acordo com as
condições
especificadas
no site, sendo
a 1ª troca
grátis. A
entrega é bem
rápida em
relação às
outras
empresas,
sendo em
média de 2
dias úteis.
11
Dizeres
Imperfeitos
Criação artística
de Lettering a
partir de frases
e trechos
musicais. Se
destaca por
todos seus
produtos serem
feitos a mão.
Porém, todos
possuem uma
mesma
identidade
visual, o que
pode fazer com
que, com o
tempo, o público
se interesse
menos por eles
Os produtos
são feitos por
encomendas,
e por isso, os
preços
variam muito.
Depósito e a
vista
Belo
Horizonte
Atendimento é
feito por e-mail
e/ou através
da página no
Todos os
produtos e
serviços são
feitos por
encomendas e
podem ser
negociados
diretamente
com o cliente.
Podem ser
feito cartazes,
decorações em
paredes,
quadros e etc.
Satisfação e
qualidade.
12
Estúdio
Verso
Criação de
estampas de
camisetas e
pôsteres
baseados na
cultura pop
Os preços
também
estão na
média do
mercado.
Boleto,
cartões de
crédito e
débito.
Tem sede em
Belo
Horizonte,
mas por ser
um e-
commerce,
atende todo o
Brasil
Atendimento é
feito por e-mail
ou através da
página do
Facebook.
Venda de
camisetas e
outros artigos
com estampas
baseadas na
cultura pop
Sistema de
trocas de
acordo com as
especificações
do site.
Conclusão: Após a identificação e análise da concorrência, é importante observar o que há de comum entre essas empresas e o
Tipo Essa e identificar quais pontos e posicionamentos são essenciais para o sucesso da empresa. Ambas as empresas possuem
as redes sociais como principal canal de comunicação com o seu público e a Chico Rei é quem melhor faz isso. Não é à toa que
ela é a maior entre as três empresas analisadas. Portanto, o Tipo Essa precisa focar em trabalhar um relacionamento nas redes
sociais que permita uma proximidade com o cliente, tal qual a Chico Rei possui. Vemos também que as duas empresas que
trabalham com produtos fixos (ou seja, que não aceitam encomendas de novos produtos) possuem os preços idênticos à outros
concorrentes da área. Assim, o Tipo Essa poderá trabalhar com um preço abaixo dessa faixa para conquistar os clientes no início
da sua atuação, pois sabemos que um preço alto no lançamento da empresa no mercado poderá atrapalhar as vendas. É preciso
ter também uma atenção à ações de desconto e fidelidade e as garantias do produto. De preferência trabalhar também para uma
logística que permita a entrega rápida e segura, aliado à um frete barato em relação ao mercado, pois isso pode se tornar um
diferencial na hora da compra.
13
2.3. Estudo dos fornecedores
Nº Descrição dos
Itens
Nome do
fornecedor
Preço Condições de
Pagamento
Prazo de
entrega
Localização
X Impressão dos
pôsteres feitas
em papel
couchê fosco
300g com
laminação
fosca, colorido
frente e corte
reto.
Plotacad R$5,00 À vista, crédito e
débito.
- irá depender
da quantidade a
ser impressa.
Belo Horizonte,
MG.
14
X Molduras no
tamanho A3
com vidro e
cores variadas.
Atacadão das
Molduras
R$23,90 cada
(acima de 50
pedidos) e
R$22,85 cada
(acima de 100
pedidos)
40% a vista no
momento da
contratação,
com o resto
podendo ser a
vista ou crédito.
Será ajustado
no momento da
negociação.
Contagem, MG.
X Molduras no
tamanho A4
com vidro e
cores variadas.
Atacadão das
Molduras
R$14,90 cada
(acima de 50
pedidos) e
R$13,95 (acima
de 100 pedidos)
40% a vista no
momento da
contratação,
com o resto
podendo ser a
vista ou crédito.
Será ajustado
no momento da
negociação.
Contagem, MG.
1 Bobina de Papel
Kraft para
embalagem 80g
– 60cm x 100m
Kalunga R$37,90 A vista, débito
ou crédito.
Loja física,
entrega na hora.
Belo Horizonte,
MG.
15
1 Bobina de
Plástico bolha
130x100 m
CEASA/ BH
embalagens
R$49,16
Compras até
50,00 Frete R$
25,00
Compras acima
de R$ 100,00
Frete R$ 15,00
Compras acima
de R$ R$
300,00 Frete
Grátis
A vista, débito
ou crédito.
Belo Horizonte,
MG.
1 Embalagem de
Papelão
37x48modelo
envoltório com
impressão para
molduras A3
MM
Embalagens
R$ 2,64 com
quantidade
mínima de 500
unidades.
28 dias no
boleto.
14 dias Ibirité, MG
16
1 Embalagem de
Papelão
22x31modelo
envoltório com
impressão para
molduras A4
MM
Embalagens
R$ 1,32 com
quantidade
mínima de 1000
unidades
28 dias no
boleto
14 dias Ibirité, MG
17
3. PLANO DE MARKETING
3.1. Produtos e Serviços
Pôsteres prontos; Encomendas de novos pôsteres;
Nº Produtos / Serviços
1 Pôster no tamanho A4
2 Pôster no tamanho A3
3 Pôster emoldurado no tamanho A4
4 Pôster emoldurado no tamanho A3
3.2. Preço
Para a definição de preço foi preciso levar em consideração a pesquisa de mercado
realizada previamente e o custo de produção para cada produto. O Tipo Essa
trabalha com duas categorias de produto, o produto fixo (pôsteres prontos
disponibilizados no e-commerce) e a encomenda de novas músicas (onde o cliente
poderá solicitar a criação de uma arte para uma música específica).
