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Parecer039-2011contas2010ufsc 1/161

UNIVERSIDADE FEDERAL

DE SANTA CATARINA

SERVIÇO PÚBLICO

FEDERAL

AUDITORIA

INTERNA

REITORIA Campus Universitário – Trindade – Florianópolis – SC – CEP: 88040-900 Fax: (048) 3234-4069

Telefones: (048) 3721-9845 – 3721-9791 Homepage: http://www.audin.ufsc.br/ E-mail: [email protected]

PARECER: No 039/AUDIN/2011

PROCESSO: 23080.005168/2011-25

ASSUNTO: PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL EXERCÍCIO DE 2010

UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA – UFSC

A AUDIN – unidade de auditoria interna da Universidade Federal de Santa Catarina – em

função do disposto no parágrafo 6° do artigo 15 do Decreto n.° 3.591, de 06/09/2000, alterado

pelo Decreto n.° 4.304, de 16/07/2002, cumprindo as atribuições estabelecidas no item “5.2.12”

do Anexo I (Norma de Execução CGU n.° 3, de 27/12/2010) da Portaria n.° 2.546 de

27/12/2010, da Secretaria-Executiva da Controladoria-Geral da União, apresenta opinião sobre a

Prestação de Contas Anual, correspondente ao exercício de 2010, em observância ao disposto no

Inciso III do art. 13 da Instrução Normativa TCU n° 63, de 01/09/2010, combinado com o Inciso

do III do art. 2º da Decisão Normativa TCU n° 110, de 01/12/2010.

– INFORMAÇÕES RELACIONADAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO DE 2010

DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA.

As observações a seguir foram obtidas a partir das Demonstrações Contábeis (Balanço

Orçamentário, Patrimonial, Financeiro e Demonstração das Variações Patrimoniais) contidas no

SIAFI (Ministério da Fazenda – Secretaria do Tesouro Nacional) da UFSC relativa ao exercício

de 2010 (NOTA TÉCNICA 01/JPS/2011 – Contadora Juliana Pires Schulz).

I – Balanço Orçamentário

O Balanço Orçamentário é a demonstração contábil que tem a finalidade de evidenciar as

receitas e as despesas previstas em confronto com as realizadas.

Os quadros a seguir representam resumidamente os valores constantes do Balanço

Orçamentário do exercício de 2010, sendo que o quadro 1 demonstra a receita prevista em

confronto com a realizada e o quadro 2 demonstra o confronto da despesa fixada com a

executada:

Títulos – Receita Previsão

Atualizada Realização Diferença (R$)

Diferença

(%)

Receitas Correntes 53.226.933,00 25.649.150,27 (27.577.782,73) (51,81)

Movimentação Financeira - Repasse 1.076.676.580,08 932.463.526,62 (144.213.053,46) (13,39)

Total 1.129.903.513,08 958.112.676,89 (171.790.836,19) (15,20)

Superávit Fin. Exercício Anterior 487.000,00 - (487.000,00) -

Receita Tes. Descentralizada - (629.381,51) (629.381,51) -

Total 1.130.390.513,08 957.483.295,38 (172.907.217,70) (15,30)

Déficit Total - 135.792.710,00 135.792.710,00 -

Total 1.130.390.513,08 1.093.276.005,38 (37.114.507,70) -

Quadro 1 (Fonte: Balanço Orçamentário – Receitas – Ano 2010)


Da diferença entre a previsão atualizada e a realização da receita observamos um déficit

de arrecadação de R$ 171.790.836,19 (15,20%).

Salientamos que, ao final do exercício de 2010 o Resultado da Previsão Orçamentária

apurado foi de R$ 172.907.217,70, denominado de Déficit da Previsão da Receita, pois foram

considerados o Superávit Financeiro do Exercício Anterior e a Receita do Tesouro

Descentralizada.

Títulos – Despesa Dotação

Atualizada Execução Diferença (R$)

Diferença

(%)

Créditos Iniciais/Suplementares 1.007.271.799,00 897.359.112,05 (109.912.686,95) (10,91)

Movimentação de Crédito 123.118.714,08 195.916.893,33 72.798.179,25 59,13

Total 1.130.390.513,08 1.093.276.005,38 (37.114.507,70) (3,28)

Superávit Total 0,00 0,00 0,00

Total 1.130.390.513,08 1.093.276.005,38 (37.114.507,70)

Quadro 2 (Fonte: Balanço Orçamentário – Despesas – Ano 2010)

Em relação ao quadro 2, observamos que o Resultado da Despesa Orçamentária foi de R$

(37.114.507,70), pois o valor executado foi menor em 3,28% que a dotação atualizada (R$

1.130.390.513,08).

Por fim, o Resultado da Execução Orçamentária em 2010 foi de R$ 135.792.710,00

(Recursos a Receber), ou seja, realização da receita menor que execução da despesa, o que

apresenta um Resultado Deficitário.

II - Balanço Financeiro

O Balanço Financeiro demonstra as receitas e despesas orçamentárias, bem como os

recebimentos e os pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em

espécies (disponível) provenientes do exercício anterior, e os que são transferidos para o

exercício seguinte.

Em relação às receitas e despesas orçamentárias e extra-orçamentárias constantes do

Balanço Financeiro, são demonstrados os “movimentos financeiros”, ou seja, o somatório das

operações realizadas durante o exercício e não o saldo dessas contas.

Resumidamente o Balanço Financeiro de 2010 pode ser demonstrado:

Receita Despesa

Ingressos 1.651.919.924,28 Dispêndios 1.645.906.096,40

Receita Orçamentária 1.166.949.406,35 Despesa Orçamentária 1.302.492.190,80

Receita Extra-Orçamentária 484.970.517,93 Despesa Extra-Orçamentária 343.413.905,60

Saldo do Exercício anterior 1.343.083,84 Saldo para o Exercício seguinte 7.356.911,72

Total 1.653.263.008,12 Total 1.653.263.008,12

Quadro 3 (Fonte: Balanço Financeiro – Ano 2010)

O Resultado Financeiro do Exercício (RFE) foi de R$ 6.013.827,88 Superavitário, obtido

pela diferença entre o saldo final (SF) e o saldo inicial (SI) das disponibilidades, ou a diferença

entre a soma das receitas orçamentárias e extra-orçamentárias (RO+RE) e soma das despesas

orçamentárias e extra-orçamentárias (DO+DE), o que representou um aumento do saldo das

disponibilidades ao final do exercício de 2010, conforme demonstrado abaixo:


RFE = SF – SI

R$ 7.356.911,72 (SF)

- R$ 1.343.083,84 (SI)

R$ 6.013.827,88 (RFE)

RFE = (RO + RE) – (DO + DE)

R$ 1.651.919.924,28 (RO+RE)

- R$ 1.645.906.096,40 (DO+DE)

R$ 6.013.827,88 (RFE)

O valor das disponibilidades de R$ 7.356.911,72, em 31/12/2010, compreende o saldo constante

da Conta Única do Tesouro Nacional (R$ 6.063,083,42) acrescido do saldo de Aplicação

Financeira (R$ 1.293.828,30).

Destacamos, no quadro 4, a seguir, um dos componentes do Balanço financeiro, o qual

integra as movimentações da Receita e Despesa Extra-Orçamentária ocorridas no exercício: a

conta Restos a Pagar. De acordo com o art. 36 da Lei n.° 4.320/64, Restos a Pagar são as

despesas empenhadas, mas não pagas, até 31 de dezembro.

A movimentação financeira da referida conta nos exercícios de 2009 e 2010 foi a

seguinte:

Conta Restos a Pagar ANO 2009 ANO 2010 Diferença (R$) Diferença (%)

Inscritos - Ingressos Extra-Orçamentários 112.300.119,06 168.050.678,13 55.750.559,07 49,64

Pagos - Dispêndios Extra-Orçamentários 80.181.482,42 110.246.204,24 30.094.721,82 37,50

Diferença (R$) 57.804.473,89

Quadro 4 (Fonte: Balanço Financeiro – Restos a Pagar – Ingressos e Dispêndios Extra-

Orçamentários – Ano 2009 e 2010)

Observa-se que em 2010, foram inscritos mais Restos a Pagar que efetuados pagamentos

num montante de R$ 57.804.473,89.

Da análise horizontal observa-se um aumento percentual de 49,64% (R$ 55.750.559,07)

na inscrição de Restos a Pagar em 2010. Da mesma forma houve aumento de 37,50% de

pagamentos de Restos a Pagar em 2010 (R$ 30.094.721,82) em relação ao exercício anterior.

III - Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial demonstra o ativo financeiro, o ativo permanente, o passivo

financeiro, o passivo permanente, o saldo patrimonial e as contas de compensação.

Abaixo um comparativo dos dados extraídos do Balanço Patrimonial referente aos

exercícios de 2009 e 2010:

NOME DA CONTA ANO 2009 ANO 2010

Ativo Financeiro 126.119.002,10 189.783.454,19

Ativo não financeiro 835.003.461,53 895.615.630,12

(=) Ativo Real 961.122.463,63 1.085.399.084,31

Ativo compensado 402.576.847,57 501.418.596,33

Total do Ativo 1.363.699.311,20 1.586.817.680,64

Passivo Financeiro 124.384.813,27 189.445.714,74

Passivo não financeiro (59.839.153,10) (171.175.364,77)

(=) Passivo Real 64.545.660,17 18.270.349,97

Saldo Patrimonial (ARL) 896.576.803,46 1.067.128.734,34

Passivo Compensado 402.576.847,57 501.418.596,33

Total do Passivo 1.363.699.311,20 1.586.817.680,64

Quadro 5 (Fonte: Balanço Patrimonial – Ano 2009 e 2010)

Do quadro acima, verifica-se que em 2010, o total de Ativo e Passivo resultou no

montante de R$ 1.586.817.680,64. O Patrimônio Líquido da Instituição, correspondeu a R$

1.067.128.734,34, obtido pela diferença entre o somatório das contas do Ativo e do Passivo,

identificado como Ativo Real Líquido.


Em 2010, houve um incremento no Patrimônio da UFSC na ordem de R$

170.551.930,88, evidenciado na Demonstração das Variações Patrimoniais e que no Balanço

Patrimonial pode ser confirmado pela diferença entre o saldo patrimonial de 2009 (R$

896.576.803,46) e 2010 (R$ 1.067.128.734,34).

IV – Demonstração das Variações Patrimoniais

A Demonstração das Variações Patrimoniais registra as alterações verificadas no

patrimônio, resultantes ou independentes da execução orçamentária, além de indicar o resultado

patrimonial do exercício, relacionadas às alterações do patrimônio.

Abaixo um quadro resumido dos dados extraídos da Demonstração das Variações

Patrimoniais referente ao exercício de 2010:

Variações Ativas Variações Passivas

Títulos R$ Títulos R$

Orçamentárias Orçamentárias

Receitas correntes 25.728.313,14 Despesas Correntes 1.008.920.307,00

Receitas de capital - Despesas de capital 84.355.698,38

Deduções da receita (79.162,87) Interferências Passivas (transf

financeiras)

134.084.144,76

Interferências ativas (transf.

financeiras)

1.066.547.671,38 Mutações passivas 91.407,15

Mutações ativas 256.294.942,54

Resultado – Orçamentário 1.348.491.764,19 Resultado – Orçamentário 1.227.451.557,29

Extra-Orçamentárias Extra-Orçamentárias

Interferências ativas (transf.

financeiras)

74.752.584,70 Interferências passivas 75.132.040,66

Acréscimos patrimoniais

(incorporações de ativos)

391.031.790,46 Decréscimos patrimoniais 341.140.610,52

Resultado Extra-Orçamentário 465.784.375,16 Resultado Extra-Orçamentário 416.272.651,18

Resultado Patrimonial – Superávit 170.551.930,88

Total das Variações Ativas 1.814.276.139,35 Total das Variações Passivas 1.814.276.139,35

Quadro 6 (Fonte: Demonstração das Variações Patrimoniais - Ano 2010)

O Resultado Patrimonial demonstrado na DVP é a diferença entre as variações

patrimoniais ativas e passivas e representa as alterações patrimoniais do exercício. Conforme

quadro acima, em 2010 foi apurado um Resultado Patrimonial Superavitário na ordem de R$

170.551.930,88.

1 – A CAPACIDADE DE OS CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS DA UNIDADE

IDENTIFICAREM, EVITAREM E CORRIGIREM FALHAS E IRREGULARIDADES, BEM COM

MINIMIZAREM RISCOS, NOS TERMOS DA IN/TCU N° 57/2008.

I – CONSIDERAÇÕES SOBRE OS INDICADORES EXIGIDOS PELO TCU

Tendo em vista a cooperação técnica mantida entre o Departamento de Ciências

Contábeis e a unidade de Auditoria Interna (AUDIN) da Universidade Federal de Santa Catarina

(UFSC), por meio da atividade de extensão, o Prof. Dr. Orion Augusto Platt Neto emitiu parecer

[Parecer n° 001/OAP-CCN/2011, de 03/03/2011] sobre os Indicadores de Desempenho da UFSC,

exigidos pelo Tribunal de Contas da União (TCU), referentes ao exercício de 2010. Este parecer

busca atender a uma parte específica do estabelecido nas bases normativas indicadas a seguir:

a) Conforme o § 6º do Decreto n.º 3.591/2000, com redação dada pelo Decreto n.º

4.304/2002, “A auditoria interna examinará e emitirá parecer sobre a prestação de contas anual

da entidade e tomadas de contas especiais”.


b) Conforme o Anexo II da Decisão Normativa TCU n.º 110/2010, o parecer da

unidade de auditoria interna deverá apresentar manifestação sobre “f) O cumprimento das

determinações e recomendações exaradas pelo Tribunal de Contas da União”.

c) Conforme Decisão TCU n.º 408/2002 – Plenário, as Instituições Federais de

Ensino Superior (IFES) deverão incluir, a partir de 2002, determinados indicadores de

desempenho em seus Relatórios de Gestão.

d) Conforme o art. 7º da Instrução Normativa n.º 01/ 2007, da Secretaria Federal de

Controle Interno, o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna (RAINT) deverá abordar:

“II - a avaliação dos indicadores de desempenho utilizados pela entidade, quanto à sua qualidade,

confiabilidade, representatividade, homogeneidade, praticidade, validade, independência,

simplicidade, cobertura, economicidade, acessibilidade e estabilidade”.

Este parecer visa, especificamente, contribuir na compreensão do elemento abrangido no

inciso II do art. 7º da referida IN, como manifestação da Auditoria Interna da entidade sobre os

indicadores de desempenho exigidos pela Decisão do TCU. Para isto, foi analisada a seção do

Relatório de Gestão da UFSC, referente ao ano de 2010, que trata dos Indicadores de

Desempenho elaborados a partir da Decisão n.º 408/02 do TCU e normas posteriores

relacionadas. Nas páginas seguintes são apresentadas considerações (constatações, sugestões e

recomendações) sobre os referidos indicadores.

No Relatório de Gestão referente ao exercício financeiro de 2010, a UFSC apresenta os

indicadores exigidos pelo Tribunal de Contas da União (TCU) a partir da Decisão n.° 408/02 e

atualizações.

Foi procedida à análise da seção do Relatório de Gestão intitulada “19. Conteúdos

específicos por UJ ou grupo de unidades afins (Item C do Anexo II da DN-TCU-107/2010)”,

composta por 14 páginas obtidas em meio digital. Referida seção contempla a

apuração/evidenciação dos indicadores exigidos pelo TCU.

Para auxiliar a análise, foi realizada uma entrevista com o encarregado da elaboração da

referida seção do Relatório de Gestão, o servidor Sérgio Roberto Pinto da Luz, Diretor do

Departamento de Informações Gerenciais (DIG), que prestou as informações solicitadas.

O DIG é vinculado à Secretaria de Planejamento e Finanças (SEPLAN) – órgão executivo

central, integrante da administração superior da UFSC – e possui, entre outras atribuições:

13. Desenvolver estudos de custos e a proposição de indicadores de gestão de recursos financeiros;

14. Coletar, armazenar, analisar e divulgar dados estatísticos e outras informações de interesse dos processos de

planejamento, avaliação e desempenho da Universidade;

15. Elaborar o Relatório de Gestão da UFSC;

Com base na análise documental do Relatório de Gestão e na entrevista realizada,

apresentam-se as seguintes informações/constatações e, quando considerado necessário,

sugestões e recomendações para apreciação das autoridades competentes:

a) O embasamento metodológico para o cálculo dos indicadores deriva

principalmente das orientações da Secretaria-Geral de Controle Externo do Tribunal de Contas

da União (TCU) e dos Acórdãos n.º 1.043/06 e 2.167/06, também do TCU.

b) A sistematização dos cálculos e as apurações foram feitas com o uso de uma

planilha eletrônica, originalmente fornecida pela Controladoria-Regional da União em Santa

Catarina, atualizada (versão janeiro de 2011) com as mudanças metodológicas ocorridas nos anos

recentes.


c) A entrevista realizada revelou que o servidor responsável está ciente das normas e

das metodologias pertinentes, tendo respondido aos questionamentos de forma satisfatória.

d) Em função do elevado volume de dados envolvidos na elaboração dos

indicadores, trabalhou-se com uma amostra aleatória para confirmação da base documental que

subsidiou os números utilizados, que demonstrou a consistência esperada. O servidor que apurou

os indicadores apresentou todos os documentos com dados enviados por outros setores e

responsáveis, devidamente assinados e carimbados.

e) Observou-se que consta a indicação das fontes de dados que embasaram a

formação das variáveis utilizadas em alguns dos quadros/tabelas. Sugere-se, para futuros

relatórios, a inclusão da fonte completa dos dados junto aos quadros/tabelas em que isso ainda

não ocorre, bem como a apresentação das memórias de cálculos das variáveis apuradas que

envolverem ajustes de dados fornecidos originalmente pelos setores responsáveis, por qualquer

motivo.

f) Sugere-se, para futuros relatórios, a inclusão de uma lista de siglas logo no início

da subseção dos indicadores do TCU, face ao volume de variáveis de significado muito particular

nas fórmulas.

g) Ao final da seção analisada consta uma tabela com a série histórica de 2002 a

2010 (nove anos) dos indicadores, ou seja, desde o início da exigência. Trata-se de um recurso

informacional adicional para o leitor do Relatório de Gestão da UFSC. No sentido de um

aprimoramento contínuo, sugere-se que futuramente sejam disponibilizados gráficos e, na

medida da disponibilidade e viabilidade, sejam inseridos padrões e/ou médias de outras IFES

para comparação, com as devidas ressalvas comparativas. A disponibilidade das informações

sobre outras IFES dependerá do fornecimento dos dados por parte do MEC ou do TCU.

h) Na série histórica, os indicadores de custo por aluno, bem como os dados

monetários componentes, poderiam ser ajustados monetariamente por um índice de preços (em

tabela separada), de modo a minimizar distorções perceptivas sobre o “aparente crescimento” do

custo, face aos efeitos inflacionários não desprezíveis do horizonte de 9 (nove) anos.

i) Sugere-se que seja inserido um texto de comentário sobre o significado de cada

indicador, em aspectos como: objetivo, significado/origem das variáveis, evolução entre os anos

e limitações.

j) Sugere-se que futuramente a metodologia do TCU contemple as discrepâncias

causadas sobre os resultados dos indicadores em função da existência de colégios de ensino

fundamental e médio na estrutura de custos da UFSC e de outras IFES. Neste sentido, poderiam

ser excluídos os custos de tais unidades nas despesas correntes ou acrescida uma forma de

apuração de “alunos equivalentes” nas fórmulas dos indicadores, visto que atualmente os alunos

dos referidos níveis não são abrangidos nas fórmulas e afetam o custo por aluno, bem como

outros indicadores.

k) Destaca-se que o prazo para apuração dos indicadores por parte do DIG é reduzido

e existe uma dependência de dados de diversas unidades da UFSC, com uma demora esperada

para o fechamento de dados referentes ao ano imediatamente anterior. Alguns setores remeteram

seus dados com atraso em relação ao prazo estabelecido pela DIG, dificultando o fechamento do

Relatório em função da dependência.

A confiabilidade dos dados utilizados nos indicadores depende de muitas unidades

distribuídas na estrutura acadêmica e administrativa da UFSC, visto que os mesmos partem dos

Departamentos de Ensino de Graduação, de Pós-Graduação, do Setor de Contabilidade e

Finanças e do Hospital Universitário, entre outros.


Por fim, destaca-se que os indicadores mostraram-se estáveis, simples e acessíveis, face

ao horizonte histórico em que são apurados e divulgados à comunidade e autoridades. A

avaliação e apresentação de considerações sobre outras características dos indicadores

demandariam esforços aprofundados de auditoria, para checagem metodológica juntos aos

setores e responsáveis, visando conhecer os instrumentos de coleta de dados, a praticidade, a

independência e a economicidade.

II. INFORMAÇÕES SOBRE O FUNCIONAMENTO DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO DA

UFSC

Utilizando a metodologia de avaliação do sistema de controles internos previstos na

Decisão Normativa – TCU n.° 107, de 27/10/2010, expressamos abaixo a entendimento desta

AUDIN, focado em: ambiente de controle; avaliação de risco; procedimentos de controle;

informação e comunicação; e monitoramento.

Aspectos do sistema de controle interno Avaliação

Ambiente de Controle 1 2 3 4 5

1. Os altos dirigentes da UJ percebem os controles internos como essenciais à consecução

dos objetivos da unidade e dão suporte adequado ao seu funcionamento.

X

2. Os mecanismos gerais de controle instituídos pela UJ são percebidos por todos os

servidores e funcionários nos diversos níveis da estrutura da unidade.

X

3. A comunicação dentro da UJ é adequada e eficiente. X

4. Existe código formalizado de ética ou de conduta. X

5. Os procedimentos e as instruções operacionais são padronizados e estão postos em

documentos formais.

X

6. Há mecanismos que garantem ou incentivam a participação dos funcionários e

servidores dos diversos níveis da estrutura da UJ na elaboração dos procedimentos, das

instruções operacionais ou código de ética ou conduta.

X

7. As delegações de autoridade e competência são acompanhadas de definições claras das

responsabilidades.

X

8. Existe adequada segregação de funções nos processos da competência da UJ. X

9. Os controles internos adotados contribuem para a consecução dos resultados planejados

pela UJ.

X

Avaliação de Risco 1 2 3 4 5

10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada estão formalizados. X

11. Há clara identificação dos processos críticos para a consecução dos objetivos e metas

da unidade.

X

12. É prática da unidade o diagnóstico dos riscos (de origem interna ou externa) envolvidos

nos seus processos estratégicos, bem como a identificação da probabilidade de

ocorrência desses riscos e a consequente adoção de medidas para mitigá-los.

X

13. É prática da unidade a definição de níveis de riscos operacionais, de informações e de

conformidade que podem ser assumidos pelos diversos níveis da gestão.

X

14. A avaliação de riscos é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no

perfil de risco da UJ, ocasionadas por transformações nos ambientes interno e externo.

X

15. Os riscos identificados são mensurados e classificados de modo a serem tratados em

uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão.

X

16. Existe histórico de fraudes e perdas decorrentes de fragilidades nos processos internos

da unidade.

X

17. Na ocorrência de fraudes e desvios, é prática da unidade instaurar sindicância para

apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos.

X

18. Há norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e

valores de responsabilidade da unidade.

X

Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5

19. Existem políticas e ações, de natureza preventiva ou de detecção, para diminuir os

riscos e alcançar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas.

X

20. As atividades de controle adotadas pela UJ são apropriadas e funcionam

consistentemente de acordo com um plano de longo prazo.

X

21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nível de X


Aspectos do sistema de controle interno Avaliação

benefícios que possam derivar de sua aplicação.

22. As atividades de controle adotadas pela UJ são abrangentes e razoáveis e estão

diretamente relacionados com os objetivos de controle.

X

Informação e Comunicação 1 2 3 4 5

23. A informação relevante para UJ é devidamente identificada, documentada, armazenada

e comunicada tempestivamente às pessoas adequadas.

X

24. As informações consideradas relevantes pela UJ são dotadas de qualidade suficiente

para permitir ao gestor tomar as decisões apropriadas.

X

25. A informação disponível à UJ é apropriada, tempestiva, atual, precisa e acessível. X

26. A Informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e

indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz.

X

27. A comunicação das informações perpassa todos os níveis hierárquicos da UJ, em todas

as direções, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.

X

Monitoramento 1 2 3 4 5

28. O sistema de controle interno da UJ é constantemente monitorado para avaliar sua

validade e qualidade ao longo do tempo.

X

29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo pelas

avaliações sofridas.

X

30. O sistema de controle interno da UJ tem contribuído para a melhoria de seu

desempenho.

X

LEGENDA

Níveis de Avaliação:

(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não aplicado no

contexto da UJ.

(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no

contexto da UJ, porém, em sua minoria.

(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito na afirmativa no

contexto da UJ.

(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto

da UJ, porém, em sua maioria.

(5) Totalmente válido. Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado no contexto

da UJ.

III – OUTRAS CONSIDERAÇÕES

Nas áreas que foram objeto de auditorias realizadas por esta AUDIN no exercício de 2010,

bem como naquelas em que houve acompanhamento em relação as diligências, recomendações e

determinações dos órgãos de controle interno e externo, observou-se a continuidade de

deficiências nos controles internos administrativos, decorrentes da ausência e/ou da não

atualização de rotinas formalizadas e carência de atitudes pró-ativas.

A falta de reposição apropriada de pessoal, resultante de aposentadorias, demissões e

óbitos, aliada às carências de capacitações, a demanda decorrente da expansão da Universidade e

das necessidades criadas pela comunidade e com o desenvolvimento acelerado das inovações

tecnológicas, além de uma parte da legislação ser conflitante, confusa e desatualizada, continuam

provocando acúmulo de trabalho às chefias e deficiências nas formalizações de instruções de

processos e nos controles administrativos.

A estruturação da área meio, tendo o seu dimensionamento compatível às necessidades

finalísticas da Instituição e de aderência à legislação vigente, indubitavelmente torna-se fator

relevante para evitar e corrigir impropriedades/irregularidades e imprescindível na minimização

dos riscos.

2 – A REGULARIDADE DE PROCESSOS LICITATÓRIOS

Em 2010 foram emitidos 295 (duzentos e noventa e cinco) pareceres referentes às

análises prévias à homologação pelas autoridades competentes em processos de licitação abertos

pela Pró-Reitoria de Infra-Estrutura – PROINFRA e pelo Hospital Universitário, com montante


envolvido de R$ 56.227.413,13 (cinquenta e seis milhões duzentos e vinte e sete mil e

quatrocentos e treze reais e treze centavos). Também foram produzidos 2 (dois) pareceres de

análise de pedidos de majoração, prorrogação e acréscimos de contratos e 1 (um) parecer atinente

à prestação de contas do exercício de 2009 da UFSC. RELATÓRIO DOS PARECERES EMITIDOS EM

2010, junto com os demais relatórios da AUDIN, foi remetido à CGU-R/SC e à SECEX/SC.

