plano de negócio

5/17/2018 Plano de neg cio - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/plano-de-negocio-55b0796a24c19 1/11

MINISTÉRIO DA EDUCAÇ OSECRETARIA DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL E

TECNOLÓGICA

PLANO DE NEGÓCIO T.H.T INFO LTDA.

TÉCNICO EM INFORMÁTICA

TIAGO JOSÉ FERREIRAHORTÊNCIO C. M. DE ALENCAR

TIAGO PEREIRA DA SILVA

Vilhena/RO, 01 Abril de 2012



Conteúdo1. DEFINIÇÃO DO NEGÓCIO................................................................................................................. 1

2. JUSTIFICATIVA ................................................................................................................................. 1

3. ASPECTOS DO MERCADO ................................................................................................................ 1

4. ASPECTOS TRIBUTÁRIOS ................................................................................................................. 1

5. ASPECTOS FINANCEIROS ................................................................................................................. 2

5.1. INVESTIMENTO FIXO ............................................................................................................... 2

5.2. PREVISÃO DE GASTOS FIXOS MENSAIS ................................................................................... 2

5.3. PREVISÃO DE GASTOS VARIAVEIS ........................................................................................... 3

5.4. CALCULO DA DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS ................................................................... 3

5.5. PREVISÃO DE RECEITA MENSAL .............................................................................................. 45.6. PREVISÃO DO PREÇO DE VENDA E DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ........................................... 4

5.7. PREVISÃO DO RESULTADO MENSAL: itens valor em Reais/Percentual .................................. 5

5.8. CALCULO DO PONTO DE EQUILÍBRIO ...................................................................................... 6

6. RETRONO DO INVESTIMENTO ......................................................................................................... 7

6.1. PRAZO DE RETORNO ............................................................................................................... 7

7. CONCLUSÃO .................................................................................................................................... 7

ANEXO I - TABELA DO SIMPLES NACIONAL ............................................................................................. 8



1

1. DEFINIÇÃO DO NEGÓCIOAbrir uma empresa de representação de software e de assistência técnica.

A empresa será denominada T.H.T INFO Ltda. Funcionará em uma sala comercial alugada em algum bairro próximo ao centro da

cidade. A empresa funcionará em horário comercial de segunda-feira à Sábado.

2. JUSTIFICATIVAA abertura da empresa visa suprir a carência de software de automação comercial dequalidade e a assistência técnica dos mesmos, bem como, os equipamentos de informática – hardware – e de redes de computadores das empresas.

3. ASPECTOS DO MERCADO Publico Alvo: A empresa oferecerá software e serviços a empresas que utilizam

sistemas de automação comercial. Ex.: Mercados, farmácias, empresas de materiaisde construção, etc.

Faixa Etária: A faixa etária das empresas não é relevante. Faixa de Renda do Cliente: Empresas com faturamento mínimo mensal de

R$10.000,00 (Dez Mil Reais). Ocupação do Publico Alvo: Comerciantes.

Escolaridade: Não é um fato relevante. Concorrentes Diretos: Empresas de informática que vendem sistemas de automação

comercial e oferecem serviços de assistência técnica. Concorrentes Indiretos: empresas especializadas em vendas de software. Ponto Forte do Concorrente: Empresas estruturadas, com experiência e com

produtos já conhecidos. Ponto Fraco do Concorrente: Assistência Técnica insatisfatória, software de baixa

qualidade e de usabilidade ruim. Fornecedores: Empresa de vendas de software DATASOFT e empresas atacadistas

de equipamentos e implementos de informática de fora da Cidade.

Logística de Vendas: As vendas serão feitas in locco, ou seja, um dos sócios iráoferecer –vender – os produtos da T.H.T Info nas empresas clientes. Também serãoefetuadas as vendas na sede da T.H.T Info quando os clientes procurarem.

O produto: Software de automação comercial e serviços de assistência técnica emhardware, redes e do próprio software de automação comercial.

4. ASPECTOS TRIBUTÁRIOS Forma de Constituição: A loja de software e assistência técnica será constituída de

três sócios na forma empresarial SIMPLES (empresa Ltda.). A denominação seráT.H.T Info Ltda.