Na pesquisa de mercado realizada foi possível identificar a média de preço que o
público está acostumado a encontrar nas lojas do mesmo segmento. Assim, foi
possível definir um preço abaixo da média e que ainda fosse condizente com os
custos necessários para a produção. Desta forma, a empresa poderá entrar no
mercado com um preço menor do que o da concorrência como estratégia para atrair
e fidelizar clientes. A tabela a seguir mostra quais os custos de produção e o preço
final de cada produto:
3.2.1. Produtos Fixos
Despesas de
Produção A3
Moldura A3 R$ 22,85
Despesas de
Produção A4
Moldura A4 R$ 13,95
Impressão + Laminação
R$ 5,00
Impressão + Laminação
R$ 2,50
Embalagem R$ 2,64
Embalagem R$ 1,32
Folha de Papel Craft R$ 0,03
Folha de Papel Craft R$ 0,03
Proteção R$ 1,80
Proteção R$ 0,90
Royalties (5% do
quadro) R$ 3,20
Royalties (5% do quadro)
R$ 2,70
Custo de Produção R$ 35,52
Custo de Produção R$ 21,40
Preço Final R$ 69,00
Preço Final R$ 59,00
18
3.2.2. Encomendas de Novas Músicas
Despesas de
Produção A3
Moldura A3 R$ 22,85
Despesas de
Produção A4
Moldura A4 R$ 13,95
Impressão + Laminação
R$ 5,00
Impressão + Laminação
R$ 2,50
Embalagem R$ 2,64
Embalagem R$ 1,32
Folha de Papel Craft R$ 0,03
Folha de Papel Craft R$ 0,03
Proteção R$ 1,80
Proteção R$ 0,90
Royalties (5% do
quadro) R$ 3,20
Royalties (5% do quadro)
R$ 2,70
Custo de Produção R$ 35,52
Custo de Produção R$ 21,40
Preço Final R$
119,00
Preço Final R$ 109,00
3.3. Estratégias Promocionais
Para alcançar as metas definidas no plano de negócio foram pensadas ações
promocionais que serão divididas em duas categorias: online e off-line. Foram
divididas primeiramente pela aplicação e limitação existente em cada uma delas,
mas principalmente pelo fato de que, quanto mais focada e direcionada for a
comunicação, melhor será o resultado dessas ações.
3.3.1. Objetivos online
De modo geral, o objetivo das ações na web é gerar consciência da marca por parte
dos clientes, parceiros, profissionais da área e potenciais investidores, acerca do
Tipo Essa, por meio de estratégias que envolvam conteúdo e ações. Sendo elas:
Desenvolver serviços aos clientes que geram valor à marca Tipo Essa.
Atrair novos públicos às redes sociais da marca.
Produzir conteúdo que desempenhe a função emocional da música, tipografia
e decoração.
Elaborar estratégias para o “ato da compra” dos produtos.
Identificar canais relevantes de divulgação da marca na web.
Desenvolver conteúdos que aumentem o alcance da página em feeds.
Credibilizar a marca a partir dos clientes satisfeitos com o produto e serviço
do Tipo Essa.
19
3.3.1.1. Comportamento online
As redes sociais serão trabalhadas como a principal forma de comunicação entre
empresa e cliente. O Tipo Essa estará presente no Facebook, Twitter, Instagram e
Pinterest, além da criação de conteúdo estratégico e relevante para o Blog. De
acordo com o público e os objetivos da empresa, foram determinadas quais as
melhores estratégias de atuação no meio online e quais práticas devem ou não
serem seguidas. Assim, o público poderá ouvir e identificar de forma clara qual é a
“voz” do Tipo Essa. E a voz do Tipo Essa é:
Leve: Texto fácil e gostoso de ler, positivo e espontâneo, sem termos
agressivos e competitivos, sem tensões emocionais.
Sincera: Transmite segurança e confiança, sem parecer exagerado.
Inteligente: Surpreende, desperta atenção do leitor sobre o mercado
tipográfico, sobre a música, chama para a ação.
Próxima: Despojada, cotidiana e simpática.
A voz do Tipo Essa não é:
Agressiva: Não cria clima de superioridade intangível, incontestável. “a
melhor”, “a maior”, “a única”).
Exagerada: Supervalorização do produto (a sedução do produto está na
criatividade singular explícita).
Conservadora: a estruturação dos textos não pode ser padrão, clássica,
séria e impessoal.
Distante: A relação precisa ser de igual pra igual, a singularidade do público
está na inspiração e no diálogo.
Dessa forma, o conteúdo do Tipo Essa no meio online, se baseará em quatro pilares
de atuação: Entreter, educar, convencer e inspirar.
Entreter Educar
Notícias, design/tipografia, decoração. E-mail marketing, Press-Releases.
Convencer Inspirar
Posts, Comprar, Downloads Grátis. Depoimentos de clientes e parceiros,
oficinas.
20
3.3.1.2. Linha Editorial
Como cada área digital tem sua peculiaridade, objetivos e práticas de boas ações,
foi necessária a criação de uma linha editorial que permitisse alcançar a maior
proximidade com o público em questão.
Facebook: Principal mídia social do Tipo Essa, terá como objetivo entreter,
convencer e inspirar. Irá trabalhar a venda dos produtos, divulgar link do site,
cartazes novos, pautas do design, videoclipes musicais e dicas de assuntos
gerais.
Twitter: Canal de venda e mídia social que terá mais liberdade para trabalhar
com (e falar sobre) as pessoas por trás da marca. Fatos do dia-a-dia,
curiosidades e fatos sobre os funcionários e assuntos do momento.
Blog: Serão criados conteúdos sobre inspiração musical dos cartazistas do
Tipo Essa, posts sobre tipografia, design e decoração.
Instagram: Mídia social para divulgação e dicas de coração com produtos
Tipo Essa, além de compartilhar o “Making Of” dos cartazes e –
eventualmente – sobre o dia a dia da empresa.
Email Mkt: Ferramenta para trabalhar a divulgação e venda dos produtos e
as eventuais promoções que serão criadas.
3.3.1.3. Ações Promocionais Online
Já definida a melhor forma de se comunicar com o público, foram definidas as
principais ações online a serem executadas:
Comunicação forte nas Redes Sociais e Email-mkt.
Parcerias estratégicas com sites e blogs influentes nas áreas de interesse do
público (decoração, música e design/tipografia).
Ações específicas para a criação de cartazes. Como por exemplo, envolver o
público no processo de criação, opinando na escolha da música, da cor,
aparência e etc. Uma espécie de co-criação.
Ações voltadas para o público (promocional ou de relacionamento).
Anúncios em sites estratégicos.
Conteúdo especializado no Blog.
21
Ações de divulgação com parceiros. Espécie de ações promocionais que
agreguem valor sentimental à marca, sem o intuito de venda ou de lucro.
3.3.2. Objetivos off-line
De uma forma geral, o objetivo das ações off-line também é de gerar consciência da
marca em clientes e parceiros. Porém, há também o objetivo de aproximar essas
pessoas às “pessoas por trás da marca”, ou seja, os profissionais da empresa. Para
que assim, a relação se torne real e a valorização sentimental seja maior. Para que
essas ações aconteçam, deve-se ressaltar o estudo do mercado e do momento da
empresa, além de buscas de parcerias que permitam a realização dessas ações.
