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PLANO DE NEGÓCIO / FINANCEIRO - FISIOTHERAPY

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SALA DE AVALIAÇÃOEquipamentos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Aparelho de Pressão com Estetoscópio Futura 1 62.00 - 0.00Balança Peso/Altura Futura 1 590.00 10% 59.00Cronometro Digital Futura 1 115.00 - 0.00Divã com Dupla Regulagem (198 x 85 x 65cm) C.Passos 1 734.40 10% 73.44Mesa Executiva (1,80 x 0,80) Mcad 1 700.00 10% 70.00Computador Intel® Celeron D336 c/512MB,HD 80GB e DVD-RW Extra 1 799.00 10% 79.90Colchonete p/Yoga e Alongamento E.V.A. - (180 x 60 x 0,6cm) FisioStore 1 41.90 - 0.00Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00Totais 4,800.29 374.74

SALA DA DIRETORA ADM./FINANCEIRAEquipamentos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Mesa Executiva (1,80 x 0,80) Mcad 1 700.00 10% 70.00Computador Intel® Celeron D336 c/512MB,HD 80GB e DVD-RW Extra 1 799.00 10% 79.90Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50Armário Alto Mcad 1 790.00 10% 79.00Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00TOTAL 4,046.99 321.30

SALA DE FUNCIONÁRIOSEquipamentos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Conjunto Sofá Mcad 1 899.00 10% 89.90Armário Alto Mcad 1 790.00 10% 79.00Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Cadeira Mcad 1 270.00 - 0.00TOTAL 2,381.99 208.80

SALA DE FISIOTERAPIAEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Sonopulse Special - Ultra Som – Ibramed Fisiomed 1 1,499.00 10% 149.90Laserpulse - Laser Ibramed C/ Caneta 904NM Fisiomed 1 2,296.00 10% 229.60Thermopulse Compact Tower - Ondas Curtas Contínuo Fisiomed 1 2,488.00 10% 248.80Endophasys-Tens,Fes,Russa,Interf.,Diad.,Galvânica e Farádica Fisiomed 1 2,270.00 10% 227.00Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 8 1,359.20 - 0.00Infra Vermelho c/ Pedestal c/ Lâmpada Futura 1 150.00 - 0.00Gel Condutor Incolor - Plurigel (5 Litros) Fisiomed 10 259.00 - 0.00Óculos de segurança para Laser Fisiomed 1 99.00 - 0.00Biothermic Manta Térmica Fisiomed 1 2,946.00 10% 294.60Espaldar / Barra De Ling (Barra De Apoio Def. Fis.) Fisiomed 1 299.00 - 0.00Barra Paralela Epox sem Piso 2m Fisiomed 1 699.00 10% 69.90Halter Emborrachado 0,5Kg par FisioStore 1 13.90 - 0.00Halter Emborrachado 1,0Kg par FisioStore 1 18.91 - 0.00Halter Emborrachado 2,0Kg par FisioStore 1 31.41 - 0.00Halter Emborrachado 3,0Kg par FisioStore 1 41.31 - 0.00Halter Emborrachado 4,0Kg par FisioStore 1 57.40 - 0.00Halter Emborrachado 5,0Kg par FisioStore 1 72.40 - 0.00Halter Emborrachado 6,0Kg par FisioStore 1 87.39 - 0.00Halter Emborrachado 7,0Kg par FisioStore 1 92.40 - 0.00Halter Emborrachado 8,0Kg par FisioStore 1 99.90 - 0.00Halter Emborrachado 9,0Kg par FisioStore 1 104.91 - 0.00Halter Emborrachado 10,0Kg par FisioStore 1 114.90 - 0.00Cama Elástica 1mt. ISP 1 209.00 - 0.00Bolsa Térmica de gel quente/frio 1000ml ISP 1 16.00 - 0.00Forno de Bier 110/220v ISP 1 753.25 10% 75.33Bola mini para mão FisioStore 1 9.50 - 0.00Fisiohand de Silicone FisioStore 1 69.90 - 0.00Fisioball Massagem FisioStore 1 21.90 - 0.00Cunha 0,50 x 0,50 x 0,30 FisioStore 1 79.90 - 0.00Faixa Elástica 1,5m – Suave FisioStore 1 25.11 - 0.00Faixa Elástica 1,5m – Médio FisioStore 1 35.01 - 0.00Faixa Elástica 1,5m – Forte FisioStore 1 38.61 - 0.00Faixa Elástica 1,5m – Extra Forte FisioStore 1 41.31 - 0.00