2

O capital da empresa será de R$ 21.000,00 (Vinte e Um Mil Reais). Sendo divididosde igual forma entre os sócios A, B e C, ou seja, o sócio A irá entrar com R$7.000,00(Sete Mil Reais), o sócio B entrará com R$7.000,00 (Sete Mil Reais) e o sócio Centrará com R$7.000,00 (Sete Mil Reais). Ambos os sócios trabalharão na empresa

e gerenciarão suas atividades. Licença de Funcionamento: A empresa T.H.T Info Ltda. Trabalhará com vendas de

software e manutenção de equipamentos de informática. Para isso, deverá obter alicença de funcionamento e a inspeção de segurança junto ao Corpo de Bombeiros.

Situação Tributária: A loja T.H.T Info será optante pelo SIMPLES Federal, pois suareceita anual será inferior a R$180.000,00. No âmbito estadual, recolherá o ICMS – Imposto de Circulação de Mercadorias e Serviços de Transportes – uma vez quevenderá produtos industrializados e importados. No âmbito municipal, recolhera oISQN – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – pois será prestadora deserviços.

5. ASPECTOS FINANCEIROSInvestimento inicial: ITENS COM VALORES EM MOEDA CORRENTE NACIONAL (REAL).

5.1. INVESTIMENTO FIXOITENS QUANT. VALOR UNIT. VALOR TOTALNotebooks 3 1.600,00 4.800,00Computadores 1 1.300,00 1.300,00

Impressoras 1 250,00 250,00Telefones Celulares 3 90,00 360,00Telefone Fixo 1 35,00 35,00Modem ADSL 1 90,00 90,00Roteador Wireless 1 100,00 100,00Mesas 3 200,00 600,00Cadeiras 8 100,00 800,00Mesa Secretária 1 300,00 300,00Motocicleta 1 5.500,00 5.500,00Climatizador 1 1.200,00 1.200,00Bebedouro 1 250,00 250,00SUB TOTAL 1 15.585,00CAPITAL DE GIRO INÍCIAL 2 5.415,00TOTAL DE INVESTIMENTO INICIAL 21.000,00

5.2. PREVISÃO DE GASTOS FIXOS MENSAISITENS QTD VALOR EM REAISAluguel 1 400,00Água mineral 8 48,00Água SAAE 1 11,00Energia Elétrica 1 120,00Telefonia/Internet 1 160,00

Telefonia Celular 3 120,00Secretária (Atendente) 1 650,00Contador 1 250,00



3

Material Limpeza 60,00Pró labore (Retirada dos Sócios) 3 3.000,00Depreciação 175,70Encargos sobre folha de pagamento 520,00

Encargos sobre o Pró Labore 3 600,00Pessoal administrativo - -TOTAL 6,114,70

O valor dos gastos fixos mensais é estimado de acordo com pesquisa feita em umaempresa de porte parecido.

Os encargos Sociais se referem a um percentual médio que representa os gastos deuma empresa com INSS, férias, 13º Salário e adicional de férias da empregada. Opercentual é de 80% (oitenta por cento) que é adequado para a maioria daspequenas empresas, independente do ramo de atividade.

O pró-labore representa a retirada que os sócios irão fazer todo mês por estaremprestando serviços na empresa. Na T.H.T info todos os três sócios farão retiradasmensais pró-labore.

Os encargos sobre o pró-labore equivalem a 20% (vinte por cento) sobre o valorretirado pelos sócios. Esse valor será recolhido para o INSS.

A depreciação representa o desgaste físico sofrido pelos equipamentos ao seremutilizados nas atividades diárias da empresa. O percentual de depreciação é fixadopela Secretaria da Receita Federal e varia de acordo com o tipo de bem. Ospercentuais mais comuns são 10% para maquinas e equipamentos, 20% paraveículos e 2% para terrenos, etc.

A depreciação consiste no somatório dos equipamentos constantes no investimentofixo multiplicado por 10%, soma-se a este valor o custo do veiculo motocicletamultiplicado por 20%. O resultado é a depreciação anual. A depreciação mensal seráa anual dividido por 12.

