plano de negócio pronto3
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EPI SPORTS
EMPRESA DE EQUIPAMENTOS DE SEGURANÇA PARA ESPORTES
PLANO DE NEGÓCIO
Autor: Luciano Shinzato
Sócios: Luciano Shinzato
Darlan Silva Siewerdt
Dartanhan Augusto Clement1
Sumário1. Sumário executivo.............................................................................................................4
2. Conceito do negócio..........................................................................................................6
2.1. O negócio..................................................................................................................6
2.2. O produto..................................................................................................................7
3. Equipe de gestão...............................................................................................................8
4. Mercado e competidores.................................................................................................9
4.1. Análise Setorial.......................................................................................................9
4.2. Mercado alvo.........................................................................................................11
4.3. Projeção de vendas e participação do mercado.........................................13
4.4. Necessidades do cliente.....................................................................................14
4.5. Benefícios do EPI SPORTS..............................................................................14
4.6. Competidores........................................................................................................15
4.7. Vantagem competitiva.........................................................................................15
5. Marketing e vendas.........................................................................................................16
5.1. Produto....................................................................................................................16
5.2. Preço........................................................................................................................16
5.3. Distribuição.............................................................................................................16
5.4. Publicidade.............................................................................................................16
5.5. Estratégia de vendas...........................................................................................18
5.6. Parcerias Estratégicas........................................................................................19
6. Estrutura operacional......................................................................................................19
5.6. Localização............................................................................................................19
5.6. Equipamentos........................................................................................................20
5.6. Matéria prima.........................................................................................................21
5.6. O Processo.............................................................................................................22
7. Estrutura organizacional................................................................................................23
8. Estratégia de crescimento.............................................................................................232
9. Resultados financeiros...................................................................................................24
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1. Sumário executivo.
1.1. O Conceito do negócio.
O negócio consiste na fabricação de equipamentos de segurança para futebol
americano. A oportunidade surgiu da identificação de não possuir a produção
desse equipamento no Brasil e do crescimento na modalidade nos últimos
anos. Esses equipamentos são importados dos EUA, agora possuem
revendores, mas somente de produtos vindo do exterior com alto custo.
O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados
como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa
modalidade.
1.2. Equipe de Gestão.
A equipe de gestão consiste em três alunos recém formados do curso de
engenharia mecânica da Udesc, com uma formação sólida e de qualidade, dois
deles formados nos curso técnico em mecânica e o terceiro em técnico em
eletrônica, estão numa fase altamente criativa e motivada para realização
desse empreendimento.
1.3. Mercado e competidores.
A modalidade do futebol americano vem crescendo muito nos últimos anos, ela
começou a ser praticada em 1996 e contava com 20 participantes no ano de
2006 a associação de futebol americano no Brasil (AFAB) tinha 600 jogadores
inscritos. E a partir de 2006, quando a organização melhorou e os
campeonatos começaram a ganhar espaço nos canais fechados de esportes,
além de explorar a mídia online. Em 2007, 2008 e 2009, o crescimento foi
exponencial, tanto em número de times como de praticantes. Acredita-se que
hoje exista mais de 3000 mil praticantes.
No Brasil não existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi
classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade,
somente revendores de produtos importados são os fornecedores desse tipo
4
de equipamento com taxas de importação e prazos de 15 a 30 dias para
entrega se não existir em estoque.
Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a diversas
perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2% desse
público fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5% desse
público gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e somente
17,5% gasta até 10% da sua renda com entretenimento, ou seja, de todo
público da pesquisa somente 17,5% gasta no máximo 10% de sua renda com
entretenimento, a maioria dos entrevistados são clientes em potencial.
1.4. Marketing e vendas.
Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3
anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região
Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional. A
nossa política de publicidade será focada na internet, embasado em dados
obtidos na pesquisa anteriormente citada.
1.5. Estrutura operacional.
A empresa será localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo
máximo para locação num valor de R$1119,00 por mês, para uma área de
70m². Os equipamentos técnicos necessários são: Moldes, Máquina de
costura. A matéria prima utilizada é o termoplástico, ele é um plástico (polímero
artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser
conformados e moldados. Dentre os termoplásticos citados vamos utilizar o
polietileno.