Foram observados nas análises prévias dos processos licitatórios os seguintes tópicos: o

objeto da contratação; o valor; a regularidade da fase pré-licitatória; edital de licitação; contrato;

processamento da licitação; e a identificação do contratado.

Os processos de dispensa de licitação (art. 24 da Lei n° 8.666/93 – exceto alíneas I e II) e

de inexigibilidade de licitação (art. 25 da Lei n° 8.666/93) são apreciados pela Procuradoria

Federal junto à UFSC.

3 – O GERENCIAMENTO DA EXECUÇÃO DOS CONVÊNIOS, TERMOS DE COOPERAÇÃO, ACORDOS E

AJUSTES, ESPECIALMENTE QUANTO À OPORTUNIDADE, FORMALIZAÇÃO E

ACOMPANHAMENTO.

A Divisão de Convênios e Projetos Institucionais (DCPI) da Pró-Reitoria de Infra-

Estrutura (PROINFRA) passou a integrar o Departamento de Projetos e Desenvolvimento (DPD)

da Secretaria de Planejamento e Finanças (SEPLAN). Na realidade, atualmente, o DPD

incorporou as funções da DCPI, já que não há ato designando seu Chefe ou que atribua

competência para o Diretor do DPD exercer cumulativamente esta chefia.

A Unidade disponibiliza modelos de: Rotinas de Convênios; Protocolo de Cooperação;

Convênios; Termos de Convênios para Cursos de Pós-Graduação Lato Sensu e Stricto Sensu;

Plano de Trabalho; e Termo Aditivo. O DPD, além dessas ações, desenvolve projetos.

Na formalização dos processos administrativos relativos a Convênios e Termos de

Cooperação e quando são firmados, em muitos casos, não é observado o cumprimento dos fluxos

de procedimentos pertinentes ao ato. Não raro, ocorrem deficiências na instrução, com a omissão

de documentação correspondente, a exemplo de falta de solicitação formal e detalhamento do

projeto com indicação dos mecanismos de gestão, execução, acompanhamento e controle.

Com isso, entendemos que há a necessidade de aprimoramento do sistema de controle

interno de forma a obter todas as informações necessárias sobre os procedimentos de instrução

processual, conforme legislação vigente (Decreto n.º 6.170/2007, Portaria Interministerial n.º

127/2008 e Lei n.º 8.666/93).

O gerenciamento da execução destes atos foi acompanhados pela AUDIN nos casos

trazidos à baila nas auditorias da Controladoria-Geral da União (CGU) e nas diligências,

audiências e determinações do Tribunal de Contas da União (TCU).

4 – O CUMPRIMENTO DE SUAS RECOMENDAÇÕES NO ÂMBITO DA UNIDADE

Foram realizadas seis auditorias pela equipe técnica da AUDIN: almoxarifado Central e

Prefeitura Universitária (PU); almoxarifado do Hospital Universitário; processos pós-

homologação; compras diretas sem licitação; gestão de pessoal e no departamento de gestão do

patrimônio (DGP).

Objetivando o atendimento ao exposto nos Processos n.ºs 23080.044185/2009-63 e

23080.044255/2009-83, foi emitida Ordem de Serviço n.º 10/AUDIN/2010, de 18 de outubro de

2010, para realização de Auditoria Especial, especificamente quanto às concessões de bolsas de

estudos, via FAPEU, oriundas do Projeto n.º 00299/2008.


Em relação às atividades de auditoria, em cumprimento a programação de auditoria, dada

necessidade de treinamento de nova servidora e sua posterior exoneração, constantes licenças de

outra servidora por motivo de saúde, designação de servidor da AUDIN para assumir direção em

outro setor da UFSC, e frequência de solicitações de informações das unidades administrativas e

da equipe de auditoria dos órgãos externos de controle, não foi possível cumprir a programação

inicialmente elaborada, nas áreas de Convênios e Contratos (Aud. 06.2010), Transportes (Aud.

08.2010) e Obras e Serviços de Engenharia (não teve ordem de serviço). Pelos mesmos motivos,

não foi concluída a Auditoria 10.2010 até a presente data.

Neste parecer foram relacionadas as constatações derivadas dos exames realizados, as

recomendações e as justificativas apresentadas pelas unidades administrativas, e ainda,

informações julgadas importantes pela equipe técnica em relação aos exames realizados.

Cópias dos Relatórios de Auditoria, emitidos pela AUDIN/UFSC, foram remetidos ao

Magnífico Reitor, ao Conselho de Curadores, aos dirigentes das unidades responsáveis para

atendimento às recomendações e à CGU-R/SC.

4.1 – RELATÓRIO DE AUDITORIA DA AUDIN/UFSC N° 01/2010 – PROCESSOS DE AQUISIÇÃO DE

BENS E SERVIÇOS POR MEIO DE DISPENSA DE LICITAÇÃO, COM FULCRO NO ART. 24, INCISOS II

DA LEI Nº 8.666/93, POR UNIDADES ADMINISTRATIVAS DA UFSC E HU

CONSTATAÇÃO: Fracionamento de despesas – UFSC (análise do montante total de recursos despendidos no período

com dispensa de licitação R$ 246.152,48

RECOMENDAÇÃO 001: Que a Administração realize um planejamento adequado das necessidades de compras e

contratações de serviços no sentido de evitar o fracionamento de despesas.

RECOMENDAÇÃO 002: Que a Administração adote providências concretas visando centralizar as aquisições de

materiais e serviços comuns a toda Universidade por meio de licitação;

RECOMENDAÇÃO 003: Que a Administração dote o NUMA (Núcleo de Manutenção) de pessoal suficiente e

qualificado no sentido de suprir, dentro de suas possibilidades, as necessidades da UFSC;

RECOMENDAÇÃO 004: Que a Administração, paralelamente ou quando da impossibilidade da recomendação 001,

realize um levantamento das necessidades de serviços de manutenção recorrentes em toda a UFSC, a fim de

providenciar licitação para a contratação de empresa prestadora de serviços de manutenção e pequenos reparos.

RECOMENDAÇÃO 005: Que sejam estabelecidos controles internos administrativos que impeçam aquisições por

dispensa de licitação, quando houver contratos já firmados para o mesmo tipo de bem ou serviço.

RECOMENDAÇÃO 006: Que a Administração adote a utilização do Sistema de Registro de Preços. De acordo com o

art. 2°, do Decreto n.° 3.931/01: Será adotado, preferencialmente, o SRP nas seguintes hipóteses: [...] IV - quando

pela natureza do objeto não for possível definir previamente o quantitativo a ser demandado pela Administração.

CONSTATAÇÃO: Instrução processual incompleta – UFSC (SOBRE A AMOSTRA – 15 PROCESSOS)

RECOMENDAÇÃO: Que a Administração faça constar nos autos dos processos de dispensa da licitação a motivação da

sua realização, incluindo além do pedido do requerente, também a justificativa da escolha da contratação ou da

compra por dispensa.

CONSTATAÇÃO: Contratação de serviços de impermeabilização (Processo nº 23080.000694/2010-18 -UFSC)

RECOMENDAÇÃO: Que a Administração envide esforços no sentido de evitar que situações semelhantes tornem a

ocorrer, prevenindo-as através de planejamento eficiente das necessidades de serviços recorrentes.

CONSTATAÇÃO: Classificação da despesa de forma incorreta - UFSC

RECOMENDAÇÃO: que a Administração diante de um caso de contratação de serviços técnicos de treinamento e

aperfeiçoamento de pessoal em que haja inviabilidade de competição, classifique como inexigibilidade de licitação

os próximos pagamentos no inciso II, do art. 25, da Lei n.° 8.666/93.

CONSTATAÇÃO: Ausência de justificativas de preços na contratação de serviço e compra de material (processo n.º

001106/2010-63 e processo n.º 001439/2010-92) do HU

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração observe nos casos de inexigibilidade de licitação, que sejam anexados

aos autos cópia de 3 notas fiscais de serviços semelhantes a serem prestados pela empresa a ser contratada a outros

clientes, para verificar se o preço está compatível com o de mercado (observar os art. 25 e 26, da Lei 8.666/93).

RECOMENDAÇÃO 002: que Administração para os próximos processos envide esforços no sentido de atender ao

inciso III, art. 26, da Lei 8.666/93, da justificativa de preço e aplique o entendimento do TCU no Acórdão n.º

838/2004 – Plenário: Observe nos processos de aquisição e contratação de bens e serviços de informática, o art. 26,


parágrafo único, inciso III, da Lei 8.666/93 e instrua os processos de dispensa e inexigibilidade de licitação com

justificativa de preço que evidencie a razoabilidade dos preços contratados.

PROVIDÊNCIA:

Memorando n.° 164/PROINFRA/2010, datado de 17/09/2010, informando que:

D.1 – Constatações do Montante Total de Recursos Despendidos com Dispensa de Lciitação

Item n° 01 – Recomendação 01 – Com a instalação da Superintendência de Compras, todos os requerimentos para

aquisições estão sendo encaminhados para o Departamento de Compras e lá está sendo realizado um planejamento

adequado das necessidades e somente após esta análise o mesmo é encaminhado para licitação.

Prazo: imediato

Recomendação 02 – A recomendação já esta sendo praticada pela Superintendência de Compras.

Prazo: imediato

Recomendação 03 – A contratação de pessoal para o Núcleo de Manutenção depende da abertura de Concurso

Público que está afeto a Pró-Reitoria de RecursosHumanos e Sociais – PRDHS.

Prazo: Independe desta Pró-Reitoria

Recomendação 04 – A reocmendação será encaminhada por esta Pró-Reitoria.

Prazo: Primeiro semestre de 2011.

Recomendação 05 – As dispensas de licitações pelo Art. 24, II, vem tendo uma diminuição significativa dos últimos

anos devido a um trabalho de conscientização que vem sendo realizado pro esta Pró-Reitoria.

Prazo: Imediato

Recomendação 06 – Todas as licitações vem sendo realizadas com o Sistema de Registro de Preço exceto aquelas

cujo o objeto é o item único para pronta entrega.

Prazo: Imediato

D.2 – Constatações sobre Amostras

Item n° 01 – Recomendação 01 – A recomendação já foi colocada em prática por esta Pró-Reitoria.

Prazo: Imediato

Item n° 02 – Recomendação 01 – A recomendação será atendida.

Prazo: Imediato

Item n° 03 – Recomendação 01 – A recomendação será atendida.

Prazo: Imediato

PENDÊNCIAS:

1. Não houve manifestação quanto ao Plano de Providências por parte do Hospital Universitário.

2. Quanto as respostas apresentadas pela Pró-Reitoria de Infraestrura ao Plano de Providências entendemos que

não elidem os problemas apontados, haja vista que a solução informada somente será efetivada após a total

implementação das rotinas na recém criada Superintendência de Compras.

3. O acompanhamento das providências informadas será verificado quando da próxima Auditoria nos

Processos de aquisição de bens e serviços por meio de dispensa de licitação programada no PAINT/2011.

4.2 – RELATÓRIO DE AUDITORIA DA AUDIN/UFSC N° 02/2010 – AUDITORIA NO

ALMOXARIFADO DA PREFEITURA UNIVERSITÁRIA E ALMOXARIFADO CENTRAL

CONSTATAÇÃO: Materiais com prazo de validade vencido.

RECOMENDAÇÃO 001 (Almoxarifado Prefeitura Universitária): Que a Administração elabore um planejamento

efetivo das atividades de cada setor a serem realizadas, bem como acompanhamento contínuo de seu cumprimento,

visando que tais fatos não voltem a ocorrer.

RECOMENDAÇÃO 002 (Almoxarifado Prefeitura Universitária): Que a Administração tome providências a fim de

solucionar o problema, selecionando os produtos que apesar de estarem fora do prazo de validade possam ainda ser

utilizados, e, àqueles que não puderem que sejam providenciados o descarte, na forma da legislação vigente ou se

destine a outro fim apropriado.

RECOMENDAÇÃO 001 (Almoxarifado Central): Que a Administração proceda o mais breve possível a adoção de

medidas para solucionar o problema citado, selecionando os produtos que apesar de estarem fora do prazo de

validade possam ainda serem utilizados, e, àqueles que não puderem, que seja providenciado o descarte ou se destine

a outro fim apropriado.

RECOMENDAÇÃO 002 (Almoxarifado Central) : Reavaliar as necessidades de estoques de materiais, a fim de manter

níveis adequados, considerando o consumo de cada item, bem como o tempo necessário para efetuar sua reposição.

Vale ressaltar que a presente recomendação já foi apontada no Relatório de Auditoria da CGU do ano de 2009.

RECOMENDAÇÃO 003 (Almoxarifado Central) : Que as baixas e trocas de equipamentos sejam comunicadas ao

almoxarifado para que não ocorram compras de materiais desnecessários causando assim prejuízo ao erário.

CONSTATAÇÃO: Deficiência no preenchimento da requisição de material.


RECOMENDAÇÃO: Que seja colocado em prática o sistema de informatização com brevidade, para que as requisições

sejam preenchidas diretamente no sistema e as baixas sejam efetuadas somente quando da saída física dos materiais

em estoque, reduzindo possíveis erros de lançamentos.

CONSTATAÇÃO: Extintores de incêndio com prazo de validade vencido e alguns com falta de visibilidade do prazo

de validade.

RECOMENDAÇÃO: Que a administração providencie o mais rápido possível a regularização dos equipamentos, tendo

em vista que se encontram armazenados nos almoxarifados vários materiais de fácil combustão.

CONSTATAÇÃO: Materiais de itens inativos (sem uso).

RECOMENDAÇÃO 001: Que a Administração realize revisões e análises freqüentes dos estoques, para que possa

identificar os itens inativos.

RECOMENDAÇÃO 002: Que a Administração verifique junto às unidades administrativas para constatar a real

necessidade dos itens para atendimento nos setores.

RECOMENDAÇÃO 003: Que a Administração identifique e providencie a retirada física do almoxarifado dos itens

inativos devido a obsolescência, danificação ou a perda das características normais de uso e comprovadamente

inservíveis, neste caso, tal procedimento deverá ser instruído através de processo com Comissão designada para esta

finalidade.

CONSTATAÇÃO: Não realização dos inventários físicos e financeiros dos Almoxarifados da Prefeitura Universitária e

do Almoxarifado Central da UFSC.

RECOMENDAÇÃO: Que a Administração tome as providências necessárias para resolver a impropriedade e atender ao

que preceitua a legislação vigente, bem como as demais normas que regulam as responsabilidades relativas à

realização do inventário físico e financeiro anual. Paralelo a isso, que sejam observados a Instrução Normativa n.°

205/88, os artigos 94 à 96 da Lei n.° 4.320/64, bem como a Portaria Normativa n.° 007/GR/2007.

CONSTATAÇÃO: Divergências nos registros dos estoques.

RECOMENDAÇÃO 001: Que a Administração seja mais rigorosa quanto à conferência dos materiais por parte dos

responsáveis, tanto quando do recebimento quanto da entrega dos mesmos e que esta conferência seja realizada não

só pelo almoxarifado, como também pelos departamentos e centros de custos requerentes.

RECOMENDAÇÃO 002: Que seja dada maior atenção aos procedimentos de baixa e devolução, para que sejam

realizadas as respectivas saídas e entradas corretas no sistema.

CONSTATAÇÃO: Dimensionamento inadequado de estoques.

RECOMENDAÇÃO 001: Que a Administração realize com maior brevidade, uma revisão das cotas mensais de

materiais dos respectivos setores requisitantes, no sentido de adequar as compras de materiais, evitando gastos

desnecessários e grande volume de materiais em estoque, para que não ocorra a obsolescência e vencimento destes.

RECOMENDAÇÃO 002: Que os estoques sejam objeto de revisões e análises freqüentes, para que se possa identificar

os itens inativos, os com pouca movimentação e os materiais vencidos. Que seja também realizada pesquisa junto às

unidades requisitantes para constatar se há ou não necessidade dos itens nos setores.

RECOMENDAÇÃO 003: Que a Administração identifique e providencie a retirada física dos itens inativos devido à

obsolescência, danificação ou a perda das características normais de uso e comprovadamente inservíveis, do

almoxarifado. Tal procedimento deverá ser instruído através de processo com Comissão designada para esta

finalidade.

PROVIDÊNCIA:

Memorando n.° 052, do Departamento de Compras e Gestão Patrimonial, datado de 24/08/2010, informando que:

5.1.3 – Os responsáveis pela entrega dos materiais nos setores passarão a exigir a conferência dos matérias no

momento da entrega dos mesmos.

PRAZO – 26/08/2010

5.2.5 –

a) Com referência aos cartuchos vencidos, informamos que existem 154 impressoras distribuídas em diversos

setores da UFSC que utilizam os respectivos cartuchos, porém o Almoxarifado só pode liberar o material, mediante

pedido efetuado pelas Unidades. Além disso, foi dado baixa em 80 impressoras que também utilizavam os referidos

cartuchos e não houve comunicação ao Almoxarifado.

A Direção do Almoxarifado fará contato com os responsáveis da Unidades que ainda matem estas impressoras

para verificar porque não estão sendo solicitados os referidos cartuchos, bem como para informar que os mesmos

não serão mais adquiridos.

b) O Almoxarifado já faz este planejamento, com base nas solicitações anteriores;

c) A Direção do Almoxarifado solicitará a Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial o encaminhamento

de uma Circular às Unidades solicitantes para que informem as eventuais baixas de equipamentos que utilizem

suprimentos do Almoxarifado, evitando-se desta maneira a manutenção de estoques desnecessários.

PRAZO 30/11/2010


5.3.1 – A Direção do Almoxarifado reencaminhará ao Departamento de Serviços Gerais pedido de providências

imediatas para recarga dos extintores.

PRAZO 10/09/2010

5.4 – A Direção do Almoxarifado disponibilizou seus estoques em 15/12/2009, para possibilitar a realização dos

trabalhos pela Comissão de Inventário designada pela Portaria n° 1397/GR/2009. Desconhecemos a razão da

inexecução.(apurar responsabilidades?)

5.5 –

a) A Direção do Almoxarifado fará um levantamento com base nas solicitações anteriores encaminhadas

pelas Unidades e encaminhará para a autoridade competente sugestão para revisão das respectivas cotas;

b) Com base no levantamento da recomendação anterior será verificado junto as Unidades a necessidade dos

respectivos materiais inativos e providenciado a baixa dos mesmos de acordo com a legislação em vigor.

PRAZO 30/11/2010

PENDÊNCIAS

1. Não houve manifestação quanto ao Plano de Providências por parte do Almoxarifado da Prefeitura

Universitária.

2. Quanto as respostas emitidas pelo Chefe do Almoxarifado Central entendemos que não elidem os problemas

apontados, haja vista que as providências seriam implementadas, em sua maioria, até o 30/11/2010.

3. O acompanhamento das efetivas providências tomadas, com prazo até 30/11/2010, serão analisadas quando

da próxima Auditoria no Almoxarifado Central.

4. Quanto a informação constante do item 5.3.1, foi informado verbalmente que a constatação já foi sanada. A

confirmação da regularização quanto a recarga dos extintores também será verificada quando da próxima Auditoria

no Almoxarifado Central.

5. Não houve manifestação quanto a não realização do Inventário Anual (2009).

6. O acompanhamento das efetivas providências tomadas pelo Almoxarifado Central, Plano de Providências

pendente do Almoxarifado da Prefeitura Universitária e situação da realização do Inventário Anual serão analisadas

quando da próxima Auditoria nos Almoxarifados da Prefeitura Universitária e Central programada no PAINT/2011.


ALMOXARIFADO E SUBALMOXARIFADOS DO HOSPITAL UNIVERSITÁRIO

CONSTATAÇÃO: Não realização do inventário físico e financeiro do Almoxarifado Central e Subalmoxarifados do

HU.

RECOMENDAÇÃO: que a Direção do HU tome as providências necessárias para resolver a impropriedade e atender ao

que preceitua a legislação vigente, bem como as demais normas que regulam as responsabilidades relativas à

realização do inventário físico e financeiro anual. Paralelo a isso, que sejam observados a Instrução Normativa n.°

205/88, os artigos 94 à 96 da Lei n.° 4.320/64, bem como a Portaria Normativa n.° 007/GR/2007.

CONSTATAÇÃO: Ausência de Portarias de designação dos responsáveis pelos Subalmoxarifados do HU.

RECOMENDAÇÃO: que a Direção do HU providencie as portarias de designação para os responsáveis pelas unidades

administrativas descentralizadas dos Subalmoxarifados, visando definir as responsabilidades dos servidores

incumbidos pelos controles de acordo com as funções que desempenham, conforme legislação vigente.

CONSTATAÇÃO: Materiais nas prateleiras muitos próximos do teto.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração do HU tome as providências necessárias para atender ao que preceitua a IN

nº 205, de 08/04/1988, quanto ao armazenamento de materiais.

CONSTATAÇÃO: Divergências no Registro dos Estoques.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Direção do Hospital Universitário empenhe-se para regularizar o problema citado com

maior brevidade possível, visando reduzir as situações que possam produzir diferenças nos saldos. Que maior

atenção seja dada aos controles de entrada e saída, devolução, doação, empréstimo de materiais, entre outros, por

parte dos servidores responsáveis pelas rotinas executadas nos Almoxarifados, bem como, os registros sejam

realizados tempestivamente.

RECOMENDAÇÃO 002: que a Direção do HU aprimore os registros no sistema informatizado (conciliações periódicas

dos saldos do sistema dos estoques de Almoxarifados por meio de contagens físicas) a fim de monitorar, detectar e

evitar a ocorrência de divergências.

CONSTATAÇÃO: Materiais do serviço de lavanderia que se encontram na parte externa do Almoxarifado Central,

bem como materiais estocados no Subalmoxarifado do Departamento de Materiais e Serviços Gerais (DMSG) do

HU, estão em contato direto com o piso acarretando dificuldades de limpeza e conservação, contrariando o que

especifica a IN nº 205/88.


RECOMENDAÇÃO: que a Direção do HU envide esforços para a confecção de estrados visando a adequada

acomodação de todos os materiais que estão em contato direto com o piso. Cabe salientar que seja observado o que

preceitua a Instrução Normativa n.º 205/88, quanto ao item armazenamento.

CONSTATAÇÃO: Almoxarifado Central apresenta infiltrações, goteiras e umidade excessiva no teto do ambiente.

RECOMENDAÇÃO 001: que haja a imediata tomada de decisão por parte da Direção do HU quanto às providências

necessárias para regularização e resolução dos problemas apontados evitando uma maior deterioração do Patrimônio

Público.

RECOMENDAÇÃO 002: proceder à avaliação do Almoxarifado para identificar as atuais condições de armazenagem

visando providências futuras quanto ao espaço físico, à estocagem racional, ventilação, proteção de intempéries,

umidade, incidência solar e outros fatores que contribuem para deterioração dos itens estocados.

CONSTATAÇÃO: Materiais (cadeiras, extintores e aparelhos de ar condicionado) depositados nas dependências do

Almoxarifado Central e Subalmoxarifado do DMSG, sem fazerem parte dos registros de estoque.

RECOMENDAÇÃO: Que a Direção do HU tome as providências necessárias para resolver a situação o mais breve

possível. Ademais, que os itens armazenados no Almoxarifado sejam inventariados de modo a permitir um controle

pleno dos materiais existentes.

CONSTATAÇÃO: Subalmoxarifado do Departamento de Materiais e Serviços Gerais - DMSG do HU concentra um

volume considerável de materiais em estoque. Apresenta deficiências no armazenamento dificultando a circulação

dos servidores, bem como comprometendo a segurança do setor.

RECOMENDAÇÃO: que a Direção HU tome providências quanto a melhores condições para o armazenamento dos

materiais. Adote procedimentos de armazenagem coerente com a legislação vigente, dote o espaço de melhor

ventilação, proteja os bens contra as intempéries e umidade, verifique a incidência solar no ambiente e outros fatores

que contribuem para melhor conservação dos itens estocados.

CONSTATAÇÃO: Controles deficientes quanto aos registros de entrada e saída de materiais do estoque do

Subalmoxarifado da lavanderia/HU. Sistema desatualizado e controles gerenciais precários.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Direção do HU envide esforços no sentido de que os registros de entrada e saída de

materiais do Subalmoxarifado sejam realizados tempestivamente.

RECOMENDAÇÃO 002: aprimorar o sistema de controle existente, no sentido de aperfeiçoá-lo e evitar divergências de

saldos, otimizando o tempo e prevenindo erros.

Recomendação 003: Disponibilizar pessoal e realizar treinamento específico para implementar as recomendações

supracitadas.

PENDÊNCIAS:

1. Não houve manifestação quanto ao Plano de Providências por parte da unidade auditada.

2. O atendimento às recomendações que constaram do Plano de Providências será analisado quando da

próxima Auditoria nos Almoxarifados do Hospital Universitário conforme programação do PAINT/2011.


DEPARTAMENTO DE GESTÃO DO PATRIMÔNIO - DGP

CONSTATAÇÃO: não realização dos inventários físico e financeiro dos bens móveis da UFSC.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração tome providências enérgicas para a realização do inventário anual, haja vista

que é um caso reincidente e que infringe a legislação vigente.

CONSTATAÇÃO: equipamentos e materiais permanentes armazenados de forma incorreta, pois estão em contato

direto com o piso.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração providencie, urgentemente, estrados em madeira ou plástico, para que seja

feita a correta armazenagem, no sentido de evitar danos aos materiais, tendo em vista que o modo de armazenamento

utilizado contraria ao que preceitua a Instrução Normativa n.° 205/1988.

CONSTATAÇÃO: materiais usados, antigos (obsoletos), considerados antiecômicos e irrecuperáveis estão

armazenados nas dependências da DGP.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração proceda, através de comissão específica de servidores formada nos termos do

art. 19 do Decreto n.º 99.658/1990, a classificação e destinação do material acumulado nos depósitos sob a

responsabilidade da DGP, no sentido de providenciar a doação de materiais permanentes antieconômicos, nos

termos do art. 3º, parágrafo único, alínea “c” e do art. 15, inciso III, do mesmo Decreto, especialmente frente aos

custos de manutenção com sua conservação.

CONSTATAÇÃO: materiais de alta combustão (madeira e papelão) no local de armazenagem, gerando alto risco de

incêndio e prejuízo à segurança dos servidores do setor.


RECOMENDAÇÃO: proceder a inutilização ou abandono (conforme o caso) dos materiais considerados irrecuperáveis,

sempre que sua conservação ofereça riscos físicos às instalações ou pessoas ou inconvenientes pronunciados, nos

termos do art. 3º, parágrafo único, alínea “d”, e dos artigos 16, 17 e 18 do Decreto n.º 99.658/1990.

CONSTATAÇÃO: mal dimensionamento do espaço destinado a guarda de materiais.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração realize imediatamente a entrega dos bens permanentes armazenados no DGP

já montados e tombados aos respectivos requerentes e proceda a readequação do ambiente.