5.3. PREVISÃO DE GASTOS VARIAVEISA alíquota de 4% foi obtida na tabela SIMPLES fornecida pela Secretaria da Receita Federal(www.receita.fazenda.gov.br). A alíquota e referente ao valor total da receita de vendas. Aalíquota deverá ser referente ao valor total da receita de vendas estimado para o 1º ano defuncionamento da empresa. Veja a tabela do SIMPLES nacional no Anexo I (pág. 08).

Os gastos variáveis devem ser estimados em um percentual sobre a receita de vendas.Assim, os impostos são considerados gastos variáveis.

5.4. CALCULO DA DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOSDepreciação de Equipamento DE:

DE= 4.800,00 + 1.300,00 + 250,00 + 360,00 + 35,00 + 90,00 + 100,00 + 600,00 + 800,00 + 300,00 + 1.200,00 +250,00 DE= 10.085,00 (total das maquinas e equipamentos).

Depreciação de Veiculo DV:

DV = 5.500,00 (total de depreciação de veículos).



4

Depreciação de Total ((DE x10%) + (DV x 20%)) /12meses((10.085,00 x 0,10) + (5.500,00 x 0,20)) /12

(1008,50 + 1.100,00) / 12Depreciação Total = 2008,50 / 12meses = R$175,70 /mês

5.5. PREVISÃO DE RECEITA MENSALA Receita Mensal (RM) é prevista embutindo nos gastos fixos o percentual SIMPLES e amargem de lucro (ML) pretendida. No caso da T.H.T Info a margem de lucro pretendida é de20%, o valor da SIMPLES é de 4%.

A fórmula de calculo da receita mensal é:

RM = previsão dos gastos fixos mensais / (100% - % SIMPLES + % ML)RM = 6.114,70 / (100% - 4% + 20%)RM = 6.114,70 /(100 % - 24%)RM = 6.114,70 / 76%RM = 6.114,70 / 0,76 (tirando o percentual dos 76%)RM = 8.045,65 ou arredondando será 8.046,00

A receita mensal com vendas de software e de prestação de serviços deverá ser de R$8.046,00 (Oito Mil e Quarenta e Seis Reais).

5.6. PREVISÃO DO PREÇO DE VENDA E DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Cada Licença de Software será vendida apenas uma vez para cada cliente, uma

licença custa R$3.000,00 que é o preço de custo determinado pela fornecedoraDATASOFT. Do valor de cada licença, a T.H.T Info receberá, a titulo de comissão, a

margem de 25% sobre o valor da Licença. Neste caso:3.000,00 x 25% = 750,00. Assim, o lucro da venda sobre cada licença será de R$750,00 (Setecentos e Cinqüenta Reais).

O Cliente pagará, a titulo de assistência e manutenção, um valor mensal tambémestipulado pela empresa fornecedora que é de R$400,00 do qual o percentual de50% ficará para a T.H.T Info, a título de comissão e realização de manutenção nosoftware. Ou seja, R$200,00 mensais.

O Cliente pagará ainda, a titulo de manutenção nos equipamentos de Hardware eRedes, a quantia de R$100,00 por mês à empresa T.H.T Info. O fornecedor nãoreceberá nenhum percentual deste valor que será exclusivo da T.H.T Info.

Para atingir a receita de R$ 8.046,00 por mês, a T.H.T Info irá trabalhar com metas. A metaprincipal é vender 35 Licenças, onde a empresa será auto-sustentável por recebimento demensalidades de Assistência ao Software e Manutenção de Equipamentos de Hardware ede Redes.