Evitando assim, gerar custos não previstos no plano financeiro.
3.3.2.1. Ações promocionais off-line
Desta forma, as ações promocionais serão:
Workshops e eventos para trabalhar assuntos de interesse do público e
promover o conhecimento e admiração pela área.
Criação e envio de presskit’s para a parceria com sites, blogs e revistas
estratégicas (como citado nas ações online). Cada presskit conterá um
quadro exclusivo, uma caneca personalizada e sketchbook criado pelo Tipo
Essa.
Anúncios em revistas relacionadas às áreas.
Distribuição de Pop Cards em pontos estratégicos, como faculdades.
Participações e/ou criações de bazares e showrooms.
3.4. Estrutura de Comercialização
A comercialização dos produtos será feita através de uma plataforma e-commerce,
onde o cliente poderá solicitar o produto desejado e, logo após a confirmação do
pagamento, receberá o pedido através do Correios. O prazo de entrega será
determinado de acordo com os pacotes de envio disponível pelos correios e estará
disponível para a escolha do cliente na hora da compra.
Já a encomenda de novos cartazes será feita através do site, onde o cliente terá o
primeiro contato com um formulário (para preencher informações básicas e detalhes
sobre o pedido) e será avisado sobre toda a estrutura, regulamento, termos e
22
condições para a elaboração do pedido. Se houver uma data disponível para a
criação do cartaz, um dos cartazistas do Tipo Essa entrará diretamente em contato
com o cliente para conversar sobre o pedido e atende-lo da melhor forma. O prazo é
de 7 dias úteis para a criação do cartaz mais 5 dias úteis para produção e envio do
produto.
3.5. Localização do Negócio
Endereço Rua Dona Senhorinha, 551.
Bairro Boa Vista
Cidade Belo Horizonte
Estado Minas Gerais
Telefone (31) 3333-4444
Considerações sobre a localização:
Por se tratar de um E-commerce, não há necessidade do aluguel de um ponto de
venda, nem uma localização que tenha um bom movimento comercial. A compra de
um imóvel também não é necessária, pois seria um gasto extremamente
injustificável dos principais recursos da empresa, comprometendo os valores do
capital de giro.
É necessário então, somente um local onde se possa fazer a instalação das
máquinas necessárias para cada profissional trabalhar e um estoque para
armazenar os produtos que serão comercializados. Assim, foram construídos dois
escritórios em uma propriedade de um dos sócios para ser a sede da empresa.
Dessa forma, os recursos que seriam destinados a aluguel de imóveis, adaptação do
escritório, pagamento de contas e entre outras coisas, agora poderá ser investido
em outras áreas que a empresa necessita.
23
4. PLANO OPERACIONAL
4.1. Leiaute
4.2. Capacidade Instalada
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Ao conhecer o Tipo Essa, o cliente terá duas opções de adquirir os produtos para si.
Ele poderá comprar os cartazes e quadros oferecidos pela empresa ou poderá
encomendar uma nova arte com a música à sua escolha. Assim, a capacidade
máxima de produção e comercialização se torna relativa, pois depende da escolha
dos produtos. Porém, por se tratar de um e-commerce que trabalhará com estoque
pronto, é possível fazer uma estimativa do estoque mensal necessário.
Como será mostrado de forma mais detalhada no plano financeiro, a estimativa de
venda dos cartazes prontos é de 240. Sendo 96 cartazes A4 emoldurados, 120
cartazes A3 emoldurados e 12 pôsteres para cada formato oferecido, A3 e A4.
Já para as encomendas, é necessário levar em consideração o número de dias
necessários para a criação de cada uma. Foi definido que são necessários 4 dias
para a criação da arte de cada encomenda. Assim, cada designer conseguirá
produzir cerca de 5,5 cartazes por mês, levando em conta 22 dias úteis e os três
funcionários iniciais do Tipo Essa. Então a estimativa é de conseguir produzir cerca
de 16 encomendas por mês, sendo 6 na moldura A4, oito na moldura A3 e um
pôster para cada formato oferecido.
24
Tendo esses dados e estimativas como base, foi possível organizar o espaço físico
da empresa para que o estoque inicial conseguisse suportar as 102 molduras A4,
128 molduras A3, 8 bobinas de plástico bolha, 3 Bobinas de Papel Craft, 1000
embalagens A4 e 500 embalagens A3 (número mínimo para o pedido, como
mostrado anteriormente na pesquisa de fornecedores) e 30 tubos de postagem.
Porém, é valido lembrar que a partir da criação de uma arte e de acordo com o
número de procura, é possível estocar quantos quadros e cartazes forem
necessários para o comércio. Afinal, os produtos só serão disponibilizados no e-
commerce após a produção dos mesmos, e não a cada pedido feito. Desta forma, se
a avaliação de mercado mostrar que há uma necessidade de aumentar o estoque, o
espaço físico comporta essa ampliação.
4.3. Processos operacionais
Os processos operacionais são divididos em: Produtos prontos, Encomendas e
Administração.
4.3.1. Produtos Prontos
Criação dos cartazes: Poderá ser feita por qualquer um dos cartazistas e com a
música e trecho à escolha de cada um, mas levando em consideração a preferência
do público e as informações recolhidas nas pesquisas.
Negociação pela autorização dos direitos autorais: Após a criação dos cartazes é
preciso entrar em contato com o(s) detentor(es) do direito autoral de cada música a
fim de pedir autorização para a comercialização dos cartazes. Essa função está
vinculada ao sócio Leonardo Jardim.
Contato com os fornecedores: Será feito pelo sócio Caíque Tinoco. Assim, ele será o
responsável pelo contato para compra de molduras, demandas de impressão na
gráfica e dos materiais necessários para embalagem.
Controle de Estoque: O sócio Isaac Gabriel é o responsável por essa função de
administrar o estoque. Havendo a necessidade de reposição ou aquisição de novos
materiais, deverá ser passado ao responsável pelo contato com os fornecedores
para que essa necessidade seja suprida.
25
Cadastro de produtos no e-commerce: Será feito pelo responsável por administrar o
estoque e que utilizará o sistema de cadastro da plataforma de e-commerce, que
também já é integrado com um sistema de controle de estoque.
Embalagem: Após a confirmação do pagamento do pedido, o sócio Isaac Gabriel
ficará responsável por embalar os pedidos e prepara-los para o envio.
Envio: Ao final de cada dia, os pedidos serão recolhidos pelo Correios na sede do
Tipo Essa. Assim, é necessário que até 30 minutos antes do final do expediente,
todos as embalagens já estejam devidamente preparadas – com etiquetas e códigos
de envio/identificação – para o envio. Essa tarefa também será realizada pelo sócio
Isaac, que é o responsável pela administração de estoque e embalagens.