CONSTATAÇÃO: Equipamentos e Materiais Permanentes não localizados.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração, o mais breve possível tome as providências necessárias para sanar as

impropriedades apontadas atendendo o que preconiza os itens 7.13.3., 7.13.4, 7.13.7 da Instrução Normativa n.°

205/1988, bem como itens 10.2.1, alíneas “a”, “b” e “c”; 10.3, “a”, “b” e “c”; 10.5 e 10.6 da mesma Instrução

Normativa.

CONSTATAÇÃO: falta de designação dos agentes patrimoniais, para alguns setores, conforme consta da Portaria

Normativa nº 007/GR/2007.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração, tome providências, o mais breve possível, no sentido de exigir das Unidades

Seccionais a indicação de agente patrimonial, bem como sejam providencias as respectivas portarias de designação

para atuarem como agente patrimonial seccional ou setorial e treinamento, conforme determinam os Artigos 17 e 19

da Portaria Normativa n.° 007/GR/2007.

CONSTATAÇÃO: bens patrimoniais sem o devido tombamento.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração providencie a regularização dos bens não tombados e que atente para o

que especifica o artigo 47 da Portaria Normativa n.° 007/GR/2007.

RECOMENDAÇÃO 002: que no caso de perda da etiqueta, o detentor da carga patrimonial do bem comunique

imediatamente o fato ao DGP para as providências necessárias.

CONSTATAÇÃO: insuficiência de servidores capacitados para exercerem as atividades inerentes ao setor.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração envide esforços para dotar, imediatamente, o DGP de pessoal suficiente

e capacitado para desenvolver as atividades inerentes ao setor. Busca-se, com isso, regularizar urgentemente a

situação ora ali encontrada.

RECOMENDAÇÃO 002: implementar as determinações da Portaria Normativa n.° 007/GR/2007 em relação às

competências do Agente Patrimonial Seccional e Setorial (Artigos 22 e 23).

CONSTATAÇÃO: subutilização de containers para guarda de materiais.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração providencie, urgentemente, a racionalização e melhor dimensionamento

do DGP, por meio de uma faxina geral nas dependências do setor e realização eficaz de procedimentos tais como:

descarte de materiais inservíveis, na forma do item 2.2, alínea “a” e “b”, deste relatório, entrega de materiais já

tombados de forma tempestiva às unidades requerentes, etc. (vide recomendações do item 2.2 deste relatório) com

intuito de otimizar o espaço.

RECOMENDAÇÃO 002: que a Administração, com a racionalização do ambiente do DGP, salvo melhor juízo da

autoridade administrativa, proceda à rescisão do Contrato de locação de containeres, visando à eficiência da

aplicação dos recursos públicos e atender ao princípio da economicidade.

PENDÊNCIAS:

1. Não houve manifestação quanto ao Plano de Providências por parte da unidade auditada. Prazo para

encaminhamento do Plano de Providências preenchido expirado desde 9/11/2010.

2. O atendimento às recomendações que constaram do Plano de Providências será analisada quando da

próxima Auditoria no Departamento de Gestão do Patrimônio conforme programação do PAINT/2011.

4.5 – RELATÓRIO DE AUDITORIA DA AUDIN/UFSC N° 05/2010 – PROCESSOS LICITATÓRIOS DAS

UNIDADES ADMINISTRATIVAS

CONSTATAÇÃO: divergências de informações entre o Edital e o Termo de Referência, quanto às datas de execução

dos serviços e da vigência do contrato - Processo nº 23080.009063/2010-64.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração atente para a elaboração dos Editais, evitando divergências com o Termo de

Referência quanto aos prazos de vigência das contratações.

CONSTATAÇÃO: orçamentos em folhas de fax, falta de rubricas e a numeração de algumas folhas do processo estão

rasuradas - Processo nº 23080.046301/2009-89.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração atente para a instrução processual, evitando rasuras nos autos, bem como

para a respectiva numeração das folhas do processo.


CONSTATAÇÃO: falta de informação sobre a dotação orçamentária para fazer frente às despesas necessárias -

Processo nº 23080.045664/2009-05.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração atente para a instrução processual, cumprindo com o que preceitua a

legislação vigente.

CONSTATAÇÃO: estimativa de preços informada no processo não representa a realidade dos preços praticados no

mercado - Processo nº 23080.000767/2010-71.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração, salvo melhor juízo, verifique a possibilidade de englobar em um só

processo licitatório de manutenção preventiva e corretiva, todos os elevadores instalados nas dependências da

Instituição.

RECOMENDAÇÃO 002: que seja providenciado no escopo do próximo Edital de Licitação que o fornecimento de

peças, insumos e componentes deverão ser genuínos das respectivas fabricantes e que a reposição está condicionada

a aprovação por parte da Administração.

CONSTATAÇÃO: deficiência na formulação para contratação de empresa para prestação de serviços de consertos,

revitalização e pequenas reformas dos espaços de convivência estudantil - Processo nº 23080.046253/2009-29.

RECOMENDAÇÃO 001: que a responsabilidade de instrução processual seja da PROINFRA, por meio de seus órgãos

competentes, por entendermos que tal responsabilidade é inerente a essa Pró-Reitoria.

RECOMENDAÇÃO 002: que a Administração atente, quando da designação dos componentes das equipes de apoio,

quanto ao período de férias dos servidores, pois os mesmos estarão impossibilitados de participarem do processo

licitatório.

RECOMENDAÇÃO 003: que a Administração, quando da necessidade de materiais para fazerem frente aos serviços

correlatos aos constantes deste processo, consulte a Prefeitura Universitária para saber da disponibilidade em

estoque no almoxarifado, tendo em vista a diminuição de custos.

CONSTATAÇÃO: ausência de comprovação da pesquisa de preços realizada no mercado que espelhe os valores

estimados no processo - Processos nºs 23080.044760/2009-28 e 23080.045926/2009-23.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração instrua os setores competentes para que façam à análise dos orçamentos

obtidos para que realmente espelhem os valores praticados no mercado. A falha na obtenção das estimativas

prejudica a continuidade do processo e acarreta prejuízos ao erário.

CONSTATAÇÃO: contratação de empresa que atua em ramo de atividade totalmente diferente do ramo pertinente ao

objeto licitado - Processo nº 23080.008056/2010-45.

RECOMENDAÇÃO: que a Administração proceda a imediata correção nos editais para que disponha sobre a necessária

compatibilidade entre o objeto licitado e o objeto social da licitante como condição imprescindível para participação

do processo licitatório. Envide esforços para aperfeiçoar a instrução processual, evitando falhas reincidentes.

CONSTATAÇÃO: falhas nas instruções processuais, com a falta de informações importantes para aferição da

compatibilidade dos preços praticados no mercado - Processos nºs 23080.0040841/2009-59, 23080.043791/2009-

61, 23080.045198/2009-50, 23080.001988/2010-67 e 23080.006407/2010-83.

RECOMENDAÇÃO 001: que a Administração faça constar nos autos, caso não haja a possibilidade da obtenção de 3

(três) orçamentos, a justificativa e os documentos comprobatórios da impossibilidade.

RECOMENDAÇÃO 002: que a Administração envide esforços no sentido de aperfeiçoar a instrução processual,

evitando falhas reincidentes.

PROVIDÊNCIA:

Memorando n.° 087/SCGP/PROINFRA/2010, datado de 17/09/2010, informando que

1 – Processo n° 23080.009063/2010-64 – O referido processo não foi elaborado pela Superintendência de

Compras e Gestão Patrimonial, no entanto a inconsistênia identificada já foi sanada, conforme informado pela

equipe da AUDIN.

Com referência a elaboração de editais, as providências já estão em curso. Com a criação da Superintendência de

Compras e Gestão Patrimonial esta atribuição está sob a responsabilidade da Coordenadoria de Processos

Licitatórios e Pregoeiros e do Departamento de Compras.

Prazo: junho 2010

2 – Processo 23080.046301/2009-89 – Este processo especificamente é de 2009, ainda não havia sido criado a

estrutura da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial, portanto não temos como nos manifestar a

respeito das inconsistênias identificadas pela AUDIN.

Com referência a recomendação, a exemplo da questão anterior, estamos aperfeiçoando a elaboração dos editais e

a montagem dos referidos processos, através da Coordenadoria de Processos Licitatórios e Pregoeiros e do

Departamento de Compras.

Prazo: junho/2010

3 – Processo 23080. 000767/2010-71 – A resposta sobre este processo deverá ser encaminhada ao Diretor do

Departamento de serviços Gerais, setor responsável pelo acompanhamento de contratos desta natureza.




respeito das inconsistências identificadas pela AUDIN.

Com referência a recomendação, estamos aperfeiçoando questão anterior, estamos aperfeiçoando a elaboração

dos editais e a montagem dos referidos processos, através da Coordenadoria de Processos Licitatórios e

Pregoeiros e do Departamento de Compras.

Prazo: junho/2010



respeito das inconsistências identificadas pela AUDIN. No entanto, percebemos que as mesmas já foram

respondidas pelo Diretor Administrativo do Campus de Curitibanos.

Com referência a recomendação sobre a instrução dos processos, estamos aperfeiçoando a elaboração dos editais

e a montagem dos referidos processos, através da Coordenadoria de Processos Licitatórios e Pregoeiros e do

Departamento de Compras.

Especificamente, em relação ao Campus de Curitibanos, procedemos orientação aos funcionários do Campus

responsáveis pela área e, os novos processos encaminhados por este setor já apresentaram uma melhora

significativa.

Prazo: junho/2010

6 – Processo 23080.008056/2010-45 – Com relação a este processo, não temos como nos manifestar a respeito das

inconsistências identificadas pela AUDIN, a qual deverá ser complementada pela Prefeitura do Campus.

Com referência a recomendação, estamos aperfeiçoando a elaboração dos editais e a montagem dos referidos

processos, através da Coordenadoria de Processos Licitatórios e Pregoeiros do Departamento de Compras.

Prazo: junho/2010

7 – Processo 23080.006937/2010-21 – Informamos que a partir de junho de 2010, nos processos elaborados pela

Superintendência de Compras já consta que, a entrega de material de consumo deverá ser no Almoxarifado Central

e o material permanente no Departamento de Gestão Patrimonial.

Prazo: junho/2010

PENDÊNCIAS:

1. Quanto as respostas dadas pela Pró-Reitoria de Infraestrura ao Plano de Providências entendemos que não

elidem os problemas apontados nas constatações, haja vista que para algumas das constatações apontadas foi

informado que a estrutura da Superintendência de Compras ainda não havia sido criada. Para as providências com

prazo de implementação vencido em junho/2010 a Auditoria Interna, nas análises efetuadas na próxima Auditoria de

processos licitatórios pós-homologação, irá confirmar se os novos processos estão sendo instruídos de forma a elidir

os problemas apontados, conforme Auditoria programada no PAINT/2011

2. Especificamente para a recomendação referente ao processo 23080. 000767/2010-71 (itens 4 do Plano de

Providências) esta Auditoria verificará aplicação da recomendação da realização de um único contrato englobando

os serviços de manutenção para todos os elevadores da UFSC.

4.6 – RELATÓRIO DE AUDITORIA DA AUDIN/UFSC N° 07/2010 – GESTÃO DE PESSOAL (PRÓ-

REITORIA DE DESENVOLVIMENTO HUMANO E SOCIAL E DIREÇÃO DO HOSPITAL UNIVERSITÁRIO)

CONSTATAÇÃO (001): Ausência de manifestação com relação à SA 072010-13, até o fechamento deste relatório,

quanto as providências adotadas para atender a recomendação 1.2.4, constante do Relatório de Auditoria 052009.

RECOMENDAÇÃO (001): Reiteramos a recomendação supracitada (1.2.4), do Relatório de Auditoria 052009.







CONSTATAÇÃO (004): Ausência de manifestação com relação à SA 072010-13 até o fechamento deste relatório,



CONSTATAÇÃO (005): Ausência de manifestação com relação à SA 072010-13 até o fechamento deste relatório,




CONSTATAÇÃO (006): Não encaminhamento do Laudo Pericial n.º 037/DSHST/2002, datado de 01/07/03, da

servidora Rosamaria Tadea Ferreira Areal Nogueira.

RECOMENDAÇÃO (001): Que a Administração certifique-se do local de atividade atual da servidora Rosamaria Tadea

Ferreira Areal Nogueira, bem como verifique o laudo que definiu o percentual de insalubridade, visando confirmar

se a servidora faz jus ao recebimento. Caso negativo, que proceda a regularização, com a apuração do valor a ser

ressarcido.

CONSTATAÇÃO (007): Pagamentos de adicionais de insalubridade/periculosidade baseados em portarias de

concessão e laudos com datas antigas.

RECOMENDAÇÃO (001): Com base na Orientação Normativa SRH/MPOG nº 02, de 19 de fevereiro de 2010, que a

Administração verifique a possibilidade de atualização anual dos Laudos Periciais que servirão de apoio para as

emissões de novas portarias de concessão.

RECOMENDAÇÃO (002): Com base na Orientação Normativa SRH/MPOG nº 02, de 19 de fevereiro de 2010, que a

Administração proceda à atualização das portarias de concessão de insalubridade/periculosidade, baseando-se no

último Laudo Pericial emitido para cada setor.

CONSTATAÇÃO (008): Valor recebido de auxílio-alimentação por servidores com carga horária inferior a 30h que

contrariam o que dispõe o artigo 6.º do Decreto n.º 3.887/2001: servidor/matrícula SIAPE: Edson Alexandre Carmes

103442, Erica Elaine Traebert 1254047 e 2254047, Orli Franzon 1160592, Sérgio Wilson Duwe 2157049 e

1157049, Teresa Soledade de Almeida Velas 115503, Artemio Reinaldo de Souza 1159331, Celita Maria Fortkamp

1157678, Elaine Jussara Tomazzoni Tavares 1160131, Mara Cloraci Arruda de Paiva 1089097, Moacir Loth

1157084, Raquel Jorge Moyses 0341536, Alyson Marcos Gelsleichter 1347190, Antonio Cardoso Camargo

1184101, Armando Romualdo Farias 1180363, Carlos Alberto Pedrini 1158990, Carlos Antonio Bonatelli 1160609,

Carlos Cesar Silveira 1158309, David Luiz Góes 1444631, Elias Matos 1363141, Gerson Roberto de Souza

1158126, Gonçalo João Sotero Martins 1158311, Gonçalo Júnior Pereira Martins 1422616, Hilda Quintino da Silva

1160604, Hilton da Silva Aguiar 1158316, Ilceu Bondan 1158357, Jaime Oselame Filho 1157365, Jairo Ubirajara

Rodrigues da Cunha 1180128, José Salésio Walter 1158349, Lindomar Rafael da Rosa 1160413, Luiz Oliveira

1160627, Maria de Fátima Rodrigues Fernandes Alve 1136366, Maria de Lourdes Augusta da Silva Weber

1158073, Marilza da Silva 1356689, Murilo Oscar Luiz 1517766, Roberto do Livramento 1160606, Ronaldo Rosa

1160265, Tadeu Dorizete Dutra Hasckel 1160456.

RECOMENDAÇÃO (001): Recomendamos que a Administração verifique os valores pagos referente à auxílio-

alimentação para os servidores supracitados. Caso os valores estejam indevidos que haja a correção do valor e

apuração do valor a ser ressarcido ao erário.

CONSTATAÇÃO (009): Divergência entre o valor devido e pago aos servidores da UFSC: Hoeliton da Silva Santos,

Iuri Ianiski de Moura e Sara Jane da Luz.

RECOMENDAÇÃO (001): Refazer os cálculos referentes ao auxílio-transporte dos servidores Hoeliton da Silva Santos,

Iuri Ianiski de Moura, Sara Jane da Luz e havendo comprovação de diferença que seja providenciada a correção e,

conforme o caso, que os valores sejam pagos ao servidor ou ressarcidos ao erário.

CONSTATAÇÃO (010): O requerimento de auxílio-transporte do servidor Iuri Ianiski de Moura, datado de

03/07/2009 não menciona o pedido do trajeto centro/UFSC e vice-versa, porém o servidor recebe o valor

equivalente a esse trecho.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte do servidor Iuri Ianiski de

Moura.

CONSTATAÇÃO (011): Faltou o encaminhamento do comprovante de residência do servidor Newton Neves de

Carvalho.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte do servidor Newton Neves de

Carvalho.

CONSTATAÇÃO (012): O endereço constante do SIAPE diverge do informado no requerimento de auxílio-transporte

das servidoras: Telma Zanlucas e Tânia Elisabete Lobo.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte das servidoras supracitadas,

solicitando comprovante de residência atualizado.

RECOMENDAÇÃO (002): Se confirmada a alteração de endereço da servidora Tânia Elisabete Lobo, refazer os

cálculos referentes ao auxílio-transporte, e havendo comprovação de recebimento indevido que seja providenciada a

correção e ressarcimento ao erário.

CONSTATAÇÃO (013): O comprovante de residência da servidora Tânia Elisabete Lobo apresentado não serve para

comprovar o endereço, visto que não está no seu nome.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte da servidora Tânia Elisabete

Lobo, solicitando comprovante de residência atualizado.


CONSTATAÇÃO (014): O endereço constante do SIAPE difere do informado no requerimento de auxílio-transporte

dos servidores do HU: Celso Tessari, Maria Cecília Coimbra, Raul Bopré, Ofélia Aparecida Zuffo de Liz, Geovani

Goulart, Lilian Rabello Alves de Lima.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte dos servidores supracitados,

solicitando comprovante de residência atualizado.

RECOMENDAÇÃO (002): Se confirmada a alteração de endereço dos servidores supracitados, refazer os cálculos

referentes ao auxílio-transporte, e havendo comprovação de recebimento indevido que seja providenciada a correção

e ressarcimento ao erário.

CONSTATAÇÃO (015): Requerimento de auxílio-transporte dos servidores Edson Carreirão Alves, Maria Cecília

Coimbra, Silvia Ribeiro Izidio, Marcos Antonio Maia e Raul Bopré, sem declaração anexa.


solicitando a apresentação da declaração.

CONSTATAÇÃO (016): Requerimento de auxílio-transporte de Ofélia Aparecida Zuffo de Liz, cuja declaração anexa

não foi preenchida e está sem data.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte da servidora Ofélia Aparecida

Zuffo de Liz, solicitando o preenchimento completo da declaração.

CONSTATAÇÃO (017): O requerimento de auxílio-transporte de Geovani Goulart e Ofélia Aparecida Zuffo de Liz

está sem data.


solicitando o preenchimento completo do requerimento.

CONSTATAÇÃO (018): O comprovante de residência da servidora Karin Cristina Souza não é de água, luz, telefone

ou contrato de locação, estando em desacordo com a exigência constante do requerimento do benefício.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte da servidora Karin Cristina

Souza incluindo comprovante de água, luz, telefone ou contrato de locação.

CONSTATAÇÃO (019): O comprovante de residência de Simone Conradi está desatualizado em relação a data do

requerimento do auxílio-transporte.

RECOMENDAÇÃO (001): Atualizar o cadastro de requerimento de auxílio-transporte da servidora Simone Conradi

incluindo comprovante de residência atualizado.

CONSTATAÇÃO (020): Entendemos que não há conexão entre as informações dos requerimentos de auxílio-

transporte e o SIAPE, visto as divergências de endereço encontradas, tanto para o HU quanto para a UFSC.

RECOMENDAÇÃO (001): Adotar um controle periódico dos cadastros de auxílio-transporte dos servidores, visando

atualização das informações, prevenção de falhas e pagamentos indevidos.

RECOMENDAÇÃO (002): Proceder a atualização cadastral sempre que surgir a alteração de endereço.

CONSTATAÇÃO (021): Com relação a amostra analisada do HU, observamos um inadequado preenchimento dos

requerimentos de auxílio-transporte, em virtude da ausência ou informações incompletas.

RECOMENDAÇÃO (001): Aprimorar o preenchimento dos requerimentos do auxílio-transporte do HU, além de

monitorar com maior rigor os documentos encaminhados que servem para comprovar o direito ao benefício, visando

atender os requisitos mínimos que constam no próprio requerimento, quanto ao preenchimento das informações e

comprovação documental.

RECOMENDAÇÃO (002): Dar ênfase na atualização dos cadastros dos servidores que residem em localidade distante

da Instituição e que dispendem custo mensal relevante com transporte.

RECOMENDAÇÃO (003): Reiteramos o pedido das informações solicitadas na Solicitação de Auditoria n.° 072010-10

e recomendamos que seja disponibilizado a esta Auditoria Interna, em forma de planilha, a memória de cálculo do

auxílio-transporte pago no mês de setembro para os servidores citados no Quadro constante do item 6.1 do Relatório

de Auditoria 072010.

CONSTATAÇÃO (022): Constatamos que o período do trâmite processual, desde o requerimento do auxílio funeral à

concessão do auxílio é superior ao que determina o art. 226. a Lei n.° 8.112/90.

RECOMENDAÇÃO (001): Que a Administração envide esforços para atender o que estabelece a legislação com relação

ao prazo para a concessão do benefício.

CONSTATAÇÃO (023): A publicação da redistribuição do servidor Everton das Neves Gonçalves no Diário Oficial

da União não consta dos processos 025896/2010-72, 025895/2010-28, 027297/2010-93.

RECOMENDAÇÃO (001): Recomendamos que, para fins de instrução processual, a cópia da publicação da

redistribuição do servidor Everton das Neves Gonçalves no Diário Oficial da União seja incluída nos autos dos

processos 025896/2010-72, 025895/2010-28, 027297/2010-93.


CONSTATAÇÃO (024): Alguns dos processos analisados apesar de referirem-se ao mesmo ato de redistribuição não

tramitam juntos.

RECOMENDAÇÃO (001): Recomendamos, para os futuros processos semelhantes, que em virtude de originarem-se do

mesmo ato de redistribuição, que estes, após encerrados, sejam arquivados conjuntamente (anexados).

PENDÊNCIAS:

1. Não houve manifestação quanto ao Plano de Providências por parte das unidades auditadas. Prazo para

encaminhamento do Plano de Providências expirou em 27/2/2011.

2. O atendimento às recomendações que constaram do Plano de Providências será analisado quando da

próxima Auditoria de Gestão de Pessoal conforme programação do PAINT/2011.

As providências superficiais com justificativas protelatórias e evasivas apresentadas, a

não observância aos prazos estipulados para resposta e a não manifestação em alguns casos,

revelam que os gestores não estão dando a devida atenção à aderência aos normativos e

legislação vigentes e às recomendações contidas nos relatórios de auditoria desta AUDIN/UFSC.

5 – O CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES EXPEDIDAS PELO ÓRGÃO OU UNIDADE DE

CONTROLE INTERNO.

Todas as comunicações, diligências, solicitações de auditorias, solicitação de diligência e

relatórios de auditoria emanadas da Controladoria-Regional da União no Estado de Santa

Catarina (CGU-R/SC), encaminhadas à AUDIN, tiveram o devido encaminhamento interno junto

às Unidades da UFSC.

Para o encaminhamento de informações requeridas e recomendações, a AUDIN expediu

memorandos às unidades internas da UFSC e ofícios à CGU-R/SC, bem como coordenou a

elaboração de expedientes firmados pelo Reitor, prestando esclarecimentos e/ou encaminhando

informações e documentos originários de diversas unidades desta Universidade, além de também

disponibilizar os documentos originais solicitados.

No exercício de 2010, a CGU-R/SC atuou nas seguintes auditorias junto à UFSC:

a) Auditoria 224886 (Auditoria de Avaliação de Gestão do Exercício de 2008). Por meio

do Ofício n.º 31960/2010/CGU-R/SC, de 27 de setembro de 2010, a CGU-R/SC apresentou

Nota Técnica n.º 9982/CGU/SC, referente à atualização do Plano de Providências n.º 224886

(Reiteração pela não implementação plena das recomendações). O prazo para implementação

constante da referida Nota Técnica foi estipulado para 31/12/2010. O plano de providências foi

preenchido pelas unidades, porém, após análise por parte da AUDIN, ficou constatado que as

manifestações das unidades estavam inconsistentes ou incompletas. Com isso, a Auditoria

Interna achou por bem solicitar prorrogação de prazo à CGU-R/SC, até 28/02/2011, para

apresentação do Plano de Providências Permanente. Por meio do Ofício n.° 004/AUDIN/2011 a

AUDIN encaminhou o Plano de Providências Permanente devidamente preenchido à CGU-R/SC.

b) Auditoria de Verificação da Regularidade em Casos de Acumulação de Cargos

(Ordens de Serviço n.º 227792-UFSC e n.º 227676-HU). Esta Auditoria iniciou-se em 2009,

sendo que as SAs 227792/10 e 227792/11 foram emitidas em 2009, porém com manifestação da

UFSC em 2010. Já a SA 227792/12 foi emitida em 2010, e para atendê-la, a UFSC encaminhou à

CGU-R/SC o Relatório elaborado pela Comissão Especial designada pela Portaria nº

285/GR/2008.

c) Auditoria de Avaliação de Gestão (243915), para avaliação da gestão da UFSC

referente ao exercício de 2009, que compôs o Relatório de Prestação de Contas. Para esta

Auditoria, a CGU-R/SC emitiu 35 (trinta e cinco) Solicitações de Auditorias, além de 2 (duas)

Notas de Auditoria. Foram encaminhados à UFSC o Relatório de Auditoria e o Plano de


Providências. Foi disponibilizado o Plano de Providências preenchido à CGU-R/SC, que está sob

análise daquela Controladoria.

d) Auditoria de Acompanhamento (254283), solicitando informações diversas sobre o

funcionamento da UFSC. Foram emitidas 4 (quatro) Solicitações de Auditoria e 1 (uma) Nota de

Auditoria, que foram devidamente respondidas. A CGU-R/SC ainda não apresentou relatório dos

trabalhos. Não há pendências.

e) Auditoria de Avaliação da Gestão, visando compor os processos de Tomada e

Prestação de Contas Anual – exercício 2010 (254927), solicitando informações diversas sobre o

funcionamento dos sistemas informatizados da UFSC. Foram emitidas 4 (quatro) Solicitações de

Auditoria, que foram devidamente respondidas. A CGU-R/SC ainda não apresentou relatório dos

trabalhos. Não há pendências.

f) Auditoria de Avaliação da Execução das Obras de Infraestrutura das IFES Financiadas

pelo Reuni (241076), visando avaliar a regular execução das obras de infraestrutura das IFES

financiadas pelo REUNI. Para esta Auditoria, a CGU-R/SC emitiu 3 (três) Solicitações de

Auditorias, sendo que já foi apresentado o Relatório de Ação de Controle – Fiscalização, com

pendências a serem sanadas pela UFSC.

