panorama de industria de bebidas brasil

Panorama da Indústriade Refrigerantes e Bebidas

Não Alcoólicas no Brasil

Panorama da Indústriade Refrigerantes e Bebidas

Não Alcoólicas no Brasil

20072007

1

ÍNDICEÍNDICE

Contexto e Objetivos

A ABIR

Mercado de Refrigerantes

Mercado de Bebidas Prontas para Beber

Mercado de Sucos Prontos para Beber

Mercado de Bebidas à Base de Soja

Mercados de Chá e Mate

Mercado de Bebidas Energéticas

Mercado de Isotônicos


A ABIR


Mercado de Bebidas Prontas para Beber

Mercado de Sucos Prontos para Beber

Mercado de Bebidas à Base de Soja

Mercados de Chá e Mate

Mercado de Bebidas Energéticas

Mercado de Isotônicos

2

ÍNDICEÍNDICE

Mercado de Água Mineral

Comparativo Internacional de Bebidas Não Alcoólicas

Tendências do Mercado de Bebidas Não Alcoólicas

Projeções de Consumo de Bebidas Não Alcoólicas

Renda e Emprego no Mercado ABIR

Indicadores de Sustentabilidade e Responsabilidade Social

Tributação no Brasil

Mercado de Água Mineral

Comparativo Internacional de Bebidas Não Alcoólicas

Tendências do Mercado de Bebidas Não Alcoólicas

Projeções de Consumo de Bebidas Não Alcoólicas

Renda e Emprego no Mercado ABIR

Indicadores de Sustentabilidade e Responsabilidade Social

Tributação no Brasil

3


4

CONTEXTO E OBJETIVOSCONTEXTO E OBJETIVOS

A Associação Brasileira das Indústrias de Refrigerantes e de Bebidas Não Alcoólicas - ABIR, fundada em 1950, congrega 35 associados, composto por indústrias de refrigerantes e de bebidas não alcoólicas, tais como: sucos, energéticos, águas minerais, água de coco, repositores hidroeletrolíticos, chás e outros de igual natureza.

O principal objetivo da ABIR é o desenvolvimento sustentável do setor no Brasil, através de ação articulada em 4 níveis: Sociedade, Ambiente, Economia e Cultura.

O presente trabalho constitui um panorama da indústria de refrigerantes e bebidas não-alcoólicas no Brasil, e tem como objetivos:• Apresentar os dados mais recentes dos mercados das associadas, em

termos de produção, vendas e características dos segmentos;• Analisar comparativamente os principais indicadores de mercado com

outros países;• Estimar a importância do setor para a sociedade, através da geração de

empregos e arrecadação de tributos.

Tendo em vista esse contexto, a ABIR solicitou a assessoria da FIPE na elaboração do presente trabalho.

A Associação Brasileira das Indústrias de Refrigerantes e de Bebidas Não Alcoólicas - ABIR, fundada em 1950, congrega 35 associados, composto por indústrias de refrigerantes e de bebidas não alcoólicas, tais como: sucos, energéticos, águas minerais, água de coco, repositores hidroeletrolíticos, chás e outros de igual natureza.

O principal objetivo da ABIR é o desenvolvimento sustentável do setor no Brasil, através de ação articulada em 4 níveis: Sociedade, Ambiente, Economia e Cultura.

O presente trabalho constitui um panorama da indústria de refrigerantes e bebidas não-alcoólicas no Brasil, e tem como objetivos:• Apresentar os dados mais recentes dos mercados das associadas, em

termos de produção, vendas e características dos segmentos;• Analisar comparativamente os principais indicadores de mercado com

outros países;• Estimar a importância do setor para a sociedade, através da geração de

empregos e arrecadação de tributos.

Tendo em vista esse contexto, a ABIR solicitou a assessoria da FIPE na elaboração do presente trabalho.

5

A ABIR

6

A ABIRExigências Regulatórias Comuns às Empresas Produtoras Associadas ABIRA ABIRExigências Regulatórias Comuns às Empresas Produtoras Associadas ABIR

Associadas da ABIRAssociadas da ABIR

•• Gestão da QualidadeGestão da Qualidade•• Atendimento ao Atendimento ao

consumidor consumidor •• Gestão AmbientalGestão Ambiental•• Desenvolvimento do Desenvolvimento do

setorsetor

Alflash Comércio de BebidasArosuco Aromatizados e Sucos S/ABrasal RefrigerantesCajuína São GeraldoCervejarias Cintra Indústria e Comércio LtdaCia Alagoana de RefrigerantesCia de Bebidas das Américas - AmBevCia de Bebidas IpirangaCia Maranhense de RefrigerantesCVI RefrigerantesDixer Distribuidora de BebidasFluminense RJ RefrigerantesGoiás RefrigerantesHorizonte Fabricação Distribuição Imp. e Exp.Indústria de Bebidas ReflexaJ Cruz Indústria e ComércioMais Indústria de AlimentosManaus RefrigerantesNestlé Waters Brasil - Bebidas e AlimentosNorsa RefrigerantesPepsi-Cola Industrial da Amazônia Primo Schincariol - Ind de Cervejas e RefrigerantesRecofarma Indústria do AmazonasRed Bull do BrasilRefrescos Bandeirantes Indústria e ComércioRefrescos GuararapesRefrigerantes CoroaRefrigerantes Minas GeraisRefrigerantes PakeraRio de Janeiro RefrescosSorocaba RefrescosSPAIPA - Indústria Brasileira de BebidasSPAL - Indústria Brasileira de BebidasTapon Corona Metal PlásticosVonpar Refrescos

Alflash ComAlflash Coméércio de Bebidasrcio de BebidasArosuco Aromatizados e Sucos S/AArosuco Aromatizados e Sucos S/ABrasal RefrigerantesBrasal RefrigerantesCajuCajuíína São Geraldona São GeraldoCervejarias Cintra IndCervejarias Cintra Indúústria e Comstria e Coméércio Ltdarcio LtdaCia Alagoana de RefrigerantesCia Alagoana de RefrigerantesCiaCia de Bebidas das Amde Bebidas das Amééricas ricas -- AmBevAmBevCia de Bebidas IpirangaCia de Bebidas IpirangaCia Maranhense de RefrigerantesCia Maranhense de RefrigerantesCVI RefrigerantesCVI RefrigerantesDixer Distribuidora de BebidasDixer Distribuidora de BebidasFluminense RJFluminense RJ RefrigerantesRefrigerantesGoiGoiáás Refrigerantess RefrigerantesHorizonte FabricaHorizonte Fabricaçção Distribuião Distribuiçção Imp. e Exp.ão Imp. e Exp.IndIndúústria de Bebidas Reflexastria de Bebidas ReflexaJ Cruz IndJ Cruz Indúústria e Comstria e ComéérciorcioMais IndMais Indúústria de Alimentosstria de AlimentosManaus RefrigerantesManaus RefrigerantesNestlNestléé Waters Brasil Waters Brasil -- Bebidas e AlimentosBebidas e AlimentosNorsa RefrigerantesNorsa RefrigerantesPepsiPepsi--Cola Industrial da Amazônia Cola Industrial da Amazônia Primo Schincariol Primo Schincariol -- Ind de Cervejas e RefrigerantesInd de Cervejas e RefrigerantesRecofarma IndRecofarma Indúústria do Amazonasstria do AmazonasRed Bull do BrasilRed Bull do BrasilRefrescos Bandeirantes IndRefrescos Bandeirantes Indúústria e Comstria e ComéérciorcioRefrescos GuararapesRefrescos GuararapesRefrigerantes CoroaRefrigerantes CoroaRefrigerantes Minas GeraisRefrigerantes Minas GeraisRefrigerantes PakeraRefrigerantes PakeraRio de Janeiro RefrescosRio de Janeiro RefrescosSorocaba RefrescosSorocaba RefrescosSPAIPA SPAIPA -- IndIndúústria Brasileira de Bebidasstria Brasileira de BebidasSPAL SPAL -- IndIndúústria Brasileira de Bebidasstria Brasileira de BebidasTapon Corona Metal PlTapon Corona Metal PláásticossticosVonpar RefrescosVonpar Refrescos

7


8

• O mercado de refrigerantes é, dentre as bebidas não alcoólicas, o mais desenvolvido. O Brasil é o 3º maior mercado do mundo, atrás de Estados Unidos e México, embora com consumo per capita ainda baixo, cerca de 70 litros/ano.

• Nos últimos anos a concorrência é crescente por parte de outras bebidas não gaseificadas, como águas minerais, sucos, chás, mates, isotônicos e bebidas energéticas.

• O volume de vendas acumulado nos últimos 11 anos foi de 42%, embora o crescimento nos últimos 5 anos tenha sido apenas de 12%, como consequência das opções de outras bebidas colocadas àdisposição dos consumidores.

• Os quadros, a seguir, traçam um perfil do mercado de refrigerantes. Chamamos a atenção para o de nº 35 que mostra a projeção de consumo para os próximos 5 anos. Ressalte-se que a obtenção do volume projetado depende do crescimento da renda e do maior ou menor crescimento do mercado das outras bebidas.

MERCADO DE REFRIGERANTESIntroduçãoMERCADO DE REFRIGERANTESIntrodução

9

9,159,86

10,5711,03 11,08 11,52 11,59 11,97 11,57

12,21 12,4213,01

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

MERCADO DE REFRIGERANTESVolume de Vendas/Consumo - Brasil MERCADO DE REFRIGERANTESVolume de Vendas/Consumo - Brasil

Volume de Vendas/Consumo (Litro/Bilhão)

Taxa média de crescimento 1995-2005 = 3,2% ao ano

Taxa de crescimento 2005-2006 = 4,8% ao ano

Fonte: ABIR/Nielsen e Análise da Equipe

10

52,2

22,6

10,8

6,63,4 4,4

ColaGuaranáLaranjaLimãoUvaOutros

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Sabor, 2006, em %MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Sabor, 2006, em %

“Outros”= tutti-fruti, tônica, cítrico, maçã e demais

Fonte: ABIR, Nielsen e Análise da Equipe

11

6,79

2,94

1,41

0,860,44 0,57

ColaGuaranáLaranjaLimãoUvaOutros


MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Sabor, 2006, em Volume (Litro/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Sabor, 2006, em Volume (Litro/Bilhão)

“Outros”= tutti-fruti, tônica, cítrico, maçã e demais

12

8,76 9,04 9,588,49

9,86 9,96 10,36

1,84 1,511,32

1,07

1,26 1,451,650,92 1,04

1,08

1,01

1,09 1,011,00

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

PET Vidro Lata

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Tipo de Embalagem, em Volume (Litro/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Tipo de Embalagem, em Volume (Litro/Bilhão)


13

70,0 68,6 67,3 67,0 66,3

11,8 11,6 13,0 12,6 13,6

10,3 11,7 12,1 12,7 12,3

7,9 8,1 7,6 7,7 7,8

Jan.2005 Jun/Jul.2005 Dez.2005 Jun/Jul.2006 Dez.2006

PET 2 L PET demais Vidro Lata

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Tipo de Embalagem, em %MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Tipo de Embalagem, em %