4.3.2. Encomendas
Recebimento de encomendas: A realização dos pedidos de encomenda será
realizado no site através de uma página especificamente destinada à isso. O
recebimento e administração das encomendas será feito pelo sócio Caíque Tinoco.
Para a realização de pedidos de encomenda, será necessário o pagamento
adiantado de 50% do valor, para que, em caso de desistência, todo o trabalho que já
tiver sido feito, não tenha sido em vão.
Contato com o cliente: Após o recebimento da encomenda, será feito um contato
com o cliente para se realizar um briefing sobre a encomenda. Todas as atividades
relacionadas à gestão de encomendas será realizada pelo sócio Caíque Tinoco.
Criação do cartaz: As encomendas serão divididas entre os sócios e cada um ficará
responsável pela criação de um determinado número de encomendas.
Aprovação com o cliente: Haverá um novo contato com o cliente para aprovação da
arte e caso não seja aprovada, haverá um retrabalho na arte deste cartaz.
Produção na gráfica: Após a aprovação será necessário o pedido da produção da
encomenda junto à gráfica. O responsável pelo contato com os fornecedores é quem
irá realizar este processo.
Embalagem: Idem ao processo dos Produtos Prontos.
Envio: Idem ao processo dos Produtos Prontos.
26
4.4. Necessidade de Pessoal
Inicialmente a empresa irá trabalhar tendo apenas os sócios como funcionários. Os sócios trabalharão com o acúmulo de função
para diminuir os gastos necessários para a contratação e manutenção de pessoal. Pois, como o plano financeiro mostrará a seguir,
isso influenciaria diretamente nos números da projeção do negócio. Desta forma, evita-se (inicialmente) o aumento das chances de
a empresa ficar no prejuízo nos primeiros meses.
No entanto, essa condição apenas permaneceria até a empresa ter uma estabilização financeira e começar a dar retorno para os
investidores. Possibilitando assim, o aumento da equipe de funcionários. Aliviando a carga dos sócios e aumentando a capacidade
produtiva da empresa.
Nº Cargo/Função Qualificações Necessárias
1 Designer/Administrador
Designer: Experiência com os softwares do pacote adobe, principalmente Photoshop e Illustrator. Indispensável ter o conhecimento e interesse pela tipografia. Ilustração seria um diferencial. Administrador: Experiência com administração e gestão de negócios.
1 Designer/Estoquista
Designer: Experiência com os softwares do pacote adobe, principalmente Photoshop e Illustrator. Indispensável ter o conhecimento e interesse pela tipografia. Ilustração seria um diferencial. Estoquista: Experiência em gestão de estoque e embalagem de pedidos.
1 Designer/Gerente de projetos
Designer: Experiência com os softwares do pacote adobe, principalmente Photoshop e Illustrator. Indispensável ter o conhecimento e interesse pela tipografia. Ilustração seria um diferencial. Gerente de projetos: É necessário ter ótima relação com a equipe e experiência em organização e gerenciamento de demandas internas. Experiência em negociação e bom relacionamento com clientes e parceiros.
27
5. PLANO FINANCEIRO
5.1. Estimativa de Investimentos Fixos
A – Máquinas e Equipamentos
Descrição Valor Unidade Unid. Total Depreciação Anual Mensal Fornecedor
Dell I5 - 8 GB RAM + 2 Anos de Garantia R$ 2.738,00 3 R$ 8.214,00 3 Anos R$ 2.738,00 R$ 228,17 Loja Oficial Dell
Mesas Digitalizadoras Wacom Intuos Pro R$ 333,00 3 R$ 999,00 5 Anos R$ 333,00 R$ 27,75 Loja Oficial Dell
HD Externo 1 TB R$ 236,55 1 R$ 236,55 3 anos R$ 78,85 R$ 6,57 Submarino
Multifuncional HP R$ 249,00 1 R$ 249,00 3 Anos R$ 83,00 R$ 6,92 Americanas.com
Sub-Total (A) R$ 9.698,55 R$ 3.232,85 R$ 269,40
B – Móveis e utensílios
Descrição Valor Unidade Unid. Total Depreciação Anual Mensal Fornecedor
Prateleiras para Estoque R$ 130,00 4 R$ 520,00 10 Anos R$ 173,33 R$ 14,44 Americanas.com
Mesas de Escritório R$ 149,90 3 R$ 449,70 10 Anos R$ 149,90 R$ 12,49 Mercado Livre
Cadeiras para escritorios R$ 289,00 3 R$ 867,00 5 Anos R$ 289,00 R$ 24,08 Americanas.com
Sub-Total (B) R$ 1.836,70 R$ 612,23 R$ 51,02
28
C – Infraestrutura
Descrição Valor Unid. Total Depreciação
Piso Navona Real Branco 45 X 45cm R$ 9,90 50 R$ 495,00 -
Argamassa Cimentcola Interno Tipo Acl 20kg R$ 7,99 2 R$ 15,98 -
Tinta Acrílica Super Lavável Branco 3,6 Litros R$ 94,90 3 R$ 284,70 -
Tinta Acrílica Super Lavável Branco 3,6 Litros R$ 94,90 3 R$ 284,70 -
Rejuntamento Acrílico Branco 1 Kg Quartzolit R$ 22,90 2 R$ 45,80 -
Mão de obra – Pedreiro R$ 1.500,00 1 R$ 1.500,00 -
Mão de obra – Pintor R$ 1.000,00 1 R$ 1.000,00 -
Sub-Total (C) R$ 3.626,18
Investimento Fixo Total (A+B+C) R$ 11.535,25
29
5.2. Capital de giro
A – Estimativa do estoque inicial
Descrição Quantidade Valor Unitário Total
Moldura A4 102 R$ 13,95 R$ 1.417,32
Moldura A3 128 R$ 22,85 R$ 2.924,80
Plástico Bolha 8 R$ 49,16 R$ 393,28
Papel Craft 3 R$ 37,90 R$ 113,70
Embalagem A4 1000 R$ 1,32 R$ 1.320,00
Embalagem A3 500 R$ 2,64 R$ 1.320,00
Tubo de Postagem 300 R$ 1,77 R$ 531,00
Impressões A4 102 R$ 2,50 R$ 255,00
Impressões A3 128 R$ 5,00 R$ 640,00
Total R$ 8.915,10
Conforme a tabela acima, percebe-se que alguns materiais serão comprados a mais
devido a oportunidades melhores de preços, como as embalagens e o tubo de
postagem. Portanto mensalmente será feito o cálculo para sua reposição e o custo
será dividido pela sua duração em estoque para que, quando necessário, já se tenha
o valor em caixa para nova aquisição.