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Tubo Elástico 1,5m – Médio FisioStore 1 20.61 - 0.00Tubo Elástico 1,5m – Forte FisioStore 1 25.90 - 0.00Tubo Elástico 1,5m – Extra Forte FisioStore 1 27.81 - 0.00Tubo Elástico 1,5m – Forte Especial FisioStore 1 29.61 - 0.00Tubo Elástico 1,5m – Super Forte FisioStore 1 31.41 - 0.00Prancha Equilíbrio para Propriocepção C.Passos 1 50.40 - 0.00Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Cadeira Mcad 2 540.00 - 0.00TOTAL 17,547.25 1,335.03

SALA DE PILATESEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Cadillac Trapezio Pilates - Lyptus Grandis C.Passos 1 4,694.26 10% 469.43Flex Table - Aco Carbono ISP 1 451.70 10% 45.17Ladder Barrel Pilates - Lyptus Grandis ISP 1 736.00 10% 73.60Meia Bola Bosu Balance Trainer - 55cm ISP 1 297.00 - 0.00Meia Lua Pilates – 58 x 25 x 12cm C.Passos 1 176.00 - 0.00Meia Lua Pilates – 65 x 20 x 56cm C.Passos 1 222.90 - 0.00Reformer - Pilates - Lyptus Grandis ISP 1 2,990.00 10% 299.00Trat. Post. Ortop. - Step Barrel ISP 1 500.00 10% 50.00Wall Unit Pilates - Unidade de Parede - Lyptus Grandis C.Passos 3 7,997.00 10% 799.70Caixa para exercícios de Pilates (40 x 12 x 28cm) C.Passos 1 98.00 - 0.00Caixa para exercícios de Pilates (63 x 26 x 39cm) C.Passos 1 151.98 - 0.00Caixa para exercícios de Pilates (64 x 60 x 60cm) C.Passos 1 183.00 - 0.00Caixa para exercícios de Pilates (78 x 36 x 45cm) C.Passos 1 223.98 - 0.00Plataforma para exercício de Pilates C.Passos 1 168.30 - 0.00Cadeira Combo para Exercícios de Pilates C.Passos 1 1,758.25 10% 175.83Jump Board para Exercícios Pilates C.Passos 1 171.90 - 0.00Bola Feijão para Exercícios Pilates (40x70cm) FisioStore 1 124.48 - 0.00Bola Feijão para Exercícios Pilates (55x80cm) FisioStore 1 142.76 - 0.00Bola Feijão para Exercícios Pilates (70x106cm) FisioStore 1 151.24 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 45cm FisioStore 1 89.91 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 55cm FisioStore 1 93.57 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 65cm FisioStore 1 109.89 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 75cm FisioStore 1 119.91 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 85cm FisioStore 1 149.91 - 0.00Medicine Ball 1Kg FisioStore 1 59.90 - 0.00Medicine Ball 2Kg FisioStore 1 79.89 - 0.00Medicine Ball 3Kg FisioStore 1 92.40 - 0.00Medicine Ball 4Kg FisioStore 1 134.91 - 0.00Posicionador Base para Bola Suíça FisioStore 5 199.50 - 0.00Bomba para Inflar Manual FisioStore 1 49.90 - 0.00Esteira Elétrica Master Fisiomed 1 2,708.00 10% 270.80Bicicleta Prof. Vertical Mod. BM2700 Fisiomed 1 2,748.00 10% 274.80Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90TOTAL 28,297.43 2,498.22

SALA DE RPGEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Divã com Dupla Regulagem 198 x 85 x 65 C.Passos 2 1,468.80 10% 146.88Tatame E.V.A com encaixe (1,00 x 0,50 x 0,02cm) Fisiomed 4 119.60 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 45cm FisioStore 1 89.91 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 55cm FisioStore 1 93.57 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 65cm FisioStore 1 109.89 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 75cm FisioStore 1 119.91 - 0.00Bola Suíça pata Pilates – 85cm FisioStore 1 149.91 - 0.00Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 1 169.90 - 0.00Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90TOTAL 3,269.48 239.28