Por meio da Portaria n.° 435/PROINFRA/2010, datada de 3/12/2010, emitida pelo Pró-

Reitor de Infraestrutura, foi designada comissão para efetuar perícia técnica junto á obra –

construção da estrutura pré-fabricada em concreto armado do prédio do Bloco Universitário “I”

de salas de aula. As providências para atender às determinações deste Relatório estão em curso,

gerando pendências para serem resolvidas em 2011.

g) Auditoria de Acompanhamento de Gestão na Área de Pessoal (241313), visando

subsidiar os trabalhos de Prestação de Contas Anual das Unidades Gestoras situadas em Santa

Catarina, incluindo análise nos processos de admissão, aposentadoria e pensão, a fim de

averiguar a legalidade dos atos concessórios e seguindo os normativos vigentes, em especial a IN

TCU 55/2007. Segundo informações disponibilizadas à AUDIN, a CGU-R/SC emitiu, até

31/12/2010, 158 (cento e cinquenta e oito) Solicitações de Auditorias.

Em virtude da maioria das respostas às SAs da Auditoria 241313 terem sido

encaminhadas pela PRDHS diretamente à CGU-R/SC, esta Auditoria Interna solicitou em várias

ocasiões (mensagem eletrônica, memorando), à CGU-R/SC e à PRDHS, informações sobre as

SAs que estariam pendentes. Até a emissão deste Parecer, a AUDIN não recebeu as informações

sobre o atendimento ou não das SAs abaixo listadas, não podendo afirmar se encontram-se ou

não pendentes:

SA 241313/01 de 29/1/10; SA 241313/83 de 24/3/10; SA 241313/127 de 19/7/10;

SA 241313/20 de 8/2/10; SA 241313/82 de 24/3/10; SA 241313/126 de 19/7/10;

SA 241313/24 de 10/2/10; SA 241313/84 de 25/3/10; SA 241313/128 de 19/7/10;

SA 241313/28 de 19/2/10; SA 241313/87 de 29/3/10; SA 241313/129 de 20/7/10;

SA 241313/30 de 19/2/10; SA 241313/88 de 29/3/10; SA 241313/131 de 21/7/10;

SA 241313/32 de 22/2/10; SA 241313/89; SA 241313/135 de 21/7/10;

SA 241313/34 de 25/2/10; SA 241313/90 de 30/3/10; SA 241313/130 de 21/7/10;

SA 241313/35 de 25/2/10; SA 241313/91 de 6/4/10; SA 241313/132 de 21/7/10;

SA 241313/36 de 26/2/10; SA 241313/92 de 16/4/10; SA 241313/134 de 21/7/10;

SA 241313/38 de 26/2/10; SA 241313/93 de 26/4/10; SA 241313/133 de 22/7/10;

SA 241313/40 de 26/2/10; SA 241313/94 de 6/5/10; SA 241313/137 de 22/7/10;

SA 241313/41 de 2/3/10; SA 241313/96 de 12/5/10; SA 241313/141 de 22/7/10;

SA 241313/42 de 26/2/10; SA 241313/101 de 13/5/10; SA 241313/136 de 22/7/10;

SA 241313/46 de 4/3/10; SA 241313/98 de 13/5/10; SA 241313/138 de 22/7/10;

SA 241313/52 de 5/3/10; SA 241313/104 de 14/5/10; SA 241313/140 de 22/7/10;

SA 241313/53 de 8/3/10; SA 241313/106 de 21/6/10; SA 241313/139 de 23/7/10;


SA 241313/55 de 9/3/10; SA 241313/108 de 22/6/10; SA 241313/142 de 23/7/10;

SA 241313/56 de 9/3/10; SA 241313/109 de 24/6/10; SA 241313/143 de 26/7/10;

SA 241313/61 de 11/3/10; SA 241313/110 de 6/7/10; SA 241313/145 de 26/7/10;

SA 241313/66 de 11/3/10; SA 241313/111 de 7/7/10; SA 241313/147 de 26/7/10;

SA 241313/68 de 11/3/10; SA 241313/112 de 9/7/10; SA 241313/144 de 26/7/10;

SA 241313/70 de 11/3/10; SA 241313/115 de 13/7/10; SA 241313/146 de 26/7/10;

SA 241313/71 de 11/3/10; SA 241313/117 de 13/7/10; SA 241313/148 de 27/7/10;

SA 241313/72 de 11/3/10; SA 241313/114 de 13/7/10; SA 241313/149 de 28/7/10;

SA 241313/73 de 9/3/10; SA 241313/116 de 13/7/10; SA 241313/151 de 28/7/10;

SA 241313/74 de 12/3/10; SA 241313/119 de 14/7/10; SA 241313/153 de 28/7/10;

SA 241313/76 de 15/3/10; SA 241313/118 de 14/7/10; SA 241313/150 de 28/7/10;

SA 241313/77 de 17/3/10; SA 241313/120 de 14/7/10; SA 241313/152 de 28/7/10;

SA 241313/78 de 17/3/10; SA 241313/121 de 15/7/10; SA 241313/155 de 29/7/10;

SA 241313/79 de 18/3/10; SA 241313/123 de 16/7/10; SA 241313/154 de 29/7/10;

SA 241313/80 de 18/3/10; SA 241313/124 de 16/7/10; SA 241313/157 de 30/7/10;

SA 241313/81 de 22/3/10; SA 241313/122 de 16/7/10; SA 241313/156 de 30/7/10;

SA 241313/125 de 19/7/10; SA 241313/158 de 30/7/10.

h) Ação de controle com objetivo de analisar a regularidade dos contratos firmados pela

Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) com fundações de apoio (222315). Este trabalho

foi realizado pela CGU no exercício de 2009, nas dependências da UFSC e das Fundações de

Apoio. Em 2010 a CGU encaminhou à UFSC o Relatório Preliminar 222315, solicitando

manifestação acerca das Constatações constantes no referido relatório. Todos os pontos

levantados neste Relatório Preliminar foram tratados pela CGU na Auditoria de Avaliação da

Gestão da UFSC referente ao exercício de 2009 (Auditoria 243915), cujas respostas ao plano de

providências já foram encaminhadas à CGU-R/SC.

Ainda no exercício de 2010, a Controladoria Regional da União no Estado de Santa

Catarina solicitou o preenchimento dos seguintes Planos de Providências Permanentes:

PLANO DE PROVIDÊNCIAS PERMANENTE – Relatório 224886 (Contas de 2009)

Quanto a análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a

adoção de providências pelo gestor, num primeiro momento, após constatar numa análise

perfunctória, que em muitas das respostas enviadas à AUDIN no fim de 2010, haviam

inconsistências ou informações incompletas, foi solicitado à CGU-R/SC prorrogação de prazo

para devolução do Plano de Providências àquela Controladoria. Face a exigüidade de tempo e o

acúmulo de serviço na AUDIN, sem ter especificado onde estavam os problemas, devolveu às

unidades as informações por elas prestadas, solicitando que fizessem uma nova apreciação. Em

muitos casos, as informações anteriores, mesmo inconsistentes ou incompletas, foram mantidas.

Ordem Identificação do Relatório de Auditoria Item do RA Comunicação Expedida

01 224886 Item 2.1.1.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC

Órgão/entidade objeto da recomendação Código SIORG

Universidade Federal de Santa Catarina 429

Descrição da Recomendação:

Cumprir as determinações do Acórdão nº 1184/2004, quais sejam: "g) realizar inventário físico anual sobre a

totalidade do patrimônio e não apenas sobre os acréscimos ocorridos no exercício, de forma tempestiva; executar

plano de ação urgentemente, especificando metas e prazos; desencadear as ações de inventariança de forma

programada, de modo que, ao final do exercício, todos os bens sejam recenseados; acertar as divergências entre os

registros contábeis e patrimoniais..." e "h) adotar procedimentos consistentes na execução do inventário, bem

como descrição da metodologia dos trabalhos realizados...", conforme art. 96 da Lei 4.320/64, IN SEDAP n.º

205/88 e determinações do TCU.

Providências Adotadas

Setor responsável pela implementação Código SIORG

Pró-Reitoria de Infraestrutura 26114


Justificativa para o seu não cumprimento:

Foi emitida Portaria do Magnífico Reitor compondo Comissão Permanente de Patrimônio Imobiliário para a

realização do inventário físico anual e atendimento as demais recomendações da CGU.

Esta informação ainda não foi disponibilizada à CGU-R/SC.

Análise crítica dos fatores positivos/negativos que facilitaram/prejudicaram a adoção de providências pelo

gestor

A AUDIN solicitou nova análise das informações prestadas por parte da unidade remetente. Parte das informações

foram mantidas. Abaixo constam as justificativas mantidas ou com alterações.

A PROINFRA, por meio do memorando 233/PROINFRA/2010, solicitou Portaria ao Magnífico Reitor compondo

Comissão Permanente de Patrimônio Imobiliário para a realização do inventário físico anual e atendimento às

demais recomendações da CGU.


02 224886 Item 2.1.1.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Elaborar Plano de Ação contendo obrigatoriamente as atividades, metas, prazos e responsáveis, de modo que, ao

final do exercício de 2009, o inventário físico e geral esteja efetivamente concluído.





Foi emitida Portaria do Magnífico Reitor compondo Comissão Permanente de Patrimônio Imobiliário para a

realização do inventário físico anual e atendimento as demais recomendações da CGU.


gestor



A PROINFRA, por meio do memorando 233/PROINFRA/2010, solicitou Portaria ao Magnífico Reitor compondo

Comissão Permanente de Patrimônio Imobiliário para a realização do inventário físico anual e atendimento às

demais recomendações da CGU.


03 224886 Item 2.1.2.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Elaborar em definitivo e, após isto, submeter ao CUn o projeto de resolução que altera o Estatuto e Regimento

Geral da UFSC, a fim de adequá-los às determinações da Lei de Incentivo à Inovação e à Pesquisa Científica e

Tecnológica no Ambiente Produtivo Lei n.º 10.973, de 02/12/2004), em atendimento ao Decreto n.º 5.563, de

11/10/2005.



Pró-Reitoria de Pesquisa e Extensão 26112


Em sessão do Conselho Universitário, realizada em 31/08/2010, foi aprovada a Resolução n.° 12/Cun/2010, que

inclui o inciso VI e parágrafo único no art. 84 e inciso VII no art. 86 do Estatuto da Universidade Federal de Santa

Catarina. Esta resolução foi publicada no Boletim Oficial da UFSC – IBM Lótus Notes de n.° 42, pág. 02, do

Gabinete, datado de 26/10/10.


gestor



Informamos que em sessão do Conselho Universitário, realizada em 31/08/2010, foi aprovada a Resolução n.°

12/CUn/2010, cópia em anexo, inclui o inciso VI e parágrafo único no art. 84 e inciso VII no art. 86 do Estatuto

da Universidade Federal de Santa Catarina. Esta resolução foi publicada no Boletim Oficial da UFSC – IBM Lótus

Notes de n.° 42, pág. 02, do Gabinete, datado de 26/10/10.



04 224886 Item 2.2.1.2 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder à apuração e posterior devolução ou compensação dos valores cobrados a maior no Contrato n.º

022/2009





A Pró-Reitoria de Infraestrutura (PROINFRA) informou que a partir de janeiro/2010 o orçamento, a parte

contábil, financeira e a gestão de contratos dos Colégios Agrícolas passaram a ser feita de forma independente por

parte dos IFETs-SC, não cabendo mais a UFSC a gestão de seus contratos.


gestor



A partir de janeiro/2010 o orçamento, a parte contábil, financeira e a gestão de contratos dos Colégios Agrícolas

passaram a ser feita de forma independente por parte dos IFETs-SC, não cabendo mais a UFSC a gestão de seus

contratos.


05 224886 Item 2.2.1.2 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Alterar os Contratos n.ºs 207/2008, 208/2008, 210/2008, 211/2008 e 022/2009, de modo que fique expressamente

registrada a motivação da ocupação dos imóveis objetos de tais contratos pelos servidores que neles residem.





A Pró-Reitoria de Infraestrutura (Proinfra) informou que a partir de janeiro/2010 o orçamento, a parte contábil,

financeira e a gestão de contratos dos Colégios Agrícolas passaram a ser feita de forma independente por parte dos

IFETs-SC, não cabendo mais a UFSC a gestão de seus contratos.


gestor



A partir de janeiro/2010 o orçamento, a parte contábil, financeira e a gestão de contratos dos Colégios Agrícolas

passaram a ser feita de forma independente por parte dos IFETs-SC, não cabendo mais a UFSC a gestão de seus

contratos.


06 224886 Item 2.2.1.3 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Reiteramos pela quinta vez a recomendação de se atender às determinações do TCU contidas na alínea "a" do

Acórdão n.º 2892/2004 - 1ª Câmara TCU, onde foi determinado que a UFSC:

"a) regularize a concessão de uso de área de 3.883,88 m² em benefício da Associação Atlética Volantes da UFSC,

objeto do Contrato n° 269/2001, de 25/07/2001, de modo a atender à legislação aplicada, particularmente, a Lei n°

6.120/1974 e o Decreto n° 99.509/1990, mediante a cobrança por todo o período de vigência do referido contrato

do aluguel mensal devido, com base em laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados; ..."




Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis 84216


A Associação Atlética Volantes da UFSC - ASUFSC não procedeu ao pagamento dos respectivos valores na data

aprazada por esta Universidade, o que nos exigiu submeter o caso à Procuradoria Federal Junto à UFSC –

PF/UFSC para adoção das urgentes providências com vistas à cobrança dos débitos devidos.

Sucede que a PF/UFSC emitiu a Notificação Extrajudicial à referida Associação, alertando que o não

cumprimento no prazo por ela fixado implicaria na adoção de medidas legais, inclusive com a inscrição da

AASUFSC na Dívida Ativa da União.

Por essa razão, a AASUFSC ingressou com a Ação Ordinária n.° 50098598520101047200 requerendo a

antecipação da tutela para determinar a UFSC que se abstenha da cobrança do débito, como também da inscrição

em Dívida Ativa da União.

Mediante Despacho do Juiz Federal Substituto da 1ª Vara da Justiça Federal de Florianópolis indeferindo o pedido

de antecipação de tutela e procedendo a citação da UFSC. A Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis - PRAE

submeteu à PF/UFSC para ulterior encaminhamento à PF/AGU, objetivando atender a solicitação do Dr. Milton

Luiz Gazaniga de Oliveira, o Memo n.° 304/PRAE/2010, datado de 10/12/2010, contendo os subsídios e os

documentos probantes necessários à contestação da mencionada ação.

Portanto, foram adotadas com celeridade todas as providências com vistas à resolução do presente caso.

Obs.: Estas informações ainda não foram disponibilizadas à CGU-R/SC. Prazo para encaminhamento das

Respostas em andamento.


gestor



Informação disponibilizada pela PRAE em 31/12/2010: A AASUFSC não procedeu ao pagamento dos respectivos

valores na data (05/10/2010) aprazada por esta Universidade, o que nos exigiu submeter o caso à Procuradoria

Federal/UFSC para adoção das urgentes providências com vistas à cobrança dos débitos devidos.

Sucede que a PF/UFSC emitiu a Notificação Extrajudicial à referida Associação, alertando que o não

cumprimento no prazo por ela fixado implicaria na adoção de medidas legais, inclusive com a inscrição da

AASUFSC na Dívida Ativa da União.

Por essa razão, a AASUFSC ingressou com a Ação Ordinária n.° 50098598520101047200 requerendo a

antecipação da tutela para determinar a UFSC que se abstenha da cobrança do débito, como também da inscrição

em Dívida Ativa da União.

Mediante Despacho do Juiz Federal Substituto da 1ª Vara da Justiça Federal de Florianópolis indeferindo o pedido

de antecipação de tutela e procedendo a citação da UFSC, a Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis submeteu à

PGF/UFSC para ulterior encaminhamento à PF/AGU, objetivando atender a solicitação do Dr. Milton Luiz

Gazaniga de Oliveira, o Memo n.° 304/PRAE/2010, datado de 10/12/2010, contendo os subsídios e os

documentos probantes necessários à contestação da mencionada ação.

Informação da PRAE, Memorando n.º 55/DiAE/PRAE/2011 (cópia anexa), de 21/02/2011: O Processo encontra-

se, atualmente, no TRF/4.ª Região, aguardando sentença. O último despacho ocorreu em 10 de fevereiro de 2011.


07 224886 Item 2.2.1.3 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Modificar o teor da minuta do Termo Aditivo apresentado pela UFSC alterando o percentual de definição do valor

mensal a ser pago pela AASUFSC, conforme for o resultado do julgamento do Processo n.º TC 017.323/2006-6

(Prestação de Contas/2005).





Providenciado a alteração do percentual do valor mensal, de 0,01% para 0,08%, conforme determinação do TCU.


gestor




Aguarda decisão judicial para aplicação desta Recomendação.


08 224886 Item 2.2.1.3 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Apurar os valores não pagos pela AASUFSC, baseando-se nos critérios legais, e adotar as medidas para a

cobrança administrativa e/ou judicial, se for o caso, dos valores pretéritos devidos, conforme for o resultado do

julgamento do Processo n.º TC 017.323/2006-6 (Prestação de Contas/2005).





Apurados os valores não pagos e providenciada a citação da AASUFSC para pagamento. Mediante o não

pagamento por parte da AASUFSC, foi providenciado o encaminhamento à PF/UFSC, para adoção de medida

judicial.


gestor



Apurado valor com base em laudo de avaliação firmado por engenheiro da UFSC, observando-se à determinação

do TCU, expressa no Acórdão n.º 2519/2010.


09 224886 Item 2.2.1.3 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Apurar o possível descumprimento do Termo de Concessão de Uso por parte da AASUFSC e, conforme o

resultado, adotar providências para retomada da área pela UFSC.





A informação sobre as providências a serem adotadas para esta Recomendação constarão do Plano de

Providências a ser preenchido e encaminhado à CGU-R/SC em 28/02/2011.


gestor



Aguarda decisão judicial para aplicação desta Recomendação.


10 224886 Item 2.3.1.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Elaborar plano de ação referente ao projeto de modernização da Imprensa Universitária, contendo etapas, metas,

prazos, possíveis fontes de recursos e responsáveis.





Foi apresentado ao Secretário de Planejamento e ao Pró-Reitor de Infraestrutura, pelo Diretor do Departamento de

Projetos e Desenvolvimento – DPD/SEPLAN, uma análise para a renovação de equipamentos para a Imprensa


Universitária. O estudo será apresentado ao Magnífico Reitor para que defina sobre a aquisição de novos

equipamentos.


gestor






equipamentos.


11 224886 Item 2.3.1.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Monitorar a execução do plano de ação, emitindo relatórios de acompanhamento, de modo a garantir a conclusão

do projeto dentro do prazo programado.








equipamentos.


gestor






equipamentos.


12 224886 Item 3.2.2.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Informar à CGU-R/SC sobre a manifestação do TCU ao tomar conhecimento do Memorando n¨ 053/DDAP/2009,

de 22/01/09, que trata da forma que a UFSC adota para o pagamento da ''decisão judicial transitada em julgado'',

relativa ao percentual de 3,17%.



Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social 26115





gestor



Em 21/02/2011, a PRDHS informa que a aposentadoria do Professor Rogério Goulart foi considerada legal pelo

TCU, conforme consulta no SISAC, conforme formulário anexo. Com relação ao pagamento da decisão judicial

transitada em julgado, relativa ao percentual de 3,17%, o TCU através do Acórdão n.º 2213/20087 constante do

processo 007.735/2003-0, item 9.2 – determinou à Universidade Federal de Santa Catarina que mantenha o

pagamento da vantagem denominada “decisão judicial transitada em julgado”, relativa ao percentual de 3,17%,


apenas enquanto perdurar a decisão que a ele dá suporte e sob a forma de vantagem pessoal nominalmente

identificada, sujeita exclusivamente aos reajustes gerais dos servidores públicos federais.

Também informa que perdura a decisão judicial relativa ao pagamento do percentual de 3,17%, conquistada pela

APUFSC e que a vantagem está sendo paga na forma de vantagem pessoal nominalmente identificada, sujeita

exclusivamente aos reajustes gerais dos servidores públicos federais.


13 224886 Item 3.2.2.2 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Realizar a revisão de todos os processos de concessão de Abono de Permanência EC41/03 e elaborar relatório

detalhado, indicando o n. do processo, servidor interessado, resultado do trabalho de revisão e providências

adotadas com vistas a sanar as possíveis impropriedades detectadas.








gestor



Em 21/02/2011, a PRDHS informou que a Divisão de Aposentadoria, Pensões e Exonerações está realizando a

revisão de todos os processos de concessão de abono de permanência EC/41/03. Também informou que até aquela

data foram revisados 62 processos, conforme relação anexa, sendo que não foi detectada nenhuma impropriedade.


14 224886 Item 3.4.1.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Acompanhar as manifestações do TCU decorrentes do Ofício n.º 675/GR/2008, de 21/11/2008 e do Memorando

n.º 690/DDAP/2008, em relação ao julgamento do ato de aposentadoria do servidor Mat. 1555434.








gestor



Em 21/02/2011, a PRDHS informou que o processo de aposentadoria do servidor matrícula 1555434 – Edmundo

da Silva está aguardando parecer do Tribunal de Contas da União, conforme pesquisa no SISAC.


15 224886 Item 3.5.1.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Acompanhar a implementação das providências pendentes, conforme detalhado na Planilha de reavaliação das

pendências constatadas durante o processo de aceitação da Sala-Cofre da UFSC, conforme situação verificada em

07/05/2009.






Segundo informação da Coordenadora da Sala cofre, não existe mais pendências a serem implementadas.


gestor



Em 31/12/2010, a AudIn foi informada, via Proinfra, sobre a comunicação da Coordenadora da Sala Cofre de que

que não existem mais pendências a serem implementadas. Em 21/02/2011, foi apresentada planilha, com as

providências tomadas, demonstrando que não haviam mais pendências.


16 224886 Item 4.1.1.4 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Realizar imediatamente o cancelamento dos saldos dos empenhos e a devolução dos valores repassados à FAPEU

e ainda não utilizados pela Fundação.



Secretaria de Planejamento e Finanças 97297


Informamos que o contrato foi executado de acordo com a legislação vigente e com prazo de vigência findo em

31/12/2010, devendo a prestação de Conta ser apresentada pela FAPEU até 28/02/2011.


gestor



A SEPLAN/UFSC Informa que o contrato foi executado de acordo com a legislação vigente e com prazo de

vigência findo em 31/12/2010, devendo a prestação de Conta ser apresentada pela FAPEU até 28/02/2011.


17 224886 Item 4.1.1.4 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Providenciar a apuração das responsabilidades quanto ao não-cancelamento dos valores empenhados, bem como

pela continuidade do repasse financeiro à Fundação, a despeito das recomendações da CGU.








gestor



A SEPLAN/UFSC Informa que o contrato foi executado de acordo com a legislação vigente e com prazo de

vigência findo em 31/12/2010, devendo a prestação de Conta ser apresentada pela FAPEU até 28/02/2011.


18 224886 Item 4.1.3.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC





Instaurar processo administrativo para apuração de responsabilidades por contratação de execução de obras sem a

devida licitação, descumprindo prescrições da Lei 8.666/93.



Hospital Universitário Professor Polydoro Ernani de São Thiago

Gabinete do Reitor

15130

26075


A Diretoria de Administração do HU encaminhou à Direção Geral do HU o Memorando n.º 119/DA/HU/2010, de

24/06/2010, solicitando a instauração do procedimento administrativo.

A CGU, após analisar esta informação, solicitou que seja informada a fase atual do procedimento, e que em caso

de ter sido concluído, que cópia do relatório de conclusão fosse disponibilizada.




gestor



Por meio da Portaria nº 1399/GR/2010, de 29/10/2010 foi designada comissão de sindicância e a mesma concluiu

pelo arquivamento do Processo em face de ausência de provas que justifiquem a instauração de processo

administrativo disciplinar. Através da Nota Técnica 076/FPG/CPAD/PF/UFSC/2010 que sugere a aprovação do

relatório final da comissão de sindicância, mas com a solicitação de abertura de processo administrativo contra a

Empresa MIMA Engenharia e Construção Ltda o que foi ratificado pelo Reitor em Exercício Prof. Carlos Alberto

Justo da Silva. A Portaria nº 008/PROINFRA/2011, de 25/01/2011, designa comissão para instauração de

processo administrativo, contra a Empresa MIMA Engenharia e Construção Ltda, por motivo de inadimplência

contratual. O Processo administrativo está em andamento.


19 224886 Item 4.1.3.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Fazer constar do processo 23080.61136/2008-12 o orçamento que deve acompanhar o projeto básico da obra, bem

como as assinaturas dos responsáveis técnicos na documentação do projeto básico.




Pró-Reitoria de Infraestrutura

15130

26114


A CGU-R/SC informa na Nota Técnica 009982/CGU/SC, de 27 de setembro de 2010, que, em que pese o Diretor

do ETUSC ter informado que a recomendação já teria sido atendida, não foram apresentadas evidências de tal

atendimento. Com isso, a CGU-R/SC solicitou que seja apresentada comprovação de que foi inserido no processo

23080.61136/2008-12 o devido orçamento e as assinaturas dos responsáveis técnicos na documentação do projeto

básico.




gestor



Apresentamos cópias do orçamento estimativo, bem como dos projetos básicos devidamente assinados pelos

responsáveis técnicos, extraídas do processo 23080.61136/2008-12.


20 224886 Item 4.1.3.1 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC





Corrigir na planilha orçamentária do aditivo os quantitativos dos itens 2.5.1 e 2.5.2: onde consta na planilha

supressão de 10 kg para o “aço CA-60 ø 5 mm” deveria constar 21,5 kg, e onde consta supressão de 12 kg para o

“aço CA-50 ø 6,3 mm” deveria constar 13,2 kg.





15130

26114


A CGU-R/SC informa na Nota Técnica 009982/CGU/SC, de 27 de setembro de 2010, que, em que pese o Diretor

do ETUSC ter informado que a recomendação já teria sido atendida, não foram apresentadas evidências de tal

atendimento. Com isso, a CGU-R/SC solicitou que seja apresentada cópia da planilha orçamentária corrigida dos

itens 2.5.1 e 2.5.2, posto que onde consta na planilha supressão de 10 kg para o “aço CA-60 ø 5 mm” deveria

constar 21,5 kg, e onde consta supressão de 12 kg para o “aço CA-50 ø 6,3 mm” deveria constar 13,2 kg.




gestor



Apresentamos cópia da planilha orçamentária do aditivo, com a correção dos quantitativos dos itens 2.5.1 e 2.5.2,

conforme apontado pela CGU.


21 224886 Item 4.1.3.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instaurar processo administrativo:

- para apurar responsabilidades pelas aquisições realizadas por meio das dispensas de licitação nº 180/2008,

60/2008 e 065/2008 e inexigibilidade de licitação nº 16/2008 em descumprimento às vedações e exigências da Lei

8.666/93, e, em alguns dos casos, em descumprimento a determinações do TCU e recomendação de Parecer da

Procuradoria Federal junto a UFSC;

- para providenciar ressarcimento de valores em caso de comprovação de preços praticados acima do mercado.