PET 81,8% 80,2% 80,3% 79.6% 79,9%

14

14,0 15,2 14,5 15,0 14,6

6,1 6,2 6,4 6,4 6,44,0 4,8 5,3 5,8 5,8

75,9 73,8 73,8 72,9 73,2

Jan.2005 Jun/Jul.2005 Dez.2005 Jun/Jul.2006 Dez.2006

Até 350 ml 350 ml-600 ml 1 L - 1,25 L > 1,5 L

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Volume de Embalagem, em %MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Volume de Embalagem, em %


15

92,1 91,6 91,7 91,6 91,5 91,8 91,6

7,9 8,4 8,3 8,4 8,5 8,2 8,4

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Regular Light/Diet/Zero

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Grau Calórico, em %MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Grau Calórico, em %


16

10,61 10,62 10,98 10,60 11,17 11,40 11,92

0,91 0,970,99

0,971,04 1,02

1,09

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Regular Light/Diet/Zero

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Grau Calórico, em Volume (Litro/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Grau Calórico, em Volume (Litro/Bilhão)


17

68,8 69,874,5 75,0

31,2 30,2 25,5 25,0

2003 2004 2005 2006

Marcas com cobertura nacional * Marcas com cobertura regional

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Cobertura de Mercado, em %MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Cobertura de Mercado, em %


(*) AmBev, Coca-Cola e Schincariol

18

7,96 8,529,25 9,76

3,613,69

3,173,25

2003 2004 2005 2006

Marcas com cobertura nacional * Marcas com cobertura regional

MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Cobertura de Mercado, em Volume (Litro/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTES Participação por Cobertura de Mercado, em Volume (Litro/Bilhão)


(*) AmBev, Coca-Cola e Schincariol

19

800

900

1.000

1.100

1.200

1.300

1.400

2005 1.254 1.122 1.135 1.081 1.015 963 921 956 947 941 978 1.1092006 1.330 1.190 1.133 1.070 1.009 957 978 985 1.002 1.047 1.078 1.232

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

MERCADO DE REFRIGERANTESSazonalidade do Consumo, em Volume (Litro/Milhão)MERCADO DE REFRIGERANTESSazonalidade do Consumo, em Volume (Litro/Milhão)


20

0,85

0,90

0,95

1,00

1,05

1,10

1,15

1,20

1,25

Minimo 1,20 1,07 1,04 0,99 0,93 0,87 0,89 0,91 0,91 0,91 0,94 1,07

Maximo 1,23 1,10 1,10 1,04 0,98 0,93 0,90 0,92 0,99 0,97 0,99 1,14

Media 1,21 1,08 1,07 1,02 0,96 0,90 0,90 0,92 0,95 0,94 0,97 1,10

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

(*) Em relação à média anual


MERCADO DE REFRIGERANTESÍndice de Sazonalidade do Consumo *MERCADO DE REFRIGERANTESÍndice de Sazonalidade do Consumo *

21Fonte: ABIR, Nielsen e Análise da Equipe

12,44 12,8713,89

15,50

17,5819,38

21,73

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Valor das Vendas (R$/Bilhões) *

MERCADO DE REFRIGERANTESValor das Vendas (R$/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTESValor das Vendas (R$/Bilhão)

* Valor referente ao faturamento da Indústria + Varejo

22

5,2 5,3 5,5 6,17,2 7,5 8,5

3,10 3,10 3,303,70

4,10 4,705,30

4,00 4,405,10

5,60

6,307,20

7,90

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Bares Padarias/Mercearias Supermercados


MERCADO DE REFRIGERANTESValor das Vendas por Canal (R$/Bilhão)MERCADO DE REFRIGERANTESValor das Vendas por Canal (R$/Bilhão)

23

2,622,45

2,38

2,17

1,931,831,75

1,61,5

1,11,031,01

1,381,31

0,74 0,78 0,830,95

1,011,15

1,22

R$ 0,50

R$ 1,00

R$ 1,50

R$ 2,00

R$ 2,50

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Bares Tradicionais Supermercado

MERCADO DE REFRIGERANTESEstimativa dos Preços ao ConsumidorMERCADO DE REFRIGERANTESEstimativa dos Preços ao Consumidor

R$/litro


24

2,78

4,50

15,52

7,468,33

7,056,84

8,45

14,71

6,6 6,87

4,18

2001 2002 2003 2004 2005 2006

Variação do Preço Médio de Refrigerantes Variação do IPCA

MERCADO DE REFRIGERANTESVariação Anual dos Preços e IPCA, em % MERCADO DE REFRIGERANTESVariação Anual dos Preços e IPCA, em %

Em %


25

57,5961,12

64,54 66,35 65,66 67,26 66,68 67,8664,64

67,24 67,43 69,64

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Variação do consumo per capita (1995-2006) = 20,9%

Variação da renda per capita (1995-2006) = 12,4%


MERCADO DE REFRIGERANTES Consumo Per Capita – Brasil (Litro)MERCADO DE REFRIGERANTES Consumo Per Capita – Brasil (Litro)

Consumo Per Capita – Brasil (Litro)

26

26,4

33,435,7

42,2

30,8

26,725,9

21,120,5

15,5

7,8

17,615,9

14,312,7

11,09,4

4,63,11,5

7,86,2

6,1

12,1

15,2 14,016,8 15,8 17,8

12,2

16,8 17,1

20,9

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Crescimento acumulado do consumoCrescimento acumulado da populaçãoCrescimento acumulado do consumo per capita

%


MERCADO DE REFRIGERANTESVariações Acumuladas Consumo, População e Consumo Per Capita *MERCADO DE REFRIGERANTESVariações Acumuladas Consumo, População e Consumo Per Capita *

(*) Ano Base: 1995

27

MERCADO DE REFRIGERANTESVariações Consumo e Renda Per Capita – Brasil, em %MERCADO DE REFRIGERANTESVariações Consumo e Renda Per Capita – Brasil, em %

Fonte: ABIR/Nielsen, IBGE e Análise da Equipe

6,15,6

2,8

-1,0

2,4

-0,9

1,8

-4,7

4,0

0,3

3,3

1,11,7

-1,4-0,7

2,8

-0,2

1,2

-0,3

4,2

1,52,0

Consumo per capita Renda per capita

Taxa média de crescimento do consumo per capita 1995-2005 = 1,6% ao ano

Taxa média de crescimento da renda per capita 1995-2005 = 1,0% ao ano

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

28

58,69

15,4812,42

6,69 5,67 3,93 2,93 2,74 2,5 2,22 0,62 0,539,010,6

20,238,7

60,958,143,4

60,0

82,5

184,2

105,3

296,4

0

10

20

30

40

50

60

70

EUA MEX BRA ALE RUS ESP ITA FRA ARG AUS SUE POR

Prod

ução

de

Refri

gera

ntes

(bilh

ões

de li

tros)

0

50

100

150

200

250

300

Popu

laçã

o (m

ilhõe

s de

hab

)

Produção de Refrigerantes População

Brasil: População 2006 = 186,7 milhões hab Brasil: Volume 2006 = 13,0 bilhões de litros

MERCADO DE REFRIGERANTESProdução e População – Comparativo Países - 2005MERCADO DE REFRIGERANTESProdução e População – Comparativo Países - 2005

Fonte: Lafis, IBGE, OECD, Análise da Equipe

29

94,5

198,0

90,5

147,0

67,4

81,1

42,0

36,733,9

25,9

7,3

4,8

0

25

50

75

100

125

150

175

200

225

EUA RUS ALE ESP MEX BRA

Cons

umo

Per-C

apita

(litr

os/h

ab)

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Rend

a Pe

r-Cap

ita (U

$ m

il/ha

b)

Consumo Per-Capita Refrigerantes Renda Per-Capita

Fonte: Lafis, IBGE, OECD, Receita Federal, Análise da Equipe

MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo e Renda Per Capita – Comparativo Países - 2005MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo e Renda Per Capita – Comparativo Países - 2005

Brasil: Renda per capita 2006 = U$ 5,7 mil ; Consumo per capita 2006 = 69,6 litros/hab ano

30

147,0

198,0

90,581,1

67,4

94,5

26,8

19,8

38,6

36,4

40,2

34,1

0

50

100

150

200

250

EUA MEX RUS ESP ALE BRA

Rend

a Pe

r-Cap

ita (U

$ m

i/hab

)

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

55

Carg

a Tr

ibut

ária

(% P

IB)

Consumo Per-Capita Refrigerantes Carga Tributária

MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005


Brasil: Consumo per capita 2006 = 69,6 litros/hab ano; Carga Tributária 2006 = 35,2%

31

36,7

25,9

20,3

7,34,8

35,2

30,333,933,9

34,9

42,0

34,1

19,8

36,336,4

40,8

52,1

40,245,8

31,2

38,6

26,8

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

EUA RUS AUST FR ALE SUE ITA ESP POR MEX BRA

Rend

a Pe

r-Cap

ita (U

$ m

il/ha

b)

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

55

Carg

a Tr

ibut

ária

(% P

IB)

Renda Per-Capita Carga Tributária

MERCADO DE REFRIGERANTESRenda Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005MERCADO DE REFRIGERANTESRenda Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005


32

8.000

9.000

10.000

11.000

12.000

13.000

14.000

1.500 1.750 2.000 2.250 2.500

PIB preços constantes de 2006 (R$ bilhões)

Consumo (milhões litros)

Consumo Regressão

MERCADO DE REFRIGERANTESRegressão e ElasticidadeMERCADO DE REFRIGERANTESRegressão e Elasticidade

Equação de Regressão: C= 120,6 + 5,6.PIB ; r2= 0,86

Elasticidade = 0,99

Fonte: ABIR e Análise da Equipe

33

16,0

15,4

14,8

14,3

13,7

13,0

16,8

16,0

15,2

14,5

13,8

12

13

14

15

16

17

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Consumo (bilhões litros)

Cenário 4% aa Cenário 5% aa

MERCADO DE REFRIGERANTESProjeçõesMERCADO DE REFRIGERANTESProjeções


34

MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Estado no PIB e na População do Brasil, em % *MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Estado no PIB e na População do Brasil, em % *

PIB=2,71Pop=4,55

PIB=0,57Pop=0,84

PIB=0,19Pop=0,37

PIB=2,21Pop=1,77

PIB=0,11Pop=0,22

PIB=2,03Pop=3,81

PIB=0,23Pop=0,33

PIB=0,29Pop=0,71

PIB=0,99Pop=3,31

PIB=0,49Pop=1,62

PIB=1,83Pop=4,40

PIB=0,95Pop=1,63

PIB=0,85Pop=1,94

PIB=0,65Pop=1,63

PIB=0,82Pop=1,07

PIB=5,16Pop=7,46

PIB=9,35Pop=10,43

PIB=1,96Pop=1,86

PIB=12,94Pop=8,33

PIB=29,34Pop=21,99

PIB=6,08Pop=5,56

PIB=4,10Pop=3,19

PIB=8,22Pop=5,86

PIB=1,13Pop=1,23

PIB=1,73Pop=1,53

PIB=2,53Pop=3,07

DFPIB=2,55Pop=1,28

PIB 2006 (R$ milhões correntes)