SALA DE ACUPUNTURAEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Agulha para Acupuntura DBC (0,20 x 15cm) Futura 10 119.00 - 0.00Agulha para Acupuntura DBC (0,20 x 50cm) Futura 10 119.00 - 0.00Agulha para Acupuntura DBC (0,25 x 15cm) Futura 10 119.00 - 0.00Agulha para Acupuntura DBC (0,25 x 30cm) Futura 10 119.00 - 0.00


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Agulha para Acupuntura DBC (0,25 x 40cm) Futura 10 119.00 - 0.00Agulha para Acupuntura DBC (0,30 x 40cm) Futura 10 119.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 1,0 Futura 10 39.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 1,5 Futura 10 39.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 1,8 Futura 10 39.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 2,0 Futura 10 39.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 2,5 Futura 10 39.00 - 0.00Agulha para Acupuntura Auricular 2,8 Futura 10 39.00 - 0.00Mocha Carvão para Acupuntura Futura 10 199.00 - 0.00Eletroestimulador para Acupuntura Futura 1 334.70 10% 33.47Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 1 169.90 - 0.00Apalpador com mola para Acupuntura Futura 2 65.26 - 0.00Aplicador Auricular com imã para Acupuntura Futura 2 34.00 - 0.00Bandeja para agulhas Futura 4 128.00 - 0.00Kit Ventosa para Acupuntura Futura 1 155.00 - 0.00Lanceta para Acupuntura Futura 10 56.50 - 0.00Pinça Futura 4 36.00 - 0.00Placa Acrílica para Semente c/02 furos para Acupuntura Futura 2 21.80 - 0.00Ponto Esfera Dourada para Acupuntura Futura 10 58.00 - 0.00Ponto Esfera Prata para Acupuntura Futura 10 58.00 - 0.00Aplicador de Ponto Semente para Acupuntura Futura 2 13.60 - 0.00Luvas de procedimento Futura 10 149.90 - 0.00Tesoura Futura 2 30.00 - 0.00Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 1 169.90 - 0.00Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50Cadeira Mcad 1 270.00 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Divã com Dupla Regulagem 198 x 85 x 65 C.Passos 2 1,468.80 10% 146.88TOTAL 5,290.36 272.75

SALA DE MASSAGENSEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Massageador com Infra-Vermelho Fisiomed 1 155.00 - 0.00Carrinho de Massagem Dupla Futura 1 64.60 - 0.00Rolo de Massagem com cabo de madeira Futura 1 51.00 - 0.00Rolo de Massagem Turbinado com cabo de madeira Futura 1 49.90 - 0.00Suporte para Lençol Hospitalar para fixar na Mesa C.Passos 1 74.77 - 0.00Lençol descartável na cor branca com 30gr pacote c/10 C.Passos 10 190.09 - 0.00Lençol hospitalar de papel de 70cm x 50mt Plumax Picotado C.Passos 10 107.70 - 0.00Creme de Massagem Complexo Ecofloral 650g FisioStore 10 299.00 - 0.00Creme Massagem Bétula,Arnica e Salicilato de Metila 650g FisioStore 10 269.00 - 0.00Creme de Massagem Citrus, Arantium e Arnica 650g FisioStore 10 299.00 - 0.00Creme de Massagem Neutro 650g FisioStore 10 269.00 - 0.00Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 1 169.90 - 0.00Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90Divã com Dupla Regulagem 198 x 85 x 65 C.Passos 2 1,468.80 10% 146.88TOTAL 4,391.76 239.28

RECEPÇÃOEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Balcão de atendimento Mcad 1 2,300.00 10% 230.00Conjunto Sofá Mcad 1 899.00 10% 89.90Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00Computador Intel® Celeron 512MB, HD 80GB e DVD-RW Extra 1 799.00 10% 79.90Multiifuncional OfficeJet HP,Impres.,Fax,Scanner e Copiadora Extra 1 349.00 10% 34.90TV Semp Toshiba 21" Tela Plana 2122FS – Semp Americanas 1 429.00 10% 42.90Micro System MC667 Toshiba Americanas 1 399.00 10% 39.90Sistemas de Caixas Acústicas JS-P802 (10 caixas) Americanas 1 629.00 10% 62.90Terminal KS Executive Americanas 1 372.99 10% 37.30Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90TOTAL 7,409.98 657.60

COPAEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Refrigerador Frost Free 276 Lts DF34 Branco – Electrolux Americanas 1 1,298.00 10% 129.80Fogão de Mesa 4 Bocas Siena Esmaltado - Branco – Atlas Americanas 1 119.90 - 0.00Máquina para Bebidas Quentes Soalon 1 3,889.00 10% 388.90Armário Alto Mcad 1 790.00 10% 79.00


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Gabinete para pia Mcad 1 399.00 10% 39.90TOTAL 6,495.90 637.60

APARELHOS E PRODUTOS PARA USO GERAL E EMERGÊNCIAEquipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.Esparadrapo 10 x 4,5m Futura 30 150.00 - 0.00Fita Micropore 1,2 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00Fita Micropore 2,5 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00Fita Micropore 12,5 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00Fita Micropore 50 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00Luvas de procedimento Futura 50 749.50 - 0.00Tesoura Futura 3 45.00 - 0.00Compressa de gaze não estéril (7,5 x 7,5cm) c/500 unidades C.Passos 10 163.20 - 0.00Algodão Hidrófilo Quadradinho 95 gramas C.Passos 50 180.00 - 0.00Antisséptico tópico de digluconato clorexidine aquoso 30ml C.Passos 10 28.50 - 0.00Termômetro Clínico Digital Futura 2 32.00 - 0.00Cadeira de rodas modelo Freedom Plus C.Passos 1 1,099.00 10% 109.90Cadeira Elevador Mod. Sofia para escadas retas Surimex 1 9,000.00 10% 900.00Armário Alto – R$ 790,00 Mcad 1 790.00 10% 79.00Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50TOTAL 13,094.60 1,141.40

INVESTIMENTO INICIALDescrição Valor Depreciação (10%)Sala de Avaliação 4,800.29 374.74Sala da Diretora Adm./Financeira 4,046.99 321.30Sala de Funcionários 2,381.99 208.80Sala Fisioterapia 17,547.25 1,335.03Sala de Pilates 28,297.43 2,498.22Sala de RPG 3,269.48 239.28Sala de Acupuntura 5,290.36 272.75Sala de Massagens 4,391.76 239.28Recepção 7,409.98 657.60Copa 6,495.90 637.60Aparelhos e Produtos para uso geral e emergência 13,094.60 1,141.40Sub-Total 97,026.03 7,925.99Reformas (Construção, Hidráulica e Elétrica) 139,258.22Abertura da Empresa 1,200.00Salário Fisioterapeutas (03 meses) 38,721.20Salário Recepcionistas (03 meses) 10,070.55Serviços Terceirizados - Faxineiras (03 meses) 3,000.00Serviços Terceirizados - Seguranças (03 meses) 5,724.00Caixa, Banco e despesas diversas 5,000.00Total 300,000.00


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CUSTOS / DESPESASDescrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º AnoCustos FixosÁgua e Energia Elétrica 37,200 39,458 41,853 44,394 47,088Aluguel do Imóvel 60,000 63,642 67,505 71,603 75,949Telefone 35,400 37,549 39,828 42,246 44,810Anúncios e Publicações 12,000 12,728 13,501 14,321 15,190Assinat.Jornais e Revistas 6,600 7,001 7,426 7,876 8,354Pro-labore/Encargos-Tânia/Adriana 80,500 128,079 135,854 144,100 152,847Assist.Médica Sócias-Tânia/Adriana 3,313 5,271 5,590 5,930 6,290Folha Pagto/Encargos-Fisioterap. 116,164 205,358 304,952 369,672 441,125Assist.Médica Funcionárias-Fisiot. 4,462 7,888 11,714 14,200 16,736Equipamentos 0 0 0 3,000 0Totais Custos Fixos 355,638 506,974 628,223 717,341 808,389Custos VariáveisReposição de produtos 274,035 319,736 379,841 459,303 565,132Comissão s/Serviços 86,943 117,373 152,585 183,102 201,413Totais Custos Variáveis 360,978 437,109 532,426 642,406 766,545Pro-labore/Encargos - Geórgia 40,250 64,040 67,927 72,050 76,423Assist.Médica Sócia-Geórgia 1,656 2,635 2,795 2,965 3,145Folha Pagto/Encargos-Adm. 30,212 42,727 45,321 48,072 50,990Assist.Médica Funcionárias-Adm 1,983 3,155 3,347 3,550 3,766Serviços Terceirizados 23,264 37,014 39,261 41,644 44,172Material de Limpeza e Higiene 18,600 19,729 20,927 22,197 23,544Material para escritório 21,000 22,275 23,627 25,061 26,582IPTU 2,520 2,673 2,835 3,007 3,190Contabilidade 3,000 3,182 3,375 3,580 3,797Internet 3,600 3,819 4,050 4,296 4,557Despesas Legais e Jurídicas 2,400 2,546 2,700 2,864 3,038Totais de Despesas 148,485 203,795 216,165 229,286 243,204