O processo de injeção de termoplásticos se inicia com grânulos de plástico que
são derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma máquina (injetora)
sendo injetados em um molde (ferramenta), com pressão muito alta, e após
esfriado é retirado (extraído) do mesmo, completando o ciclo.
5
1.6. Estrutura Organizacional.
Estrutura enxuta com os três sócios e 7 funcionários.
1.7. Estratégia de crescimento.
A estratégia de crescimento expandir o mercado para outras regiões, a partir
desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa será a
busca de mercado no exterior, mais especificamente a América do Sul.
Com chegada do produto ao ponto de maturidade serão tomadas ações de
publicidade e criação de variedades de produtos cores, para mantermos
nossos clientes e na busca de novos.
1.8. Resultados financeiros.
A empresa começa com um déficit bem alto e continua tendo prejuízo nos 12
primeiros meses a queda é bem acentuada. Essa queda diminui e a partir do
19° mês, a empresa alcança o ponto de equilíbrio e suas vendas já cobrem
seus gastos e somente 35° mês o dinheiro investido (sem contar máquinas) é
amortizado. Para pagar o investimento das máquinas levaria mais 7 meses no
42° mês.
2. Conceito do negócio.
2.1. O negócio.
Nos últimos anos vem crescendo cada vez mais o número de praticantes de
diferentes esportes, mais populares em outros países, como beisebol, hóquei e
o futebol americano. O negócio consiste na fabricação de equipamentos de
segurança para essas modalidades, que são esportes cuja prática ocasiona
eventuais choques e no intuito de atenuá-los são utilizados equipamentos de
segurança, a princípio nosso foco será o futebol americano, no qual vem tendo
um aumento exponencial nos últimos 3 anos e que começará com a frabicação
de ombreiras e a seguir serão fabricados capacetes. A empresa atuará nas
regiões Sul e Sudeste baseado em resultados de pesquisas na internet e
também pela viabilidade geográfica.
6
Posteriormente a empresa busca atingir as outras modalidades e no âmbito
territorial tem como primeira meta atingir outras regiões e como segunda a
América do Sul.
A missão da empresa é fornecer segurança aos praticantes de esportes,
fabricando equipamentos de alta qualidade e assim protegendo a integridade
física dos esportistas.
A empresa visa fidelizar o compromisso com clientes e sociedade,
transformando a EPI Sports líder no segmento nacional de segurança nos
esportes.
O diferencial da empresa está no fato desse produto não ser fabricado
nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os
mesmos através de revendores, a um alto custo e dependendo do produto
possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA.
O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados
como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa
modalidade.
A empresa busca primeiramente suprir essas necessidades fabricando
produtos de alta qualidade a um menor custo e mais disponíveis aos clientes
com melhores prazos de entrega e posteriormente busca oferecer variedade de
produtos.
2.2. O produto.
Os produtos da EPI Sports serão primeiramente equipamentos para os ombros,
posteriormente visamos fabricar capacetes.
As ombreiras serão formadas de duas partes: peças injetadas de
termoplásticos mais especificamente o polietileno e outra parecida com um
colete feito de EVA. O colete será costurado e colado e posteriormente as
peças de polietileno (6 peças injetadas) serão coladas nesse colete.
7
Com estabilização do mercado serão tomadas ações de publicidade e criação
de variedades de produtos cores, para mantermos nossos clientes e na busca
de novos.
3. Equipe de gestão.
A equipe de gestão da EPI SPORTS consiste em três universitários em fim de
curso de engenharia mecânica da Udesc, com uma formação sólida e de
qualidade, dois deles formados nos curso técnico em mecânica e o terceiro em
técnico em eletrônica, estão numa fase altamente criativa e motivada para
realização desse empreendimento.
Luciano Shinzato, 30 anos – Diretor administrativo.
Experiência:
Elaboração de plano de negócios, ferramentas da qualidade.
Educação:
Técnico em eletrônica – Escola Técnica Federal de Cubatão.
Graduação em engenharia mecânica – UDESC.
Objetivo:
Criar uma empresa pioneira e sólida que seja líder no seu segmento.