2.322.818

População 2006 (hab)

186.763.000

Fonte: IBGE e Análise da Equipe

(*) Estimativa 2006

35

MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Estado, em Volume (Litro/Mil) *MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Estado, em Volume (Litro/Mil) *

74

25

287

15

263

30

38

128

63

239 123

111

85

106

671

1.217255

1.6833.817

791

533

1.070

147

225

329

DF331

353

Hipótese de projeção:

Se considerou que o volume consumido estádiretamente relacionado ao PIB de cada Estado

Fonte: IBGE e Análise da Equipe(*) Estimativa 2006

36

47

36

87

37

37

48

28

21

21

29 40

31

28

53

48

6274

10893

76

89

98

64

79

58

DF138

42

MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita por Estado (Litro) *MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita por Estado (Litro) *

Consumo Per Capita

Brasil em 2006

69,7 litros/hab ano

Fonte: Análise da Equipe(*) Estimativa 2006

37

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

2000 530 801 1.508 2.025 6.6572003 576 864 1.596 2.151 6.3842006 732 1.033 1.879 2.394 6.972

Norte Centro-Oeste Nordeste Sul Sudeste

MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Região, em Volume (Litro/Mil)MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação por Região, em Volume (Litro/Mil)

Fonte: Análise da Equipe

38

49,0

78,0

36,0

88,0 88,0

Norte Centro-Oeste Nordeste Sul Sudeste

MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita por Região, em 2006 (Litro)MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita por Região, em 2006 (Litro)


39

3.817

1.683

1.217 1.070791 671

São Paulo Rio deJaneiro

MinasGerais

Rio Grandedo Sul

Paraná Bahia

MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação dos principais Estados, em 2006, em Volume (Litro/Mil)MERCADO DE REFRIGERANTESParticipação dos principais Estados, em 2006, em Volume (Litro/Mil)

SP, RJ, MG, RS, PR e BA representam 71,1% do volume nacional


40

138,0

108,098,0 93,0 89,0

Distrito Federal Rio de Janeiro Rio Grande doSul

São Paulo Santa Catarina

MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita dos principais Estados, em 2006 (Litro)MERCADO DE REFRIGERANTESConsumo Per Capita dos principais Estados, em 2006 (Litro)


41

Mercado de Bebidas Prontas para BeberMercado de Bebidas Prontas para Beber

42

• Mais uma vez as mudanças de hábitos do brasileiro confirmam a receita da indústria de bebidas não alcoólicas nos últimos anos: investir em conveniência para o consumidor moderno. As pessoas buscam umaalimentação mais saudável e as indústrias associadas da ABIR também se alinharam a essa necessidade. O resultado é um crescimento composto de 14% ao ano nos últimos 5 anos para as bebidas PPB (Prontas Para Beber), sucos, néctares, refrescos, bebidas a base de soja, chás, mate e água de coco.

• Os sucos e bebidas a base de soja representam quase 84% deste mercado com um número crescente de participantes nacionais e internacionais. As embalagens são todas não retornáveis, predominando as de 1 litro e superior, nos casos dos sucos, bebidas a base de soja, chás e mates.

• Mais uma vez as mudanças de hábitos do brasileiro confirmam a receita da indústria de bebidas não alcoólicas nos últimos anos: investir em conveniência para o consumidor moderno. As pessoas buscam umaalimentação mais saudável e as indústrias associadas da ABIR também se alinharam a essa necessidade. O resultado é um crescimento composto de 14% ao ano nos últimos 5 anos para as bebidas PPB (Prontas Para Beber), sucos, néctares, refrescos, bebidas a base de soja, chás, mate e água de coco.

• Os sucos e bebidas a base de soja representam quase 84% deste mercado com um número crescente de participantes nacionais e internacionais. As embalagens são todas não retornáveis, predominando as de 1 litro e superior, nos casos dos sucos, bebidas a base de soja, chás e mates.

MERCADO DE BEBIDAS PPBIntroduçãoMERCADO DE BEBIDAS PPBIntrodução

43

MERCADO DE BEBIDAS PPB *Volume de Vendas/Consumo - BrasilMERCADO DE BEBIDAS PPB *Volume de Vendas/Consumo - Brasil

Fonte: L.Panel, Datamark, Nielsen, IPEA/IBRAF, Tetra Pak e Análise da Equipe

Volume de Vendas/Consumo (Litro/Bilhão)

Taxa de Crescimento Anual = 14,0 % ao ano

(*) Bebidas PPB (Prontas Para Beber) = Sucos , Néctares, Refrescos, Bebidas a Base de Soja (BBS), Água de Coco, Chás e Mate

44

MERCADO DE BEBIDAS PPBParticipação por Segmento, 2006, em %MERCADO DE BEBIDAS PPBParticipação por Segmento, 2006, em %


Participação por Segmento 2006 - %

4,85,4

6,4

26,956,6

Suco BB Soja Agua Coco Chá Mate

Volume 2006 = 689 milhões de litros

45

818

921

1.028

0

250

500

750

1000

1250

11.000 12.000 13.000 14.000 15.000

Consumo de Refrigerantes (milhões de litros) = C(REFRI)

Consumo de Bebidas PPB (milhões de litros) = C(BPPB)

Consumo Regressão Projeção

MERCADO DE BEBIDAS PPBRegressão e ElasticidadeMERCADO DE BEBIDAS PPBRegressão e Elasticidade

Equação de Regressão: C(BPPB) = -1.771+0,1889 . C(REFRI) ; r2= 0,82 ; Elasticidade = 4,40

Projeções de Consumo de Bebidas PPB com base no cenário de crescimento do PIB real de 4% ao ano para o período 2007-2009


2007

2008

2009

46

Mercado de Sucos Prontos para BeberMercado de Sucos Prontos para Beber

47

• As pesquisas indicam que a falta de tempo é um dos principais fatores para o crescimento acelerado do mercado de sucos prontos, seguido pelo item saúde e pela crescente entrada da mulher no mercado de trabalho. O consumo antes restrito ao ambiente do larcresce de forma acentuada fora do lar.

• Atualmente se consomem os refrescos prontos, néctares e sucos de frutas que se diferenciam entre si pela concentração de polpa de fruta, preço e público alvo. O número de indústrias interessadas neste mercado cresce a cada ano e o crescimento da demanda de 2004 a 2006 foi 12% a.a., sendo que 9 delas respondem por 69% do mercado e todas as demais por 31%.

• As pesquisas indicam que a falta de tempo é um dos principais fatores para o crescimento acelerado do mercado de sucos prontos, seguido pelo item saúde e pela crescente entrada da mulher no mercado de trabalho. O consumo antes restrito ao ambiente do larcresce de forma acentuada fora do lar.

• Atualmente se consomem os refrescos prontos, néctares e sucos de frutas que se diferenciam entre si pela concentração de polpa de fruta, preço e público alvo. O número de indústrias interessadas neste mercado cresce a cada ano e o crescimento da demanda de 2004 a 2006 foi 12% a.a., sendo que 9 delas respondem por 69% do mercado e todas as demais por 31%.

MERCADO DE SUCOS PPB IntroduçãoMERCADO DE SUCOS PPB Introdução

48

Volume de Vendas/Consumo (Litro/Milhão)

MERCADO DE SUCOS PPBVolume de Vendas/Consumo – BrasilMERCADO DE SUCOS PPBVolume de Vendas/Consumo – Brasil

Variação %: 2005/2004 = 8,7% ; 2006/2005 = 15,7%


49

MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Fabricante, 2006, em %MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Fabricante, 2006, em %

Participação das Empresas

4,84,3

3,13,0

2,0

17,7

31,018,9

8,07,2

DemaisDemaisDemais

WowSufreshWowWowSufreshSufresh

Schin/SkinkaSchin/SkinkaSchin/Skinka

Coca-ColaKapo/MaisCocaCoca--ColaColaKapo/MaisKapo/Mais

Coca-ColaDel ValleCocaCoca--ColaColaDel ValleDel Valle

KraftMaguaryKraftKraftMaguaryMaguary

TampicoTampicoTampicoJandaiaJandaiaJandaia

Parmalat/SantalParmalat/SantalParmalat/Santal



VigorVigorVigor

50

MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Sabor, 2006, em %MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Sabor, 2006, em %

Participação dos Sabores

23,7

11,58,5

7,9

4,52,4

28,5

13,0

OutrosOutrosOutros

LaranjaLaranjaLaranja

MorangoMorangoMorangoPêssegoPêssegoPêssego

UvaUvaUva

MaracujáMaracujMaracujáá

MangaMangaManga

AbacaxiAbacaxiAbacaxi



51

Participação das Embalagens

3,20,7

80,8

15,3

DemaisDemaisDemais

Caixa Tetra PakCaixa Tetra PakCaixa Tetra Pak

PETPETPET

LataLataLata

MERCADO DE SUCOS PPBParticipação por Tipo de Embalagem, 2006, em %MERCADO DE SUCOS PPBParticipação por Tipo de Embalagem, 2006, em %



52

MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Categoria e Canal de Venda, 2006, em %MERCADO DE SUCOS PPB Participação por Categoria e Canal de Venda, 2006, em %

Importância das Categorias

89%

11%

Light/DietLight/DietLight/Diet

RegularRegularRegular

Importância dos Canais

83,5%

16,5%

Padarias/MerceariasPadariasPadarias/Mercearias/Mercearias

SupermercadosSupermercadosSupermercados



53

-

10

20

30

40

50

60

70

80

Fev-Mar Abr-Mai Jun-Jul Ago-Set Out-Nov Dez-Jan

2005 2006

Média 2005= 56,1 por bimestre


MERCADO DE SUCOS PPB Sazonalidade do Consumo (Litro/Milhão)MERCADO DE SUCOS PPB Sazonalidade do Consumo (Litro/Milhão)


54

Mercado de Bebidas a Base de SojaMercado de Bebidas a Base de Soja

55

• A busca por bebidas inovadoras, de sabor agradável e que tragam benefícios à saúde alavancou o mercado de bebidas a base de soja. Hoje o mercado já atinge quase 200 milhões de litros ano, com um crescimento composto de 27% a.a. entre 2004 e 2006.

• A diversificação atinge embalagens e sabores, com combinação de soja e frutas diversas, soja, chocolate, etc. Antes altamenteconcentrado em torno de um só participante, a Unilever (Ades), atualmente conta o mercado com vários players importantes que investem em pesquisas e tecnologia buscando atingir os consumidores com diferenciação, qualidade e preço.