Planejamento:

1º. MÊS Para a T.H.T atingir a receita de R$ 8.046,00 no primeiro mês ela deverávender 12 Licenças de Software e assim arrecadar o valor de R$9.000,00. Por ser oprimeiro mês, não serão arrecadadas mensalidades por assistência no software nem

por manutenção de equipamentos hardware e de Redes.Receita do primeiro Mês: R$9.000,00;



5

2º. MÊS No segundo mês a T.H.T Info terá arrecadado 12 mensalidades deassistência de software (R$2.400,00) e 12 mensalidades de manutenção deequipamentos de Hardware e Redes (R$1.200,00), somando se o total deR$3.600,00 em mensalidades. A meta do segundo mês é vender mais 8 Licenças de

Software (R$6.000,00) totalizando R$9.600,00.No Segundo Mês a Arrecadação deve ser de R$9.600,00;

3º. MÊS No Terceiro Mês a T.H.T Info terá arrecadadas 20 mensalidades – 12 doprimeiro mês + 8 do segundo mês – totalizando: 20 x R$300,00 = R$6.000,00 commensalidades. A Meta do 3º Mês e vender mais 8 Licenças de Software(R$6.000,00), no total R$12.000,00.Assim, no 3º mês a receita será de R$12.000,00.

4º. MÊS No Quarto Mês a T.H.T Info arrecadará 28 mensalidades – 12 do primeiro

mês + 8 do segundo mês + 8 do terceiro mês = 28 meses – totalizando R$8.400,00em mensalidades com serviços de Assistência ao Software e manutenção nosequipamentos de Hardware e de Redes. A meta de vendas de licença de software é7 licenças (R$5.250,00).O total de receita do quarto mês será de R$13.650,00.Assim, no quarto mês de funcionamento, a T.H.T Info terá atingido sua meta principalque é de 35 clientes fixos e será auto-suficiente prestando apenas serviços deAssistência ao Software e manutenção de equipamentos de Hardware e Redes.Receita no 4º Mês: R$13.650,00

5º. MÊS No quinto mês, a T.H.T Info irá faturar R$10.500,00 apenas com valores de

mensalidades por serviços prestados, isto é, independente de ter vendido ou nãomais licenças de software. Ultrapassará o valor de gastos fixos mensais,independente da quantidade de vendas de Licenças de Software.

5.7. PREVISÃO DO RESULTADO MENSAL: itens valor em Reais/Percentual

Previsão de Receita mínima 8.046,00 (100%)

(+)Previsão de gastos variáveis* 321,84 4%(=) Margem de Contribuição (MC) 7.724,16 96%(-) Previsão de gastos fixos mensais 6.114,96 76%(=) Margem de Lucro 1.609,20 20%

*Este valor será obtido aplicando-se a alíquota do SIMPLES sobre a receita do mês, ou seja,R$8.046,00 x 4% = R$321,84.

O valor da margem de contribuição será o valor da receita menos o valor dos gastosvariáveis. A margem de contribuição representa a contribuição da receita para pagar todosos custos físicos da empresa.

Os valores em percentual serão obtidos pela divisão do item pela receita mensalmultiplicado por 100.



6

Ex.: %MC = 7.724,16 / 8.046,00 = 0,96 ou 96%

%lucro = 1.609,20 /8.046,00 = 0,20 ou 20%

O lucro mensal não deve ser retirado do caixa da empresa. Deve ser investido no mercadofinanceiro (caderneta da poupança) para ser utilizado em algum mês cuja receita não sejasuficiente para cobrir todos os gastos mensais ou para ser distribuído aos sócios no final doano.

Os sócios só farão retiradas no valor do pró-labore previsto nos gastos fixos mensais. Olucro só é dividido no final do ano e de forma parcial, ou seja, a empresa deverá reter pelomenos 20% do lucro para ser reinvestido na empresa. Os 80% restantes serão distribuídosaos sócios como remuneração do capital investido.

Cada sócio fiscalizará o outro, no sentido de não deixar que o lucro obtido a cada mês seja

consumido por novas despesas como desperdícios.5.8. CALCULO DO PONTO DE EQUILÍBRIO

No item anterior vimos que, se a T.H.T Info tiver uma receita de R$8.046,00 o lucro será deR$1.609,16. Como não há garantia de que a empresa terá essa receita todos os meses, énecessário que os sócios conheçam qual é o valor mínimo de receita que a empresa precisaobter para não operar em prejuízo. Conhecendo esse valor e policiando os gastos fixosmensais para que não ultrapassem o valor de R$6.114,96, os sócios terão certeza de quetodos os gastos serão cobertos e não haverá a necessidade de ter de fazer empréstimosbancários. Esse valor mínimo de receita é chamado de PONTO DE EQUILÍBRIO. O pontode equilíbrio é calculado através da formula:

PE = Previsão de gastos fixos mensais / %MC(margem de contribuição) /100

Sendo PEPonto de Equilibrio e %MCpercentual de margem de contribuição.