B – Caixa mínimo
Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas.
Prazo médio de vendas % Número de dias Média Ponderada em dias
A Vista 40% 0 0
A Prazo (1) 30% 30 9
A Prazo (2) 20% 60 12
A Prazo (3) 10% 90 9
Prazo Médio Total 30
Baseado em pesquisa aplicada com o público alvo em potencial que respondeu o
questionário, estima-se que 60% das vendas serão pagas com o cartão de crédito.
30
Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
Prazo médio de vendas % Número de dias Média Ponderada em dias
A Prazo (1) 100% 30 30
Prazo Médio Total 30
A fim de facilitar o processo administrativo todas as compras com fornecedores
serão feitas de forma faturadas e pagas no mês de sua vigência.
Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques (Estoque/Duração)
Descrição Quantidade Valor Unitário Total Duração Mês
Moldura A4 102 R$ 13,95 R$ 1.417,32 1 R$ 1.417,32
Moldura A3 128 R$ 22,85 R$ 2.924,80 1 R$ 2.924,80
Plástico Bolha 8 R$ 49,16 R$ 393,28 1 R$ 393,28
Papel Craft 3 R$ 37,90 R$ 113,70 1 R$ 113,70
Embalagem A4 1000 R$ 1,32 R$ 1.320,00 10 R$ 132,00
Embalagem A3 500 R$ 2,64 R$ 1.320,00 4 R$ 330,00
Tubo de Postagem 300 R$ 1,77 R$ 531,00 10 R$ 53,10
Impressões A4 102 R$ 2,50 R$ 255,00 1 R$ 255,00
Impressões A3 128 R$ 5,00 R$ 640,00 1 R$ 640,00
Total R$ 8.915,10 R$ 6.259,20
Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques
Necessidade Media de Estoque Número de Dias
30 Dias
Foi estimado que as mercadorias, após sua produção e disponibilização para
vendas na loja virtual permaneçam 30 dias em estoque. Foi colocado um número
considerado alto, pois o artigo não se enquadra na categoria de necessidades
básicas do consumidor. Podendo assim, ser considerado um supérfluo.
31
Cálculo da necessidade líquida de capital de giros em dias
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 30 dias
2. Estoques – necessidade média de estoques 30 dias
Subtotal 1 60 dias
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 30 dias
Subtotal 2 30 dias
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 30 dias
Caixa Mínimo
1. Custo fixo mensal
R$ 6.259,20
R$ 1.131,09
R$ 5.814,00
Subtotal R$ 13.204,29
2. Custo variável mensal
R$ 759,92
R$ 394,87
R$ 658,11
Subtotal R$ 1.812,90
3. Custo Total R$ 15.017,19
4. Custo total diário R$ 500,57
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 30 dias
Total – Caixa Mínimo R$ 15.017,19
A tabela acima representa o capital monetário necessário para que a empresa
financie suas operações iniciais. Para cobrir 30 dias de operação, são necessários
R$15.017,19 em caixa.
Capital de giro (resumo)
A - Estoque Inicial R$ 8.384,10
B - Caixa Mínimo R$ 15.017,19
Total do Capital de Giro R$ 23.401,29
32
5.3. Investimento pré-operacionais
Os investimentos pré-operacionais representam os gastos realizados antes do início
das atividades comerciais da empresa.
Investimento Pré-Operacionais Custo (R$)
Despesas de Legalização R$ 1.842,49
Reforma R$ 3.626,18
Total R$ 5.468,67
Conforme a tabela acima, as despesas de legalização totalizam R$1.842,49,
compreendendo registro e proteção no INPI (R$1.525,00), Inscrição na JUCEMG
(R$105,83) e taxa de registro do contrato social da empresa (R$211,66).
5.4. Investimento total (resumo)
Descrição dos Investimento Valor %
1. Investimentos Fixos R$ 11.535,25 28,5%
2. Capital de Giro R$ 23.401,29 57,9%
3. Investimentos Pré-Operacionais R$ 5.468,67 13,5%
Total R$ 40.405,21 100,0%
Fontes de recursos Valor %
1. Recursos próprios R$ 30.000,00 74,1%
2. Recursos de terceiros R$ 10.500,00 25,9%
Total R$ 40.500,00 100,0%
Conforme mostra a tabela acima, o custo inicial é de R$ 40.405,21 para a
viabilização, legalização e abertura das atividades da empresa. Para tal, os três
sócios proprietários dispõe, cada um, de R$ 10.000,00 para investimento do projeto.
Sendo assim serão necessários outros R$ 10.500,00 de recursos de terceiros,
preferencialmente do BNDES por facilidades em suas condições de financiamento.
33
5.5. Estimativa de Faturamento mensal da empresa
Artes Prontas
Produto Qntd. Preço Lucro Bruto
1. Quadro A4 96 R$ 59,00 R$ 5.664,00
2. Quadro A3 120 R$ 69,00 R$ 8.280,00
3. Pôster A4 12 R$ 29,00 R$ 348,00
4. Pôster A3 12 R$ 39,00 R$ 468,00
Subtotal R$ 14.760,00
Encomendas
Produtos Qntd. Preço Lucro Bruto
1. Quadro A4 6 R$ 109,00 R$ 654,00
2. Quadro A3 8 R$ 119,00 R$ 952,00
3. Pôster A4 1 R$ 49,00 R$ 49,00
4. Pôster A3 1 R$ 59,00 R$ 59,00
Subtotal R$ 1.714,00
Total R$ 16.474,00
Na tabela acima são descrita as projeções de vendas de cada produto, baseado no
cálculo da taxa de conversão da loja virtual. Além disso, foi possível projetar a
capacidade máxima de produção das encomendas por mês. Levando em
consideração que o prazo definido pela empresa para a produção de uma
encomenda é de 04 dias úteis, cada designer poderá criar cerca de 5,5 cartazes
mensais. Lembrando que não necessariamente serão utilizados os 04 dias úteis
para a criação de um cartaz. Sendo assim, esse número pode variar para cima ou
para baixo e que, consequentemente, afetará a capacidade máxima de produção de
encomendas.