• A busca por bebidas inovadoras, de sabor agradável e que tragam benefícios à saúde alavancou o mercado de bebidas a base de soja. Hoje o mercado já atinge quase 200 milhões de litros ano, com um crescimento composto de 27% a.a. entre 2004 e 2006.

• A diversificação atinge embalagens e sabores, com combinação de soja e frutas diversas, soja, chocolate, etc. Antes altamenteconcentrado em torno de um só participante, a Unilever (Ades), atualmente conta o mercado com vários players importantes que investem em pesquisas e tecnologia buscando atingir os consumidores com diferenciação, qualidade e preço.

MERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJAIntroduçãoMERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJAIntrodução

56


MERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJAVolume de Vendas/Consumo - BrasilMERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJAVolume de Vendas/Consumo - Brasil

Variação %: 2005/2004 = 39,1% ; 2006/2005 = 15,6%


57

MERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJA Participação por Fabricante e Canal de Venda, 2006, em %MERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJA Participação por Fabricante e Canal de Venda, 2006, em %


Participação das Empresas

67,0

5,5

3,73,4

11,9

8,5

DemaisDemaisDemaisBungeCyclusBungeBungeCyclusCyclus

UnileverAdesUnileverUnileverAdesAdes

CocamarPurityCocamarCocamarPurityPurity

BatavoBatavoBatavo

Del ValleDel ValleDel Valle

Participação dos Canais

97,4

2,6




58

Mercados de Chá e MateMercados de Chá e Mate

59

• Mais um segmento importante no universo das bebidas não alcoólicas e de impulso recente. As perspectivas são bastante promissoras e apesar do mercado ser altamente concentrado em torno de poucos participantes, com um volume de cerca de 100 milhões de litros/ano, tem-se notícias da entrada de novas indústrias que estão investindo em diversificação, qualidade e preço a fim de alcançar o consumidor ávido por bebidas saudáveis e fáceis de serem consumidas.

• Mais um segmento importante no universo das bebidas não alcoólicas e de impulso recente. As perspectivas são bastante promissoras e apesar do mercado ser altamente concentrado em torno de poucos participantes, com um volume de cerca de 100 milhões de litros/ano, tem-se notícias da entrada de novas indústrias que estão investindo em diversificação, qualidade e preço a fim de alcançar o consumidor ávido por bebidas saudáveis e fáceis de serem consumidas.

MERCADOS DE CHÁ e MATE IntroduçãoMERCADOS DE CHÁ e MATE Introdução

60


MERCADOS DE CHÁ e MATE Volume de Vendas/Consumo - BrasilMERCADOS DE CHÁ e MATE Volume de Vendas/Consumo - Brasil

Variação %: 2005/2004 = -4,6% ; 2006/2005 = 12,9%


61

MERCADOS DE CHÁ e MATEParticipação por Marca/Fabricante, por Segmento, 2006, em %MERCADOS DE CHÁ e MATEParticipação por Marca/Fabricante, por Segmento, 2006, em %

Volume 2006 = 70,2 milhões de litros

Chá

4,25,7

45,1

45,1

Lipton/PepsiLipton/Lipton/PepsiPepsi

Leão Iced/Matte LeãoLeão IcedLeão Iced//Matte LeãoMatte Leão

Nestea/Coca-ColaNestea/Nestea/CocaCoca--ColaCola

Mate

4,2

95,8

DemaisDemaisDemais

Matte LeãoMatte LeãoMatte Leão


DemaisDemaisDemais

62

MERCADOS DE CHÁ e MATEParticipação por Tipo de Embalagem e Canal de Venda, 2006, em %MERCADOS DE CHÁ e MATEParticipação por Tipo de Embalagem e Canal de Venda, 2006, em %

Volume 2006 = 70,2 milhões de litros

Participação das Embalagens

7,1

16,7

54,8

21,5

CopoCopoCopo

Acima de1001 ml Acima deAcima de1001 ml 1001 ml

LataLataLata

Participação dos Canais

18,1

23,758,2



BaresBaresBares


DemaisDemaisDemais

“Demais”= 300 ml (sem lata) a 1 litro

63

-

2

4

6

8

10

12

14

16

Fev-Mar Abr-Mai Jun-Jul Ago-Set Out-Nov Dez-Jan

2005 2006



MERCADOS DE CHÁ e MATESazonalidade do Consumo (Litro/Milhão)MERCADOS DE CHÁ e MATESazonalidade do Consumo (Litro/Milhão)


64

Mercado de Bebidas EnergéticasMercado de Bebidas Energéticas

65

• Bebida energética é a bebida que estimula o metabolismo. Tem por finalidade fornecer ao consumidor muita energia através da combinação de ingredientes como a cafeína, guaraná, taurina, ginseng, etc. Essas bebidas têm como alvo as pessoas jovens, estudantes, entre outros.

• É um mercado relativamente novo com um consumo anual em torno de 20 milhões de litros, e um crescimento composto de 16% entre os anos de 2004 a 2006. Embora a Red Bull seja a líder do mercado com quase 60%, percebe-se a entrada de vários novos participantes no mercado que tem como principal atrativo a oportunidade da utilização da rede de distribuição já usada para outras bebidas como refrigerantes e água minerais.

• Bebida energética é a bebida que estimula o metabolismo. Tem por finalidade fornecer ao consumidor muita energia através da combinação de ingredientes como a cafeína, guaraná, taurina, ginseng, etc. Essas bebidas têm como alvo as pessoas jovens, estudantes, entre outros.

• É um mercado relativamente novo com um consumo anual em torno de 20 milhões de litros, e um crescimento composto de 16% entre os anos de 2004 a 2006. Embora a Red Bull seja a líder do mercado com quase 60%, percebe-se a entrada de vários novos participantes no mercado que tem como principal atrativo a oportunidade da utilização da rede de distribuição já usada para outras bebidas como refrigerantes e água minerais.

MERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICASIntrodução

66

MERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICASVolume de Vendas/Consumo - BrasilMERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICASVolume de Vendas/Consumo - Brasil



Variação %:

2004/2003 = 9,5% ; 2005/2004 = 10,1% ; 2006/2005 = 21,6%


67

MERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICASParticipação por Marca, 2006, em %MERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICASParticipação por Marca, 2006, em %

Participação por Marcas%

59,0

8,0

4,24,0

3,02,73,6

15,5

OutrosOutrosOutros

Extra PowerExtra PowerExtra PowerBad BoyBad BoyBad Boy

Red BullRed BullRed Bull

AtomicAtomicAtomic

Flying HorseFlying HorseFlying Horse

Burn/Coca-Cola

BurnBurn//CocaCoca--ColaCola

Flash PowerFlash PowerFlash Power


68

Mercado de IsotônicosMercado de Isotônicos

69

• Os Isotônicos (repositores hidroeletrolíticos) são bebidas esportivas formuladas para consumidores que praticam atividades físicas. Hidratam o organismo e repõe rapidamente as perdas que ocorrem durante a transpiração. Suas fórmulas incluem carboidratos e sais minerais.

• O mercado já é relevante, sendo que em 2006 foram consumidos cerca de 51 milhões de litros da bebida, com um crescimento de 23% sobre o ano anterior.

• Apesar do líder de mercado em 2006 ter sido o Gatorade com 92% de “share”, seguido do Energil com 7%, já se nota novas marcas nas gôndolas dos supermercados mostrando ser um mercado aberto a novos participantes.

• Os Isotônicos (repositores hidroeletrolíticos) são bebidas esportivas formuladas para consumidores que praticam atividades físicas. Hidratam o organismo e repõe rapidamente as perdas que ocorrem durante a transpiração. Suas fórmulas incluem carboidratos e sais minerais.

• O mercado já é relevante, sendo que em 2006 foram consumidos cerca de 51 milhões de litros da bebida, com um crescimento de 23% sobre o ano anterior.

• Apesar do líder de mercado em 2006 ter sido o Gatorade com 92% de “share”, seguido do Energil com 7%, já se nota novas marcas nas gôndolas dos supermercados mostrando ser um mercado aberto a novos participantes.

MERCADO DE ISOTÔNICOSIntrodução

70

MERCADO DE ISOTÔNICOSVolume de Vendas/Consumo – Brasil e Participação por Marca, 2006, em %MERCADO DE ISOTÔNICOSVolume de Vendas/Consumo – Brasil e Participação por Marca, 2006, em %

41,2

50,8

2005 2006

23,4%Marathon

1%Energil Sport7%

Gatorade92%


Participação por Marca,2006, em %


71

2,09

0,99

0,24 0,20 0,18

3,69

0,270,10

4,06

Suco

BB Soja

Agua C

oco

Chá

MateBeb

idas P

PBIso

tônico

sEne

rgétic

os

Total

MERCADO DE ISOTÔNICOS, BEBIDAS PPB e ENERGÉTICASConsumo Per Capita dos Segmentos, em 2006 (Litro)MERCADO DE ISOTÔNICOS, BEBIDAS PPB e ENERGÉTICASConsumo Per Capita dos Segmentos, em 2006 (Litro)


72

Mercado de Água MineralMercado de Água Mineral

73

• O mercado de água mineral no Brasil passa pelo mesmo fenômeno que vem ocorrendo em outros países, como por exemplo, nos Estados Unidos. Gostos mais sofisticados, busca de novidades no consumo de bebidas não alcoólicas e a preocupação com a qualidade da água potável vem fazendo com que o consumo de água engarrafada cresça a níveis elevados, cerca de 233% nos últimos 10 anos contra um crescimento de 31% dos refrigerantes no mesmo período.

• Os associados da ABIR sempre atentos à preferência dos consumidores tem investido fortemente neste mercado e estão presentes com 5 das 9 principais marcas comercializadas no país como Crystal, Schin, Petrópolis, Bonaqua e Dasani.

• As embalagens plásticas de 20 litros retornáveis respondem por 63% do volume total vendido, altamente pulverizado entre um grande número de engarrafadores, localizados principalmente na região Sudeste.

• O mercado de água mineral no Brasil passa pelo mesmo fenômeno que vem ocorrendo em outros países, como por exemplo, nos Estados Unidos. Gostos mais sofisticados, busca de novidades no consumo de bebidas não alcoólicas e a preocupação com a qualidade da água potável vem fazendo com que o consumo de água engarrafada cresça a níveis elevados, cerca de 233% nos últimos 10 anos contra um crescimento de 31% dos refrigerantes no mesmo período.

• Os associados da ABIR sempre atentos à preferência dos consumidores tem investido fortemente neste mercado e estão presentes com 5 das 9 principais marcas comercializadas no país como Crystal, Schin, Petrópolis, Bonaqua e Dasani.

• As embalagens plásticas de 20 litros retornáveis respondem por 63% do volume total vendido, altamente pulverizado entre um grande número de engarrafadores, localizados principalmente na região Sudeste.