Descrição dos Gastos Mensais: 1) Despesas com água e Energia Elétrica: 3,100.002) Aluguel do Imóvel: 5,000.003) Reposição de produtos: 22,836.25


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4) Gastos com Telefone: 2,950.005) Anúncios e Publicações: 1,000.006) Assinatura de Jornais e Revistas: 550.007) Material de Limpeza e Higiene: 1,550.008) Material de Escritório e Copa: 1,750.009) IPTU: 210.0010) Serviços contábeis: 250.0011) Site na Internet: 300.0012) Despesas Legais e Jurídicas: 200.0013) Assistência Médica Func.(R$ 123,95) 743.7014) Assistência Médica Sócias (R$207,04) 621.1215) Comissão sobre serviços: 15% sobre o Lucro LíquidoÍndice de Inflação Anual (2008): 6,07%

FOLHA DE PAGAMENTORecepcionista Fisioterapeutas Estagiária

Salário 900.00 Salário 2,000.00 Bolsa Auxílio 400.00(-) INSS (72.00) (-) INSS (220.00) (+) Vale Transporte 96.60(-) Vale transporte (54.00) (-) IRRF 0.00 (=) Custo Mensal 496.60(=) Salário Líquido 774.00 (-) Vale transporte (90.00) Custo Anual 5,959.20

Cálculo do Custo Mensal (=) Salário Líquido 1,690.00 04 Estagiárias 23,836.80 Salário Líquido 774.00 Cálculo do Custo Mensal(+) FGTS (8%) 72.00 Salário Líquido 1,690.00 Terceirizados(+) INSS (20%) 180.00 (+) FGTS (8%) 160.00 Faxineiras (02) 1,000.00(+) RAT (1%) 9.00 (+) INSS (20%) 400.00 Seguranças (02) 1,908.00(+) Contrib.Terceiros (5,8%) 52.20 (+) RAT (1%) 20.00 (=) Custo Mensal 2,908.00(+) Vale Transp. (42x2,30) 42.60 (+) Contrib.Terceiros (5,8%) 116.00 Custo Anual 34,896.00(+) Alimentação(21x15,00) 315.00 (+) Vale Transp. (42x2,30) 6.60(+) 1/12-13º Salário 75.00 (+) Alimentação(21x15,00) 315.00(+) 1/12- Férias 75.00 (+) 1/12-13º Salário 166.67(+) 1/3 sobre Férias 25.00 (+) 1/12- Férias 166.67(+) FGTS -13ºSal.+Férias 14.00 (+) 1/3 sobre Férias 55.56(+) INSS - 13ºSal.+Férias 35.00 (+) FGTS -13ºSal.+Férias 31.11(+) RAT - 13ºSal.+Férias 1.75 (+) INSS - 13ºSal.+Férias 77.78(+) Terceiros-13ºSal.+Férias 7.88 (+) RAT - 13ºSal.+Férias 3.89(=) Custo Mensal+Provisões 1,678.43 (+) Terceiros-13ºSal.+Férias 17.50


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Custo Anual 20,141.10 (=)Custo Mensal+Provisões 3,226.7702 Recepcionistas 40,282.20 Custo Anual 38,721.20

04 Fisioterapeutas-Custo Anual 154,884.80

PRO-LABORETânia Adriana Geórgia

Pro-Labore 5,000.00 Pro-labore 5,000.00 Pró-Labore 5,000.00(-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07) (-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07) (-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07)(-) IRRF (614.69) (-) IRRF (614.69) (-) IRRF (614.69)(=) Líquido 4,031.24 (=) Líquido 4,031.24 (=) Líquido 4,031.24