Darlan Silva Siewerdt, 27 anos – Diretor de processos.
Experiência:
Projetos de automação mecânicos e estruturais em SolidWorks (domínio do
software), projetos pneumáticos, controle de qualidade e implantação do
sistema 5S, visitas técnicas em outras empresas dentro e fora do Estado,
formação de orçamento para automação de linhas e máquinas.
Educação:
Técnico em mecânica – Escola Técnica Tupy.
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Graduação em engenharia mecânica – UDESC.
Objetivo:
Criar uma empresa com produtos de qualidade, que preservem a integridade
física dos nossos clientes.
Dartanhan Augusto Clementi, 28 anos – Diretor de Publicidade.
Experiência:
Experiência em desenvolvimento de produtos, análise de mercado, análise de
custo.
Educação:
Técnico em mecânica – Escola Técnica Tupy.
Graduação em engenharia mecânica – UDESC.
Objetivo:
Criar uma empresa inovadora que esteja a frente do seu mercado.
4. Mercado e competidores.
4.1. Análise do setor.
Devido ao crescimento exponencial nos últimos anos, já mencionado
anteriormente é um mercado promissor. A modalidade possui três categorias
flag, areia e grama, onde a flag não se utiliza equipamentos de proteção, a de
areia possuem alguns equipamentos e a grama que é toda equipada.
Esse crescimento teve como uma das causas a criação do campeonato da
LPFA, que hoje é extremamente competitivo, forte, dinâmico e organizado.
Rodrigo Hermida, vice-diretor executivo da AFAB, diz que existem cerca de 50
equipes e mais de três mil atletas no país, divididos nas três modalidades. Essa
estimativa, no entanto, pode ser considerada conservadora. Afinal, só no
Sampa Bowl, o campeonato de flag organizado anualmente pela LPFA, Liga 9
Paulista de Futebol Americano, estarão presentes 20 times e cerca de 1000
atletas.
1996 2006 20090
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500f(x) = 2.20128483259642 exp( 2.50531764704813 x )
Crescimento do N° de partic-ipantes
Crescimento do N° de participantesExponential (Cresci-mento do N° de partic-ipantes)
Ano
N° d
e pa
rticip
ante
s
Figura 1- Crescimento do Número de participantes.
Acredita-se que cada vez mais que cada vez mais ligas regionais serão criadas
além das que já existem e com o campeonato nacional a tendência do número
de participantes é crescer assim como a migração dos participantes da
modalidade do flag para o de grama onde são totalmente equipados.
No Brasil não existe fabricante desse tipo de equipamento, o que foi
classificado como um dos empecilhos para o crescimento da modalidade,
somente revendores de produtos importados são os fornecedores desse tipo
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Tabela 1- Número de participantes.
Ano N° de participantes
1996 20
2006 600
2009 3000
de equipamento com taxas de importação e prazos de 15 a 30 dias para
entrega se não existir em estoque.
Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3
anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região
Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, é
importante ressaltar que dessas duas regiões o destaque são os estados de
Santa Catarina, São Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de
difundir para os outros estados.
4.2. Mercado alvo.
Segundo pesquisa realizada num site onde tivemos 1036 respostas a
diversas perguntas num intervalo de 30 dias. Mostra que a renda de 52,2%
desse público fica em concentrada em entre 486 e 3499 reais. E ainda 52,5%
desse público gasta entre 11% e 31% de sua renda com entretenimento e
somente 17,5% gasta até 10% da sua renda com entretenimento.
Figura 2- Renda do público pesquisado.
11
Figura 3- Gastos mensais com entretenimento.
Constatou-se que desse público 72,5% já praticou futebol americano e desses
praticantes 59,1% prática uma vez por semana.
Figura 4- Número de pessoas que já praticaram a modalidade.
12
Figura 5- Frequência com que prática o esporte.
4.3. Projeção de vendas e participação do mercado.
Sabendo as regiões de atuações da empresa, estima-se tentar alcançar mais
de 80% do mercado nacional na modalidade atuando nas regiões sudeste e sul
como mostra figura 6. Com base na projeção de crescimento temos os
números de participantes aproximados, e fazendo uma projeção de clientes e
de participação do mercado estimamos uma projeção de vendas.