MERCADO DE ÁGUA MINERALIntroduçãoMERCADO DE ÁGUA MINERALIntrodução

74

9,910,6

11,0 11,111,5 11,6 12,0 11,6

12,2 12,413,0

1,8 2,1 2,53,0

3,54,3 4,7 5,1 5,4 5,6 6,0

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Refrigerantes (bilhões de litros) Agua Mineral (bilhões de litros)

MERCADO DE ÁGUA MINERALVolumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – Brasil (Litro/Bilhão) MERCADO DE ÁGUA MINERALVolumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – Brasil (Litro/Bilhão)

Em %

Fonte: ABIR, ABINAM, DNPM e Análise da Equipe

75

Em %

Fonte: ABIR, USDA e Análise da Equipe

e = estimado

MERCADO DE ÁGUA MINERALVolumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Bilhão)MERCADO DE ÁGUA MINERALVolumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Bilhão)

76

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

0,0 2,5 5,0 7,5 10,0 12,5 15,0

Volume de Refrigerantes (bilhões de litros)

Volume de Água Mineral (bilhões de litros)

MERCADO DE ÁGUA MINERALRegressão do Consumo Água Mineral X Refrigerantes e Elasticidade - BrasilMERCADO DE ÁGUA MINERALRegressão do Consumo Água Mineral X Refrigerantes e Elasticidade - Brasil

Fonte: USDA/EUA, ABINAM, DNPM e Análise da Equipe

y = 1,5843x - 14,266r2 = 0,8872Elasticidade= 4,57

77

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0

Volume de Refrigerantes (bilhões de litros)

Volume de Água Mineral (bilhões de litros)

MERCADO DE ÁGUA MINERAL Correlação entre o Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Ano) MERCADO DE ÁGUA MINERAL Correlação entre o Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Ano)


Entre 2000 e 2005, a taxa anual média de crescimento do consumo de refrigerantes foi de 0,4%, e de água mineral 9,8%.

78

MERCADO DE ÁGUA MINERALParticipação por Marca/Fabricante, 2006, em %MERCADO DE ÁGUA MINERALParticipação por Marca/Fabricante, 2006, em %

Fonte: ABIR/Nielsen, BNDES, Lafis, DNPM, Análise da Equipe

Marcas mais vendidas (Jun/Jul.2006)

7,8%

3,9%

3,6%

2,0%

0,8%

0,7%

0,5%

0,2%

4,5%

0% 2% 4% 6% 8% 10

Indaiá (Edson Queiroz)

Crystal (Coca-Cola)

Schincariol

Minalba (Edson Queiroz)

Ouro Fino

Petropolis (Nestlé)

Ingá (Hidrobrás)

Bonaqua (Coca-Cola)

Dasani (Coca-Cola)

Demais marcas = 76,0%

79

MERCADO DE ÁGUA MINERALParticipação por Embalagem, 2006, em %MERCADO DE ÁGUA MINERALParticipação por Embalagem, 2006, em %

Fonte: ABIR/Nielsen, DNPM, Análise da Equipe

21,4%

4,2%

3,2%

63,1%

8,1%

0% 20% 40% 60% 80%

Até 2 litros, Natural

Até 2 litros, Com Gás

Acima de 2 e abaixo de10 litros

De 10 até abaixo de 20litros

20 litros

Até 2 litros = 29,5%

Jun-Jul.2006

80

195,3 199,3 203,6 202,5 201,3 200,2 199,8 198,6 198,1 195 193,8

47,1 50,5 54,459,8 63,4 68,8

76,2 81,687,7

96,2104,6

0

25

50

75

100

125

150

175

200

225

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Refrigerantes Água Mineral

61,1 64,5 66,3 65,7 67,3 66,7 67,9 64,6 67,2 67,4 69,6

11,2 12,9 15 17,8 20,6 24,9 26,6 28,5 29,5 30,4 32,1

0

25

50

75

100

125

150

175

200

225

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Refrigerantes Água Mineral

EUA BRASIL

Consumo Per Capita

MERCADO DE ÁGUA MINERAL Consumo Per Capita Brasil e EUA (Litro)MERCADO DE ÁGUA MINERAL Consumo Per Capita Brasil e EUA (Litro)


81

81% 80% 79% 77% 76% 74% 72% 71% 69% 67% 65%

19% 20% 21% 23% 24% 26% 28% 29% 31% 33% 35%

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Refrigerante Água Mineral

EUA BRASIL

Consumo Per Capita

85% 83% 82% 79% 77% 73% 72% 69% 70% 69% 68%

15% 17% 19% 21% 23% 27% 28% 31% 31% 31% 32%

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Refrigerante Água Mineral

MERCADO DE ÁGUA MINERAL Participação Consumo Per Capita Água Mineral e Refrigerantes – Brasil e EUAMERCADO DE ÁGUA MINERAL Participação Consumo Per Capita Água Mineral e Refrigerantes – Brasil e EUA


82

28,5

18,8

12,811 10,1

8,67,6

6,2 5,7 5,6

EUA MEX CHINA ITA ALE FRA INDON INDIA ESP BRA

Consumo em bilhões de litros

MERCADO DE ÁGUA MINERAL Ranking Maiores Mercados, em 2005, em Volume (Litro/Bilhão)MERCADO DE ÁGUA MINERAL Ranking Maiores Mercados, em 2005, em Volume (Litro/Bilhão)

Fonte: USDA/EUA, IBWA, ABINAM, UNESDA, BNDES, IBGE, DNPM e Análise da Equipe

10o

83

188,4176,8

141,8130,4

122,2

96,3

34,2 30,4

9,8 5,6

ITA MEX FRA ESP ALE EUA INDON BRA CHINA INDIA

Consumo per capita anual em litros

MERCADO DE ÁGUA MINERAL Ranking Consumo Per Capita - 10 Maiores Mercados, em 2005 (Litro) MERCADO DE ÁGUA MINERAL Ranking Consumo Per Capita - 10 Maiores Mercados, em 2005 (Litro)

Fonte: USDA/EUA, IBWA, ABINAM, UNESDA, BNDES, IBGE, DNPM e Análise da Equipe

84

Comparativo Internacionalde Bebidas Não AlcoólicasComparativo Internacionalde Bebidas Não Alcoólicas

85

57,8

12,4

54,1

35,5

5,6

28,5

0,6

11,515,6

EUA Europa Brasil

RefrigerantesAgua MineralSucos e Nectares

COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICAS Volumes por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro/Bilhão)COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICAS Volumes por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro/Bilhão)

Fonte: USDA, UNESDA, OECD, Análise da Equipe

86

56,7%

35,1%

66,7%

28,0%

53,5%

30,1%

15,3% 11,4%3,2%

EUA Europa Brasil

Sucos e NectaresAgua MineralRefrigerantes


COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASParticipação Relativa por Tipo de Bebida, 2005, em %COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASParticipação Relativa por Tipo de Bebida, 2005, em %

87

195,0

66,5 67,4

96,2

101,4

30,4

52,6

21,6

3,2

EUA Europa Brasil

Sucos e NectaresAgua MineralRefrigerantes

343,9

184,5

101,0


COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASConsumo Per Capita por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro)COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASConsumo Per Capita por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro)

88

Tendências do Mercadode Bebidas Não Alcoólicas

Tendências do Mercadode Bebidas Não Alcoólicas

89

• Neste capítulo procura-se demonstrar as oportunidades no mercado de bebidas não alcoólicas em face da demanda comparada do 1o. Semestre de 2006 versus o de 2005 e a taxa de penetração de cada produto nos domícilios brasileiros.

• Percebe-se que, apesar de ter uma baixa taxa de penetração, as Bebidas de Soja, Sucos, Chás e Mates prontos para beber tiveram um crescimento elevado de vendas no período analisado. Inovação, informação, saúde e crescimento de renda impulsionaram estas bebidas que aumentaram sua penetração nos lares. Refrigerantes e Águas jáconsolidados, com penetração acima de 80%, pouco cresceram em volume.

• Ao final é mostrado o “ranking” de crescimento em volume de todos os produtos tendo por base o ano de 1998.

• Neste capítulo procura-se demonstrar as oportunidades no mercado de bebidas não alcoólicas em face da demanda comparada do 1o. Semestre de 2006 versus o de 2005 e a taxa de penetração de cada produto nos domícilios brasileiros.

• Percebe-se que, apesar de ter uma baixa taxa de penetração, as Bebidas de Soja, Sucos, Chás e Mates prontos para beber tiveram um crescimento elevado de vendas no período analisado. Inovação, informação, saúde e crescimento de renda impulsionaram estas bebidas que aumentaram sua penetração nos lares. Refrigerantes e Águas jáconsolidados, com penetração acima de 80%, pouco cresceram em volume.

• Ao final é mostrado o “ranking” de crescimento em volume de todos os produtos tendo por base o ano de 1998.

TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASIntroduçãoTENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASIntrodução

90

16,7%

13,2%

-0,8%

2,3%

11,7%

1,0%

27,7%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Chás e MatePPB

BB Soja SucoConcentrado

Suco PPB Agua Mineral Suco em Pó Refrigerante

1o. Semestre 2006 em relação ao 1o. Semestre 2005

Fonte: Tecnobebidas 2006 (ACNielsen)

TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASVariação no Volume – Brasil (em relação ao mesmo período do ano anterior) TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASVariação no Volume – Brasil (em relação ao mesmo período do ano anterior)

91

TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASTaxa de Penetração nos Domicílios – Brasil TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASTaxa de Penetração nos Domicílios – Brasil

4%

42%

32%41%

85%

96%

18%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

Chás e MatePPB

BB Soja SucoConcentrado

Suco PPB Agua Mineral Suco em Pó Refrigerante

1o. Semestre 2006 em relação ao 1o. Semestre de 2005


92

34%

42%

59%

43%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

NSE Baixo NSE Médio NSE Alto Média

1o. Sem 06 x 1o. Sem 05

Suco PPB

Taxa de Penetração nos Domicílios Brasileiros

BB Soja

10%

18%

34%

20%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

NSE Baixo NSE Médio NSE Alto Média

1o. Sem 06 x 1o. Sem 05


TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASTaxa Penetração nos Domicílios por Nível Sócio-Econômico (NSE) - SPPB e BBSTENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASTaxa Penetração nos Domicílios por Nível Sócio-Econômico (NSE) - SPPB e BBS

93

Índice 2005 Tipo de Bebida Não Alcoólica

Ranking decrescimento

Maior que 900 BB Soja 1o

800-900 - -

700-800 - -

600-700 - -

500-600 - -

400-500 - -

300-400 Suco PPB 2o

200-300 Água Mineral 3o

150-200Chás e MateSuco em PóEnergéticos

4o

5o

6o

100-150 RefrigerantesSuco Concentrado

7o

8o

Menor que 100 Isotônicos 9o

1998 (ano base 100)

TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASRanking de Crescimento em VolumeTENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASRanking de Crescimento em Volume


94

Projeções de Consumode Bebidas Não Alcoólicas

Projeções de Consumode Bebidas Não Alcoólicas

95

• Os quadros a seguir refletem exatamente a distribuição de renda no Brasil a qual influenciou na decisão de compra dos consumidores em relação às bebidas não alcoólicas nos anos de 2001 e 2006 e as projeções de consumo para o ano de 2011.