Gabinete do Reitor

26114

26075


Em atendimento a recomendação, comunicamos que foram instaurados os processos administrativos n.°

23080.023969/2009-58, que está com o Reitor para julgamento sobre o parecer da Comissão; n.º

23080.031201/2009-5, no aguardo da assinatura dos membros da comissão para encerramento e posterior envio ao

Reitor para julgamento; n.º 23080.031202/2009-01, que encontra-se com o Presidente da Comissão, e n.º

23080.031200/2009-11, que está com o Reitor para julgamento sobre o parecer da Comissão.


gestor



Em atendimento a recomendação, comunicamos que foram instaurados os processos administrativos n.°:

1) 23080.023969/2009-58: Através da Portaria 1285/GR/2009, foi constituída comissão de sindicância que

concluiu pelo arquivamento do processo por falta de provas capazes de sugerir punição ou instauração de

processo administrativo disciplinar. A Nota Técnica nº 031/FPG/CPAD/PF/UFSC/2010 ratificou a sugestão de

arquivamento do processo. No dia 02/07/2010 o Magnífico Reitor acatou a Recomendação da Procuradoria

Federal junto a UFSC e determinou o arquivamento do processo.

2) 23080.031201/2009-58: Está aguardando assinatura dos membros da comissão para encerramento para

posterior envio ao Reitor para julgamento.

3) 23080.031202/2009-01: O processo encontra-se com o Presidente da Comissão de Sindicância, designado pela

Portaria 421/GR/2010, para início dos trabalhos. Dado ao vencimento do prazo para apresentação do Relatório

Conclusivo, a Coordenadoria de Processos Administrativos Disciplinares – PF/UFSC solicitará ao presidente da

comissão, no início do mês de março, quando do fim da suspensão dos prazos processuais em virtude das férias


coletivas, a devolução do processo e esclarecimentos acerca da conclusão do mesmo.

4) 23080.031200/2009-11: Segundo o Gabinete do Reitor, o Processo está com o Reitor para a decisão final.


22 224886 Item 4.1.3.3 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instaurar processo administrativo para apuração de responsabilidades e ressarcimento de prejuízo de R$ 13.339,35

em razão de inclusão de exigência irrelevante em Edital de Pregão, com a contratação posterior de fornecimento

por meio de dispensa de licitação.



Gabinete do Reitor


26075

26114


Foi instaurando o Processo Administrativo n.° 23080.023968/2009-11, que está com o Reitor para julgamento

sobre o parecer da Comissão.


gestor



Segundo o Gabinete do Reitor, o Processo 23080.023968/2009-11 está com o Reitor para a decisão final.


23 224886 Item 4.1.3.6 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder à apuração de responsabilidade quanto à inserção de exigência ilegal no edital, atinente à comprovação

de atividade ou de aptidão com limitações de tempo, para efeitos de habilitação técnica no Pregão 278/2008.



Gabinete do Reitor


26075

26114





gestor



Segundo o Gabinete do Reitor, o Processo n.° 23080.042170/2009-61 extraviou-se será reaberto pela Proinfra.


24 224886 Item 4.2.1.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Firmar contrato administrativo com a empresa ''EBSCO Information Services'' registrando as condições da

execução do serviço, em cláusulas que definam os direitos, as obrigações e as responsabilidades das partes durante

a vigência do serviço.






Foi firmado com a Empresa EBSCO Information Services o contrato n.° 312/2008/UFSC.


gestor



Foi firmado com a Empresa EBSCO Information Services o contrato n.° 312/2008/UFSC


25 224886 Item 4.2.2.2 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder à apuração das responsabilidades daqueles que deram causa a lançamento tardio de edital com prazo

inadequado para conclusão da licitação dentro do prazo de encerramento da contratação emergencial então

vigente.




Gabinete do Reitor

15130

26075


A CGU-R/SC considerou na Nota Técnica 009982/CGU/SC, de 27/09/2010, que a manifestação apresentada pela

UFSC indica que as medidas adotadas para atendimento da recomendação estão em curso, e solicitou informar se

o procedimento já foi concluído, e, em caso positivo, que seja disponibilizada cópia de sua conclusão.




gestor



Segundo o Gabinete do Reitor, o Processo n.º 23080.033740/2009-21 está com o Gabinete do Reitor para decisão

final.


26 224886 Item 4.2.2.3 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder à apuração das responsabilidades daqueles que deram causa a lançamento tardio de edital com prazo

inadequado para conclusão da licitação dentro do prazo de encerramento da contratação emergencial então

vigente.




Gabinete do Reitor

15130

26075


A CGU-R/SC considerou na Nota Técnica 009982/CGU/SC, de 27/09/2010, que a manifestação apresentada pela

UFSC indica que as medidas adotadas para atendimento da recomendação estão em curso, e solicitou informar se a

sindicância foi concluída, e, em caso positivo, que seja disponibilizada cópia de sua conclusão.




gestor




Segundo o Gabinete do Reitor, o Processo n.º 23080.033740/2009-21 está com o Gabinete do Reitor para decisão

final.


27 224886 Item 4.2.2.4 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder a realização de contratação direta de todos os materiais e serviços de suporte ao vestibular da UFSC pela

própria Universidade. Em casos excepcionais, nos quais isto não seja exeqüível, apresentar a devida justificativa e

demonstrar, com o devido detalhamento, a impossibilidade de contratação direta pela própria Universidade dos

serviços eventualmente contratados via fundação de apoio e as possíveis medidas a serem adotadas pela UFSC

visando sanar a situação.





Os recursos oriundos das inscrições dos candidatos ao concurso vestibular da UFSC são depositados na conta

única da Instituição e as aquisições, necessárias para a realização do vestibular, são realizadas pela UFSC através

de processos licitatórios com sistema de registro de preço – SRP. A UFSC realiza contrato com a FAPEU para

repasse de recursos oriundos das inscrições apenas para pagamento de serviços de terceiros.


gestor



A Proinfra informa que, conforme contato com o Presidente da COPERVE, Prof. Julio Szeremeta, “os recursos

oriundos das inscrições dos candidatos ao concurso vestibular da UFSC são depositados na conta única da

Instituição e as aquisições, necessárias para a realização do vestibular, são realizadas pela UFSC através de

processos licitatórios com sistema de registro de preço – SRP. A UFSC realiza contrato com a FAPEU para

repasse de recursos oriundos das inscrições apenas para pagamento de serviços de terceiros”.


28 224886 Item 4.2.4.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Expedir normativos internos que sistematize o procedimento de fiscalização a ser seguido por todos os fiscais de

contratos no âmbito da UFSC, seja em relação a contratos de serviços ou de fornecimento parcelado,

estabelecendo a cobrança periódica da fiscalização contratual antes do pagamento de cada etapa de execução

contratual.





Por meio do Memorando n.° 234/PROINFRA/2010, a Pró-Reitoria de Infraestrutura encaminhou ao Gabinete do

Reitor, minuta com as definições das funções do Fiscal do Contrato, para emissão de Portaria Normativa.


gestor



Por meio do Memorando n.° 234/PROINFRA/2010 (em anexo), de 27 de dezembro de 2010, a Proinfra

encaminhou ao Gabinete do Reitor solicitação de emissão de Portaria Normativa para fiscal de contrato.


29 224886 Item 4.2.4.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Elaborar modelos-padrão de formulários de fiscalização a serem preenchidos pelos fiscais de contrato de serviços

ou de fornecimento, contendo campos destacados para a anotação dos itens verificados, tais como quantitativo,

especificações de qualidade, prazo, etc, bem como para registro do escopo da ação fiscalizatória, informando se o


trabalho foi realizado sobre uma amostra ou sobre o universo do contrato, dos problemas ocorridos durante a ação,

das observações e das providências eventualmente tomadas.





A Portaria Normativa a ser emitida determina ao fiscal que faça o acompanhamento geral do processo, inclusive,

com a elaboração de formulários de fiscalização.


gestor



A Portaria Normativa determinará ao fiscal que faça o acompanhamento geral do processo, inclusive, com a

elaboração de formulários de fiscalização.


30 224886 Item 4.2.4.1 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Supervisionar e acompanhar a atuação dos fiscais de contrato, por meio da cobrança dos relatórios de fiscalização

e realização de reuniões periódicas com os mesmos, emitindo relatório periódico da supervisão e

acompanhamento, tendo em vista o dever gerencial dos níveis superiores de hierarquia de acompanhamento das

atividades sob sua responsabilidade.





O Art. XXVI da Portaria Normativa indica que seja remetido o registro próprio do contrato referido a autoridade

competente ao término de cada exercício financeiro ou por ocasião do encerramento do contrato, para

apensamento aos autos respectivos.


gestor



O Art. XXVI da Portaria Normativa indicará que seja remetido o registro próprio do contrato referido a autoridade

competente ao término de cada exercício financeiro ou por ocasião do encerramento do contrato, para

apensamento aos autos respectivos.


31 224886 Item 4.2.4.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Concluir o relatório conclusivo do Processo de Sindicância nº 23080.007372/2009-66 e remeter à CGU/SC.



Gabinete do Reitor


26075

26114


O Processo n.° 23080.007372/2009-66 encontra-se no Gabinete do Reitor para julgamento sobre o parecer da

comissão.


gestor




Segundo o Gabinete do Reitor “A Comissão de Sindicância designada pela Portaria 447/GR/2009, alterada pelas

Portarias 663, 873, 874, 875 e 1076/GR/2009, concluiu o seu “Relatório e Conclusões Finais”, destacando que

“Entretanto, cabe verificar se o relatório da CGU ainda depende de julgamento do TCU e, nesse caso, deve a

instauração do PAD aguardar tal julgamento, pois se as justificativas da UFSC forem acatadas por aquele tribunal,

ficam os servidores isentos de responsabilidade” e finalmente, “essa instauração deve ser sobrestada até final

julgamento do relatório de auditória em questão pelo TCU”.

Embora a decisão do Reitor, em um primeiro momento, tenha sido pela instauração do PAD, decidiu-se aguardar o

julgamento do TCU que, posteriormente, veio a aprovar as contas da UFSC. Entretanto, em função do parecer

exarado pelo Coordenador de Processos Administrativo-disciplinares, através da Nota Técnica

038/PGF/CPAD/PF/UFSC/2009, que sugere à instalação do PAD, decidiu-se retornar o Processo à Procuradoria

Federal na UFSC para se manifestar sobre o procedimento a ser adotado”.


32 224886 Item 4.3.2.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Promover a tempestiva e efetiva análise das prestações de contas dos convênios, através das instâncias previstas no

âmbito da UFSC, mediante análise rigorosa da regularidade das despesas realizadas e da compatibilidade com o

plano de trabalho;





Atualmente a UFSC mantém vigente apenas os Convênios firmados no final de 2007 com a Fundação de Ensino e

Engenharia de Santa Catarina – FEESC com os números 013/2008, 014/2008 e 016/2008, os quais foram

aditivados dentro do prazo correto e estão com a vigência até dezembro de 2011, e cuja prestação de contas deverá

ser analisada após essa data.

Com referência aos exercícios de 2009 e 2010 a UFSC não formalizou nenhum convênio com Fundação de Apoio.

Esta informação ainda não foi disponibilizada à CGU-R/SC.


gestor



Temos a informar que atualmente a UFSC mantém vigente apenas os Convênios firmados no final de 2007 com a

Fundação de Ensino e Engenharia de Santa Catarina – FEESC com os números 013/2008, 014/2008 e 016/2008,

os quais foram aditivados dentro do prazo correto e estão com a vigência até dezembro de 2011, e cuja prestação

de contas deverá ser analisada após essa data.


Temos a informar ainda, que a Divisão de Convênios possui um Sistema de Gerenciamento de Convênios (SisGC)

que dá um alerta quando do vencimento do Convênio e que em breve irá gerar um alerta também para o

Coordenador do Convênio (em implantação).


33 224886 Item 4.3.2.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Controlar, através de planilha, por exemplo, o término da vigência dos convênios, de modo a cobrar a

apresentação tempestiva das prestações de contas.





A Divisão de Convênios possui um Sistema de Gerenciamento de Convênios (SisGC) que dá um alerta quando do

vencimento do Convênio e que em breve irá gerar um alerta também para o Coordenador do Convênio (em

implantação).



gestor








Temos a informar ainda, que a Divisão de Convênios possui um Sistema de Gerenciamento de Convênios (SisGC)

que dá um alerta quando do vencimento do Convênio e que em breve irá gerar um alerta também para o

Coordenador do Convênio (em implantação).


34 224886 Item 4.3.2.1 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instituir prestação de contas eletrônica dos demonstrativos de receitas e despesas dos Contratos e Convênios

assinados pela UFSC com Fundações de Apoio, a fim de facilitar e agilizar as atividades de análise das prestações

de contas pela Universidade.








gestor









35 224886 Item 4.3.2.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Cobrar a devolução dos valores de taxas pagas às fundações diretamente para a conta do tesouro nacional, relativo

aos contratos 580/06, 606/06, 552/07, 617/07, 636/07 e 648/07 (Contratos com a FAPEU) e 271/01, 502/04,

530/05, 531/05, 555/05, 565/05, 599/06, 603/06, 613/06 e 620/06 (Contratos com a FEESC), mediante

monitoramento do atendimento aos Ofícios nº. 013/PROINFRA/2009, encaminhado ao Diretor Executivo da

FAPEU, e nº. 014/PROINFRA/2009, encaminhado à Diretoria da FEESC;








gestor



De acordo com a PROINFRA, conforme Memo. n° 236/PROINFRA/2010, segue a resposta:

Juntamos cópias dos ofícios n.° 013/PROINFRA/2009, n.° 014/PROINFRA/2009, n.° 188/PROINFRA/2009


bem como cópia dos ofícios n.° 060/2010-SP da FAPEU e ofício FEESC/PRJ/036.


36 224886 Item 4.3.2.2 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Providenciar a cobrança da devolução diretamente para a conta do tesouro nacional, dos valores já pagos relativos

à taxa de administração nos contratos firmados em 2008 identificados na presente auditoria: 036/2008, 206/2008,

170/2008 e 217/2008 (FEPESE); 185/2008, 186/2008 e 284/2008 (FEESC); e 252/2008, 039/2008 e 164/2008

(FAPEU).








gestor




Juntamos cópias dos ofícios n.° 013/PROINFRA/2009, n.° 014/PROINFRA/2009, n.° 188/PROINFRA/2009 bem

como cópia dos ofícios n.° 060/2010-SP da FAPEU e ofício FEESC/PRJ/036.


37 224886 Item 4.3.2.2 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Executar e concluir, conforme Memo n.º 070/PROINFRA/2009, de 22/04/2009, o levantamento de contratos

firmados com fundações de apoio em 2007, 2008 e anos anteriores em relação a conter ou não previsão de taxa de

administração, emitindo relatório dos trabalhos executados detalhando a relação completa dos fatos identificados

em tais contratos.








gestor




Juntamos cópias dos ofícios n.° 013/PROINFRA/2009, n.° 014/PROINFRA/2009, n.° 188/PROINFRA/2009

bem como cópia dos ofícios n.° 060/2010-SP da FAPEU e ofício FEESC/PRJ/036.


38 224886 Item 4.3.2.2 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Providenciar a cobrança da devolução diretamente para a conta do tesouro nacional dos valores correspondentes a

taxas de administração identificadas no levantamento acima mencionado.









gestor







39 224886 Item 4.3.2.2 Rec. 005 31.960 /2010/CGU-R/SC




Abster-se de firmar novos contratos com fundações com previsão de cobrança de taxas de administração ou

equivalentes, sob pena de co-responsabilidade.








gestor







40 224886 Item 4.3.4.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Cumprir as implementações das etapas propostas no Plano de Providências em relação às recomendações do

Relatório de Auditoria 208481/2008 relativo à Avaliação de Gestão do Exercício de 2007, quais sejam:

Etapa 1 - Elaborar e submeter à Câmara de Pós-Graduação novo Regulamento para os Cursos de Especialização

em que se explicitem as exigências documentais e de instâncias institucionais de tramitação do processo no que diz

respeito à área financeira;

Etapa 2 - Desenvolver, em conjunto com o NPD, programa informatizado de controle acadêmico da Pós-

Graduação Lato Sensu (Cursos de Especialização);

Etapa 3 - Implementar, na PRPG, sistemática mais eficiente de acompanhamento da tramitação desses processos

para que se possa ter controle sólido e tempestivo de seu andamento.



Pró-Reitoria de Pós Graduação 84217


Etapa 1 – proposta aprovada na Câmara de Pós-Graduação em 18/11/2010 e encaminhada para Consulta Pública

previamente à apreciação pelo Conselho Universitário.

Etapa 2 – foi adaptado para a Especialização o Programa de Controle Acadêmico de Pós-Graduação – CAPG;

todos os cursos iniciados em 2010 já foram inseridos no sistema.

Etapa 3 – com a criação do DEC – Departamento de Educação Continuada na PRPG, o controle dos processos já

está bem mais eficiente e continua em processo e aperfeiçoamento.Informação ainda não disponibilizada à CGU-


R/SC.


gestor



De acordo com a Pró-Reitoria de Pós-Graduação, conforme Memo. 522/PRPG/2010:

1 – proposta aprovada na Câmara de Pós-Graduação em 18/11/2010 e encaminhada para Consulta Pública

previamente à apreciação pelo Conselho Universitário. Cópia em anexo.

2 – foi adaptado para a Especialização o Programa de Controle Acadêmico de Pós-Graduação – CAPG; todos os

cursos iniciados em 2010 já foram inseridos no sistema.

3 – com a criação do DEC – Departamento de Educação Continuada na PRPG, o controle dos processos já está

bem mais eficiente e continua em processo e aperfeiçoamento.


41 224886 Item 4.3.4.1 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Estabelecer mecanismos efetivos de controle (manuais e informatizados) sobre a utilização do espaço físico,

equipamentos e laboratórios da Universidade por parte de Fundações de Apoio e de terceiros.



Pró-reitoria de Infraestrutura

Secretaria de Planejamento e Finanças

26114

97297


Em 2011 será desenvolvido por intermédio da PROINFRA e da SEPLAN um estudo para a implementação da

referida recomendação.


gestor



De acordo com a PROINFRA, conforme Memo. n° 236/PROINFRA/2010:

Em 2011 será desenvolvido por intermédio da PROINFRA e da SEPLAN um estudo para a implementação da

referida recomendação.


42 224886 Item 4.3.4.1 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instituir Prestação de Contas eletrônica dos demonstrativos de receitas e despesas dos Contratos e Convênios

assinados pela UFSC com Fundações de Apoio, a fim de facilitar e agilizar as atividades de análise das Prestações

de Contas pela Universidade e o controle dos recursos públicos repassados a Fundações de Apoio ou arrecadados

pelas mesmas.



Pró-reitoria de Infraestrutura

Secretaria de Planejamento e Finanças

26114

97297


Em 2009 a Proinfra informou à CGU que teria encaminhado ao NPD o Memo n.º 287/Proinfra/09, solicitando

elaboarção de sistema de prestação de contas eletrônicas. A CGU considerou na Nota Técnica 009982/CGU/SC,

de 27 de setembro de 2010, que, segundo a manifestação da Unidade, ainda estão em execução ações visando o

atendimento da recomendação, e que que o deveria ser apresentado e detalhado, no próximo Plano de

Providências, o andamento de tais ações.

Segundo informado pela Pró-Reitoria de infraestrutura (Proinfra), a partir de 2011 as prestações de contas dos

contratos e Convênios será realizadas pelo Sistema CPA – Controle de Processos Administrativos.


gestor




De acordo com a PROINFRA, conforme Memo. n° 236/PROINFRA/2010:

A partir de 2011 as prestações de contas dos contratos e Convênios será realizadas pelo Sistema CPA – Controle

de Processos Administrativos.


43 224886 Item 4.3.4.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Determinar a devolução, pelas fundações e responsáveis por tais cursos, dos valores irregulares e não

comprovados referentes aos itens 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.7 e 1.8 (relacionados ao Curso de Especialização em

Implantodontia - Res. 082/CPG/2003), 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 e 2.7 (Especialização em Administração e

Marketing em Saúde - Res. 100/CPG/2003), 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 e 3.6 (Especialização em Endodontia - Res.

075/CPG/2003), e 4.1, 4.2, 4.4 e 4.5 (Mestrado em Psicologia - Convênio n.º 199/2002) da constatação 5.2.3.2 do

Relatório de Avaliação de Gestão da UFSC n.º 189.712, totalizando cerca de R$ 623.946,47, referentes a tais

pagamentos indevidos e/ou não devidamente comprovados.



Gabinete do Reitor


26075

26114


A proinfra encaminhou à CGU-R/SC, por meio do Memorando n.º 123/Proinfra/2010, de 24/06/2010, o Relatório

e conclusões finais da comissão designada pela Portaria 445/GR/2009 alterada pelas Portarias n.ºs 660 e

787/GR/2009 e NT n.º 039/FPG/CPAD/UFSC/2009, bem como, despacho do Magnífico Reitor a respeito do

processo n.º 23080.007376/2009-44.

Na Nota Técnica n.º 009982/CGU/SC, de 27 de setembro de 2010, a CGU concluiu que, foi determinada a

instauração de Processo Administrativo Disciplinar – PAD, contudo, não há informações acerca das medidas

adotadas pela UFSC para devolução dos valores em comento. Com isso, a CGU solicitou que seja informado o

resultado do PAD e elencads as medidas adotadas para recomposição ao Erário.

A situação atual indica que o Processo n.º 23080.007376/2009-44 encontra-se na fase de julgamento do Parecer da

Comissão de Sindicância, por parte do Magnífico Reitor.


gestor



A Proinfra informa que está aguardando manifestação do Gabinete do Reitor a respeito da abertura do Processo

Administrativo Disciplinar para apurar as responsabilidades, e que, segundo informação do próprio Gabinete do

Reitor, inserida na resposta à Recomendação 002 desta mesma constatação, o Processo será encaminhado à

Procuradoria Federal Junto a UFSC para manifestação a respeito da abertura de processo administrativo

disciplinar para apurar responsabilidades.


44 224886 Item 4.3.4.2 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Apresentar à CGU os resultados dos trabalhos da comissão constituída em abril de 2009 para apurar os fatos

relativos às despesas irregulares ou não comprovadas nas prestações de contas de convênios e contratos com

Fundações de Apoio.



Gabinete do Reitor


26075

26114


A proinfra encaminhou à CGU-R/SC, por meio do Memorando n.º 123/Proinfra/2010, de 24/06/2010, o Relatório

e conclusões finais da comissão designada pela Portaria 445/GR/2009 alterada pelas Portarias n.ºs 660 e

787/GR/2009 e NT n.º 039/FPG/CPAD/UFSC/2009, bem como, despacho do Magnífico Reitor a respeito do


processo n.º 23080.007376/2009-44.

Na Nota Técnica n.º 009982/CGU/SC, de 27 de setembro de 2010, a CGU concluiu que, foi determinada a

instauração de Processo Administrativo Disciplinar – PAD, contudo, não há informações acerca das medidas

adotadas pela UFSC para devolução dos valores em comento. Com isso, a CGU solicitou que seja informado o

resultado do PAD e elencads as medidas adotadas para recomposição ao Erário.

A situação atual indica que o Processo n.º 23080.007376/2009-44 encontra-se na fase de julgamento do Parecer da

Comissão de Sindicância, por parte do Magnífico Reitor.


gestor



Segundo o Gabinete do Reitor “A Comissão de Sindicância designada pela Portaria 445/GR/2009, alterada pelas

Portarias 660 e 787/GR/2009, concluiu o seu “Relatório e Conclusões Finais”, destacando que “Entretanto, cabe

verificar se o relatório da CGU ainda depende de julgamento do TCU e, nesse caso, deve a instauração do PAD

aguardar tal julgamento, pois se as justificativas da UFSC forem acatadas por aquele tribunal, ficam os servidores

isentos de responsabilidade” e finalmente, “entendemos que essa instauração deve ser sobrestada até final

julgamento do relatório de auditória em questão pelo TCU”.

Embora a decisão do Reitor, em um primeiro momento, tenha sido pela instauração do PAD, decidiu-se aguardar o

julgamento do TCU que, posteriormente, veio a aprovar as contas da UFSC. Entretanto, em função do parecer

exarado pelo Coordenador de Processos Administrativo-disciplinares, através da Nota Técnica

038/PGF/CPAD/PF/UFSC/2009, que sugere à instalação do PAD, decidiu-se retornar o Processo

(23080.007376/2009-44) à Procuradoria Federal na UFSC para se manifestar sobre o procedimento a ser

adotado”.


45 224886 Item 4.3.4.3 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Promover o cálculo e posterior cobrança de devolução dos valores indevidos já pagos a título de Bolsas a

professores participantes do Curso de Graduação em Administração - Modalidade à Distância, sob pena de

responsabilização daqueles que derem causa ao não-atendimento.



Pró-Reitoria de Ensino de Graduação 26111


A Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) deixou de efetuar os pagamentos, encargos esses que passaram

a ser assumidos diretamente pelo FNDE/MEC, o qual invoca, para tanto, na defesa da legalidade desse

procedimento, a Resolução CD/FNDE n.º 26, de 5 de junho de 2009.

Considerando-se que a natureza das atividades remuneradas pela UFSC por meio de bolsa não diferem das que são

remuneradas pelo FNDE, resta clara a conclusão pela legalidade desses pagamentos, posto que em plena vigência

a Resolução aludida.


gestor



De acordo com a Pró-Reitoria de Ensino de Graduação, conforme Memo. 1316/PREG/2010:

A Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) deixou de efetuar os pagamentos, encargos esses que

passaram a ser assumidos diretamente pelo FNDE/MEC, o qual invoca, para tanto, na defesa da legalidade desse


Considerando-se que a natureza das atividades remuneradas pela UFSC por meio de bolsa não diferem das que

são remuneradas pelo FNDE, resta clara a conclusão pela legalidade desses pagamentos, posto que em plena

vigência a Resolução aludida.


46 224886 Item 4.3.4.3 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC





Abster-se de pagar Bolsas a professores participantes de Cursos de Graduação (Modalidade à Distância) que não

se enquadrem na Lei 11.273/06 (de 06/02/2006) e no Parecer n.º 250/ASJUR/CGU/PR, sob pena de

responsabilização daqueles que derem causa ao não-atendimento.



Pró-Reitoria de Ensino de Graduação 26111






gestor



De acordo com a Pró-Reitoria de Ensino de Graduação, conforme Memo. 1316/PREG/2010:





47 224886 Item 4.3.4.6 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Abster-se de autorizar a participação permanente e regular de professores e servidores da UFSC em projetos ou

cursos contínuos da UFSC que envolvam Fundações de Apoio, quando remunerada, tendo em vista tal

participação contínua não estar amparada no art. 5 do Decreto nº 5.205/2004, sob pena de responsabilização

inclusive de quem conceder indevidamente tal autorização.



Pró-Reitoria de Pós-Graduação 84217


A Medida Provisória n° 495 de 19 de julho de 2010 regulamentou o concessão de bolsas de ensino, pesquisa e

extensão para servidores das IFES e ICTs para a participação em atividades previstas no art. 1° da Lei

10.973/2004.