Figura 6- Distribuição regional dos pesquisados.
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5N° de participantes 4000 5250 7000 9000 11500
Tabela 2- Projeção do crescimento do número de participantes.
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Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Região Sul (%) 40 50 60 70 80
Região Sudeste (%) 30 40 50 60 70Tabela 3-Projeção de clientes por Região.
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Região Sul (%) 50 55 60 65 70
Região Sudeste (%) 50 55 60 65 70Tabela 4-Participação do mercado alvo.
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Região Sul (%) 136 245.4375
428.4 696.15 1094.8
Região Sudeste (%) 390 750.75 1365 2281.5 3662.75
Total 526 996.1875
1793.4 2977.65 4757.55
Tabela 5-Projeção de vendas.
Com uma estimativa do crescimento do número de participantes, e tendo uma
porcentagem de participação por região, podemos ter uma projeção do número
de possíveis clientes por região. Portanto podemos estimar quantos desses
possíveis clientes conseguiremos atingir e assim e fazer uma projeção das
vendas.
4.4. Necessidade do cliente.
Os clientes que praticam essa modalidade possuem um bom poder aquisitivo e
muito exigente, gastam uma boa parte de sua renda com entretenimento. Eles
procuram produtos de qualidade, com um bom preço e num bom prazo de
entrega.
4.5. Benefícios EPI SPORTS.
Com base nas necessidades identificadas do público-alvo, podemos destacar
os benefícios que a EPI SPORTS trará a seus clientes.
- Produto nacional.
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- Produto de qualidade.
- Bom preço.
- Prazos de entregas reduzidos.
4.6. Competidores.
Como foi citado anteriormente não existe competidor direto, pois não existe
fabricante desse produto no país, porém existe alguns revendedores. Eles
revendem produtos de marcas americanas, marcas essas famosas e de
qualidade porém com alto custo e as alguns casos com prazos de entrega bem
longos em torno de 15 a 30 dias para produtos por encomenda.
Os principais revendores são: Omega sports, KG Esportes e Football Brazil
Store.
Omega Sports KG Esportes Football Brazil StoreMarcas Riddell Schutt, Cutters Riddell, Adams, SchuttVariedade de produtos Baixa Baixa BaixaPrazo de entrega* 3 dias (sedex) 3 dias (sedex) 3 dias (sedex)Frete Grátis Pago PagoPreço Bem alto Alto Alto* prazo de entrega para produtos em estoqueSomente para produtos em estoque a taxa de importação já está inclusa no preço.
Tabela 6- Concorrência.
De acordo com a tabela acima podemos verificar que possuem poucas
variedades de produtos, prazos de entrega bons somente para produtos em
estoque, alto preços, custo de importação para produtos por encomenda.
4.7. Vantagem competitiva.
O negócio apresenta algumas vantagens que são bem importantes para ser
bem competitivo perante seus concorrentes indiretos, são elas:
- Primeiro fabricante nacional;
- Preço mais baixo;
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- Melhor prazo de entrega.
5. Marketing e vendas.
5.1. Produto.
Os produtos (ombreiras) serão comercializados primeiramente nas regiões Sul
e Sudeste, posteriormente haverá crescimento para outras regiões.
5.2. Preço.
O preço do produto será de R$ 255,00, menor do que os importados pelos
concorrentes que fica em torno de R$ 400,00, pois não apresenta a taxa de
importação e mais o alto custo de envio.
5.3. Distribuição.
O nosso mercado alvo compreenderá a Região Sul e Sudeste por serem as
regiões com maior participantes e com boa possibilidade de crescimento para
outros estados.
Analisando o crescimento exponencial de 2400 participantes nos últimos 3
anos sendo que desses 17,20% são da Região Sul e 64,91% da Região
Sudeste teremos uma cobertura de mais de 80% do mercado nacional, é
importante ressaltar que dessas duas regiões o destaque são os estados de
Santa Catarina, São Paulo e Rio de Janeiro, sendo grande a possibilidade de
difundir para os outros estados.
5.4. Publicidade.
A nossa política de publicidade será focada na internet, embasado em dados
obtidos na pesquisa anteriormente citada.