Cálculo do Custo Mensal Cálculo do Custo Mensal Cálculo do Custo Mensal(+)Pro-labore líquido 4,031.24 (+)Pro-labore líquido 4,031.24 (+)Pro-labore líquido 4,031.24(+) INSS (20%) 1,000.00 (+) INSS (20%) 1,000.00 (+) INSS (20%) 1,000.00(=) Custo Mensal 5,031.24 (=) Custo Mensal 5,031.24 (=) Custo Mensal 5,031.24Custo Anual 60,374.88 Custo Anual 60,374.87 Custo Anual 60,374.87As retiradas de Pro-Labore serão efetuadas a partir do 5º mês


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REPOSIÇÃO DE PRODUTOS MENSALProdutos Vl.Unit Quant. ValorGel Condutor Incolor - Plurigel (5 Litros) 25.90 10 259.00Parafina em pó 34.90 10 349.00Sub-total (Sala de Fisioterapia) 608.00Agulha DBC (0,20 x 15cm) 11.90 150 1,785.00Agulha DBC (0,20 x 50cm) 11.90 150 1,785.00Agulha DBC (0,25 x 15cm) 11.90 150 1,785.00Agulha DBC (0,25 x 30cm) 11.90 150 1,785.00Agulha DBC (0,25 x 40cm) 11.90 150 1,785.00Agulha DBC (0,30 x 40cm) 11.90 150 1,785.00Agulha Auricular 1,0 3.90 150 585.00Agulha Auricular 1,5 3.90 150 585.00Agulha Auricular 1,8 3.90 150 585.00Agulha Auricular 2,0 3.90 150 585.00Agulha Auricular 2,5 3.90 150 585.00Agulha Auricular 2,8 3.90 150 585.00Mocha Carvão 19.90 150 2,985.00Ponto Esfera Dourada 5.80 150 870.00Ponto Esfera Prata 5.80 150 870.00Luvas de procedimento 14.99 100 1,499.00Sub-total (Sala de Acupuntura) 20,444.00Creme Massagem C.Ecofloral 650g 29.90 10 299.00Creme M.Bétula,Arnica e Salic.650g 26.90 10 269.00Creme de M.Citrus, Arantium e Arnica 650g 29.90 10 299.00Creme de Massagem Neutro 650g 26.90 10 269.00Sub-total (Sala de Massagens) 1,136.00Esparadrapo 10 x 4,5m 5.00 10 50.00Fita Micropore 1,2 x 10m 2.77 20 55.40Fita Micropore 2,5 x 10m 2.77 20 55.40Fita Micropore 12,5 x 10m 2.77 20 55.40


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Fita Micropore 50 x 10m 2.77 20 55.40Compressa de gaze c/500 unidades 16.32 20 326.40Algodão Hidrófilo Quadradinho 95 gramas 3.60 10 36.00Antisséptico tópico aquoso 30ml 2.85 5 14.25Sub-total (Sala Geral) 648.25TOTAL GERAL 22,836.25


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QUADRO DE HORÁRIOS QUADRO DE HORÁRIOSPILATES FISIOTERAPIA

Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:007:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:008:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:009:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00

10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:0011:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:0012:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:0013:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:0014:00 14:00 14:00 14:00 14:00 - 14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 - 15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 - 16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 - 17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 - 18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 - 19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 - 20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 - 21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -

Total de atendimentos: Total de atendimentos:88 horas x 4 semanas = 352 horas 88 horas x 4 semanas = 352 horas352 horas x 3 pessoas = 1.056 pacientes 352 horas x 8 pessoas = 2.816 pacientes1.056 pacientes x R$ 40,00 = R$ 42.240,00 2.816 pacientes x R$ 130,00 = R$ 366.080,00Receita Anual: R$ 506.880,00 Receita Anual: R$ 4.392.960,00

QUADRO DE HORÁRIOS QUADRO DE HORÁRIOSRPG ACUPUNTURA

Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:007:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:008:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:009:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00

10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:0011:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:0012:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:0013:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:0014:00 14:00 14:00 14:00 14:00 - 14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 - 15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 - 16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 - 17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 - 18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 - 19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 - 20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 - 21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -

Total de atendimentos: Total de atendimentos:88 horas x 4 semanas = 352 horas 88 horas x 4 semanas = 352 horas352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes 352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes704 pacientes x R$ 130,00 = R$ 91.520,00 704 pacientes x R$ 130,00 = R$ 91.520,00Receita Anual: R$ 1.098.240,00 Receita Anual: R$ 1.098.240,00