34
5.6. Estimativa de custos de comercialização
Descrição % Faturamento
Estimado Custo Total
1. Impostos
Impostos Federais
SIMPLES 4% R$ 16.474,00 R$ 658,96
IRPJ 0% R$ - R$ -
PIS 0% R$ - R$ -
COFINS 0% R$ - R$ -
IPI 0% R$ - R$ -
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 0% R$ - R$ -
Impostos Estaduais
ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
0% R$ - R$ -
Impostos Municipais
ISS – Imposto sobre Serviços 0% R$ - R$ -
Subtotal 1 4% R$ 658,96
2. Gastos com Vendas
Taxa de administração do cartão de crédito 4% R$ 9.884,40 ** R$ 395,38
Subtotal 2 4% R$ 395,38
Total R$ 1.054,34
**Baseado na projeção de 60% das vendas à prazo.
Na forma de tributação, foi definido o enquadramento no Simples Nacional, pelo fato
de que o recolhimento tem uma taxa menor por ser único e ainda facilitar o
financiamento dos recursos financeiros pelo BNDES. De acordo com a tabela do
Governo Federal, de acordo com o faturamento anual da empresa, a taxa aplicada
seria de 4% no total. Destes, uma porcentagem é direcionada ao Estado, isentando
o ICMS. O cálculo para a taxa de cartão foi de 60% do faturamento, como mostra o
item 5.2.
35
5.7. Apuração do custo de MD e/ou MV (materiais diretos e mercadorias
vendidas)
Produto / Serviço Estimativa de
Vendas Custo Unitário de Materiais/
Aquisição (R$) CMD/CMV (R$)
1. Quadro A4 96 R$ 21,40 R$ 2.054,40
2. Quadro A3 120 R$ 35,52 R$ 4.262,40
3. Pôster A4 12 R$ 6,10 R$ 73,20
4. Pôster A3 12 R$ 8,60 R$ 103,20
Encomendas
1. Quadro A4 6 R$ 21,40 R$ 128,40
2. Quadro A3 8 R$ 35,52 R$ 284,16
3. Pôster A4 1 R$ 6,10 R$ 6,10
4. Pôster A3 1 R$ 8,60 R$ 8,60
Total R$ 6.920,46
5.8. Estimativas dos custos com mão-de-obra
Função Nº
Empregados Salário Mensal
Subtotal % Encargos
Sociais Encargos Sociais
Total
Designer 3 R$
1.200,00 R$
3.600,00 64,87% R$ 2.335,32 R$ 5.935,32
Os custos foram contabilizados baseados num salário bruto de R$ 1.200,00 aos três
empregados e no percentual de encargos sociais foram contabilizados provisão de
férias, 13º salário e recolhimento de contribuição do FGTS.
5.9. Estimativas do custo com depreciação
Ativos Fixos Valor do
Bem Vida Útil
Depreciação Anual
Depreciação Mensal
A – Máquinas e equipamentos Dell I5 - 8 GB RAM + 2 Anos de
Garantia R$ 2.738,00 3 Anos R$ 912,67 R$ 76,06
Mesas Digitalizadoras Wacom Intuos Pro
R$ 333,00 5 Anos R$ 66,60 R$ 5,55
HD Externo 1 TB R$ 236,55 3 anos R$ 78,85 R$ 6,57
Multifuncional HP R$ 249,00 3 Anos R$ 83,00 R$ 6,92
B – Móveis e Utensílios
Prateleiras para Estoque R$ 130,00 10
Anos R$ 13,00 R$ 1,08
Mesas de Escritório R$ 149,90 10
Anos R$ 14,99 R$ 1,25
Cadeiras para escritório R$ 289,00 5 Anos R$ 57,80 R$ 4,82
Total R$ 4.125,45 R$ 1.226,91 R$ 102,24
36
As máquinas, equipamentos, móveis e utensílios necessários sofrem depreciação
conforme a utilização, e cada objeto tem uma vida útil que, após completada, é
necessário que haja reposição. Estes custos são feitos de forma individual, isto é,
por bem adquirido. No entanto ele é multiplicado pelo número de itens de cada
objeto para o recolhimento nas despesas mensais que virão na tabela abaixo.
5.10. Custos fixos operacionais mensais
Descrição Custo Mensal
Luz R$ 200,00
Telefone Ilimitado + Internet 35 Mb R$ 134,00
Material de Escritório R$ 50,00
Domínio de Site + Hospedagem R$ 14,17
Licenças de Utilização Pacote Adobe R$ 62,50
Despesas com Publicidade R$ 350,00
Depreciação Mensal R$ 320,42
Plataforma E-Commerce R$ 49,90
Salários e Encargos R$ 5.935,32
TOTAL R$ 7.116,31
Os custos fixos são todos aqueles custos que não se alteram, independente do
volume de produção ou da variação na quantidade de produtos vendidos em um
determinado período.
5.11. Demonstrativo de resultados
Quadro Descrição (R$)
5.5. 1. Receita Total com Vendas R$ 16.474,00
2. Custos Variáveis Totais
5.7 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 6.920,46
5.6. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas R$ 658,96
5.6. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas R$ 395,38
Subtotal de 2 R$ 1.054,34
3. Margem de Contribuição (1 – 2) R$ 8.499,20
5.10 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 7.116,31
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4) R$ 1.382,89
Nesta tabela, a projeção é de que a empresa trabalhará com um lucro de R$
1.382,89 por mês.
37
5.12. Indicadores de viabilidade
5.12.1. Ponto de Equilíbrio
A) PE = Custo Fixo Total / Índice da Margem de Contribuição
Índice da Margem de Contribuição = Margem de Contribuição / Receita Total
Receita Total: R$ 16.474,00
Custo Variável Total: R$ 1.054,34
Custo Fixo Total: R$ 7.116,31
B) Índice da Margem de Contribuição
(R$ 16.474,00 – R$1.054,34) / R$16.474,00 = 0,936
PE
R$7,116,31 / 0,936
5.12.2. Lucratividade
Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) X 100
Receita Total: R$ 197.688,00 / ano
Lucro Líquido: R$ 16.594,72 / ano
Lucratividade
8,39%
5.12.3. Rentabilidade
Rentabilidade = (Lucro Líquido / Investimento Total) x 100
Lucro Líquido: R$ 16.594,72 / ano
Investimento Total: R$ 40.500
Rentabilidade 41%
7.602,90R$
38
5.12.4. Prazo de retorno do investimento
Prazo de Retorno do Investimento = (Investimento Total / Lucro Líquido)
Lucro Líquido: R$ 16.594,72 / ano
Investimento Total: R$ 40.500
Retorno do Investimento 2,4 anos
6. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIO
6.1. Ações preventivas e corretivas
Para os cálculos abaixo foi considerada uma variação positiva e negativa na projeção de vendas de 15%.