A proposta de resolução para disciplinar/regulamentar as relações entre a UFSC e as suas Fundações de Apoio

(Portarias nº 1099/GR/2010 e nº 1243/GR/2010), bem como a proposta de resolução normativa sobre os cursos de

pós-graduação lato sensu na UFSC, encontram-se em Consulta Pública.


gestor






10.973/2004.


(Portarias nº 1099/GR/2010 e nº 1243/GR/2010), bem como a proposta de resolução normativa sobre os cursos de

pó-graduação lato sensu na UFSC, encontram-se em Consulta Pública.


48 224886 Item 4.3.4.6 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Revisar e aperfeiçoar a regulamentação interna da UFSC relativa a participação de servidores em atividades de

Ensino, Pesquisa e Extensão, detalhando com rigor e precisão a conceituação de “atividades esporádicas e

eventuais”, de modo a garantir interpretação e caracterização correta dos casos que efetivamente se enquadrem em


participação esporádicas e eventuais.



Pró-Reitoria de Pós-Graduação

Pró-Reitoria de Pesquisa e Extensão

Pró-Reitoria de Ensino de Graduação

84217

26112

26111


Já foram aprovadas pelo conselho universitário as resoluções que regulamentam os pagamentos de bolsas de

extensão e de pesquisa nos termos da nova legislação federal sobre o assunto.

A regulamentação para o pagamento de bolsas de ensino está em discussão.

A resolução sobre a pós-graduação “lato sensu”, que encontra-se em Consulta Pública, trata da participação dos

docentes e atenderá a essa recomendação.


gestor




Já foram aprovadas pelo conselho universitário as resoluções que regulamentam os pagamentos de bolsas de

extensão e de pesquisa nos termos da nova legislação federal sobre o assunto.

A regulamentação para o pagamento de bolsas de ensino está em discussão.

Ver também resposta à recomendação anterior (a resolução sobre a pós-graduação “lato sensu” trata da

participação dos docentes e atende a essa recomendação).


49 224886 Item 4.3.4.6 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Estabelecer um sistema (informatizado ou não) de registro e controle unificado de pagamento de Bolsas a

professores e servidores da UFSC, de modo a identificar as atividades realizadas e coibir pagamentos que

extrapolem os limites estabelecidos em normas desta Instituição, em termos de valores máximos mensais e de

horas máximas semanais destinadas às atividades de ensino, pesquisa e extensão, onde a participação em

atividades de extensão, em especial, não deve prejudicar o envolvimento dos mesmos em atividades ligadas ao

ensino regular e à pesquisa.



Pró-Reitoria de Pós-Graduação

Pró-Reitoria de Pesquisa e Extensão

Pró-Reitoria de Ensino de Graduação

84217

26112

26111


Nas propostas de cursos de especialização com previsão de início para o ano de 2010, já foi solicitada a inclusão

de quadro demonstrativo das atividades dos docentes envolvidos no curso em pauta, bem como em outros cursos

de especialização em andamento. Quando foi necessário, solicitou-se ao departamento de ensino do proponente,

informações adicionais sobre os docentes. Por outro lado, a proposta da Câmara de Pós-Graduação - CPG de nova

regulamentação para os cursos de Pós-graduação Lato Sensu na UFSC que se encontra em Consulta Pública

contempla esta exigência.

Quanto aos valores percebidos, a proposta de regulamentação das bolsas de ensino que está em discussão na

PRPG, PREG e PPE estabelecerá mecanismos de controle das atividades institucionais remuneradas dos docentes.

Ver também a nova resolução sobre bolsas de extensão já aprovada pelo CUn.


gestor




Nas propostas de cursos de especialização com previsão de início para o ano de 2010, já foi solicitada a

inclusão de quadro demonstrativo das atividades dos docentes envolvidos no curso em pauta, bem como em outros

cursos de especialização em andamento. Quando foi necessário, solicitou-se ao departamento de ensino do

proponente, informações adicionais sobre os docentes. Por outro lado, a proposta da CPG de nova regulamentação

para os cursos de Pós-graduação Lato Sensu na UFSC que se encontra em Consulta Pública contempla esta


exigência.


PRPG, PREG e PPE estabelecerá mecanismos de controle das atividades institucionais remuneradas dos docentes.

Ver também a nova resolução sobre bolsas de extensão já aprovada pelo CUn.


50 224886 Item 4.3.4.7 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Atender integralmente às determinações contidas no Acórdão 1795/2004- TCU-1ªCâmara (mantido pelo Acórdão

2.338/2005-TCU-1ªCâmara), sendo que o recolhimento das taxas (mensalidades) deverá ser feito obrigatoriamente

pelos matriculados diretamente à Conta Única da UFSC junto ao Tesouro Nacional, sem o recolhimento prévio

pelas próprias Fundações.








gestor



A Orientação de recolhimento das taxas/mensalidades à conta única da UFSC junto ao Tesouro Nacional foi

repassada às quatro Fundações de Apoio, quais sejam, FAPEU, FEESC, FEPESE e FUNJAB. De acordo com os

contratos assinados com as referidas Fundações, os recursos financeiros para a realização dos cursos de

especialização deverão ser arrecadados/depositados diretamente na conta única da Universidade Federal de Santa

Catarina, por meio de guia de recolhimento da União – GRU, junto ao Tesouro Nacional.

Segue cópia do contrato n.º 160/2010, onde evidencia-se a insersão, na Cláusula Terceira – Do Suporte

Financeiro, da referida exigência.


51 224886 Item 4.3.4.7 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Incluir, na minuta de contratos com Fundações, redação clara e precisa, estabelecendo a obrigatoriedade de

recolhimento das taxas, matrículas e mensalidades dos Cursos de Especialização e de Extensão à Conta Única da

UFSC junto ao Tesouro Nacional diretamente pelos próprios alunos matriculados, haja vista que a redação atual

não é clara nesse sentido.





A recomendação foi atendida conforme pode ser constatado no contrato n.° 160/2010, cláusula Terceira – do

suporte financeiro.


gestor



A recomendação foi atendida conforme pode ser constatado no contrato n.° 160/2010 (em anexo), cláusula

Terceira – do suporte financeiro.


52 224886 Item 4.3.4.7 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC





Orientar formalmente às Fundações para que o recolhimento das taxas, matrículas e mensalidades dos Cursos de

Especialização e de Extensão sejam efetuados diretamente pelos alunos à Conta Única da UFSC junto ao Tesouro

Nacional.





A recomendação foi atendida conforme pode ser constatado no contrato n.° 160/2010, cláusula Terceira – do

suporte financeiro. Se existe uma cláusula no contrato determinando que os recursos para a realização serão

arrecadados/depositados diretamente na conta única da UFSC por meio de GRU ao nosso ver já é uma orientação

formal para atendimento da recomendação.


gestor



A recomendação foi atendida conforme pode ser constatado no contrato n.° 160/2010 (em anexo), cláusula

Terceira – do suporte financeiro. Se existe uma cláusula no contrato determinando que os recursos para a

realização serão arrecadados/depositados diretamente na conta única da UFSC por meio de GRU ao nosso ver já é

uma orientação formal para atendimento da recomendação.


53 224886 Item 4.3.4.7 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instituir controle permanente, por meio de planilha eletrônica ou de sistema informatizado, do recolhimento de

taxas, matrículas e mensalidades de todos os cursos de especialização ou não e de Extensão à Conta Única da

UFSC junto ao Tesouro Nacional, procedendo ao cruzamento de informações sobre alunos matriculados por curso

e valores cobrados com os registros do SIAFI e com os relatórios oriundos das Fundações, de modo a checar o

correto e integral recolhimento à Conta Única da UFSC.





Informamos que implementamos junto às Fundações de Apoio, sistema de cobrança através de GRU-Cobrança

com recolhimentos diretamente a Conta Única de Tesouro Nacional, de onde são feitos os retornos dos arquivos

de pagamentos efetuados, e os quais são conferidos com o montante arrecadados registrados no SIAFI.


gestor



Informamos que implementamos junto às Fundações de Apoio, sistema de cobrança através de GRU-Cobrança

com recolhimentos diretamente a Conta Única de Tesouro Nacional, de onde são feitos os retornos dos arquivos

de pagamentos efetuados, e os quais são conferidos com o montante arrecadados registrados no SIAFI .


54 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Instituir padronização de procedimentos no âmbito dos almoxarifados da UFSC, de modo a uniformizar o formato

e as rotinas do sistema informatizado e os procedimentos de registros de entradas, saídas, formalização de pedidos,

comprovação de entrega e arquivamento adotados;



Hospital Universitário Professor Polydoro Ernani de São Thiago 15130




Para atender a padronização sugerida será necessário a unificação do Sistema de Gestão de Materiais, já que no

HU está sendo utilizado o MATL e no almoxarifado Central da UFSC é utilizado o sistema adquirido

recentemente da SOFTPLAN.


gestor



De acordo com o HU, conforme Memo. n° 227/DA/HU/2010, segue a resposta:





55 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Desenvolver manual do usuário para o sistema informatizado de controle de materiais, bem como manual

completo de normas, rotinas e procedimentos aplicáveis ao gerenciamento e controle dos estoques da Instituição.





O sistema de controle dos estoques do almoxarifado, contratado junto a Empresa Softplan, está em fase de

implantação. O sistema contempla procedimentos e orientações a serem seguidas pelos usuários, uniformizando de

certa forma os procedimentos dos controles. Com o advento do novo sistema estão sendo feitas as adequações para

atendimento das necessidades da UFSC. Posteriormente, com o sistema funcionando e devidamente ajustado, será

elaborado o manual de normas, rotinas e procedimentos aplicáveis ao gerenciamento e controle dos estoques do

almoxarifado.


gestor




Segundo informação do Chefe da Divisão do Almoxarifado Central “O sistema de controle dos estoques do

almoxarifado, contratado junto a Empresa Softplan, está em fase de implantação. O sistema contempla

procedimentos e orientações a serem seguidas pelos usuários, uniformizando de certa forma os procedimentos dos

controles. Com o advento do novo sistema estão sendo feitas as adequações para atendimento das necessidades da

UFSC. Posteriormente, com o sistema funcionando e devidamente ajustado, será elaborado o manual de normas,

rotinas e procedimentos aplicáveis ao gerenciamento e controle dos estoques do almoxarifado.






56 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Orientar e capacitar todos os servidores que atuam nos almoxarifados quanto à forma correta e completa de

execução de procedimentos de movimentação dos estoques de materiais em almoxarifado, bem como estabelecer

sistemática visando orientação específica para os usuários dos almoxarifados.






Os servidores administrativos, usuários dos vários setores da UFSC, estão realizando treinamento do módulo

gestão administrativa – Pedido de Materiais ao Almoxarifado. Vale ressaltar, que o treinamento é desenvolvido e

administrado pela Superintendência de Governança Eletrônica e Tecnologia da Informação e Comunicação -

SeTIC/UFSC e pela empresa Softplan.

No Hospital Universitário - HU esta recomendação já foi atendida através de cursos para todos os servidores que

atuam nos almoxarifados do HU, inclusive com entregas de apostilas que contém as orientações necessárias para

os procedimentos corretos nos setores de armazenagem do HU. A Diretoria do HU está ciente que em 2011 será

necessário a realização de novos cursos com objetivo de qualificar os seus servidores, otimizando dessa maneira as

atividades nos setores.


gestor




Os servidores administrativos usuários dos vários setores da UFSC, estão realizando treinamento do módulo

gestão administrativa – Pedido de materiais ao almoxarifado. Vale ressaltar, que o treinamento é desenvolvido e

administrado pela SETIC e Softplan.


Esta recomendação já foi atendida através de cursos para todos os servidores que atuam nos almoxarifados do

HU, inclusive com entregas de Apostilas que contém as orientações necessárias para os procedimentos corretos

nos setores de armazenagem do HU. Estamos cientes que em 2011 será necessário a realização de novos cursos

com objetivo de qualificá-los, otimizando dessa maneira as atividades nos setores.


57 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Determinar, no âmbito do HU e UFSC, a necessidade da devida identificação de todos os usuários e servidores nos

documentos que legitimam a movimentação de materiais nos almoxarifados.





15130

26114


Com a implantação do novo sistema da Softplan na UFSC, obrigatoriamente, para a requisição de materiais todos

os usuários deverão estar cadastrados, consequentemente, identificados e a vinculação com suas unidades

administrativas. A Recomendação já vem sendo atendida pelo Hospital Universitário.


gestor




Com o novo sistema, obrigatoriamente, para a requisição de materiais todos os usuários deverão estar

cadastrados, consequentemente, identificados e a vinculação com suas unidades administrativas.

Resposta do HU em 31/12/2010: Recomendação já atendida no HU.


58 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 005 31.960 /2010/CGU-R/SC




Providenciar o imediato ajuste e aperfeiçoamento do sistema de controle de almoxarifado (MATL), de modo que:

a) os saldos dos estoques não sejam mais automaticamente baixados a partir dos pedidos, mas somente a partir das

saídas efetivas dos estoques e obrigatoriamente amparadas em documentos que atestem o efetivo recebimento

pelos destinatários; b) sejam bloqueados os lançamentos com datas retroativas, visto que esta prática prejudica a

conciliação de saldos, não reflete a realidade das transações e dos estoques em cada período, bem como possibilita


ocultar fraudes nos estoques. No caso de eventual necessidade de registros com datas retroativas, o lançamento

deverá ser efetuado via NPD mediante solicitação formal do setor requisitante, consignando-se a data do efetivo

registro, não obstante a data de competência informada; c) os almoxarifados disponham de uma plataforma

informatizada interligada e funcional, visando facilitar o planejamento de aquisições e a identificação de estoques

excessivos em determinado almoxarifado que possam ser aproveitados em outros setores da Universidade e do

HU.





15130

26114


O sistema Softplan, ora em implantação na UFSC, já dispõe de mecanismos que executam todos os procedimentos

necessários para atendimento a clientela. Segundo informações da equipe que procede a instalação e treinamento

dos usuários do sistema, a baixa do estoque só será realizada após a saída efetiva dos materiais e a entrega e

recebimento dos materiais pela unidade requisitante.

A Recomendação já vem sendo atendida pelo Hospital Universitário.


gestor




O sistema, ora em implantação, já dispõe de mecanismos que executam todos os procedimentos necessários para

atendimento a clientela. Segundo informações da equipe que procede a instalação e treinamento dos usuários do

sistema é de baixa do estoque só será realizada após a saída efetiva dos materiais e a entrega e recebimento dos

materiais pela unidade requisitante.

De acordo com o HU, conforme Memo. n° 227/DA/HU/2010, segue a resposta: Recomendação já atendida no

HU.


59 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 006 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder imediatamente ao recadastramento geral no HU e na UFSC de todos os usuários do sistema

informatizado MATL, mediante autorizações formalizadas pelas chefias dos setores envolvidos, as quais deverão

permanecer devidamente arquivadas junto ao NPD, bem como eliminar os usuários e senhas impessoais,

reduzindo ao mínimo necessário o número de servidores autorizados em cada setor.





15130

26114


Com o novo sistema da Softplan em implantação na UFSC, obrigatoriamente, para a requisição de materiais todos

os usuários deverão estar cadastrados, consequentemente, identificados e a vinculação com suas unidades

administrativas.



gestor




Com o novo sistema, obrigatoriamente, para a requisição de materiais todos os usuários deverão estar cadastrados,

consequentemente, identificados e a vinculação com suas unidades administrativas.

De acordo com o HU, conforme Memo. n° 227/DA/HU/2010, segue a resposta: Recomendação já atendida no

HU.


60 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 007 31.960 /2010/CGU-R/SC





Efetuar conciliações periódicas (por exemplo: mensais, bimestrais ou trimestrais) dos saldos dos estoques de

almoxarifado em relação aos registros contidos nos sistemas informatizados, através de contagens físicas, e destes

com os saldos contábeis do SIAFI, a fim de monitorar, detectar e evitar a ocorrência de divergências, desvios e

desfalques.





15130

26114


No âmbito dos almoxarifados da UFSC serão adotadas medidas para que, periodicamente, seja, efetuados

levantamentos e contagens físicas, por amostragem, dos itens que compõem o estoque do almoxarifado. Espera-se

com isso detectar e evitar a ocorrência de divergências, desvios e desfalques.

O almoxarifado central e os subalmoxarifados do HU estão cientes dessa recomendação, contudo, encaminhamos

Memorando n.° 224/DA/HU/2010, ratificando a necessidade de instituir a rotina das conciliações periódicas.


gestor




Serão adotadas medidas para que, periodicamente, seja, efetuados levantamentos e contagens físicas, por

amostragem, dos itens que compõem o estoque do almoxarifado. Espera-se com isso detectar e evitar a ocorrência

de divergências, desvios e desfalques.


O almoxarifado central e os subalmoxarifados do HU estão cientes dessa recomendação, contudo,

encaminhamos Memorando n.° 224/DA/HU/2010, ratificando a necessidade de instituir a rotina das conciliações

periódicas.


61 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 008 31.960 /2010/CGU-R/SC




Proceder à avaliação, mediante comissão instituída, de todos os almoxarifados da Instituição, visando identificar

as atuais condições de armazenagem e providências futuras em relação à estocagem racional, ventilação, proteção

de intempéries, umidade, incidência solar e outros fatores que contribuem para a deterioração dos itens estocados,

especialmente alimentos e medicamentos, que necessitam de condições específicas para manter sua qualidade e

durabilidade.





15130

26114


Com a construção do novo prédio onde será abrigado o Departamento de Gestão Patrimonial da UFSC, o espaço

onde hoje funciona a referida unidade será destinado para ampliação do Almoxarifado Central. A Administração

efetuará melhorias no local com fins de adequação e melhor funcionalidade do almoxarifado.


gestor




Com a construção do novo prédio onde será abrigado o Departamento de Gestão Patrimonial, o espaço onde

hoje funciona a referida unidade será destinado para ampliação do Almoxarifado Central. A Administração

efetuará melhorias no local com fins de adequação e melhor funcionalidade do almoxarifado.


62 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 009 31.960 /2010/CGU-R/SC





Reavaliar as necessidades dos estoques de materiais dos almoxarifados da UFSC, a fim de manter níveis

adequados que garantam o suprimento de produtos sem que os estoques fiquem desnecessariamente elevados,

considerando o consumo de cada item e o tempo necessário para efetuar sua reposição, bem como estabelecer e

otimizar o ponto de ressuprimento de cada item dos almoxarifados da UFSC e do HU.





15130

26114


É política da Administração da UFSC, e que já está em prática, a adoção do Sistema de Registro de Preços – SRP

na aquisição de materiais destinados à UFSC, principalmente, para estoque no Almoxarifado Central. Maior

ênfase estará sendo dada para o exercício vindouro, sendo que poderemos ter um planejamento das compras mais

eficaz, e, com a medida estamos trazendo vários benefícios, tais como: melhores controles, racionalidades nos

estoques, espaço físico melhor utilizado, melhor planejamento, entre outros.



gestor




É política da Administração e que já está em prática, a adoção do sistema de registro de preços – SRP na

aquisição de materiais destinados à UFSC, principalmente, para estoque no Almoxarifado Central. Maior ênfase

estará sendo dada para o exercício vindouro, sendo que poderemos ter um planejamento das compras mais eficaz,

e, com a medida estamos trazendo vários benefícios, tais como: melhores controles, racionalidades nos estoques,

espaço físico melhor utilizado, melhor planejamento, entre outros.


Recomendação já atendida no HU.


63 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 010 31.960 /2010/CGU-R/SC




Promover a integração dos setores de compras, com planejamento adequado dos materiais a serem adquiridos

tendo por base os estoques existentes e o histórico de consumo dos mesmos.





15130

26114


É política da Administração da UFSC, e que já está em prática, a adoção do Sistema de Registro de Preços – SRP

na aquisição de materiais destinados à UFSC, principalmente, para estoque no Almoxarifado Central. Maior

ênfase estará sendo dada para o exercício vindouro, sendo que poderemos ter um planejamento das compras mais

eficaz, e, com a medida estamos trazendo vários benefícios, tais como: melhores controles, racionalidades nos

estoques, espaço físico melhor utilizado, melhor planejamento, entre outros.



gestor




É política da Administração e que já está em prática, a adoção do sistema de registro de preços – SRP na

aquisição de materiais destinados à UFSC, principalmente, para estoque no Almoxarifado Central. Maior ênfase

estará sendo dada para o exercício vindouro, sendo que poderemos ter um planejamento das compras mais eficaz,

e, com a medida estamos trazendo vários benefícios, tais como: melhores controles, racionalidades nos estoques,

espaço físico melhor utilizado, melhor planejamento, entre outros.



Recomendação já atendida no HU.


64 224886 Item 4.4.1.1 Rec. 011 31.960 /2010/CGU-R/SC




Promover a imediata definição das ações necessárias para a correção das falhas identificadas e a implementação

das recomendações da CGU, elaborando plano de ação contendo definição das atividades, metas, prazos e

responsáveis por sua implementação.





15130

26114


A Administração da UFSC vem envidando todos os esforços para resolução das impropriedades levantadas pela

CGU. Entendemos que com a aquisição do Sistema de Controle de Estoques do Almoxarifado central e com a

adoção das compras através do Sistema de Registro de Preços – SRP, muitas das impropriedades levantadas serão

sanadas.


gestor




A Administração da UFSC vem envidando todos os esforços para resolução das impropriedades levantadas pela

CGU. Entendemos que com a aquisição do Sistema de Controle de Estoques do Almoxarifado central e com a

adoção das compras através do sistema de registro de preço – SRP, muitas das impropriedades levantadas serão

sanadas.


65 224886 Item 5.1.2.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Que os responsáveis pela concessão de diárias passem a exigir que sejam anexados, nos respectivos PCDs, como

boa praxe administrativa e para reforçar a evidência do cumprimento do disposto no art. 1º do Decreto

5.992/2006, todas as informações necessárias à perfeita descrição das viagens, incluindo os dados relativos à

justificativa dos deslocamentos e às datas, os locais e os horários dos compromissos assumidos, assim como

quaisquer documentos que possam vir a comprovar o deslocamento do servidor, tais como: convites,

programações, certificados ou folders.








gestor



Encaminhada cópia do Memorando Circular 06/PRDHS/2009, conforme solicitado pela CGU-R/SC.


66 224886 Item 5.1.2.3 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC





Manter no processo documentação que evidencie a divisão do ônus com as diárias dos servidores quando estas

forem compartilhadas com outras entidades.








gestor



Encaminhado cópia do Memorando Circular 06/PRDHS/2009, conforme solicitado pela CGU-R/SC.


67 224886 Item 5.2.2.1 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Ampliar as áreas sobre as quais são emitidas opiniões da AUDIN/UFSC a respeito de controles internos, através

dos resultados das auditorias que estão previstas no PAINT-2009.



Auditoria Interna 26082


A Auditoria Interna (AUDIN) está providenciando a elaboração de Memorando Circular, a ser encaminhado, em

janeiro de 2011, às diversas unidades da UFSC, documento este relacionado ao controle interno administrativo

que deve ser implantado em cada unidade.

No documento será salientada a importância da implementação pelos gestores com relação aos controles internos

administrativos.


gestor



A AUDIN encaminhou Memorando Circular n.º 1/2011/AUDIN, de 14 de janeiro de 2011, relacionado ao

controle interno administrativo, encaminhado às diversas unidades da UFSC.

No documento a Auditoria Interna apresenta a importância que deve ser dada pelos gestores com relação aos

controles internos administrativos, uma vez que se transfere o poder mas não a responsabilidade.

Ainda, informamos, em 2011, a AUDIN dará início ao processo de acompanhamento dos controles internos

administrativos.


68 224886 Item 5.2.2.1 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Emitir opinião conclusiva sobre a gestão de Contratos e Convênios da Unidade (notadamente aqueles envolvendo

Fundações de Apoio) com base no resultado de auditorias previstas no PAINT-2009.





No Ofício n.° 077/AUDIN/2010 dirigido à equipe de auditoria 254283 foi informado que devido a problemas com

a redução de pessoal em 2010 não foi realizada pela Auditoria Interna (AUDIN) auditoria sobre a gestão de

contratos e convênios. No decorrer de 2011 a AUDIN adotará essa recomendação.



gestor



No Ofício n.° 077/AUDIN/2010 dirigido à equipe de auditoria 254283 informamos que devido a problemas com a

redução de pessoal em 2010 não foi realizada pela AUDIN auditoria sobre a gestão de contratos e convênios. No

decorrer de 2011 adotaremos essa recomendação.


69 224886 Item 5.2.2.1 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Realizar obrigatoriamente testes e inspeções sobre as providências informadas como executadas pelos setores da

Instituição, de modo a emitir manifestação conclusiva quanto ao atendimento ou não das recomendações da CGU

e das determinações do TCU.





A Auditoria Interna (AUDIN) realiza o acompanhamento das respostas das diversas unidades da UFSC, solicitando

novos esclarecimentos quando consideradas incompletas ou quando há falta de documentação comprobatória.


gestor



A AUDIN realiza o acompanhamento das respostas das diversas unidades da UFSC, solicitando novos

esclarecimentos quando consideradas incompletas ou quando há falta de documentação comprobatória.


70 224886 Item 5.2.2.2 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Passar a relatar a execução de suas atividades nos moldes estabelecidos pela IN/CGU nº 07/2006, com as

especificações contidas na IN SFC nº 01/2007.





No RAINT de 2010 serão observados os ditames da IN/CGU n.° 07/2006, com as especificações contidas na IN

SFN n.° 01/2007.


gestor



Não foi possível elaborar o RAINT de 2010 observados os ditames da IN/CGU n.° 07/2006, com as

especificações contidas na IN SFN n.° 01/2007. No RAINT de 2011 essa recomendação será atendida.


71 224886 Item 5.2.2.2 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Detalhar as informações requeridas no RAINT de modo a demonstrar a real execução de suas atividades,

conforme definido nos Normativos da CGU.






No RAINT de 2010 serão observados os detalhamentos das informações requeridas para a elaboração do RAINT.


gestor



No RAINT de 2010 não foi possível serem observados os detalhamentos das informações requeridas para a

elaboração do RAINT. No RAINT de 2011 essa recomendação será atendida.


72 224886 Item 5.2.2.2 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Elaborar e enviar o RAINT aos diversos órgãos e instâncias de controle, nos prazos estabelecidos.





Salvo fato superveniente, o RAINT de 2010 será encaminhado no prazo estabelecido pela CGU.


gestor



A AUDIN solicitou prorrogação do prazo à CGU-R/SC. O RAINT de 2010 foi encaminhado no prazo acordado

com a CGU-R/SC.


73 224886 Item 5.2.2.3 Rec. 001 31.960 /2010/CGU-R/SC




Realizar a atividade de "Análise Prévia à Homologação de Licitações" de forma amostral, adotando medidas

como: a) selecionando os processos mediante critérios, tais como materialidade, objeto, modalidade,

Comissão/Pregoeiro, criticidade pretérita, entre outros elementos julgados relevantes; b) paralelamente

comunicando a todos os membros de comissões, pregoeiros e responsáveis por adjudicação e homologação sobre a

modificação da metodologia de análise de licitações, e ainda c) paralelamente disponibilizando orientações e

check-list relativo aos procedimentos a serem cumpridos pelas comissões, pregoeiros e responsáveis por

adjudicação e homologação de licitações.