QUADRO DE HORÁRIOSMASSAGENS

Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:007:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:008:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:009:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00

10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:0011:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:0012:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:0013:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:0014:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -

Total de atendimentos:88 horas x 4 semanas = 352 horas352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes


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704 pacientes x R$ 100,00 = R$ 70.400,00Receita Anual: R$ 844.800,00


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RECEITAS

Descrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano

Receitas - Pilates 185,011 249,765 324,695 389,634 428,597 IRPJ (4,80%) (8,881) (11,989) (15,585) (18,702) (20,573)CSLL (1,08%) (1,998) (2,697) (3,507) (4,208) (4,629)PIS (0,65%) (1,203) (1,623) (2,111) (2,533) (2,786)COFINS (3%) (5,550) (7,493) (9,741) (11,689) (12,858)ISS (2%) (3,700) (4,995) (6,494) (7,793) (8,572)Sub-totais 163,679 220,967 287,257 344,709 379,180 Receitas - RPG 200,275 270,372 351,483 421,780 463,958 IRPJ (4,80%) (9,613) (12,978) (16,871) (20,245) (22,270)CSLL (1,08%) (2,163) (2,920) (3,796) (4,555) (5,011)PIS (0,65%) (1,302) (1,757) (2,285) (2,742) (3,016)COFINS (3%) (6,008) (8,111) (10,544) (12,653) (13,919)ISS (2%) (4,006) (5,407) (7,030) (8,436) (9,279)Sub-totais 177,183 239,198 310,957 373,148 410,463 Receitas - Acupuntura 200,275 270,372 351,483 421,780 463,958 IRPJ (4,80%) (9,613) (12,978) (16,871) (20,245) (22,270)CSLL (1,08%) (2,163) (2,920) (3,796) (4,555) (5,011)PIS (0,65%) (1,302) (1,757) (2,285) (2,742) (3,016)COFINS (3%) (6,008) (8,111) (10,544) (12,653) (13,919)ISS (2%) (4,006) (5,407) (7,030) (8,436) (9,279)Sub-totais 177,183 239,198 310,957 373,148 410,463 Receitas - Fisioterapia 700,963 946,300 1,230,190 1,476,229 1,623,851 IRPJ (4,80%) (33,646) (45,422) (59,049) (70,859) (77,945)CSLL (1,08%) (7,570) (10,220) (13,286) (15,943) (17,538)PIS (0,65%) (4,556) (6,151) (7,996) (9,595) (10,555)COFINS (3%) (21,029) (28,389) (36,906) (44,287) (48,716)ISS (2%) (14,019) (18,926) (24,604) (29,525) (32,477)Sub-totais 620,142 837,192 1,088,349 1,306,019 1,436,621 Receitas - Massagens 154,176 208,138 270,579 324,695 357,164 IRPJ (4,80%) (7,400) (9,991) (12,988) (15,585) (17,144)CSLL (1,08%) (1,665) (2,248) (2,922) (3,507) (3,857)PIS (0,65%) (1,002) (1,353) (1,759) (2,111) (2,322)COFINS (3%) (4,625) (6,244) (8,117) (9,741) (10,715)ISS (5%) (7,709) (10,407) (13,529) (16,235) (17,858)

Sub-totais 131,774 177,895 231,264 277,517 305,268

Receita Bruta 1,440,701 1,944,946 2,528,430 3,034,116 3,337,527 (-) Impostos (170,738) (230,496) (299,645) (359,574) (395,532)(-) Inadimplência (216,105) (291,742) (379,264) (455,117) (500,629)

Receita Líquida 1,053,858 1,422,708 1,849,520 2,219,424 2,441,367

Totais - PIS/Cofins/ISS (86,025) (116,134) (150,974) (181,168) (199,285)

TOTAIS - LÍQUIDO 1,269,963 1,714,450 2,228,785 2,674,541 2,941,996

IRPJ (69,154) (93,357) (121,365) (145,638) (160,201)C.Social (15,560) (21,005) (27,307) (32,768) (36,045)

Totais IRPJ/C.Social (84,713) (114,363) (148,672) (178,406) (196,247)