O Ponto de Equilíbrio da T.H.T Info será de:

PE = 6114,96 / 96%

PE = R$6369,75

Dessa forma, as vendas e prestações de serviços da T.H.T Info não poderá ser inferior a

R$6369,75. Nesse ponto a empresa materá todos os seus gastos mensais pagos e nãoincorrerá em lucro e nem prejuízo.

Veja a Tabela de Demonstrativos

ITENS VALOR R$ %(+) Receita Mensal R$8.046,00 100%(-) Gastos Variáveis R$321,84 4%(=) Margem de Contribuição MC R$7.724,16 96%(-) Gastos Fixos Mensais R$6.114,96 76%(=) Lucro R$0,00 0%



7

6. RETRONO DO INVESTIMENTOEm termos de lucratividade operacional a empresa mostrou-se viável, pois ira proporcionaruma margem de lucro de 20%. Entretanto avaliaremos se essa lucratividade dará o retorno(devolução) do valor investido no negócio, ou seja, os R$21.000,00.

O calculo do retorno operacional de investimento (ROI) se faz de forma simplificada atravésda formula:

ROI = (lucro operacional / investimento inicial) x 100

Calculo da T.H.T Info

ROI = (1.609,20 / 21.000,00) x 100ROI = 7,66%

Interpretação do resultado: Com o ROI de 7,66% ao mês, significa que os R$21.000,00investidos na abertura da T.H.T Info Ltds. renderá 7,66% ao mês. Esta rentabilidade é bemsuperior a rentabilidade da caderneta de poupança.

6.1. PRAZO DE RETORNOAqui verificamos a quantidade de tempo para o retorno do investimento, ou seja, receber devolta os R$21.000,00 investidos no negócio. Quanto mais rápido for o tempo de retorno maisseguro é o negocio.

Formula:

Prazo de Retorno = investimento inicial / lucro mensal

Prazo de retorno = 21.000,00 / 1609,20 Prazo de Retorno =13,04 meses ou 13 meses.

Isto significa que após um ano e um mês o valor de R$21.000,00 estará novamente no bolsodos sócios. A partir desta data que o negócio passará a ser considerado LUCRATIVO. Olucro arrecadado nos primeiros 13 meses deverá ser destinado à recuperação deinvestimento.

7. CONCLUSÃOO tempo de retorno de um pouco mais de um ano sinaliza a viabilidade do negócio, uma vezque esse tempo é considerado curto sob o aspecto financeiro. O negócio ira gerar umarentabilidade para o capital investido de 7,6% ao mês o que muito superior aos rendimentosda caderneta de poupança.



8

ANEXO I - TABELA DO SIMPLES NACIONAL

ANEXO I (Vigência a Partir de 01.01.2012)

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio

Receita Bruta em 12 meses(em R$)

Alíquota IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS

Até 180.000,00 4,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,75% 1,25%De 180.000,01 a 360.000,00 5,47% 0,00% 0,00% 0,86% 0,00% 2,75% 1,86%De 360.000,01 a 540.000,00 6,84% 0,27% 0,31% 0,95% 0,23% 2,75% 2,33%De 540.000,01 a 720.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%De 720.000,01 a 900.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%De 900.000,01 a 1.080.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%De 1.080.000,01 a 1.260.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%De 1.260.000,01 a 1.440.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%

De 1.440.000,01 a 1.620.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%De 1.620.000,01 a 1.800.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%De 1.800.000,01 a 1.980.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%De 1.980.000,01 a 2.160.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%De 2.160.000,01 a 2.340.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%De 2.340.000,01 a 2.520.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%De 2.520.000,01 a 2.700.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%De 2.700.000,01 a 2.880.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%De 2.880.000,01 a 3.060.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%De 3.060.000,01 a 3.240.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%De 3.240.000,01 a 3.420.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%De 3.420.000,01 a 3.600.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%

plano de negócio

Documents