• A nível de Estados o reflexo de renda dentro de cada Região étambém bastante correlato.

• As projeções para 2011 refletem a tendência verificada no crescimento entre 2001 e 2006 mas poderão ser modificadas caso haja um fator extra de crescimento da renda em um determinado Estado em face de projetos de investimento elevados como refinarias, siderurgias ou polos de exportação não ainda maturados.

• Os quadros a seguir refletem exatamente a distribuição de renda no Brasil a qual influenciou na decisão de compra dos consumidores em relação às bebidas não alcoólicas nos anos de 2001 e 2006 e as projeções de consumo para o ano de 2011.

• A nível de Estados o reflexo de renda dentro de cada Região étambém bastante correlato.

• As projeções para 2011 refletem a tendência verificada no crescimento entre 2001 e 2006 mas poderão ser modificadas caso haja um fator extra de crescimento da renda em um determinado Estado em face de projetos de investimento elevados como refinarias, siderurgias ou polos de exportação não ainda maturados.

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASIntroduçãoPROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASIntrodução

96

0,8

9,3

2,91,2

16,3

1,6

19,7

1,8

4,4

14,3

5,3

2,6

28,4

2,13,6

10,6

2,81,1

Norte Nordeste Sudeste Sul Centro-Oeste

BRA

2001

2006

2011

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Bilhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Bilhão)


Por Regiões

e

Total Brasil

97

6.620

204

9.292

8.050

5.572

631

14.253

2.466

10.557

369

3.215

6.972

Refrigerante Agua Mineral Sucos e Néctares Total

2001

2006

2011

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Sudeste (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Sudeste (Litro/Milhão)


Região Sudeste

No agregado “Bebidas Não Alcoólicas” não estão considerados sucos processados diretamente da fruta, leite, café, chá, sucos em pó, isotônicos e energéticos.

98

551

17

774

1.035

717

81

1.833

206

1.108

39

337

732


2001

2006

2011


PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Norte (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Norte (Litro/Milhão)

Região Norte

99

2.063

64

2.8963.021

2.091

237

5.349

769

3.625

127

1.104

2.394


2001

2006

2011


Região Sul

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Sul (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Sul (Litro/Milhão)

100

1.521

47

2.135

2.466

1.707

193

4.366

567

2.845

99

867

1.879


2001

2006

2011


PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Nordeste (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Nordeste (Litro/Milhão)

Região Nordeste

101

834

26

1.171

1.442

998

113

2.554

311

1.564

55

476

1.033


2001

2006

2011


PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Centro-Oeste (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo – Região Centro-Oeste (Litro/Milhão)

Região Centro-Oeste

102

1.541

563

3.909

7.185

5.437

2.009

306

5.780

2.549

386

1.842

2.596

Minas Gerais Espírito Santo Rio de Janeiro São Paulo

2001

2006

2011


PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Milhão)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASEstimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Milhão)

Estados da

Região Sudeste

103

988

1.250

2.428

1.277

631

1.620

807

1.197

1.671

Paraná Santa Catarina Rio Grande do Sul

2001

2006

2011



Estados da

Região Sul

104

486

301249

777

284

1.633

709

111103

431

140 139133

293

76

1.016

161128

534

168186

361

96

194183139

315

MA PI CE RN PB PE AL SE BA

2001 2006 2011



Estados da

Região Nordeste

105

186

599

861

769

449

340

196

499500

341

223

324

Mato Grosso doSul

Mato Grosso Goiás Distrito Federal

2001

2006

2011

Fonte: IBGE, Análise da Equipe


Estados da


106

83

31 4245 5761

748

38

638

79 98

295

17

281

26

399

22

434

38

111171

Rondonia Acre Amazonas Roraima Pará Amapá Tocantins

2001

2006

2011



Estados da

Região Norte

107

5,44

0,711,02

3,91

2,60 2,43

1,67 1,63

0,991,281,54

2,01

1,201,621,84

2,55

5,78

7,19

SP RJ MG RS PR BA

2001

2006

2011

Fonte: IBGE, Análise da Equipe

Principais Mercados por Estado

71,1% do Mercado Total em 2006


108

R: 47 => 56R: 36 => 43

R: 87 => 113

R: 37 => 46

R: 37 => 46

R: 48 => 59

R: 28 => 37

R: 21 => 27

R: 21 => 25

R: 29 => 31

R: 40 => 52

R: 31 => 38

R: 28 => 32

R: 53 => 74R: 48 => 64

R: 62 => 71R: 74 => 85

R: 108 => 134R: 93 => 92

R: 76 => 86

R: 89 => 109

R: 98 => 119

R: 64 => 74

R: 79 => 107

R: 58 => 76

DF

R: 42 => 49

Região Norte

2006 => 2011

R: 49 => 61 AM

ACRO

RR AP

PA

TO

Região Nordeste

2006 => 2011

R: 36 => 45

MA

PI CE RN

PBPE

ALSEBA

DFR: 138 => 162

MG

ES

RJSP

Região Sudeste

2006 => 2011

R: 88 => 94

Região Sul

2006 => 2011

R: 88 => 104

PR

SC

RS


2006 => 2011

R: 78 => 98

Brasil

2006 => 2011

R: 69,7 => 80,0

MT

MS

GO


R = Refrigerantes

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASPer Capita de Refrigerantes, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASPer Capita de Refrigerantes, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)

109

T: 71 => 99

T: 55 => 76

T: 131 => 200

T: 56 => 81

T: 56 => 81

T: 73 => 105

T: 43 => 66

T: 31 => 48

T: 32 => 44

T: 44 => 55

T: 61 => 93

T: 46 => 67

T: 42=> 57

T: 80 => 130T: 73 => 112

T: 95 => 125T: 112 => 149

T: 164 => 238T: 141 => 162

T: 115 => 152

T: 136 => 194

T: 148 => 211

T: 97 => 131

T: 119 => 190

T: 87 => 135

DF

T: 63 => 87

Região Norte

2006 => 2011

T: 74 =>109AM

AC

RO

RR AP

PA

TO

Região Nordeste

2006 => 2011

T: 55 => 80

MA PI

CERN

PBPEAL

SEBA

DFT: 209 => 286

MG

ES

RJSP

Região Sudeste

2006 => 2011

T: 133 => 167

Região Sul

2006 => 2011

T: 133 => 185

PR

SC

RS


2006 => 2011

T: 118 => 174

Brasil

2006 => 2011

T: 105,5 => 141,6

MT

MSGO


T = Total de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral

PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASPer Capita de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICASPer Capita de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)

110

Renda e Empregono Mercado ABIRRenda e Empregono Mercado ABIR

111

• Os associados da ABIR empregam cerca de 64.000 pessoas e indiretamente proporcionam oportunidades de trabalho a mais 570.000 através de fornecedores e prestadores de serviços, ou seja, uma relação de quase 1 emprego direto para 9 indiretos. Em termos de Gastos com colaboradores diretos foram dispendidos cerca de R$ 2 Bilhões durante 2006 com um gasto médio de R$ 32.000 por pessoa/ano. No valor estão incluídos salários, encargos e benefícios sociais, conforme quadros a seguir.

• Os associados da ABIR empregam cerca de 64.000 pessoas e indiretamente proporcionam oportunidades de trabalho a mais 570.000 através de fornecedores e prestadores de serviços, ou seja, uma relação de quase 1 emprego direto para 9 indiretos. Em termos de Gastos com colaboradores diretos foram dispendidos cerca de R$ 2 Bilhões durante 2006 com um gasto médio de R$ 32.000 por pessoa/ano. No valor estão incluídos salários, encargos e benefícios sociais, conforme quadros a seguir.

RENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRIntroduçãoRENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRIntrodução

112

RENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRNúmero de Colaboradores e Gastos AnuaisRENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRNúmero de Colaboradores e Gastos Anuais

Fonte: Balanço Social das Associadas e Análise da Equipe

60.45261.013

63.809

2004 2005 2006

Colaboradores Diretos * Gasto Anual comColaboradores Diretos * (R$/Bilhão)

1.5981.799

2.059

2004 2005 2006

(*) Estimativas

113

395

481 1.183

Salários

Encargos

Benefícios

Alocação de Recursos com PessoalR$ bilhões correntes de 2006

Encargos = Encargos Sociais + Previdência Privada

Benefícios = Auxilio Alimentação, Assistência à Saúde, Exames Periódicos, Auxilio Educação, Lazer e Diversão, Programas de Capacitação e Desenvolvimento Profissional, Creche e Auxilio, Vale Transporte, Participação nos Resultados e outros


32,3

6,2

7,518,5

Gasto Médio Anual por Colaborador 2006R$ 1.000

Salários Encargos Benefícios Total

RENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRAlocação de Recursos com Pessoal e Composição do Gasto Per CapitaRENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIRAlocação de Recursos com Pessoal e Composição do Gasto Per Capita

114

Indicadores de Sustentabilidadee Responsabilidade Social

Indicadores de Sustentabilidadee Responsabilidade Social

115

• Neste capítulo são apresentados os principais Indicadores de Responsabilidade Social das Associadas da ABIR.

• Os indicadores analisados concentram-se nas empresas do Sistema Coca-Cola, Ambev/Pepsi Cola e Schincariol que, em seu conjunto representam 75% do mercado brasileiro de refrigerantes, e 62% das associadas da ABIR.

• As informações não foram consolidadas pelo fato de que as atividades do segmento de refrigerantes na Ambev/Pepsi e Schincariol não são segregadas do segmento produtor de cerveja.

• Apesar desta restrição, a análise comparativa entre os seus próprios indicadores de anos anteriores demonstram claramente avanços na questão da sustentabilidade e responsabilidade social por estas empresas.

• Neste capítulo são apresentados os principais Indicadores de Responsabilidade Social das Associadas da ABIR.

• Os indicadores analisados concentram-se nas empresas do Sistema Coca-Cola, Ambev/Pepsi Cola e Schincariol que, em seu conjunto representam 75% do mercado brasileiro de refrigerantes, e 62% das associadas da ABIR.

• As informações não foram consolidadas pelo fato de que as atividades do segmento de refrigerantes na Ambev/Pepsi e Schincariol não são segregadas do segmento produtor de cerveja.

• Apesar desta restrição, a análise comparativa entre os seus próprios indicadores de anos anteriores demonstram claramente avanços na questão da sustentabilidade e responsabilidade social por estas empresas.

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIntrodução


116

• Basicamente os indicadores foram subdivididos em 4 grandes grupos:

Indicadores empresariais de gestãoIndicadores ambientaisIndicadores relacionados ao capital humanoProjetos sociais apoiados pelas empresas

• Quando couber será feita a alusão específica do indicador àempresa; para indicadores que estão presentes ou que são comuns às associadas consideramos que são indicadores e/ou ações desenvolvidas pelos 3 sistemas: Coca-Cola, Ambev/Pepsi e Schincariol.