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Figura 7-Acesso a internet dos pesquisados.
Nessa tabela podemos constatar que a maioria dos pesquisados possui
internet.
Figura 8-Acompanhamento do esporte.
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Figura 9-O canal mais assistido.
Juntamente com mais esses dois gráficos podemos ver que a maioria dos
pesquisados utiliza a internet e a TV para acompanhar o esporte e a ESPN é o
canal mais assistido disparado.
5.4.2. Internet.
A publicidade será feita através da criação de uma página eletrônica, envio de
emails direto para times, banners em sites de Ligas e Associações ligadas a
modalidade, ação será contínua ao longo dos meses. Essa ação visa atingir em
torno de 4 mil pessoas.
O resultado dessa publicidade considerando-se um crescimento natural anual
de 1% ao mês:
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Média de público atingido 48000 54087.6 60947.26
68676.9 77386.85
Tabela 7- Perspectiva de alcance da publicidade com internet.
5.5. Estratégia de vendas.
5.5.1. Email direto.
Com uma média de 6000 mil emails enviados 1% seria convertido em vendas.
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5.5.2. Site.
Com relação aos dados da publicidade via internet acredita-se que 1% venha a
se obter retorno.
5.6. Parcerias estratégicas.
Para se manter competitiva e tornar se líder de mercado é necessário fazer
parcerias para se fortalecer, dentre as vantagens podemos destacar:
- Diminuição de custos.
- Diminuição com publicidade.
- Difusão da modalidade.
- Capitalização da empresa.
Os parceiros em potenciais são: investidores, Ligas Estaduais já existentes,
Liga Nacional, Sites de esportes, Canais de esportes, Lojas de esportes,
revendores, fornecedores.
6. Estrutura operacional.
6.1. Localização.
A empresa será localizada numa incubadora nos primeiros 4 anos tempo
máximo para locação num valor de R$1119,00 por mês, para uma área de
70m².
O local oferece:
6.1.1. Infra-estrutura.
-Energia Elétrica;
-Ramal Telefônico;
-Acesso à Internet;
-Placa de identificação da Empresa;
-Sistema de Vigilância Eletrônica.
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6.1.2. Suporte operacional.
-Sala de reuniões e treinamento;
-Auditório;
-Biblioteca;
-Restaurante;
-Locação de materiais e equipamentos;
-Correio;
-Depósito;
-Serviços de Limpeza.
6.1.3. Suporte operacional específico.
-Serviços laboratoriais do CTEMM;
-Capacitação empresarial (cursos e treinamentos);
-Consultorias.
6.1.4. Suporte estratégico.
-Apoio aos empreendimentos na busca de financiamentos;
-Orientações básicas na elaboração de projetos especiais;
-Intermediações e contatos estratégicos;
-Acompanhamento e avaliação do Plano de Negócios;
-Promoção de sinergia entre as empresas incubadas e associadas.
6.2. Equipamentos.
Os equipamentos técnicos necessários são:
- Injetora.
- Moldes.
- Máquina de costura.
6.2.1. Injetora EBX 188 H.
188T/408Gr – A máquina para Injeção plástico é principalmente utilizado para a
fabricação de peças injetadas nos mais diversos setores como o de auto-
20
peças, eletrodomésticos, alimentícios em geral conforme formato e espessuras
bem definidas através de um molde.
- Injeção: 408 g
- Força de Fechamento: 1880KN
- Distância entre Colunas: 460 x 460
- Espessura do Molde: 180-500mm
- Provida de bomba inteligente, economia de energia elétrica entre - disparos.
- Serviço terceirizado, ao custo de R$ 100/ hora.
6.2.2. Moldes.
- 2 Moldes com 4 cavidades;
- 2 Moldes com 2 cavidades;
- Feito em aço;
- R$ 50.000,00 cada molde.
6.2.3. Máquinas de costura doméstica fashion 4205 – Singer.
- 2 unidades;
- R$ 1000,00 cada máquina;
- Velocidade: 5500 ppm;
- Comprimento do Ponto: 5 mm;
- Altura do calcador: 5,5/13 mm (manual/joelheira);
- Lançadeira Pequena;
- Lubrificação Automática;
- Tipo de agulha: DBx1.