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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano

Receita Operacional BrutaReceita de Serviços 1,440,701 1,944,946 2,528,430 3,034,116 3,337,527 (-) Deduções da Receita Bruta Impostos sobre Serviços (86,025) (116,134) (150,974) (181,168) (199,285)(=) Receita Operacional Líquida 1,354,676 1,828,812 2,377,456 2,852,948 3,138,242 (-) Custos Operacionais Custos Fixos (355,638) (506,974) (628,223) (717,341) (808,389) Custos Variáveis (360,978) (437,109) (532,426) (642,406) (766,545)(=) Resultado Operacional Bruto 638,059 884,729 1,216,806 1,493,201 1,563,309 (-) Desp.Operacionais (148,485) (203,795) (216,165) (229,286) (243,204)(-) Provisão Devedores Duvidosos (216,105) (291,742) (379,264) (455,117) (500,629)(-) Depreciação (7,926) (7,926) (7,926) (7,926) (7,926)(=) Resultado Operacional Líquido 265,543 381,267 613,451 800,872 811,550 (-) IRPJ + C.Social (84,713) (114,363) (148,672) (178,406) (196,247)(=) Lucro Líquido 180,830 266,904 464,779 622,466 615,303 (+) Depreciação 7,926 7,926 7,926 7,926 7,926 (=) Fluxo de Caixa Operacional 188,756 274,830 472,705 630,392 623,229

1 2 3 4 5Descrição Ano 0 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º AnoFluxo de Caixa Operacional (300,000) 188,756 274,830 472,705 630,392 623,229 Payback Simples (300,000) (111,244) 163,586 Payback Descontado (300,000) (128,404) 98,728 Valor Presente Líquido (300,000) 171,596 227,132 355,150 430,566 386,976 Taxa Interna Retorno - - 20.19% 55.16% 70.85% 76.91%Margem de Contribuição - 53.97% 56.55% 57.97% 57.86% 56.06%Lucratividade - 12.55% 13.72% 18.38% 20.52% 18.44%Ponto de Equilíbrio - 934,025 1,256,778 1,456,561 1,636,172 1,875,783Custo de Capital: 10%

Payback Descontado:1,57 anos

D28

Payback Descontado: 1,57 anos


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(300,000)

188,756

274,830

472,705

630,392 623,229

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL

Ano 0

1º Ano

2º Ano

3º Ano

4º Ano

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12.55%13.72%

18.38%

20.52%18.44%

LUCRATIVIDADE

1º Ano

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3º Ano

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5º Ano


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12.55%13.72%

18.38%

20.52%18.44%

LUCRATIVIDADE

1º Ano

2º Ano

3º Ano

4º Ano

5º Ano

934,025

1,256,778

1,456,561

1,636,172

1,875,783

PONTO DE EQUILÍBRIO

1º Ano2º Ano3º Ano4º Ano5º Ano


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ATIVO PASSIVOATIVO CIRCULANTE 331,633 PASSIVO CIRCULANTE 61,395

Disponível 57,929 Fornecedores 16,809 Caixa 2,000 Fornecedores 16,809 Bancos 35,929 Aplicações Financeiras 20,000 Obrig.Trabalhista/Previdenciária 28,899

Salários e Ordenados a Pagar 8,308 Clientes 225,494 Pro-Labore a pagar 12,094 Duplicatas a Receber 441,599 INSS a Recolher 7,713 (-) Provisão Devedores Duvidosos (216,105) FGTS a Recolher 784

Estoque 48,210 Obrigações Tributárias 15,687 Produtos e congeneres 48,210 IRRF a Recolher 1,844

PIS a Recolher 780 COFINS a Recolher 3,602

ATIVO NÃO CIRCULANTE 210,592 ISS a Recolher 2,401 IRPJ a Recolher 5,763

Realizável a Longo Prazo 0 C.Social a Recolher 1,297

Investimentos 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 0

Imobilizado 210,592 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 480,830 Instalações 139,258 Equipamentos 53,699 Capital Social 300,000 Móveis e Utensílios 25,561 Capital Integralizado 300,000 (-) Depreciação Acumulada (7,926)

Reservas de Lucros 180,830 Intangível 0 Lucros a Distribuir 180,830

TOTAL DO ATIVO 542,225 TOTAL DO PASSIVO 542,225

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