Descrição Cenário Provável Cenário Pessimista Cenário Otimista
Valor % Valor % Valor %
1. Receita Total com Vendas R$ 16.474,00 100,0% R$ 14.002,90 100,0% R$ 18.678,00 100,0%
2. Custos Variáveis Totais
(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 6.920,46 42,0% R$ 5.810,00 35,3% R$ 7.888,82 47,9%
(-) Impostos sobre vendas R$ 658,96 4,0% R$ 560,12 3,4% R$ 747,12 4,5%
(-) Gastos com vendas R$ 395,38 2,4% R$ 336,07 2,0% R$ 448,27 2,7%
Subtotal de 2 R$ 1.054,34 6,4% R$ 1.120,23 6,8% R$ 1.195,39 7,3%
3. Margem de Contribuição (1 – 2) R$ 8.499,20 51,6% R$ 7.072,67 42,9% R$ 9.593,79 58,2%
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 7.116,31 43,2% R$ 7.116,31 43,2% R$ 7.116,31 43,2%
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4) R$ 1.382,89 8,4% -R$ 43,64 -0,3% R$ 2.477,48 15,0%
39
Conforme é descrito na tabela percebe-se que embora o plano de negócios consista em uma pré-avaliação de mercado em que a
empresa iniciará suas atividades, eventualmente o cenário encontrado ao aplicá-lo no “start” da empresa pode não ser favorável
ou até ser melhor do que o esperado.
Para eventuais perdas de faturamento serão realizados ajustes na estocagem de material e em impressões para não ocasionar o
prejuízo mensal. Para que a empresa não opere no prejuízo, em caso de se concretizar o cenário pessimista, foram pensadas as
seguintes ações para alavancar novamente o capital:
Parcerias com blogs que estejam vinculados com as áreas de interesse do público alvo.
A realização de bazares é uma ótima oportunidade para realizar um número alto de vendas em um só dia, trabalhando as
vitrines e permitindo uma nova maneira do público se relacionar com a marca e com as pessoas por trás dela.
Workshops e Eventos são outras oportunidades de se relacionar com o público e proporcionar o desenvolvimento do
mercado tipográfico que ainda é uma crescente no Brasil. Esse também é um modo de variar o mix de produtos e como
consequência divulgar ainda mais a marca.
40
7. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA
7.1. Análise da matriz SWOT
O objetivo da análise SWOT é realizar um mapeamento no ambiente interno
identificando possíveis riscos que ameacem o negócio e oportunidades que possam
ser aproveitadas pela empresa/organização para que a mesma possa conquistar
mais espaço no seu mercado. Para o ambiente interno são consideradas as ações
que geram valor econômico à empresa e quais características podem atrapalhar o
bom andamento das atividades empresariais, sendo assim, as forças e fraquezas da
organização. Luecke (2008) afirma que a estratégia começa com metas, que surgem
da missão da entidade. As metas por sua vez são influenciadas por uma percepção
participativa do ambiente externo e das capacidades internas da empresa e com
isso, as opções estratégicas disponíveis para uma empresa surgem do processo de
olhar para dentro e para fora. Sobre as áreas analisadas, Dornelas (2005), tanto
para o ambiente externo quanto o interno, afirma que o melhor tipo de análise, sem
dúvidas é a análise feita pelos próprios empreendedores da organização, contando
que esta análise seja realizada com franqueza.
7.1.1. Forças
Preço: Em relação aos produtos similares oferecidos no mercado, os quadros
do Tipo Essa possuem um preço menor, como estratégia de penetração de
mercado. Assim, ele se torna um diferencial para a escolha do consumidor na
hora da compra.
Encomendas: O Tipo Essa possui um serviço de encomendas onde o
consumidor poderá encomendar o quadro tipográfico de acordo com a
vontade dele. Desde a escolha da música até a aprovação da arte. Isso é um
diferencial enorme em relação aos concorrentes que comercializam produtos
já pré-estabelecidos.
Entrega rápida: A entrega rápida será um diferencial graças à parceria com o
Correios que permite que a mercadoria já saia da sede do Tipo Essa com o
código de rastreio. Ou seja, ela já não precisaria passar pelas etapas
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convencionais de um envio do correio e assim, a encomenda pode chegar ao
destinatário de forma mais rápida.
Comunicação forte nas redes sociais: O relacionamento nas redes sociais é
um ponto de extrema importância para alcançar os objetivos da empresa. E
assim, deve ser explorado de forma inteligente e estratégica para deixar o
relacionamento mais próximo com o público.
Site: O site possuirá navegação simples e baseadas nas melhores práticas
para a experiência do usuário. O que influenciará diretamente na decisão de
compra do consumidor e minimizando o abandono do carrinho.
7.1.2. Fraquezas
Segmento novo no mercado: O mercado tipográfico no Brasil ainda está
crescendo e por isso ainda há uma certa dificuldade na recepção do público
Empresa nova no mercado
Concorrentes consolidados e com grande mix de produtos
Não ter cartela de clientes
Terceirização de serviços: A impressão dos pôsteres, assim como a entrega
para os clientes serão realizadas por empresas parceiras. Este fator é
considerado uma fraqueza, pois aumenta o valor final do produto e tira a
possibilidade de um controle de qualidade e logística 100% do Tipo Essa.
Trabalhar apenas com trechos musicais: O Tipo Essa escolheu o nicho
musical como foco de trabalho. No entanto, isso pode fazer com que a
empresa perca oportunidades de aumentar a cartela de clientes que desejam
encomendar outros tipos de frases. Como por exemplo, de livros, filmes e
séries.
7.1.3. Oportunidades
Mercado Digital Mobile: Com o crescimento do mercado do Mobile Digital, as
pessoas estão se conectando cada vez mais pelos smartphones. Segundo a
reportagem do site G1.Globo: Brasil tem mais celulares do que brasileiros,
isso a gente já sabe, mas os números ligados à tecnologia impressionam em
qualquer tipo de comparação, daqui ou do resto do mundo. Hoje são 38,8
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milhões de usuários de smartphones só no Brasil. O país perde só para
China, Estados Unidos, Índia, Japão e Rússia e essa população de
conectados por aqui deve saltar para quase 72 milhões nos próximos três
anos. No mundo todo, são mais de 1 bilhão e 600 milhões de pessoas usando
os chamados 'celulares inteligentes', um crescimento de 25% em um ano.