6.3. Matéria prima.
A matéria prima utilizada é o termoplástico, ele é um plástico (polímero
artificial) que, a uma dada temperatura, apresenta alta viscosidade podendo ser
conformados e moldados. Antes de atingir o estado fundido passam por uma
21
transição vitria. Exemplos de termoplásticos são o polipropileno, o polietileno, e
o policloreto de vinil (vulgo PVC), entre outros. É um material polimérico
sintético, que, quando sujeito à ação de calor, facilmente se deforma podendo
ser remodelado e novamente solidificado mantendo a sua nova estrutura. Eles
são altamente recicláveis. Dentre os termoplásticos citados vamos utilizar o
polietileno.
Esses termoplásticos são comercializados em forma de grãos, eles são feitos a
partir de resinas termoplásticas comprados de grandes petroquímicas. Os
grãos são fabricados conforme especificação de clientes e vendidos em sacos
de 25 kg. O preço é uma média de R$ 2,00 por Kilo.
Na parte interna serão utilizados revestimento de EVA (etileno-acetato de
vinila), material flexível, aderente, fácil higienização. O preço é em média de
placas de 2 mm medidas 60x45 R$1,40.
Thomsit K 188 cola de elevado rendimento para colagem por via úmida ou por
adesão, de revestimentos de PVC homogêneo ou revestimentos com base de
PVC. O preço R$ 258,00 pote de 21 Kg, isso equivale R$1,00 por 81,4 g.
6.4. O processo.
O processo de injeção de termoplásticos se inicia com grânulos de plástico que
são derretidos (plastificados) dentro de um cilindro em uma máquina (injetora)
sendo injetados em um molde (ferramenta), com pressão muito alta, e após
esfriado é retirado (extraído) do mesmo, completando o ciclo.
Utilizando uma máquina injetora com capacidade de 408 g/s e moldes com
capacidade de dois pares de protetores, onde cada peça tem em média 100g,
o processo fabrica em média 4 peças (dois pares) a cada 5 segundos.
Algumas amostras serão coletadas para realização de testes impactos, serviço
que será terceirizado.
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Assim que as placas de polietileno estão prontas, elas são costuradas e
coladas ao revestimento de EVA e posteriormente são empacotadas em
embalagens feitas de papelão, que serão compradas ao custo de R$0,20 a
unidade.
7. Estrutura Organizacional.
8. Estratégia de crescimento.
A estratégia de crescimento expandir o mercado para outras regiões, a partir
desse ponto o mercado nacional tende a se estabilizar e a alternativa será a
busca de mercado no exterior, mais especificamente a América do Sul.
Com chegada do produto ao ponto de maturidade serão tomadas ações de
publicidade e criação de variedades de produtos cores, para mantermos
nossos clientes e na busca de novos.
Outra medida que também é viável é expandir o mercado para as outras
modalidades.
O diferencial da empresa está no fato desse produto não ser fabricado
nacionalmente, os clientes que necessitam desses produtos adquirem os
mesmos através de revendores, a um alto custo e dependendo do produto
possui um longo prazo de entrega pelo fato do mesmo ser importado dos EUA.
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Diretor administrativo
Secretária
Diretor de processos
3Operadores
2 Costureiras
Diretor de markenting e
vendas
Vendedor
O fato na dificuldade de aquisição desses produtos e seu alto custo são citados
como um dos maiores entraves na disseminação ainda maior dessa
modalidade.
9. Resultados financeiros.
A empresa começa com um déficit bem alto e continua tendo prejuízo nos 12
primeiros meses a queda é bem acentuada. Essa queda diminui com entrada
do produto C (ombreiras) e a partir do 24° mês essa a empresa alcança o
ponto de equilíbrio e suas vendas já cobrem seus gastos e somente 42° mês
que todo dinheiro gasto na empresa é amortizado. Como pode ser visualizado
na planilha.
Matéria-prima Preço(R$) Preço(R$)/uPolietileno Saco 25Kg 50,00 2
EVA 1 placa (60x45)cm 1,40 1.4Cola Pote 21Kg 258,00 12.3Linha Carretel 1829m 2,50 0.15
Total 15.85Tabela 8- Custo direto do produto.