Por meio do Acórdão n.º 4890/2010-TCU-2.ª Câmara, deliberado na Relação 28/2010-TCU-2.ª Câmara, a UFSC

foi alertada que: “1.4.3.2. a priorização de atividades de assessoramento por parte da Auditoria Interna da

Universidade, em detrimento de realizações de auditorias programadas e planejadas impede o cumprimento de seu

papel regimental, em especial o de "acompanhar e avaliar os atos de gestão administrativa, contábil, orçamentária,

financeira, de material, patrimonial, operacional e de pessoal, objetivando a eficiência, a eficácia, a efetividade e o

cumprimento da legislação pertinente" (art. 15 do Regimento Interno da Reitoria da UFSC)”.

Em outubro/2010, com o intuito de a Auditoria Interna (AUDIN) passar a realizar a atividade de análise prévia por

amostragem, liberou o servidor SIAPE n.º 6414089, com reposição posterior, para assumir a direção do

Departamento de Compras da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial da Pró-Reitoria de

Infraestrutura. Com a sua posse, o Departamento passou a ser proativo, melhorando as instruções nos processos de

aquisições.


Salientamos que, por meio do Memo n.° 187/AUDIN/2010, datado de 21 de dezembro de 2010, esta Auditoria

Interna levou ao conhecimento do Reitor as recomendações reiteradas da CGU e TCU com relação à necessidade

da realização de forma amostral da “Análise Prévia à Homologação de Licitações”.

Por fim, destacamos que em 2011, a AUDIN observará o alerta constante do Acórdão n.º 4890/2010-TCU-2.ª

Câmara.


gestor



Por meio do Acórdão n.º 4890/2010-TCU-2.ª Câmara, deliberado na Relação 28/2010-TCU-2.ª

Câmara, a UFSC foi alertada que: “1.4.3.2. a priorização de atividades de assessoramento por

parte da Auditoria Interna da Universidade, em detrimento de realizações de auditorias

programadas e planejadas impede o cumprimento de seu papel regimental, em especial o de

"acompanhar e avaliar os atos de gestão administrativa, contábil, orçamentária, financeira, de

material, patrimonial, operacional e de pessoal, objetivando a eficiência, a eficácia, a

efetividade e o cumprimento da legislação pertinente" (art. 15 do Regimento Interno da

Reitoria da UFSC)”.

Em outubro/2010, com o intuito de a AUDIN passar a realizar a atividade de análise prévia por

amostragem, liberou o servidor SIAPE n.º 6414089, com reposição posterior, para assumir a

direção do Departamento de Compras da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial

da Pró-Reitoria de Infraestrutura. Com a sua posse, o Departamento passou a ser proativo,

melhorando as instruções nos processos de aquisições.

Salientamos que, por meio do Memo n.° 187/AUDIN/2010, datado de 21 de dezembro de

2010, esta Auditoria Interna levou ao conhecimento do Magnífico Reitor Prof. Álvaro Toubes

Prata as recomendações reiteradas da CGU e TCU com relação à necessidade da realização de

forma amostral da “Análise Prévia à Homologação de Licitações”.

Por fim, destacamos que em 2011, a AUDIN observará o alerta constante do Acórdão n.º

4890/2010-TCU-2.ª Câmara.


74 224886 Item 5.2.2.3 Rec. 002 31.960 /2010/CGU-R/SC




Desenvolver ferramenta gerencial e de controle das atividades da auditoria, de modo a subsidiar a prestação de

contas, expresso no RAINT e o processo de planejamento, expresso no PAINT.





O completo desenvolvimento das atividades de competência da Auditoria Interna (AUDIN) tem sido prejudicado

em face do acúmulo de atividades, a falta de pessoal e de uma estrutura organizacional adequada. Por meio do

Memo n.° 183/AUDIN/2010, datado de 17 de dezembro de 2010, foi solicitada a reposição de pessoal, e ainda a

AUDIN elaborará uma proposta de regimento interno, onde constarão a necessidade de uma Coordenadoria de

Apoio Técnico na sua estrutura para que possa atender a recomendação.


gestor



O completo desenvolvimento das atividades de competência da AUDIN tem sido prejudicado em face do acúmulo

de atividades, a falta de pessoal e de uma estrutura organizacional adequada. Por meio do Memo n.°

183/AUDIN/2010, datado de 17 de dezembro de 2010, foi solicitada a reposição de pessoal, e ainda a AUDIN

elaborará uma proposta de requerimento interno, onde constarão a necessidade de uma Coordenadoria de Apoio

Técnico na sua estrutura para que possa atender a recomendação.



75 224886 Item 5.2.2.3 Rec. 003 31.960 /2010/CGU-R/SC




Acompanhar e registrar efetivamente o cumprimento das recomendações e determinações da CGU e/ou TCU,

mediante aplicação de testes e inspeções, visando confirmar as informações prestadas pelos setores, de modo a

atender à alínea ''h'' do item 13, Seção 1, Capítulo X, da IN n.¨ 01/2001, bem como a alínea ''b'' do inciso I do Art.

6º da IN/SFC nº 01/2007.





A Auditoria Interna (AUDIN) realiza o acompanhamento das respostas das diversas unidades da UFSC, solicitando

novos esclarecimentos quando consideradas incompletas ou quando há falta de documentação comprobatória.


gestor



A AUDIN realiza o acompanhamento das respostas das diversas unidades da UFSC, solicitando novos

esclarecimentos quando consideradas incompletas ou quando há falta de documentação comprobatória.


76 224886 Item 5.2.2.3 Rec. 004 31.960 /2010/CGU-R/SC




Cumprir com o estabelecido no Plano Anual de Atividades de Auditoria - PAINT, especialmente quanto às

auditorias previstas sobre áreas essenciais da Entidade, como por exemplo: Recursos Humanos, Patrimônio,

Fundações de Apoio, Contratos e Convênios, etc.





O completo desenvolvimento das atividades de competência da Auditoria Interna (AUDIN) tem sido prejudicado

em face do acúmulo de atividades, a falta de pessoal e de uma estrutura organizacional adequada. Por meio do

Memo n.° 183/AUDIN/2010, datado de 17 de dezembro de 2010, foi solicitada a reposição de pessoal ao DDPP –

Departamento de Desenvolvimento de Potencialização de Pessoas.

A Auditoria Interna elaborará uma proposta de regimento interno, onde constará a necessidade de uma

Coordenadoria de Apoio Técnico na sua estrutura para que possa atender a recomendação.

Citamos o que foi informado por meio do Ofício n.° 077/AUDIN/2010, item 1.1. Quanto ao cumprimento das

atividades previstas no PAINT, informamos que ficaram prejudicadas em virtude da solicitação de exoneração da

servidora Juliana Carla Gomes de Souza, da designação do servidor Antonio Carlos Montezuma Brito para exercer

as funções de Diretor do Departamento de Compras da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial da Pró-

Reitoria de Infraestrutura e da situação da servidora Patrícia Ferreira Liberato, que, na situação de gestante com

gravidez de risco, vem se ausentado por alguns períodos, por meio de liberação por parte da Junta Médica Oficial

da UFSC. Além disso, por solicitação do Magnífico Reitor, foi designada equipe de auditoria (Ordem de Serviço

10/AUDIN/2010), para realizar trabalhos, especificamente quanto às concessões de bolsas de estudos, via FAPEU,

oriundas do Projeto n.º 299/2008.


gestor



O completo desenvolvimento das atividades de competência da AudIn tem sido prejudicado em face do acúmulo

de atividades, a falta de pessoal e de uma estrutura organizacional adequada. Por meio do Memo n.°

183/AUDIN/2010, datado de 17 de dezembro de 2010, foi solicitada a reposição de pessoal ao DDPP –

Departamento de Desenvolvimento de Potencialização de Pessoas.

Ainda, a Auditoria Interna elaborará uma proposta de requerimento interno, onde constará a necessidade de uma


Coordenadoria de Apoio Técnico na sua estrutura para que possa atender a recomendação.

Citamos o que foi informado por meio do Ofício n.° 077/AUDIN/2010, item 1.1, quanto ao cumprimento das

atividades previstas no PAINT, informamos que ficaram prejudicadas em virtude da solicitação de exoneração da

servidora Juliana Carla Gomes de Souza, do servidor Antonio Carlos Montezuma Brito ter sido designado para

exercer as funções de Diretor do Departamento de Compras da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial

da Pró-Reitoria de Infraestrutura e da servidora Patrícia Ferreira Liberato, na situação de gestante com gravidez de

risco, vem se ausentado por alguns períodos, por meio de liberação por parte da Junta Médica Oficial da UFSC.

Além disso, por solicitação do Magnífico Reitor, foi designada equipe de auditoria (Ordem de Serviço

10/AUDIN/2010), para realizar trabalhos, especificamente quanto às concessões de bolsas de estudos, via FAPEU,

oriundas do Projeto n.º 299/2008.


77 224886 Item 5.2.2.3 Rec. 005 31.960 /2010/CGU-R/SC




Cumprir com a programação estabelecida de treinamento dos auditores da Unidade, nas áreas e temas

identificados como relevantes no PAINT- 2009.





As necessidades de capacitação vêm sendo atendidas visto o que foi informado por meio do Ofício n.°

077/AUDIN/2010, item 1.5, com relação as participações em Eventos, Cursos e Treinamentos realizados em 2010.

Salientamos ainda que em virtude da solicitação da PRDHS quanto as necessidades de capacitação para a

Auditoria Interna, a AUDIN encaminhou, em 7 de dezembro de 2010, via e-mail e cadastro no sítio da UFSC, o

levantamento das necessidades de capacitação.


gestor



As necessidades de capacitação vêm sendo atendidas visto o que foi informado por meio do Ofício n.°

077/AUDIN/2010, item 1.5, com relação as participações em Eventos, Cursos e Treinamentos realizados em 2010.

Salientamos ainda que em virtude da solicitação da PRDHS quanto as necessidades de capacitação para a

Auditoria Interna, a AudIn encaminhou, em 7 de dezembro de 2010, via e-mail e cadastro no sítio da UFSC, o

levantamento das necessidades de capacitação.

PLANO DE PROVIDÊNCIAS PERMANENTE – Relatórios 243915 (UFSC) e 243975 (HU)

(Contas de 2010)


01 243915 Item 2.1.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Levando em consideração o disposto no Memo nº 118/PROINFRA/2010 de 15 de junho de 2010, onde a UFSC

disponibiliza o acesso ao Relatório Físico Financeiro elaborado pela FAPEU e disponibiliza acesso também às

notas fiscais relativas às despesas efetuadas pela FAPEU, enviar cópia de todas as notas fiscais à CGU-R/SC para

análise.




Síntese da providência adotada:

Quanto à solicitação do envio de cópia de todas as notas fiscais à CGU-R/SC para análise, em conversa mantida

entre a FAPEU e os auditores da CGU-IN LOCO (UFSC), ficou acordado que face ao volume de documentos

serem expressivo envolvendo vários projetos, ficaria inviável reproduzir cópias em função do custo operacional e

do tempo exíguo para atendimento do prazo estabelecido em ofício. Desse modo, a FAPEU disponibiliza IN-


LOCO à CGU a documentação original supra para a devida apreciação.


02 243915 Item 3.2.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Manter o acompanhamento ao Mandado de Segurança nº 2009.72.0011347-3/SC por meio do qual foi

determinado à UFSC o restabelecimento do pagamento do valor integral da pensão em favor do beneficiário do

instituidor Mat. SIAPE n° 1155299, da forma como calculada até março de 2009, e que se abstenha de cobrar

valores ou realizar descontos a título de reposição ao erário.





Encaminhado Memorando do DDAP a Procuradoria Federal junto à UFSC solicitando informações a respeito do

Mandado de Segurança n° 2009.72.00.001347-3. De acordo com a informação do Procurador Chefe da

PF/UFSC, “o julgamento negou seguimento à Apelação, ficando válida a decisão da sentença, favorável à

Impetrante, já transitada em julgado.”


03 243915 Item 3.2.1.2 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Calcular o valor das parcelas remuneratórias pendentes de reembolso, em razão da cessão do servidor Mat.

SIAPE 1018879 e adotar as providências cabíveis no sentido de regularizar o correspondente ressarcimento à

UFSC por parte do Governo do Estado do Amapá.





A parcela que estava pendente do mês de dezembro/2008, referente ao reembolso da cessão do servidor SIAPE

1018879 foi paga (os comprovantes foram disponibilizados à CGU).


04 243915 Item 3.2.1.3 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Disponibilizar a comprovação do ressarcimento ao erário no valor de R$ 39.703,13 pagos Indevidamente em

favor do servidor Mat. SIAPE n 26246-1156804.





Incluída a reposição ao erário no mês de julho/2010, no valor de R$ 39.703,19.


05 243915 Item 3.2.1.3 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Adotar procedimentos com o objetivo de aprimorar os controles internos voltados para a avaliação do

comportamento das rubricas lançadas na ficha financeira dos servidores da Unidade.






O Departamento de Desenvolvimento e Administração de Pessoal – DDAP efetua, mensalmente, com a Divisão

de Orçamento, Crítica e Pagamentos Diversos – DOCP, no período de homologação da folha de pagamento,

conferência das rubricas lançadas na ficha financeira dos servidores desta Universidade, visando identificar

lançamentos de rubricas e valores indevidos.


06 243915 Item 3.2.1.5 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Disponibilizar a planilha de cálculo dos valores pagos indevidamente a título de auxílio-alimentação em favor

dos servidores Mat. SIAPE n° 26246-1158309, 26246-1159240 e 26246- 2328384.





O DDAP/PRDHS/UFSC disponibilizou a planilha solicitada pela CGU.


07 243915 Item 3.2.1.7 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Atuar em caráter de urgência junto ao MEC no sentido de tornar sem efeito o ato de Reversão à Atividade do

servidor aposentado, Mat. SIAPE n° 26246-0575801, efetivado por meio da Portaria do Ministério de Estado da

Educação n° 1.054, publicada em 09/11/09.





O Ministério da Educação tornou sem efeito o ato de reversão da servidora aposentada, Mat. SIAPE nº 26246-

057580, através da Portaria n° 1.041, de 13 de agosto de 2010, publicada no D.O.U de 16 de agosto de 2010,

Seção 2


08 243915 Item 4.1.1.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Instituir rotinas padronizadas de planejamento das necessidades de materiais e serviços diversos, para

cumprimento por parte dos setores requerentes da UFSC, de modo que as necessidades possam ser agrupadas e

licitadas periódica e centralizadamente pela PROINFRA, mantendo-se sempre a modalidade licitatória

compatível com a previsão anual de consumo, de modo a diminuir efetivamente o volume de despesas com

aquisições fracionadas por meio de dispensa de licitação em relação aos volumes apurados no exercício de 2008;





A recomendação já está em prática. Salientamos que, na sua maioria, os processos licitatórios vêm sendo

realizado através de Sistema de Registro de Preço – SRP, com a finalidade de possibilitar o atendimento anual

dos diversos setores da Instituição.



09 243915 Item 4.1.1.1 Rec.

003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Incluir entre as rotinas a serem padronizadas e cumpridas por todos os setores requerentes, a de apresentação, por

parte de cada requerente, da estimativa de suas necessidades por período trimestral, semestral e anual, através dos

dados de consumo de períodos anteriores da totalidade de materiais e serviços;





A recomendação está em prática por parte da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial – SCGP, no

que diz respeito a aquisição de material de consumo e materiais permanentes de forma a evitar maiores

quantidades de processos licitatórios anuais, contribuindo assim com a diminuição das despesas decorrentes das

publicações dos referidos processos.


10 243915 Item 4.1.3.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Verificar, previamente à contratação, a adequação dos preços de orçamentos apresentados para execução de

pequenos serviços aos preços de mercado, mediante consulta ao sistema SINAPI.





A Prefeitura do Campus juntamente com o Departamento de Projetos, Engenharia e Arquitetura – DPAE

passarão a adotar as medidas recomendadas.


11 243915 Item 4.1.3.1 Rec. 003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Apurar o superfaturamento informado e verificar os motivos que acarretaram a diferença estimada a maior de R$

5.056,29 no preço dos serviços contratados. Se for o caso, apurar responsabilidades e a devolução de valores.





A UFSC apresentou as justificativas à CGU, concluindo que não houve o superfaturamente apontado.

Síntese dos resultados obtidos

No aguardo de manifestação da CGU.


12 243915 Item 4.2.2.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Que a Unidade apresente cópia do processo de incorporação dos bens, indicando a descrição completa dos

mesmo e a sua atual localização, para que, em trabalhos futuros de auditoria, seja atestado o atendimento ao item


9.3.1 do Acórdão n.º 4.575/2009 - 2ª Câmara.





A UFSC disponibilizou à CGU os Termos de Responsabilidade nºs 09952004, 22502008, 05366/2010 e

03305/2010.


13 243915 Item 4.2.2.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Conforme já recomendado na constatação 8.2.2.5 do Relatório de Auditoria nº 175.137, relativo à Prestação de

Contas do exercício de 2005 da UFSC, reiteramos a necessidade da UFSC efetivamente rever os procedimentos

relacionados às suas Dispensas de Licitação, inclusive em relação a controles sobre orçamentos apresentados e

empresas para as quais são solicitados tais orçamentos.

Também deverão ser verificadas as impropriedades e irregularidades apontadas na presente constatação,

analisadas a adequabilidade dos preços praticados ou mesmo se tais serviços foram efetivamente prestados, e

tomadas as devidas providências visando esclarecer os fatos e, se for o caso, apurar responsabilidades.





Apresentadas as justificativas à CGU, quanto aos orçamentos apresentados para a dispensa de licitação n.º

10676/2009. Ao mesmo tempo, foi comunicado o encaminhamento, aos Ordenadores de Despesas, do Ofício

Circular nº 026/PROINFRA/2010 solicitando que sejam unificados os processos de dispensa de licitação e que os

mesmos sejam instruídos conforme determina o TCU.


A CGU ainda não se manifestou acerca das justificativas apresentadas pela UFSC.


14 243915 Item 4.2.2.3 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Orientar os responsáveis pela formalização de processos de dispensa de licitação para que incluam no processo

todos os documentos necessários, além de instituir rotina de revisão dos processos.





Por meio do Ofício Circular 026/Proinfra/2010, todos os ordenadores de despesa foram comunicados que, para

que a UFSC possa unificar os processos de dispensa de licitação, os mesmos deveriam ser instruídos conforme

determina o TCU através de seu “ Roteiro prático para contratação Direta” .


15 243915 Item 4.2.3.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Exigir, em notas fiscais de serviços de engenharia, ateste do técnico responsável pela medição juntamente ao

ateste do setor requisitante do serviço.






Os atestos nas notas fiscais feitos pelos servidores dos setores solicitantes se deu em virtude do entendimento de

que este procedimento daria mais transparência ao processo, uma vez que eles estavam diariamente em contato

com os serviços, mas que ao final de cada etapa, eram feitas conferências pelos responsáveis da Divisão de

Recuperação e Fiscalização da Prefeitura do Campus. Este equívoco não se repetirá.


16 243915 Item 4.2.3.1 Rec. 003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Indicar técnico da Prefeitura Universitária para efetuar levantamento detalhado de todas as áreas pintadas até o

momento no âmbito do Contrato 393/2009, separando as áreas que seriam efetivamente cabíveis de pagamento e

as áreas que não se enquadram nas especificações do contrato (tijolo à vista, limpeza de pastilhas, etc.), para

posterior negociação com a empresa dos pagamentos indevidos.





O Diretor da Divisão de Recuperação e Fiscalização e o Chefe do Setor de Pintura, foram in loco fazer a

conferência da pintura dos prédios do centro de Desportos e da Biblioteca Universitária, bem como por

amostragem, realizaram novas medições nas demais edificações. Ficou constatado que todas as áreas são

cabíveis de pagamento, portanto não se faz necessária a negociação com a empresa.


No aguardo da manifestação da CGU sobre a justificativa apresentada.


17 243915 Item 4.2.3.4 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Orientar as fundações de apoio acerca da necessidade de observância da legislação federal relativa às normas

para licitações e contratos da administração pública em caso de contratação de obras, compras e serviços

realizados com recursos repassados





Ofício 435/2010-SG – FAPEU : 1) Quanto a análise do contrato 581/2007, onde se averigua direcionamento à

produto e fornecedor, e inexistência do devido procedimento de dispensa de licitação, informamos que por se

tratar de um valor abaixo do previsto pela legislação cabível, não foi realizado licitação, porem, efetuamos

realizações de cotações para compra do notebook e da filmadora, o que exigiu a especificação do coordenador,

pois só assim seria possível atender as necessidades específicas da pesquisa, e que a nosso ver, não havendo

direcionamento de fornecedor, uma vez que se realizou a aquisição dos produtos cotando fornecedores com o

preço mais baixo, e atendendo as cláusulas de melhor uso dos recursos públicos. 2) Quanto a análise do contrato

396/2007, onde se averigua pagamento antecipado de despesa com aquisição de gesso a vácuo, contradizendo o

art. 38 do Decreto nº 93.872, de 23/12/1986, solicitamos vossa compreensão, uma vez que a empresa em

questão, só realiza a venda de seus produtos através dessa forma de pagamento, e tendo em vista as necessidades

do projeto, o tempo de entrega, as características técnicas, e cotações, levaram-nos a escolher a empresa, e

realizar o pagamento antecipado. Em virtude do obséquio legal, não mas o faremos, respeitando a legislação, e

apenas solicitamos Vossa compreensão para o caso em menção. (Ofício 435/2010-SG – FAPEU).

A Pró-Reitoria de Infraestrutura encaminhou o Ofício Circular nº 027/PROINFRA/2010 com orientação as

fundações a respeito da observação da legislação federal relativa às normas para licitações e contratos da

administração pública em caso de contratação de obras, serviços e compras com recursos repassados, bem como,

foi solicitado que as fundações não executem despesas sem o devido vínculo com o objeto contratado.



18 243915 Item 4.2.3.5 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Nos casos supracitados, bem como em outras situações de desrespeito à legislação referente aos contratos e

licitações públicos, glosar os valores destas despesas nas prestações de contas dos contratos firmados e orientar

as fundações de apoio para que não executem despesas sem o devido vínculo com o objeto contratado





A Fundação de Amparo à Pesquisa e Extensão Universitária – FAPEU informa: Item 1 - Contrato 593/2007 –

quanto aos pagamentos de faturas de telefone, estamos enviando justificativa da coordenadora do projeto,

esclarecendo sob a necessidade do uso dos telefones, bem como confirmar o vínculo ao projeto. Item 2 – Quanto

aos pagamentos de refeições aos professores que ministram aulas no curso, sem a devida vinculação entre o

fomento das despesas com o resultado fim do curso, estamos enviando anexo justificativa do coordenador sobre a

necessidade dos almoços e seu vínculo com o projeto.

Através do Ofício nº 114/2010/PR – FEPESE o mesmo confirma o recolhimento dos valores a conta única da

União através de GRU em 10/09/2010.

A Proinfra encaminhou, no dia 15/12/2010 o Ofício Circular nº 027/PROINFRA/2010 com orientação as

fundações a respeito da observação da legislação federal relativa às normas para licitações e contratos da

administração pública em caso de contratação de obras, serviços e compras com recursos repassados, bem como,

solicitou que não executem despesas sem o devido vínculo com o objeto contratado.


19 243915 Item 4.2.3.6 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Oficiar as fundações de apoio contratadas da obrigatoriedade de identificar os comprovantes das despesas

realizadas, bem como de que os mesmos sejam atestados, tempestivamente, por agente responsável pelo

recebimento efetivo do bem adquirido ou que acompanhe a prestação do serviço





Quanto ao atendimento dos apontamentos levantados relativamente aos carimbos de atesto, a FAPEU informa

que esta já é uma prática adotada pela FAPEU em cumprimento ao que os órgãos financiadores e fiscalizadores

determinam. a Fundação também informa que foi confirmado que muitos documentos constavam o carimbo de

atesto sem a devida assinatura do responsável pelo recebimento da prestação do serviço ou da mercadoria.

Salientou que serão otimizados os processos de acompanhamento dos carimbos de atesto nos documentos

integrantes da prestação de contas.

A FUNJAB informou que faz parte da rotina administrativa da FUNJAB a elaboração de uma requisição de

pagamento para cada despesa efetuada pelos projetos. Nesta requisição, estão contidos o nome do Projeto, no

caso descrito pela auditoria “ Especialização em Direito Ambiental” , o nome da Pessoa Jurídica/Física que

prestou o serviço, o valor, as assinaturas da Diretoria desta Fundação e do Coordenador do Projeto e o atesto que

o serviço foi prestado, assinado pelo fiscal do projeto.

A FUNJAB também informa que do contrato acusado pela Auditoria, 588/2007, a grande maioria dos

pagamentos citados constam a identificação do Projeto e atesto, e que foi identificado somente um documento

com a falta da assinatura do atesto, entretanto, já estava providenciando a devida assinatura. Quanto a

identificação do número do contrato nas documentações das despesas, realmente não faz parte da rotina

administrativa da FUNJAB. A partir desta constatação da CGU, a FUNJAB irá adotar como procedimento

obrigatório nas documentações financeiras dos contratos firmados entre a FUNJAB e a UFSC.

Através do Ofício nº 114/2010/PR a FEPESE informa que estará providenciando a devida identificação dos

contratos, como também o carimbo de atesto em todos os documentos dos cursos de pós-graduação, a fim de

garantir a integridade nas prestações de contas dos referidos cursos.



20 243915 Item 4.3.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Manter controle unificado de todos os contratos com fundações de apoio, solicitando formalmente a apresentação

de contas tempestiva das fundações de apoio contratadas. Em caso de não apresentação dentro dos prazos

determinados, instaurar procedimento de tomada de contas especial.





A recomendação já vem sendo praticada pela Coordenadoria de Administração e Registro de Contratos –

CARC/PROINFRA


21 243915 Item 4.3.2.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Prever ou proibir expressamente, de acordo com o caso, o pagamento de taxa relativa a despesas operacionais e

administrativas nos convênios/contratos com entidades sem fins lucrativos. No caso de previsão, estabelecer seu

montante e as regras que permitam que este pagamento seja liquidado.





Está proibido o pagamento de taxas relativas a despesas operacionais e administrativas nos convênios/Contratos

com entidades sem fins lucrativos. De acordo com o Parágrafo terceiro do Art. 41 da Resolução Normativa nº

03/Cun/2009 de 08/12/2009, “Não estão previstas neste artigo eventuais taxas cobradas por Fundação de Apoio

que venha a administrar os recursos captados pelas ações de extensão” (Resolução Normativa nº 03/Cun/2009).