• Basicamente os indicadores foram subdivididos em 4 grandes grupos:

Indicadores empresariais de gestãoIndicadores ambientaisIndicadores relacionados ao capital humanoProjetos sociais apoiados pelas empresas

• Quando couber será feita a alusão específica do indicador àempresa; para indicadores que estão presentes ou que são comuns às associadas consideramos que são indicadores e/ou ações desenvolvidas pelos 3 sistemas: Coca-Cola, Ambev/Pepsi e Schincariol.



117

• A busca pela melhoria dos indicadores pelas gestões das associadas configuram a preocupação com a excelência empresarial em um conceito de que o desenvolvimento dos negócios é absolutamente indissociável do desenvolvimento das sociedades no presente e no futuro.

• É importante ressaltar que a ação de sustentabilidade e responsabilidade social destas associadas além de refletir um posicionamento estratégico presente na governança corporativa das respectivas empresas, prestam um relevante serviço para o desenvolvimento do setor pelo seu efeito de ampliação do número de participantes nos diversos níveis do mercado.

• Podemos observar pelas ações empreendidas que algumas destas, altamente relevantes socialmente, não dependem de elevados investimentos mas sim e, exclusivamente, dos fundamentos modernos de gestão e governança.

• A busca pela melhoria dos indicadores pelas gestões das associadas configuram a preocupação com a excelência empresarial em um conceito de que o desenvolvimento dos negócios é absolutamente indissociável do desenvolvimento das sociedades no presente e no futuro.

• É importante ressaltar que a ação de sustentabilidade e responsabilidade social destas associadas além de refletir um posicionamento estratégico presente na governança corporativa das respectivas empresas, prestam um relevante serviço para o desenvolvimento do setor pelo seu efeito de ampliação do número de participantes nos diversos níveis do mercado.

• Podemos observar pelas ações empreendidas que algumas destas, altamente relevantes socialmente, não dependem de elevados investimentos mas sim e, exclusivamente, dos fundamentos modernos de gestão e governança.



118Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev

6,08 6,68

0

2

4

6

8

10

12

14

2004 2005

Sistema Coca-ColaBilhões de litros

12,5313,44

0

2

4

6

8

10

12

14

2005 2006

Sistema Ambev/PepsiBilhões de litros

Crescimento de 9, 9% Crescimento de 7,3%

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Produção/Vendas (Litro/Bilhão)Sistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Produção/Vendas (Litro/Bilhão)Sistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi

119Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe

7,48

8,66

0123456789

10

2004 2005

Sistema Coca-ColaReceita Bruta - Bilhões de R$

4,295,15

0123456789

10

2004 2005

Sistema Coca-ColaValor Adicionado - Bilhões de R$

Valor Adicionado a Distribuir = Receita Bruta (-) Insumos e Serviços Consumidos (-) Provisões (-) Depreciação (+) Receita Financeira (+/-) Resultado da Equivalência Patrimonial

Valor Adicionado a Distribuir = Pagamento de Impostos aos Governos (+) Pagamentos a Colaboradores (+) Remuneração de Financiamentos (+) Remuneração de Acionistas (+) Investimentos Sociais

Crescimento do Valor Adicionado de 57,3% da Receita Bruta em 2004 para 59,5% em 2005

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Receita e Valor AdicionadoSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Receita e Valor AdicionadoSistema Coca-Cola

120Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

12,01

17,6115,96

02468

101214161820

2004 2005 2006

Sistema Ambev/PepsiReceita Líquida - Bilhões de R$

4,54

7,446,31

02468

101214161820

2004 2005 2006

Sistema Ambev/PepsiEbitda - Bilhões de R$

(*) Os dados incluem as operações no Brasil, América Latina e América do Norte

Ebitda = Resultado antes do Resultado Financeiro, Impostos Corporativos e Depreciação

Crescimento do Ebitda de 39,5% da Receita Líquida em 2005 para 42,3% em 2006

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Receita e Ebitda *Sistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALI - Indicadores de Gestão – Receita e Ebitda *Sistema AmBev/Pepsi

121Fonte: Balanço Social da Coca-Cola, Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

0,35 0,34

0,53

00,10,20,30,40,50,60,70,80,9

1

2004 Brasil Sistema Coca-Cola Mundial

2005

2005 Brasil

Sistema Coca-ColaConsumo de energia elétrica (MJ) por

litro de bebida produzida

0,33 0,32

0

1

2

2005 2006

Sistema Ambev/PepsiConsumo de energia elétrica (GJ) por

hectolitro de bebida produzida

MJ = megajoule MJ = Megajoule por litro

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de Energia ElétricaSistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de Energia ElétricaSistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi


2,241,40

5,52

2,88

SistemaCoca-Cola

1995

SistemaCoca-Cola

Mundial2005

SistemaCoca-Cola

Brasil 2005

Algumasfábricas

Coca-ColaBrasil 2005

Litros de água consumida por litro de bebida fabricada

2,34 2,24

2004 2005

Litros de água consumida por litro de bebida fabricada

Economia entre 2004 e 2005 = 621 milhões de litros de águaBase: 6.675 milhões de litros produzidos

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo Anual de ÁguaSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo Anual de ÁguaSistema Coca-Cola

123

1,94 1,831,84

2004 2005 2006

Litros de água utilizada por litros de água produzida

Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo Anual de ÁguaSistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo Anual de ÁguaSistema AmBev/Pepsi


45.839

52.224

41.370

34.035

2004 2005

Geração e Reciclagem de Resíduos Sólidos

74,2%79,2%

2004 2005

Taxa de Reciclagem

RSG = Resíduo Sólido Gerado em toneladas

RSR = Resíduo Sólido Reciclado em toneladas

RSGRSR RSR

RSG

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Reciclagem de Resíduos SólidosSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Reciclagem de Resíduos SólidosSistema Coca-Cola

125

94,9% 96,5% 96,8% 98,1%95,8%

2002 2003 2004 2005 2006

Taxa de Reaproveitamento de Resíduos Sólidos

Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Reciclagem de Resíduos SólidosSistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Reciclagem de Resíduos SólidosSistema AmBev/Pepsi


31.19529.622

2004 2005

Consumo de diesel da frota

5,134,44

2004 2005

Litros de combustível por 1.000 litros de bebida produzida Em 1.000 litros

Redução de 5,0% Redução de 13,4%

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de CombustíveisSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de CombustíveisSistema Coca-Cola


14.91316.726

15.119

2005 2006 2007

Consumo de diesel da frota Em 1.000 litros

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de CombustíveisSistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Consumo de CombustíveisSistema AmBev/Pepsi

128Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

9,03

7,89

6,85 6,62

8,22

2002 2003 2004 2005 2006

Emissões equivalentes de CO2

por hectolitro produzido (*)

(*) Em kg de CO2 por hectolitro

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Emissão de Gases causadores do Efeito EstufaSistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALII - Indicadores Ambientais – Emissão de Gases causadores do Efeito EstufaSistema AmBev/Pepsi


6.960

14.692

11.196

14.795

2002 2003 2004 2005

Investimentos Ambientais(R$/Mil)

Investimento acumulado 2002-05

= R$ 47.643 mil

6.033 6.0846.675

5.797

2002 2003 2004 2005

Volume Produzido(Litro/Bilhão)

Produção acumulada 2002-05

= 24.589 milhões de litros

Investimento ambiental médio = R$ 2,05 por 1.000 litros produzidos

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIII – Investimentos AmbientaisSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIII – Investimentos AmbientaisSistema Coca-Cola

130Fonte: Balanço Social da Coca-Cola, Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe

25,00 26,2328,49

31,23

26,19

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2001 2002 2003 2004 2005

Sistema Coca-Cola

18,0720,08

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2005 2006

Sistema Ambev/Pepsi

Crescimento 2004/05 de 9, 6% Crescimento 2005/06 de 10,0%

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Número de Funcionários (Mil)Sistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Número de Funcionários (Mil)Sistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi

131

Encargos = Encargos Sociais + Previdência Privada

Benefícios = Auxilio Alimentação, Assistência à Saúde, Exames Periódicos, Auxilio Educação, Lazer e Diversão, Programas de Capacitação e Desenvolvimento Profissional, Creche e Auxilio, Vale Transporte, Participação nos Resultados e outros

1.000

200

226

575

Gasto Médio Anual por Colaborador 2005R$ 1 MM


828

148

197

483

Gasto Médio Anual por Colaborador 2004


Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe

R$ 1 MM

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Gastos com ColaboradoresSistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Gastos com ColaboradoresSistema Coca-Cola


3.100

5.700

2005 2006

Número de funcionários que receberam treinamento

10.200

35.000

2005 2006

Horas de treinamento recebidas por funcionários e distribuidores

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – TreinamentoSistema AmBev/Pepsi

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALIV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – TreinamentoSistema AmBev/Pepsi

133

14

10

24

36

44

55

Áreas de concentração dos projetos sociais

Número de projetos = 183

Desenvolvimento Comunitário

Educação

Cultura

Meio Ambiente

Vida Saudável

Demais (*)

(*) Esporte, Saúde e outras áreas

Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALV – Projetos Sociais apoiados pelas Empresas – Investimentos Sociais 2005Sistema Coca-Cola

INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE eRESPONSABILIDADE SOCIALV – Projetos Sociais apoiados pelas Empresas – Investimentos Sociais 2005Sistema Coca-Cola

134

Tributação no BrasilTributação no Brasil

135

• Este capítulo é um dos mais importantes pois envolve o impacto da carga tributária, não somente no consumo das bebidas não alcoólicas, mas também no consumo dos demais bens e serviços pela sociedade brasileira.

• A carga tributária brasileira é considerada muito elevada não só entre os países desenvolvidos mas também entre os emergentes e éaltamente regressiva pois seu maior peso está na cobrança de tributos indiretos. Outra característica da tributação é que, nas bebidas, são utilizados os sistemas “ad-rem”, ou seja, pautas fiscais, e de “substituição tributária”. Com eles diminui-se a evasão e facilita-se a fiscalização do pagamento dos tributos pois diminui o universo dos contribuintes responsáveis pelo seu recolhimento.

• Este capítulo é um dos mais importantes pois envolve o impacto da carga tributária, não somente no consumo das bebidas não alcoólicas, mas também no consumo dos demais bens e serviços pela sociedade brasileira.

• A carga tributária brasileira é considerada muito elevada não só entre os países desenvolvidos mas também entre os emergentes e éaltamente regressiva pois seu maior peso está na cobrança de tributos indiretos. Outra característica da tributação é que, nas bebidas, são utilizados os sistemas “ad-rem”, ou seja, pautas fiscais, e de “substituição tributária”. Com eles diminui-se a evasão e facilita-se a fiscalização do pagamento dos tributos pois diminui o universo dos contribuintes responsáveis pelo seu recolhimento.

