1. O Maior B2G doPlaneta Uma viso empreendedora do SPEDprof. Roberto Dias Duarte prof. Roberto Dias Duarte Licena Creative Commons - Atribuio - Uso No-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 No Adaptada. Esta obra foi licenciada com umaquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011

2. Com licena, sou o RobertoConheo apenasminha ignorncia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 3. Todo o contedo estdisponvel em: www.robertodiasduarte.com.br http://www.robertodiasduarte.com.br/les/omaiorB2Gdoplaneta.pdfhttp://www.slideshare.net/robertodiasduartehttp://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 4. Bem-vindos ao Terceiro Milnio J estamos na segunda dcada! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 5. Bem-vindos ao Terceiro Milnio J estamos na segunda dcada! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 6. Ford Focus Eletric(CES2011) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 7. Ford Focus Eletric(CES2011) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 8. Tudo comeou em 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 9. Tudo comeou em 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 10. Fordismo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 11. Fordismo Linha de montagem automatizada Produtos baratos Trabalhadores pouco qualicados Controle de tempos e movimentos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 12. E nossas empresas? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 13. E nossas empresas? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 14. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 15. Empresa pr-industrial Informalidade Controles precrios prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 16. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 17. Empresa pseudofordista Trabalhadores pouco qualicados Automao de tarefas departamentais Controles inecientes Gesto precria prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 18. Tecnologia seminformaoTem nota? Entregou? FiscoVendeu? Cliente Recebeu?Produziu? ContadorEstoque? Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 19. Tecnologia seminformaoTem nota? Entregou? FiscoVendeu? Cliente Recebeu?Produziu? ContadorEstoque? Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 20. Tecnologia seminformaoTem nota? Entregou? FiscoVendeu? Cliente Recebeu?Produziu? ContadorEstoque? Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 21. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 22. Empresa informatizada Egosistema: departamentosintegrados Sistemas integrados (ERP) Prossionais com qualicao tcnicae cientca Gesto operacional prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 23. Egossistema Tem nota?Entregou? FiscoVendeu? ClienteRecebeu?Produziu? ContadorEstoque?Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 24. Egossistema Tem nota?Entregou? FiscoVendeu? ClienteRecebeu?Produziu? ContadorEstoque?Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 25. Egossistema Tem nota?Entregou? FiscoVendeu? ClienteRecebeu?Produziu? ContadorEstoque?Pagou?Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 26. O Fisco entra na Era doConhecimento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 27. O Fisco entra na Era doConhecimento IRPF Sintegra IN86, MANAD SPED ... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 28. Ecossistema FiscalNF-e NFS-e EFD ICMS/IPICT-e EFD/CIAPTem nota? CF-eBrasil-idEFD PIS/COFINSCC-e Siniav Entregou?EFD/FOLHA FiscoNF-eSPED ContbilVendeu?NFS-e EFD ContbilCF-e CC-e Recebeu?ClienteProduziu? Contador NF-eEstoque? Pagou?NFS-e CF-eCC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 29. As empresas entram na Era do Conhecimento Conhecimento Comportamento tico Tecnologia Integrao total prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 30. As empresas entram na Era do Conhecimento Conhecimento Comportamento tico Tecnologia Integrao total prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 31. EcossistemaEmpresarialNFS-e CF-eNF-eCC-eCT-eNota correta? FiscoEntregou? Vendeu? Cliente SPED ContbilRecebeu? CT-e Estoque? EFD ContbilBrasil-id SiniavPagou?Produziu?Comprou? EFD ICMS/IPIEFD/CIAP EFD/FOLHAContadorEFD PIS/COFINS prof. Roberto Dias Duarte Fornecedorquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 32. Vamos entender o SPED como empreendedores? Analisando riscos Compreendendo oportunidades prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 33. O que a NotaEletrnica? Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrnica como sendo um documento de existncia apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurdica garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepo, pelo Fisco, do documento eletrnico, antes da ocorrncia do fato gerador. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 34. O que a NotaEletrnica? Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrnica como sendo um documento de existncia apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurdica garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepo, pelo Fisco, do documento eletrnico, antes da ocorrncia do fato gerador. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 35. Documento Fiscal Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 36. Documento Fiscal Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 37. Livro Contbil Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 38. Livro Contbil Digital prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 39. Livro Fiscal Digital (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 40. Livro Fiscal Digital (ICMS/IPI) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 41. Lembra do SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 42. Lembra do SINTEGRA? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 43. Lembra do SINTEGRA?Documentos fiscais sumarizados por alquota e CFOP20 tipos de registrosTipo 10 Registro mestre do estabelecimentoTipo 11 Dados complementares do informanteTipo 50 Registro de total de Nota Fiscal (sumarizado por alquota/CFOP)Tipo 51 Registro de total de Nota FiscalTipo 53 Registro de total de documento fiscal, quanto substituio tributria;Tipo 54 Registro de Produto (classificao fiscal)Tipo 55 Registro de Guia Nacional de RecolhimentoTipo 56 Registro relativo s operaes com veculos automotores novosTipo 57 Registro complementar para indicao do nmero de lote de fabricaoTipo 60 Registro destinado a informar as operaes CUPOM FISCALTipo 61 Registro dos outros documentos fiscaisTipo 70 Registro de total de Nota Fiscal de Servio de Transporte, CTRCTipo 71 Registro de Informaes da carga transportadaTipo 74 Registro de InventrioTipo 75 Registro de Cdigo de Produto e ServioTipo 76 Registro de total de Nota Fiscal de Servios de ComunicaoTipo 77 Registro de servios de comunicao e telecomunicaoTipo 85 Registro relativo a exportaoTipo 86 Registro relativo a dados complementares de exportaoTipo 90 Registro de totalizao do arquivo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 44. Agora tem EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 45. Agora tem EFD prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 46. Agora tem EFD 179 tipos de registros: Nota fiscal Item da nota Faturas e parcelas Documentos de arrecadao Clientes e fornecedoresApurao de ICMS e IPIControle de Crdito do Ativo PermanenteInventrioDetalhes especficos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 47. SPED um repositriodigital de inteligncia Fiscal Contbil Gerencial Tecnolgica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 48. SPED um repositriodigital de inteligncia Fiscal Contbil Gerencial Tecnolgica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 49. Mas s mais um monte de arquivos, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 50. Mas s mais um monte de arquivos, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 51. Tem empresa que compra 3... NF-e NFS-eEFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 52. E emite nota NF-e NFS-ede 30!EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 53. Que NF-e NFS-e vende 3...EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAPCC-eBrasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA FiscoNF-eSPED ContbilNFS-e EFD ContbilCF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-eCC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 54. E entrega NF-e NFS-e30!EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAPCC-eBrasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA FiscoNF-eSPED ContbilNFS-e EFD ContbilCF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-eCC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 55. Que compra NF-e NFS-epor $2...EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAPCC-eBrasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA FiscoNF-eSPED ContbilNFS-e EFD ContbilCF-e CC-e Cliente Contador NF-e NFS-e CF-eCC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 56. E vende NF-e NFS-e por $1!EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 57. Que compra NF-e NFS-elaranjas... EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 58. E vende NF-e NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 59. Que vende para NF-emercearia NFS-eEFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-e ClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 60. E emite nota NF-e NFS-e para outrosEFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-e ClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 61. Que compra NF-e NFS-e $4mi/ano...EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 62. E vende NF-e NFS-e $2mi/ano EFD ICMS/IPI CF-eCT-e EFD/CIAPCC-e Brasil-id EFD PIS/COFINSSiniav EFD/FOLHAFisco NF-eSPED Contbil NFS-e EFD Contbil CF-eCC-eClienteContadorNF-eNFS-eCF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 63. Mas s para empresagrande, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 64. Mas s para empresagrande, certo? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 65. SPED Contbil A partir de 2009 (137 mil):sociedades empresriastributao do IR com base no Lucro Real prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 66. SPED Fiscal (ICMS/IPI &CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009:Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: Listo com 30.000 estabelecimentos 2010: Calendrios estaduais 2011: CIAP e massicao prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 67. SPED Fiscal (ICMS/IPI &CIAP) Ajuste SINIEF 2/2009:Contribuintes ICMS e IPI Secretarias de Fazenda podem dispensar 2009: Listo com 30.000 estabelecimentos 2010: Calendrios estaduais 2011: CIAP e massicao prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 68. Nota Eletrnica: Protocolo ICMS 10/07 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 69. Nota Eletrnica: Protocolo ICMS 10/07 850 2.500 5.00015.000 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 70. Nota Eletrnica: Protocolo ICMS 42/092.679 CNAEsPraticamente todo setor industrial (500mil) e atacadista (300mil)460mil emissores em 12.1.20111.12.2010: Operaes interestaduais (600mil) 1.12.2010: Venda para administrao pblica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 71. Nota Eletrnica: Protocolo ICMS 42/092.679 CNAEsPraticamente todo setor industrial (500mil) e atacadista (300mil)460mil emissores em 12.1.20111.12.2010: Operaes interestaduais (600mil) 1.12.2010: Venda para administrao pblica prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 72. Nota Eletrnica: Muitas particularidades1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impresso e comrcio de jornais,livros, revistas e peridicos; Atividades deCorreio Nacional 1.4.2011: Vendas para a AdministraoPblica. (AC, AL, BA, ES, MA, MS, MG, PB,PE, PI, RN, RR, SC, SE, TO e DF) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 73. Nota Eletrnica: Muitas particularidades1.3.2011: TELECOM 1.7.2011: Impresso e comrcio de jornais,livros, revistas e peridicos; Atividades deCorreio Nacional 1.4.2011: Vendas para a AdministraoPblica. (AC, AL, BA, ES, MA, MS, MG, PB,PE, PI, RN, RR, SC, SE, TO e DF) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 74. Muita omissoVenda sem documento hbilContabilidade sem documento hbilCrdito sem documento hbil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 75. Muita omissoVenda sem documento hbilContabilidade sem documento hbilCrdito sem documento hbil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 76. Lio #1 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 77. Lio #1 A NF-e segue as mesmas reg ra s que exis tem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel.A NF-e segue as mesmas regras que existem para emisso da NF em papel. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 78. Lio #2 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 79. Lio #2N ota autor izada nomelivra do "passivo scal"Ajuste SINIEF 07/2005Clusula quarta 1 Ainda queformalmenteregular, no ser considerado documento scal idneo a NF-e que tiver sido emitida ou utilizada com dolo, fraude, simulao ou erro, que possibilite, mesmo que a terceiro, o no-pagamento do imposto ou qualquer outra vantagem indevida. (...) 3 A autorizao de uso da NF-e concedida pela administrao tributria no implica validao das informaes nela contidas. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 80. Lio #2 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 81. Lio #2 Ainda que formalmente regular, noserconsiderado documento scal idneo a NF-e que tiver si do emiti da o u utilizada co m do lo, f rau de, s i m u la o o u e r r o, q u e possibilite, mesmo que a terceiro, o no-pagamento do imposto ou q u al q u er o ut r a va ntag e m indevida. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 82. Lio #3 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 83. Lio #3Tenho que enviar o arquivoXML ao destinatrio e aotransportadorAjuste SINIEF 07/2005Clusula Stima 7 O emitente da NF-e dever, obrigatoriamente, encaminhar oudisponibilizar download do arquivo da NF-e e seu respectivoProto co lode Autor izao de Uso ao de s tinatr io e aotransportador contratado, imediatamente aps o recebimento daautorizao de uso da NF-e. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 84. Lio #4 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 85. Lio #4 Tenho que guardar o arquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005Clusula dcima O emitente e o destinatrio devero manter a NF-e em arquivo digital, sob sua guarda e responsabilidade, pelo prazo estabelecido na legislao tributria, mesmo que fora da empresa, devendo ser disponibilizado para a Administrao Tributria quando solicitado. (...) 2 Caso o destinatrio no seja contribuinte credenciado para a emisso de NF-e, alternativamente ao disposto no caput, o destinatrio dever manter em arquivo o DANFE relativo a NF-e da operao, devendo ser apresentado administrao tributria, quando solicitado. 3 O emitente de NF-e dever guardar pelo prazo estabelecido na legislao tributria o DANFE que acompanhou o retorno de mercadoria no recebida pelo destinatrio e que contenha o motivo da recusa em seu verso. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 86. Lio #5 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 87. Lio #5Te n h o q u ever i caroarquivo XML Ajuste SINIEF 07/2005 Clusula dcima1O destinatrio dever vericaravalidadee autenticidade daNF-e e aexistncia de Autorizao de Uso da NF-e. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 88. Lio #6 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 89. Lio #6 Carta de correo no altera dados scais... CONVNIO S/N, DE 15 DE DEZEMBRO DE 1970 1-A Fica permitida a utilizao de carta de correo,para regularizao de erro ocorrido na emisso de documentoscal, desde que o erro no esteja relacionado com: I - as variveis que determinam o valor do imposto taiscomo: base de clculo, alquota, diferena de preo, quantidade,valor da operao ou da prestao; II - a correo de dados cadastrais que implique mudanado remetente ou do destinatrio; III - a data de emisso ou de sada. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 90. Lio #6 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 91. Lio #6 S posso cancelar NF-e se a mercadoria no circulou....ATO COTEPE/ICMS N 33 /2008Efeitos a partir de 01.01.12:Art. 1 Poder o emitente solicitar o cancelamento da NF-e, em prazono superior a 24 horas, contado do momento em que foi concedida arespectiva Autorizao de Uso da NF-e, desde que no tenha ocorrido acirculao da mercadoria ou a prestao de servio e observadas sdemais normas constantes do AJUSTE SINIEF 07/05, de 5 de outubro de2005. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 92. O que vem por a... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 93. O que vem por a... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 94. Conhecimento de Transporte Eletrnico +10mi CT-es autorizados (18.1.2011) Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade ser estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 95. Conhecimento de Transporte Eletrnico +10mi CT-es autorizados (18.1.2011) Modelo similar ao da NF-e Obrigatoriedade ser estabelecida prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 96. Escriturao Fiscal Digital ContbilEFD Contbil para apurar tributosIr unicar o FCONT e o e-LALUREscriturar os fatos considerando osmtodos e critrios contbeis scais Saldos de contas da ECD(patrimoniais & resultado) +lanamentos de insero e expurgos(FCONT) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 97. Escriturao Fiscal Digital ContbilAlm das adies, excluses ecompensaesControlar eletronicamente a Parte Bdo LalurPossibilitar a eliminao de chas daDIPJ. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 98. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escriturao da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cons Regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 99. EFD PIS/COFINS Arquivo digital assinado (A3) Escriturao da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cons Regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo Centralizada, pelo estabelecimento matriz da PJ prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 100. EFD PIS/COFINS Transmitida mensalmente at o 5 dia til do 2 ms subsequentePode reticar at o ltimo dia ltil do ms de junho do ano seguinte (se no for scalizada) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 101. EFD PIS/COFINS Transmitida mensalmente at o 5 dia til do 2 ms subsequentePode reticar at o ltimo dia ltil do ms de junho do ano seguinte (se no for scalizada) prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 102. EFD PIS/COFINS Contm documentos e operaes representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 103. EFD PIS/COFINS Contm documentos e operaes representativos das receitas, custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 104. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econmico-Tributrio Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 105. EFD PIS/COFINS 1.4.2011: Acompanhamento Econmico-Tributrio Diferenciado + Lucro Real 1.6.2011: Lucro Real 1.1.2012: Lucro Presumido ou Arbitrado prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 106. EFD PIS/COFINS1.1.2012: Intituies nanceiras Seguradoras e previdncia privada Empresas de capitalizao; Securitizao de crditos imobilirios, nanceiros, agrcolas; Planos de assistncia sade; Servios de vigilncia e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 107. EFD PIS/COFINS1.1.2012: Intituies nanceiras Seguradoras e previdncia privada Empresas de capitalizao; Securitizao de crditos imobilirios, nanceiros, agrcolas; Planos de assistncia sade; Servios de vigilncia e de transporte de valores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 108. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAO DIGITAL PIS/COFINS Registro dosDetalhamentos de todas operaes:1.Documentos de Receitas dbitos e crditos2.Documentos de Despesas tributrios das3.Documentos de Aquisio de Bens e Serviosempresas SPED Semelhante 1.DEMONSTRAO DE TODAS AS OPERAES2. PRATICADAS NO MS VALIDA E/OU APURA OS CRDITOSmalha na do3.VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIES IRPF que4.DESCONTO AUTOMTICO DOS CRDITOS scalizam os que5.6. DEMONSTRA A CONTRIBUIO DEVIDA DEMONSTRA O SALDO DE CRDITOS PARApedem APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituio. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 109. EFD PIS/COFINS Empresa ESCRITURAO DIGITAL PIS/COFINS Registro dosDetalhamentos de todas operaes:1.Documentos de Receitas dbitos e crditos2.Documentos de Despesas tributrios das3.Documentos de Aquisio de Bens e Serviosempresas SPED Semelhante 1.DEMONSTRAO DE TODAS AS OPERAES2. PRATICADAS NO MS VALIDA E/OU APURA OS CRDITOSmalha na do3.VALIDA E/OU APURA AS CONTRIBUIES IRPF que4.DESCONTO AUTOMTICO DOS CRDITOS scalizam os que5.6. DEMONSTRA A CONTRIBUIO DEVIDA DEMONSTRA O SALDO DE CRDITOS PARApedem APROVEITAMENTO EM PERIODOS FUTUROS restituio. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 110. EFD PIS/COFINSModelo AtualSPED CRDITOS INFORMADOS NO DACON NFAQUISIES CUSTOSDESPESASArquivo para Fiscalizao/SCC PVA EFD PIS/COFINSNFAQUISIESDESPESAS CUSTOS CREDITO CREDITO CREDITO VALIDADO VALIDADOx NO VALIDADO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 111. EFD PIS/COFINSModelo AtualSPED CRDITOS INFORMADOS NO DACON NFAQUISIES CUSTOSDESPESASArquivo para Fiscalizao/SCC PVA EFD PIS/COFINSNFAQUISIESDESPESAS CUSTOS CREDITO CREDITO CREDITO VALIDADO VALIDADOx NO VALIDADO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 112. e-Social? Informaes Sociais (e fatosgeradores) de Trabalhadores, com ousem vnculo empregatcio Unicao das obrigaes Tributrias,Trabalhistas e Previdencirias: GFIP,RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha deRegistro, MANAD, etc. Cadastro nico dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 113. e-Social? Informaes Sociais (e fatosgeradores) de Trabalhadores, com ousem vnculo empregatcio Unicao das obrigaes Tributrias,Trabalhistas e Previdencirias: GFIP,RAIS, DIRF, CAGED, Folha, Ficha deRegistro, MANAD, etc. Cadastro nico dos Trabalhadores. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 114. e-Social: Escopo prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 115. e-FOPAG: Escopo reduzido MANAD Folha dePagamento Digital Padronizao dasrubricas de folha eda tabela deincidncia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 116. Livro de controle da produo e do estoque Previso para 2011, entrega em 2012 Resoluo 3.884 SEF/ MG prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 117. Livro de controle da produo e do estoque Previso para 2011, entrega em 2012 Resoluo 3.884 SEF/ MG prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 118. NF-e 2G: Novas regras prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 119. NF-e 2G: Novas regras Exemplos:Total dos valores difere do somatrio dos itensSe CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 120. NF-e 2G: NCM prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 121. NF-e 2G: NCM NCM completo: Comrcio exterior ou o produto tributado pelo IPI. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 122. NF-e 2G: Registro de Autorizaoeventos Denegao Cancelamento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 123. NF-e 2G: Registro de Autorizaoeventos Denegao Desclassicao Cancelamento Cancelamento de ofcio Registros de sada Reverso do Registro de passagem cancelamento Internalizao Suframa Visto da NF-e Sada para exportao Carta de Correo Internalizao no pas Carta de Correo de(desembarao)ofcio Conrmao de recebimento NF-e referenciada de Desconhecimento da operaoofcio; Devoluo de mercadoria Registro de Veculos; prof. Roberto Dias Duarte Outrosquarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 124. NF-e 2G: Novas regras prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 125. NF-e 2G: Novas regras Para o pedido de cancelamento, vericar registro de Circulao de Mercadoria Para o pedido de cancelamento, vericar recebimento da NF-e pelo Destinatrio prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 126. NF-e 2G: Aprimoramentos prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 127. NF-e 2G: Aprimoramentos Adequao para as operaes do Simples Nacional Registro eletrnico de contigncia CT-e referenciado Cupom scal referenciado Nota de produtor rural referenciada Controle da forma de emisso na chave da NF-e prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 128. Futuro ou presente? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 129. Futuro ou presente? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 130. Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 131. Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 132. Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 133. Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 134. Brasil-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 135. Brasil-ID: Antes da Copa! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 136. Brasil-ID: Antes da Copa! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 137. Brasil-ID: J comeou! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 138. Brasil-ID: J comeou! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 139. Maior ameaa prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 140. Voc tem duas opes:1) Gerir bemsua empresa 2) Delegar agesto ao sco prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 141. Soluo: Paradigma dosculo XXI Conhecimento Comportamento Tecnologia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 142. Empresa 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 143. Empresa 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 144. Requisitos para o saltoCompromisso: Participao da direoConhecimento: Capacitao, consultoriaIntegrao: Trabalho em equipes multidisciplinaresTecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurana, cloud, BI Reviso dos processos:internos e externos (clientes efornecedores)Tempo e disciplina: Comecedevagar e persista! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 145. O pas do futuro oBrasil de agora http://www.robertodiasduarte.com.brhttp://www.slideshare.net/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartehttp://www.youtube.com/user/robertodiasduartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011 146. Todo o contedo estdisponvel em: www.robertodiasduarte.com.br Estudo O Maior B2G do Planeta em: http://www.robertodiasduarte.com.br/les/omaiorB2Gdoplaneta.pdfhttp://www.slideshare.net/robertodiasduartehttp://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 9 de fevereiro de 2011