(G1.Globo, 2015, p1). Sendo assim, é importante que o Tipo Essa trabalhe
essa oportunidade como diferencial atrativo, oferecendo uma versão mobile
com conteúdo de qualidade e facilidade de uso. Este fator é considerado
como força para o negócio do Tipo Essa pois a maior parte do público-alvo
está presente na internet, fazendo com que se possa atingir uma grande
parcela deste público, apenas com divulgação online, que tem o menor custo
dentre as possibilidades de mídia.
E-commerce: O e-commerce no Brasil vem crescendo bastante. Cada vez
mais as pessoas tem dado preferência a adquirir produtos e serviços pela
web. Em 2013, o e-commerce no Brasil cresceu aproximadamente 35%. O
crescimento do acesso à internet e a ascensão da Classe C são fatores que
colaboram com o crescimento deste número. Os produtos do Tipo Essa serão
ofertados exclusivamente por esse método de vendas. O crescimento
exponencial do e-commerce brasileiro é certamente motivador para o sucesso
da empresa. Este fator é considerado como oportunidade pelo fato de se
reduzir custos com local de venda, dar praticidade e comodidade aos clientes,
que conseguem efetuar a compra a partir de qualquer aparelho com acesso a
internet, e receber seus produtos no local desejado.
Nova Classe C: A Classe C corresponde a 54% da população brasileira.
Segundo Cançado (2014), nos últimos dez anos, quase 40 milhões de
brasileiros emergiram para a classe C, constituindo a chamada nova classe
média, cuja renda familiar média é de quase R$ 2.300. Os membros da
chamada nova classe média brasileira faturaram R$ 4 bilhões no ano
passado. Com o aumento do poder de compra, a classe emergente está
disposta a fazer gastos. Como parte do público-alvo do Tipo Essa, é
interessante conhecer os hábitos de compra destes consumidores e
incentiva-los da maneira certa. Este público é uma oportunidade para o Tipo
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Essa, pelo fato de se poder vender um produto de alta qualidade com preço
relativamente baixo.
Parcerias com blogs chaves: Existe uma gama de blogs (e produtores de
conteúdo) chaves em que se pode fazer uma parceria. Blogs especializados
em design, música e tipografia com um número alto de seguidores são
grandes influências e oportunidades para divulgação e consolidação do Tipo
Essa no Mercado. E consequentemente, o aumento do número de clientes.
Bazares: Como descrito anteriormente, os bazares são ótimas oportunidades
de relacionar os clientes com as pessoas por trás do Tipo Essa, além de,
claro, fazer muitas vendas em um só dia. Essa tipo de ação é considerado
uma estratégia chave para agregar valor à marca.
Workshops e Eventos: São outras oportunidades de se relacionar com o
público e proporcionar experiências incríveis com eles. Como o mercado
tipográfico ainda é uma crescente no Brasil, esse também é um modo de
compartilhar o conhecimento e interessa das pessoas pelo assunto.
Expandir mix de produtos: De acordo com a pesquisa realizada, existe uma
grande oportunidade de futuramente expandir o mix de produtos do Tipo Essa
para além dos quadros e cartazes. De acordo com a aceitação do público
após a inserção do Tipo Essa no mercado, é possível que camisetas e
canecas passem a fazer parte dos produtos comercializados pela marca.
7.1.4. Ameaças
Leis: Como se trata de uma empresa que faz quadros tipográficos a partir de
trechos de música, o Tipo Essa depende totalmente imposto pelo Ecad. "O
Ecad (Escritório Central de Arrecadação e Distribuição) é uma instituição
privada, sem fins lucrativos, instituída pela lei 5.988/73 e mantida pela Lei
Federal 9.610/98. Atualmente a lei vigente afirma que é possível usar trechos
protegidos por direitos autorais, desde que a empresa pague uma taxa aos
compositores e detentores dos direitos da obra. Sendo assim, se a legislação
for alterada, isso se torna uma ameaça, pois o Tipo Essa poderá ter que
aumentar o custo do produto para cobrir o valor destas taxas.
Economia: O sistema econômico é muito frágil e depende de vários fatores
para manter sua estabilidade. A economia Brasileira vive um dos piores
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momentos econômicos em duas décadas, é o que diz a matéria do site
G1.Globo:
O Brasil passa por sua mais grave retração econômica em mais de duas
décadas, avaliou o Fundo Monetário Internacional (FMI) em seu último
relatório sobre as economias da América do Norte e América Latina,
divulgado nesta quarta-feira (29). O órgão projeta uma contração de 1% do
PIB brasileiro em 2015 e inflação de 7,8%. (G1.Globo, 2015, p1)
Concorrentes: Os concorrentes do Tipo Essa estão há pelo menos 2 anos no
mercado. Sendo assim, conhecem bem o público, tem um posicionamento na
cabeça dos consumidores e certamente adotarão estratégias inteligentes para
tentar manter seu público. Algumas empresas como a Chico Rei produzem
não só quadros, mas também camisas, xícaras e outros produtos. Essa é
uma vantagem competitiva grande, pois o cliente pode ter a mesma arte
estampando vários produtos, função essa que está em momento de
implantação na Tipo Essa.
Novos concorrentes: Novos concorrentes sempre são uma ameaça, pois
eventualmente eles acabam ganhando Market Share. Por isso, é preciso ficar
atento ao mercado para evitar que os novos concorrentes ganhem espaço o
suficiente para se tornar um concorrente direto.
Modismo: Segundo o site Estadão, “O modismo é o lugar-comum cujo uso se
intensifica num dado momento, por influência especialmente de meios de
comunicação como o rádio e a televisão”. O Tipo Essa é uma empresa que
trabalha diretamente com o modismo. Os estilos tipográficos possuem
duração limitada, sempre estão mudando. Sendo assim os profissionais da
empresa precisam ficar atento aos modismos e cada vez mais criarem
produtos jovens e atuais, para não correrem o risco de ficarem ultrapassados
e deixarem de ser opção de compra dos consumidores.
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8. AVALIAÇÃO DO PLANO
8.1. Análise do plano
Após o estudo de mercado e financeiro, apresentação da análise de SWOT e o
estudo de microambiente, podemos afirmar que o modelo de negócios apresentado
para o Tipo Essa é viável, pois apresenta um ROI aceitável para o momento
econômico que o país se encontra. Seguindo todas as diretrizes aqui apresentadas,
juntamente com uma gestão de negócios atenta e equilibrada, é possível que o
projeto se desenvolva e a empresa aumente seu Market Share e força de Brand ao
longo dos anos.