TRIBUTAÇÃO NO BRASILIntroduçãoTRIBUTAÇÃO NO BRASILIntrodução

136

• Mais de um terço do PIB de 2006, 35.2%, foi transferido aos cofres públicos via cobrança de tributos. Este se encarrega de distribuir os R$ 818 bilhões arrecadados entre consumo e investimentos públicos. O resultado por esta transferência de renda é que o consumo das famílias em termos percentuais em relação ao PIB caiu 3.7 pontos de 1996 a 2006 à medida que aumentou a carga tributária em 10.2 pontos percentuais em relação ao PIB, no mesmo período.

• Ao final demonstra-se a contribuição estimada dos refrigerantes para a arrecadação potencial federal e estadual, via impostos indiretos, em 2006, a qual chegou a R$ 5.1 bilhões. Os refrigerantes sabor “cola” que representam 51% do mercado total versus 49% dos de sabor guaraná, laranja, limão, uva, etc., tem maior peso na arrecadação pois, um dos tributos, o IPI, é 50% mais baixo para os produtos de sabor que não seja “cola”.

• Mais de um terço do PIB de 2006, 35.2%, foi transferido aos cofres públicos via cobrança de tributos. Este se encarrega de distribuir os R$ 818 bilhões arrecadados entre consumo e investimentos públicos. O resultado por esta transferência de renda é que o consumo das famílias em termos percentuais em relação ao PIB caiu 3.7 pontos de 1996 a 2006 à medida que aumentou a carga tributária em 10.2 pontos percentuais em relação ao PIB, no mesmo período.

• Ao final demonstra-se a contribuição estimada dos refrigerantes para a arrecadação potencial federal e estadual, via impostos indiretos, em 2006, a qual chegou a R$ 5.1 bilhões. Os refrigerantes sabor “cola” que representam 51% do mercado total versus 49% dos de sabor guaraná, laranja, limão, uva, etc., tem maior peso na arrecadação pois, um dos tributos, o IPI, é 50% mais baixo para os produtos de sabor que não seja “cola”.

TRIBUTAÇÃO NO BRASILIntroduçãoTRIBUTAÇÃO NO BRASILIntrodução

137Fonte: SRF, Análise e Estimativas da Equipe

TRIBUTAÇÃO NO BRASILCarga Tributária em relação ao PIB, em %TRIBUTAÇÃO NO BRASILCarga Tributária em relação ao PIB, em %

25,0 25,126,8

28,630,7 31,0

32,6 32,5 33,5 34,1 35,2

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Carga Tributária (%)


TRIBUTAÇÃO NO BRASILArrecadação Tributária e PIB - Valores a preços constantes de 2006 (R$/Bilhão)TRIBUTAÇÃO NO BRASILArrecadação Tributária e PIB - Valores a preços constantes de 2006 (R$/Bilhão)

1.800 1.859 1.861 1.8761.957 1.982 2.035 2.058

2.176 2.2402.323

449 467 499 537 600 615 664 670 729 764 818

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

PIB Arrecadação de Impostos


TRIBUTAÇÃO NO BRASILArrecadação Tributária e PIB, 2006, em Dólares (US$/Bilhão)TRIBUTAÇÃO NO BRASILArrecadação Tributária e PIB, 2006, em Dólares (US$/Bilhão)

847 883 861

587644

554506

552

664

882

1.067

212 222 231168 198 172 165 180

222301

376

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

PIB Arrecadação de Impostos

140

TRIBUTAÇÃO NO BRASILElasticidade da Arrecadação Tributária em relação ao PIBTRIBUTAÇÃO NO BRASILElasticidade da Arrecadação Tributária em relação ao PIB

Y = - 80,3,9 + 0,7063.X

r2 = 0,965

Elasticidade = 2,30

Fonte: SRF, Análise e Estimativas da Equipe

400

500

600

700

800

900

1.700 1.800 1.900 2.000 2.100 2.200 2.300 2.400

PIB

Arr

ecad

ação

Valores a preços constantes de 2006, em R$ bilhões

141Fonte: SRF, IBGE e Análise e Estimativas da Equipe

TRIBUTAÇÃO NO BRASILEvolução da Relação Despesa de Consumo das Famílias e PIBTRIBUTAÇÃO NO BRASILEvolução da Relação Despesa de Consumo das Famílias e PIB

64,1 64,0

63,0

64,764,3

63,5

61,7 61,9

59,860,4 60,4

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Consumo das Famílias / PIB

% PIB

142

60,460,459,861,961,763,564,364,7

63,064,064,1

35,234,133,532,532,631,030,728,626,825,125,0

20

30

40

50

60

70

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

Consumo das Famílias / PIB Carga Tributária / PIB

Entre 1996 e 2006:Variação da Carga Tributária de (+)10,2 pontos percentuais;Variação do Consumo das Famílias em relação ao PIB de (-)3,7 pontos percentuais.

Fonte: SRF, IBGE e Análise e Estimativas da Equipe

TRIBUTAÇÃO NO BRASILEvolução da Relação Consumo das Famílias X PIB e Carga Tributária X PIBTRIBUTAÇÃO NO BRASILEvolução da Relação Consumo das Famílias X PIB e Carga Tributária X PIB

143

1717

17

17

21

17

17

17

19

1717

17

1717

17

1817

1718

18

17

18

17

17

17

DF17

17

Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe

TRIBUTAÇÃO NO BRASILAlíquotas de ICMS de RefrigerantesTRIBUTAÇÃO NO BRASILAlíquotas de ICMS de Refrigerantes

Alíquota média

ponderada ICMS

17,6%

144Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe

TRIBUTAÇÃO NO BRASILProjeções de Arrecadação da Cadeia Produtiva de Refrigerantes, 2006TRIBUTAÇÃO NO BRASILProjeções de Arrecadação da Cadeia Produtiva de Refrigerantes, 2006

ICMS médio por litro 0,237R$

3.078R$

IPI médio por litro 0,092R$

1.194R$

0,0656R$

853R$

5.126R$

Estimativa de arrecadação do ICMSR$ milhões

Estimativa de arrecadação do IPIR$ milhões

Pis/Cofins por litro

Estimativa de arrecadação do Pis/CofR$ milhões

Estimativa de arrecadação totalR$ milhões

Projeção de Arrecadação de Impostos IndiretosToda a cadeia produtiva

145

TRIBUTAÇÃO NO BRASILProjeções de Segmentação do Mercado de Refrigerantes, 2006 TRIBUTAÇÃO NO BRASILProjeções de Segmentação do Mercado de Refrigerantes, 2006

Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe

Cola Sabor

51,10% 48,90%

Pet 2 L 66,30% 33,88% 32,42%

Lata 7,80% 3,99% 3,81%

25,90% 13,23% 12,67%

Cola Sabor

Pet 2 L 4.408 4.218 8.626

Lata 519 496 1.015

Demais embalagens 1.722 1.648 3.370

6.648 6.362 13.010

Demais embalagens

Volumeem

milhões de litros

146

28,3

36,534,0

16,7

25,0

19,7

26,8

38,636,4

19,8

34,1

26,7

EUA RU ESP MEX BRA ARG

19962005

TRIBUTAÇÃO NO BRASILComparativo de Tributação - Países Selecionados, 1996-2005, em % do PIBTRIBUTAÇÃO NO BRASILComparativo de Tributação - Países Selecionados, 1996-2005, em % do PIB

Carga Tributária do Brasil em 2006 = 35,1%

Em %

Fonte: OECD e Análise da Equipe

147

TRIBUTAÇÃO NO BRASILCenário e Modelo de Atuação da ABIRTRIBUTAÇÃO NO BRASILCenário e Modelo de Atuação da ABIR

Fatores típicos da indústria de refrigerantes no Brasil:

facilidade de entrada de novas indústrias (baixo investimento e tecnologia dominada)elevada carga tributáriasubstituição tributária

Fatores tFatores tíípicos da indpicos da indúústria de stria de refrigerantes no Brasil:refrigerantes no Brasil:

facilidade de entrada de novas facilidade de entrada de novas indindúústrias (baixo investimento e strias (baixo investimento e tecnologia dominada)tecnologia dominada)elevada carga tributelevada carga tributááriariasubstituisubstituiçção tributão tributááriaria

Concorrência nem sempre relacionada

somente com produtividade e

estratégia de mercado

Concorrência nem Concorrência nem sempre relacionada sempre relacionada

somente com somente com produtividade e produtividade e

estratestratéégia de mercadogia de mercado

Contribuem

GeramGeram

Com efeitos sobreCom efeitos sobre

Desvios ConcorrenciaisDesvios ConcorrenciaisDesvios Concorrenciais

Arrecadação de Tributos Federais

ArrecadaArrecadaçção de Tributos ão de Tributos FederaisFederais

Arrecadação de Tributos Estaduais

ArrecadaArrecadaçção de Tributos ão de Tributos EstaduaisEstaduais

Incentivo àConcorrência Leal

Incentivo Incentivo ààConcorrência LealConcorrência Leal

Simplificação e Eficiência do Sistema Tributário

SimplificaSimplificaçção e Eficiência do ão e Eficiência do Sistema TributSistema Tributááriorio

Objetivos da ABIRObjetivos da ABIRObjetivos da ABIR

148

Baseada em boas Baseada em boas prprááticas de mercado, a ticas de mercado, a

ABIR apABIR apóóia a ia a implantaimplantaçção do SMV ão do SMV

(Sistema de Medidores (Sistema de Medidores de Vazão)de Vazão)

Sistema implementado em 2005 na Sistema implementado em 2005 na indindúústria cervejeira pela Receita stria cervejeira pela Receita FederalFederal

Instalados diretamente nas linhas de Instalados diretamente nas linhas de produproduçção, informam os valores ão, informam os valores ffíísicos efetivamente envasadossicos efetivamente envasados

Os dados são coletados e enviados Os dados são coletados e enviados onon--line para a Receita Federalline para a Receita Federal

Nota: A indústria de cerveja, no 1º ano (2005) em que as 51 cervejarias funcionaram como SMV, apresentou um aumento de arrecadação de IPI de 14,9%, representando uma variação 2,6 vezes maior que o crescimento do mercado (5,8%)

ReduReduçção da Evasão Fiscalão da Evasão Fiscal

•• Para os Fiscos, Para os Fiscos, arrecadaarrecadaçção mais ão mais simples e eficazsimples e eficaz

•• Para as Empresas, Para as Empresas, concorrência leal em concorrência leal em qualidade, prequalidade, preçços, os, serviserviçços e eficiênciaos e eficiência

•• Para a Sociedade, Para a Sociedade, expansão do mercado expansão do mercado formal com melhores formal com melhores empregos e parcerias com empregos e parcerias com o Estado em ao Estado em açções sociaisões sociais

TRIBUTAÇÃO NO BRASILExpectativa ABIR em relação à ConcorrênciaTRIBUTAÇÃO NO BRASILExpectativa ABIR em relação à Concorrência

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