Número deSalário
Custo Encargos Benefícios Custo trabalhadores salários trabalhistas 40% 20% total R$
Secretária 1 465 465 186 93 744Vendedor 1 465 465 186 93 744
Costureiras 2 465 930 372 186 1488Operadores 3 465 1395 558 279 2232
Total 5208Tabela 9- Número de trabalhadores.
Máquinas e equipamentos
Quantidade Preço Valor total
Máquina de costura 2 1000 2000
24
Moldes 3 50000 150000 Total 152000
Tabela 10-Máquinas e equipamentos.
Índice%
Valor Total R$
Pró-labore dos sócios 1500Encargos do Pró-labore 25 375
Salário contador 465Material de escritório 30
Aluguel 1119Depreciação de equipamentos 1.5 2280
Conta de água 50Conta de telefone 200Conta de energia 300
Despesas com material de limpeza 30Custo de manutenção 200
Despesas com combustível 300Despesas com markentig 2000
Salário empregados 5208Serviço terceirizado qualidade 2000
Custo Total
16057
Tabela 11-Custo indireto do produto.
Horas Dias de trabalho 30
Pagas Horas de trabalho por dia
7.6
Sub-total 228Descanso Dias 8
remunerado Sub-total 60.8Horas disponíveis (%) 167.2
Horas improdutivas (%) 20 33.44Horas produtivas por empregado 133.76Números de pessoas na produção 5
Total de horas produtivas (h) 668.8Tota de despesas indiretas (R$) 16057
Custo Hora (R$/h) 24.00867225Tabela 12-Custo hora.
25
Produto: Ombreira
Sequencia OperaçãoNúmero
deTempo por Total
Pessoas Operação (min) (h)1 Injetar 1 2 0.0333
2 Cortar EVA
2 10 0.3333
3 Costurar 4 20 1.33334 Colar 1 10 0.16665 Embalar 1 5 0.0833
Tempo total de fabricação 1.9498
Custo hora (R$/h) 24.00867
Custo de fabricação (R$/u) 46.81211
Serviço terceirizado injetora (R$/u) 3.33
Custo total de fabricação (R$/u) 50.14211
Tabela 13-Custo de fabricação.
Item Índice (%)
Valor (R$)
Custo do produto (direto) 15.85
Custo de fabricação (indireto) 50.142109
Custo Final (direto + Indireto) 65.992109
Despesas ICMS 17 43.1545
de Comissão
7 17.7695
comercialização Frete 10 25.385 Sub-total 34 86.309
Margem de lucro 40 101.54Sub-total (impostos+lucro) 74 187.849Preço final de Venda (R$/u) 253.85
Preço de venda=Custo do produto x 100%
100-(% lucro+ %Desp. Comerc.)Tabela 14-Preço de venda.
26
27
Condição/mês 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Vendas
Venda Produto 0 10 20 30 40 50 60 60 64 64 64 64Preço do Produto 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255
Total de vendas do Prod. 0 2550 5100 7650 10200 12750 15300 15300 16320 16320 16320 16320Produtos fabricados 50 50 50 50 50 50 60 60 60 60 60 60
Custo direto (Matéria prima) 792.5 792.5 792.5 792.5 792.5 792.5 951 951 951 951 951 951
Custo comercialização 0 863.09 1726.18 2589.27 3452.36 4315.45 5178.54 5178.54 5523.776
5523.776
5523.776
5523.776
Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057
Total de custo + despesa 16849.5 17712.59
18575.68
19438.77
20301.86
21164.95
22186.54
22186.54
22531.78
22531.78
22531.78
22531.78
Resultado mês -16849.5 -15162.6 -13475.7 -11788.8 -10101.9 -8414.95 -6886.54 -6886.54 -6211.78 -6211.78 -6211.78 -6211.78Resultado acumulado -16849.5 -32012.1 -45487.8 -57276.5 -67378.4 -75793.4 -82679.9 -89566.4 -95778.2 -101990 -108202 -114414Controle de estoque 50 90 120 140 150 150 150 150 146 142 138 134
Tabela 15-Resultado obtido no 1° ano.
28
Condição/mês 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24Vendas
Venda Produto 70 70 75 75 80 80 85 85 90 90 98 98Preço do Produto 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
Total de vendas do Prod. 22050 22050 23625 23625 25200 25200 26775 26775 28350 28350 30870 30870Produtos fabricados 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Custo direto (Matéria prima) 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268 1268
Custo comercialização 7480.2 7480.2 8014.5 8014.5 8548.8 8548.8 9083.1 9083.1 9617.4 9617.4 10472.28
10472.28
Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057
Total de custo + despesa 24805.2 24805.2 25339.5 25339.5 25873.8 25873.8 26408.1 26408.1 26942.4 26942.4 27797.28
27797.28
Resultado mês -2755.2 -2755.2 -1714.5 -1714.5 -673.8 -673.8 366.9 366.9 1407.6 1407.6 3072.72 3072.72Resultado acumulado -96418.6 -99173.8 -100888 -102603 -103277 -103950 -103583 -103217 -101809 -100401 -97328.6 -94255.9Controle de estoque 144 154 159 164 164 164 159 154 144 134 116 98
Ponto de equilíbrioTabela 16-Resultado obtido no 2° ano.
29
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36Vendas
Venda Produto 105 105 115 115 130 130 140 140 150 150 160 160Preço do Produto 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315
Total de vendas do Prod. 33075 33075 36225 36225 40950 40950 44100 44100 47250 47250 50400 50400Produtos fabricados 120 120 120 120 120 120 150 150 150 150 150 150
Custo direto (Matéria prima) 1902 1902 1902 1902 1902 1902 2377.5 2377.5 2377.5 2377.5 2377.5 2377.5Custo comercialização 11220.3 11220.3 12288.9 12288.9 13891.8 13891.8 14960.4 14960.4 16029 16029 17097.6 17097.6
Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057Total de custo + despesa 29179.3 29179.3 30247.9 30247.9 31850.8 31850.8 33394.9 33394.9 34463.5 34463.5 35532.1 35532.1
Resultado mês 3895.7 3895.7 5977.1 5977.1 9099.2 9099.2 10705.1 10705.1 12786.5 12786.5 14867.9 14867.9Resultado acumulado -90360.2 -86464.5 -80487.4 -74510.3 -65411.1 -56311.9 -45606.8 -34901.7 -22115.2 -9328.72 5539.18 20407.08Controle de estoque 113 128 133 138 128 118 128 138 138 138 128 118
Ponto no qual foi pago investimento sem contar as máquinasTabela 17-Resultado obtido no 3° ano.
Condição/mês 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 4830
Vendas Venda Produto 160 180 200 220 230 240 250 260 270 280 290 300
Preço do Produto 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315Total de vendas do Prod. 50400 56700 63000 69300 72450 75600 78750 81900 85050 88200 91350 94500
Produtos fabricados 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250Custo direto (Matéria prima) 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5 3962.5
Custo comercialização 17097.6 19234.8 21372 23509.2 24577.8 25646.4 26715 27783.6 28852.2 29920.8 30989.4 32058Custo indireto 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057 16057
Total de custo + despesa 37117.1 39254.3 41391.5 43528.7 44597.3 45665.9 46734.5 47803.1 48871.7 49940.3 51008.9 52077.5Resultado mês 13282.9 17445.7 21608.5 25771.3 27852.7 29934.1 32015.5 34096.9 36178.3 38259.7 40341.1 42422.5
Resultado acumulado 33689.98
51135.68
72744.18
98515.48
126368.2
156302.3
188317.8
222414.7
258593 296852.7
337193.8
379616.3
Controle de estoque 208 278 328 358 378 388 388 378 358 328 288 238
Retorno do investimento das máquinasTabela 18-Resultado obtido no 4° ano.
31
0 5 10 15 20 25 30 35 40
-120000
-100000
-80000
-60000
-40000
-20000
0
20000
40000
60000
Demonstrativo de resultado
Resultado acumuladoCusto diretoCusto indiretoCusto de comercializaçãoCusto Total
Número de meses
Valo
r (R$
)
Figura 10- Gráfico demonstrativo de resultado.
32