22 243915 Item 4.3.2.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Especificar, nos convênios firmados pela UFSC, quais gastos são elegíveis no âmbito do projeto, bem como

detalhar suficientemente o objeto e o Plano de Trabalho dos contratos e convênios da Universidade, de modo a

estabelecer e prever todos os tipos de despesas inerentes aos mesmos e permitir a identificação e o controle

adequado de tais despesas.





Os convênios firmados pela UFSC atendem às exigências dos órgãos concedentes. Quanto ao detalhamento do

Plano de Trabalho nos contratos comunicamos que os mesmos vêm de forma detalhada, caso contrário, não será

aprovado pela Procuradoria Federal junto à UFSC.


23 243915 Item 4.3.2.2 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Abster-se de aprovar despesas que não estão suficientemente detalhadas e justificadas, de forma a comprovar a

relação desta despesa com o objeto do convênio, estando esta modalidade de gasto expressamente prevista no


Plano de Trabalho.





Recomendação já está em pratica na UFSC.


24 243915 Item 5.2.1.1 Rec. 003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Viabilizar e ministrar treinamentos e capacitações para a equipe da AUDIN/UFSC durante o Exercício de 2010

no tocante às suas atividades e ao que for programado no Paint 2010.





A Recomendação já foi atendida durante o exercício de 2010. Foi informado à CGU os treinamentos recebidos

pelos servidores da Auditoria Interna em 2010.


25 243975 Item 2.1.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Que os responsáveis ou o setor responsável adote medidas/rotinas objetivando a melhoria no planejamento anual

das necessidades da Instituição e promova a adoção de modalidade licitatória compatível com a previsão anual

de consumo, de modo a impedir aquisições emergenciais.





O Hospital Universitário está atendendo a recomendação, sendo que os processos de dispensa de licitação são

utilizados em casos excepcionais e emergenciais, de acordo com as instruções da Controladoria Geral da União.


26 243975 Item 2.1.2.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Para os contratos vigentes com previsão de pagamento de CPMF, a Unidade, ainda, deverá aditá-los excluindo a

previsão de pagamento do tributo.





Não há contratos vigentes, que contenham a previsão de pagamento de CPMF na composição das planilhas.

Unidade Jurisdicionada


27 243915 Item 2.1.1.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC





Abster-se de aceitar como comprovação de despesas, em seus contratos e convênios (seja na forma de

convenente ou de concedente), documentação contendo meramente notas fiscais da própria Fundação de Apoio

subcontratada, bem como abster-se de apresentar a cada concedente as notas fiscais da própria Fundação como

comprovação da execução do Convênio, mas sim exigir e/ou apresentar todos os comprovantes de despesas

efetivamente realizadas com recursos do Convênio.





Relativo à apresentação de comprovantes de despesas efetivamente realizados com os recursos de convênios,

ressaltamos que já o fazíamos, porém frente ao grande volume das prestações, a pedido da Universidade ficou

acordado que apenas seria encaminhado o balancete e os extratos bancários, sem necessitar de apresentação de

cópias das notas fiscais, como também seus comprovantes. Para efeito, se ficar acordado o caráter de

obrigatoriedade de envio dos respectivos comprovantes, estaremos à disposição no atendimento do pleito.


28 243915 Item 3.1.1.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Justificar a apresentação no Relatório de Gestão/2009 de informações sobre a composição dos recursos humanos

em desacordo com item 3 do Conteúdo Geral do Anexo II da DN TCU 100/2009 e em desacordo com a Portaria

TCU n° 389, de 21/12/2009.





Os formulários utilizados na coleta de informações para o Relatório de Gestão foram mantidos em conformidade

aos Relatórios de anos anteriores, a fim de manter a série histórica de dados já existente nos últimos cinco anos e

ainda a fim de manter o padrão da informação com dados estratificados de um número de indicadores maior do

que o oferecido no item três do Conteúdo Geral do Anexo II da DN TCU 100/2009 e em desacordo com a

Portaria TCU n° 389, de 21/12/2009.

Estamos providenciando nova coleta para 2010, já com base na Portaria TCU nº 277 de sete de dezembro de

2010.

O prazo para implementação desta Recomendação informadoà CGU expira-se em 15/03/2011.


29 243915 Item 3.1.1.2 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Considerando o resultado encontrado pela Equipe de Auditoria em relação ao comparativo do quantitativo de

Pessoal nos últimos 3 exercícios, apresentar, a partir de dados originados do Sistema SARH/UFSC,

esclarecimentos em relação às diferenças do número de servidores apontadas na tabela a seguir: SITUAÇÃO 2009 2008 2007

R Gestão SIAPE df R Gestão SIAPE df R Gestão SIAPE df

At.Perman. 4.606 4.581 25 4.639 4.629 10 4.638 4.620 18





A Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social estará reabrindo os relatórios de 2007, 2008 e 2009 a fim

de corrigir as inconsistências encontradas e prestar os esclarecimentos em relação às diferenças do número de

servidores apontadas por essa Auditoria.




30 243915 Item 3.1.1.2 Rec. 003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Disponibilizar as informações acerca da composição dos recursos humanos da UFSC, conforme estabelecido no

item 3 do Conteúdo Geral do Anexo II da DN TCU 100/2009 e conforme estabelecido pela Portaria TCU n°

389, de 21/12/2009.





A Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social estará procedendo, após análise das inconsistências

apontadas na Recomendação 002, o correto preenchimento dos formulários constantes do no item três do

Conteúdo Geral do Anexo II da DN TCU 100/2009 e em desacordo com a Portaria TCU n° 389, de 21/12/2009.



31 243915 Item 3.2.1.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Providenciar a apuração de responsabilidade pela alteração indevida da informação cadastral no SIAPE relativa

ao instituidor Mat. SIAPE 1155299 e consequente alteração no valor da pensão.





Foi aberta Sindicância (Portaria 1168/GR/2010) para apurar responsabilidades pela não correção do pagamento

irregular da sobredita servidora, estando os trabalhos em sua fase final.


gestor

O atendimento pleno da Recomendação ocorrerá somente após a conclusão dos trabalhos da Comissão de

Sindicância


32 243915 Item 3.2.1.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Atentar para o prazo estabelecido no Parágrafo único do Art. 10, do Decreto nº 4.050, de 12/12/01, em virtude

da notificação para o imediato retorno à UFSC do servidor cedido Mat. SIAPE 1018879, por meio Ofício nº

276/DDPP/2010, de 28/04/2010.





Foi enviada por meio do Gabinete do Reitor, ao Exmo. Sr. Governador do Amapá, a informação da necessidade

de retorno imediato à UFSC do servidor José Maria da Silva Moraes, bem como da necessidade de quitação das

parcelas pendentes relativas ao ressarcimento das remunerações do servidor, percebidas a conta do orçamento da

universidade.

Tendo em vista o disposto no artigo 10 do Decreto n.º 4.050/2001, foi encaminhada solicitação ao Departamento

de Desenvolvimento e Administração de Pessoas – DDAP, para que sejam tomados os procedimentos relativos à

suspensão do pagamento da remuneração do servidor.

O prazo para implementação desta Recomendação acordado com a CGU expira-se em 31/01/2011.



33 243915 Item 3.2.1.3 Rec. 003 36.685 /2010/CGU-R/SC




Apurar a responsabilidade pela inclusão da rubrica "0005-Prov.Básico" com valor informado na ficha financeira

do servidor Mat. SIAPE n 26246-1156804, sem a devida retificação o que causou pagamento indevido de R$

39.703,13.





A UFSC comunicou que estaria tomando as providências necessárias para abertura do processo administrativo

com previsão de atendimento no primeiro trimestre de 2011.


34 243915 Item 3.2.1.5 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Considerando que o processo de reposição ao Erário foi iniciado em maio de 2010, recomendamos à UG,

quando a integralização for concluída, disponibilizar a comprovação do ressarcimento ao Erário, relativo ao

pagamento indevido da rubrica auxílio-alimentação realizado em favor dos servidores Mat. SIAPE n° 26246-

1158309, 26246-1159240 e 26246-2328384.





A reposição ao erário dos servidores matrículas 1158309 e 2328384 já foi integralizada em 2010, já para a

servidora matrícula 1159240, ainda não houve a integralização, o que ocorrerá em 2011.


gestor

A pendência será sanada completamente após a integralização do ressarcimento, em 2011, para a servidora

matrícula 1159240.


35 243915 Item 4.1.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Analisar o conjunto das dispensas realizadas no ano de 2009 e identificar os serviços e materiais que poderiam

ser viabilizados através de contratos de manutenção e de fornecimento, parcelado ou conforme demanda,

dependendo do caso.





No primeiro semestre de 2011, a recém criada Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial – SCGP,

estará efetuando estudo para sanar os problemas levantados pela CGU, relacionados às dispensas de licitação,

levando-se em consideração, inclusive, o ano de 2010.


36 243915 Item 4.1.1.1 Rec. 004 36.685 /2010/CGU-R/SC





Incluir também entre as rotinas a serem padronizadas, a de manter dados precisos sobre o consumo passado de

todos os itens e serviços, de modo a subsidiar a previsão das necessidades periódicas, trimestrais, semestrais e

anuais.





Esta recomendação será colocada em prática a partir do primeiro semestre de 2011.


37 243915 Item 4.1.1.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Estabelecer rotina de elaboração de orçamento prévio de quantitativos a executar para contratação de pequenos

serviços por técnicos da PU/ETUSC.





Adoção de providências em curso. Com a divisão do Escritório Técnico Administrativo da UFSC-ETUSC em

dois Departamentos, um denominado Departamento de Obras e Manutenção Predial – DOMP e o Departamento

de Projetos, Engenharia e Arquitetura – DPAE os trabalhos da Prefeitura do Campus serão diminuídos

consideravelmente e a recomendação será atendida.


38 243915 Item 4.1.1.3 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Efetuar licitação na modalidade Pregão em caráter restrito para os serviços descritos no anexo ao Decreto

3555/2000.





Para que possamos equacionar o problema relativo ao tipo de licitação que será utilizada para contratação de

serviços de engenharia, solicitamos parecer da CGU a respeito do Acórdão 262/2010-Plenário-TCU, pois o

mesmo admite pregão na modalidade eletrônico ou presencial para serviço de engenharia.


39 243915 Item 4.1.2.2 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Se abster de realizar registro de preços para serviços de engenharia de difícil padronização ou ampliar as

possibilidades de contratação, abrangendo no edital/contrato várias possibilidades (por exemplo: calçada com ou

sem retirada de piso existente, pintura com outros tipos de tinta/verniz, limpeza de fachadas, etc.)





A recomendação será atendida em processos licitatórios realizados a partir do 1.º semestre de 2011.



40 243915 Item 4.1.3.1 Rec.

001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Estabelecer rotina de elaboração de orçamento prévio de quantitativos a executar para contratação de pequenos

serviços por técnicos da PU/ETUSC.





Adoção de providências em curso. Providências estão sendo tomadas pela Prefeitura do Campus juntamente com

o Departamento de Projetos, Engenharia e Arquitetura – DPAE no sentido de solucionar o problema.


41 243915 Item 4.2.3.1 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Contratar por sistema de registro de preços apenas serviços que se adequem completamente às especificações do

objeto estabelecido em edital. Se o contrato é para pintura com tinta acrílica, não utilizálo para áreas onde só

haverá limpeza ou é necessário outro tipo de acabamento.





Recomendação será atendida pela Prefeitura do Campus nas próximas licitações com objeto semelhante, com

previsão para implementação no primeiro semestre de 2011.


42 243915 Item 4.2.3.3 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Implementar controles que possibilitem identificar os docentes que estão prestando atividades através de

fundações, discriminando, entre outros, período de prestação dos serviços, atividades desenvolvidas e valores

percebidos.





Adoção das Providência em curso, com prazo para implementação até 29/07/2011.

Com a criação do Departamento de Educação Continuada (Portaria n° 144/CR/2010, de 18 de fevereiro de

2010) a PRPG aprimorou seus instrumentos de acompanhamentos da execução dos cursos de especialização da

UFSC. Nas propostas de cursos com previsão de início para o ano de 2010, já foi solicitada a inclusão de

quadro demonstrativo das atividades dos docentes envolvidos no curso em pauta, bem como em outros cursos de

especialização em andamento. Quando foi necessário, solicitou-se ao departamento de ensino do proponente,

informações adicionais sobre os docentes. Por outro lado, a proposta da CPG de nova regulamentação para os

cursos de Pós-graduação Lato Sensu na UFSC que se encontra em Consulta Pública contempla esta exigência.


PRPG, PREG e PPE estabelecerá mecanismos de controle das atividades institucionais remuneradas dos

docentes de ensino, pesquisa, extensão e projetos de inovação.


43 243915 Item 4.2.3.3 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC





Buscar orientação, formalmente, junto ao Ministério da Educação para implementar o pagamento de bolsas aos

docentes que ministrem aulas nos cursos de pós-graduação, gerenciados por fundações de apoio, através da

Gratificação de Cursos e Concursos instituída pela Lei nº 11.314/2006 e regulamentada pelo Decreto nº

6.114/2007, por meio do Sistema SIAPE.





Adoção das Providência em curso, com prazo para implementação até 29/07/2011.



10.973/2004.


(Portarias nº 1099/GR/2010 e nº 1243/GR/2010), bem como a proposta de resolução normativa sobre os cursos

de pó-graduação lato sensu na UFSC, encontram-se em Consulta Pública. A regulamentação para o pagamento

de bolsas de ensino está em discussão.


44 243915 Item 4.2.3.4 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Nos casos supracitados, bem como em outras situações de desrespeito à legislação referente aos contratos e

licitações públicos, glosar os valores destas despesas nas prestações de contas dos contratos firmados.





A Pró-Reitoria de Infraestrutura (Proinfra) informou que a Fundação de Amparo e Pesquisa e Extensão

Universitária (FAPEU) disponibilizou cópia dos processos de licitação, nos quais evidenciam a realização e

aplicação do que prevê a legislação cabível . Cabe ao Conselho de Curadores a análise e aprovação das

prestações de contas.

No aguardo de manifestação da CGU acerca da justificativa apresentada.


45 243915 Item 4.2.3.6 Rec. 002 36.685 /2010/CGU-R/SC




Em caso de não cumprimento, glosar os valores dos comprovantes, visto que não estariam aptos a comprovar a

regular aplicação dos recursos repassados.





A Pró-Reitoria de Infraestrutura (Proinfra) informou que as fundações manifestaram-se pelo cumprimento da

recomendação. Cabe ao Conselho de Curadores a análise e aprovação das prestações de contas.

No aguardo de manifestação da CGU acerca da justificativa apresentada.


46 243915 Item 5.2.1.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC





Inicialmente, cabe reiterar as recomendações contidas nas constatações 056 (item 5.2.1.1), 073 (item 5.2.2.1),

085 (item 5.2.2.2) e 086 (item 5.2.2.3) do Relatório de Auditoria da CGU nº 224886, com especial atenção para

a seguinte:

"Realizar a atividade de "Análise Prévia à Homologação de Licitações" de forma amostral, adotando medidas

como:

a) selecionando os processos mediante critérios, tais como materialidade, objeto, modalidade,

Comissão/Pregoeiro, criticidade pretérita, entre outros elementos julgados relevantes;

b) paralelamente comunicando a todos os membros de comissões, pregoeiros e responsáveis por adjudicação e

homologação sobre a modificação da metodologia de análise de licitações, e ainda c) paralelamente

disponibilizando orientações e check-list relativo aos procedimentos a serem cumpridos pelas comissões,

pregoeiros e responsáveis por adjudicação e homologação de licitações."





Por meio do Acórdão n.º 4890/2010-TCU-2.ª Câmara, deliberado na Relação 28/2010-TCU-2.ª Câmara, a UFSC

foi alertada que: “1.4.3.2. a priorização de atividades de assessoramento por parte da Auditoria Interna da

Universidade, em detrimento de realizações de auditorias programadas e planejadas impede o cumprimento de

seu papel regimental, em especial o de "acompanhar e avaliar os atos de gestão administrativa, contábil,

orçamentária, financeira, de material, patrimonial, operacional e de pessoal, objetivando a eficiência, a eficácia,

a efetividade e o cumprimento da legislação pertinente" (art. 15 do Regimento Interno da Reitoria da UFSC)”.

Em outubro/2010, com o intuito de a AUDIN passar a realizar a atividade de análise prévia por amostragem,

liberou o servidor SIAPE n.º 6414089, com reposição posterior, para assumir a direção do Departamento de

Compras da Superintendência de Compras e Gestão Patrimonial da Pró-Reitoria de Infraestrutura. Com a sua

posse, o Departamento passou a ser proativo, melhorando as instruções nos processos de aquisições.

Em 2011, a AUDIN observará o alerta constante do Acórdão n.º 4890/2010-TCU-2.ª Câmara.


47 243915 Item 5.2.1.1 Rec. 004 36.685 /2010/CGU-R/SC




Viabilizar e ministrar treinamentos e capacitações para as equipes de licitações da UFSC durante o exercício de

2010 no tocante às suas atividades, especialmente em relação à citada "Análise Prévia à Homologação de

Licitações".





Os pregoeiros são devidamente capacitados para o exercício das suas funções. A AUDIN tem constatado que a

maior parte das não-conformidades são decorrentes de deficiências nas instruções na fase interna de elaboração

dos processos licitatórios.

A nova direção do Departamento de Compras já está adotando procedimentos para o saneamento destas

impropriedades.


48 243915 Item 5.2.1.1 Rec. 005 36.685 /2010/CGU-R/SC




Ampliar e reestruturar o quadro de pessoal da AUDIN/UFSC, de modo que a Auditoria Interna da Universidade

possa efetivamente cumprir suas atribuições e executar as atividades previstas no PAINT e na legislação e

normas pertinentes, ampliar seu campo de atuação e acompanhar o processo de expansão da UFSC.






No início de 2010 a equipe da AUDIN foi suprida nas suas necessidades de pessoal. Todavia, a partir de agosto,

uma contadora pediu demissão por ter sido aprovada em outro concurso para o mesmo cargo, mas com

remuneração bem melhor. Em outubro foi liberado, para reposição posterior, um economista para assumir a

Direção do Departamento de Compras.

Por meio do Memorando n.º 183/AUDIN/2010, datado de 17 de dezembro de 2010, dirigido à Diretora do

Departamento de Desenvolvimento de Potencialização de Pessoas (DDPP), a Auditoria Interna solicitou a

lotação no Gabinete do Reitor, com localização na AUDIN, de 2 (dois) servidores de nível superior, ao menos

um com cargo de Contador. Nesse mesmo expediente a AUDIN alertou que, com a expansão da UFSC com três

novos campi e significativo aumento do orçamento a ser auditado, bem como a transformação do Hospital

Universitário em unidade orçamentária (26386) e gestora (150232), haverá a necessidade de reestruturação da

AUDIN, com a consequente necessidade de lotação de no mínimo mais 5 (cinco) servidores de nível superior.


49 243975 Item 2.1.2.1 Rec. 001 36.685 /2010/CGU-R/SC




Que a Unidade certifique-se de que os valores serão efetivamente ressarcidos pelos contratados.

Caso contrário, adote as medidas necessárias à recomposição do Erário.





A Direção do Hospital Universitário disponibilizou à CGU a planilha dos valores devolvidos, com os

comprovantes de ressarcimento extraídos do SIAFI. O processo 23080.030270/2009-44 encontra-se na

Procuradoria Federal junto à UFSC para que sejam tomadas as providências jurídicas relativas aos contratos

325/2005, 504/2006, 513/2007 e 344/2003, cujas contratadas não efetuaram a devolução, sendo que as empresas

não foram localizadas.


gestor

Também em 2010, a Controladoria Regional da União no Estado de Santa Catarina,

apresentou o Relatório n.º 241142, cujas providências são apresentadas abaixo:


01 241142 Rec. Constat 3.1.1.1 29501 /2010/CGU-R/SC




Com base no Acórdão TCU 2640/2007, recomendamos que o ETUSC somente dê início a processos licitatórios

para execução de obras e serviços quando dispuser de projeto básico que contemple o conjunto de elementos

necessários e suficientes, com nível de precisão adequado, para caracterizar a obra ou serviço, ou complexo de

obras ou serviços objeto da licitação, elaborado com base nas indicações dos estudos técnicos preliminares que

assegurem a viabilidade técnica do empreendimento e que possibilite a avaliação do custo da obra, a definição dos

métodos e do prazo de execução, quantitativos e itens de serviços, os quais, se remetidos também ao projeto

executivo, devem compor conjunto suficientemente adequado à caracterização de toda a obra e dos detalhes

construtivos e de composição dos serviços, de modo a evitar acréscimos e supressões posteriores à licitação, em

fase de execução das obras, por deficiências e lacunas apresentadas nos projetos que conduzam à substancial

alteração de quantitativos de serviços indicados na planilha orçamentária que serviu de base à licitação,

observando-se estritamente o que dispõem os arts. 6.º, incisos IX e X, e 7.º da Lei 8.666/1993.





Até 31/12/2010, não houve posicionamento formal da Unidade responsável, acerca das implementações de

medidas para atender a esta recomendação.



gestor

Em 28/1/2011 foi solicitada à PROINFRA informações atualizadas acerca das providências adotadas para sanar os

problemas listados nas recomendações do Relatório 241142, estipulando o prazo até 31/01/2011, porém, nenhuma

informação foi repassada á Auditoria Interna.






Exigir em editais de licitações de obras a apresentação junto a proposta de preços, da composição detalhada do

BDI aplicado pela empresa participante.








gestor









Atentar para a adequação das planilhas de propostas de preço apresentadas em processos licitatórios ao objeto

efetivamente licitado.








gestor









1) Recomendamos ao Gestor do Contrato que provoque negociação com a Empresa contratada para execução da

obra, no sentido de aditar o Contrato, substituindo o quantitativo do item 2.3 de “vb” para 93 m³ e aplique ao item

o preço unitário de mercado à época da licitação (ref. SINAPI), o que reduzirá o valor total do item de R$

274.100,00 (já pagos) para R$ 128.236,53, sendo a diferença de R$ 145.863,46 compensada a favor da UFSC em

pagamentos futuros da obra.

2) Abstenha-se de pagar novas medições apresentadas pela Empresa contratada enquanto não for aditado o

contrato nos moldes acima descritos, sob pena de inexistir saldo suficiente à compensação devida.


3) Na elaboração de planilhas de quantitativos de novas obras ou serviços de engenharia, efetue a decomposição

de todos os serviços, de forma que seja possível expressar a composição dos custos unitários, conforme previsto

no art. 6.º, inciso IX, c/c o art. 7.º, § 2.º, inciso II, da Lei n.º 8.666/1993, abstendo-se de cotar itens por verba.





- Consta do Processo n.º 23080.031464/2010-09, fls. 49, informação do Diretor do DOMP, datada de 1/10/2010,

com o seguinte teor:

[...]

Em 21 de setembro de 2010 o Diretor do DOMP, comunica à empresa Salver que a CGU recomendou a redução

de R$ 145.863,46 do valor do contrato, por haver superfaturamento no item 2.3 – Blocos de fundações em

concreto (folha n.º 01 deste processo).

Em 27 de setembro de 2010, a empresa Salver Construtora e Incorporadora Ltda. encaminha ao Diretor do

DOMP, documento informando não concordar com a redução do valor recomendado pela Controladoria Geral da

União, apresentando justificativas em sua defesa (folhas nos 02 a 04 do processo). No documento a empresa

Salver solicita ainda o pagamento de serviços não relacionados pela UFSC na planilha do processo licitatório.

Alega a empresa que o valor dos serviços acrescido é de R$ 708.187,50 (setecentos e oitenta e oito mil, cento e

oitenta e sete reais e cinquenta centavos). Deduzido o valor sugerido pela CGU que é de R$ R$ 145.863,46 (cento

e quarenta e cinco mil, oitocentos e sessenta e três reais e quarenta e seis centavos), a empresa solicita o

pagamento do valor remanescente que é de R$ 562.324,04 (quinhentos e sessenta e dois mil, trezentos e vinte e

quatro reais e quatro centavos).

Por entendermos que a empresa não tem direito ao valor solicitado e que não deve ser descontado o valor citado

pela CGU, pedimos V.S.ª encaminhar este processo à Procuradoria Federal – UFSC, solicitando que esta nos

informe qual procedimento devemos adotar para este caso.

Informamos que estamos retendo do valor contratado com a empresa, o valor apontado pela CGU.

Estamos juntando ao processo toda a documentação referente ao RELATÓRIO de AÇÃO DE CONTROLE –

FISCALIZAÇÃO.

- Em 27 de outubro de 2010, O Diretor do DOMP inclui a planilha dos itens reclamados pela empresa nas fls. 52

do processo 23080.031464/2010-09).

- às fls. 53 do processo 23080.031465/2010-09, consta informação do Procurador Chefe da UFSC informando que

no momento a questão a ser resolvida seria com respeito a custos e que seria necessário perícia técnica, e que num

momento subsequente, talvez, seja necessário ouvir a Procuradoria da UFSC.

Em 3 de dezembro de 2010, foi emitida a Portaria n.º 435/Proinfra/2010, designando Comissão para efetuar

perícia técnica junto à obra – construção da estrutura pré-fabricada em concreto armado do prédio do Bloco

Universitário “I” de salas de aula da Universidade Federal de Santa Catarina.


gestor









Recomendamos que os responsáveis por licitação de obras no âmbito da UFSC atentem para o fiel cumprimento

da Lei 8.666/93 no que tange às garantias, abstendo-se de exigir cumulativamente em seus editais a comprovação

de Patrimônio Líquido mínimo e o depósito de garantia pecuniária.








gestor





6 – O CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TRIBUNAL

DE CONTA DA UNIÃO.

Todas as diligências, inspeção, comunicações, instruções e determinações emanadas

do Tribunal de Contas da União (SECEX-SC, SECEX-DF, SECEX-MG, SEFTI, SERUR,

SEFIP, e SEGECEX), encaminhadas pelo Reitor à AUDIN, tiveram o devido encaminhamento

interno junto às Unidades da UFSC.

Para o encaminhamento de informações requeridas e determinações, a AUDIN

expediu memorandos às unidades internas da UFSC, bem como coordenou a elaboração de

expedientes firmados pelo Reitor, prestando esclarecimentos e/ou encaminhando informações e

documentos originários de diversas unidades desta Universidade, comunicando medidas

adotadas, além de também disponibilizar documentos originais solicitados.

Para algumas Determinações da Secretaria de Fiscalização de Pessoal (SEFIP/TCU),

o Departamento de Desenvolvimento e Administração de Pessoal (DDAP/UFSC) enviou ofícios

assinados pela Diretora do DDAP, diretamente à SEFIP, com posterior encaminhamento da cópia

do expediente à AUDIN.

Segue uma síntese das determinações emanadas do TCU, com os respectivos

encaminhamentos e providências tomadas no exercício de 2010. Ao final de cada uma das

determinações, se for o caso, constam as pendências existentes, para as quais deverão ser

fornecidas respostas conforme indicado. Deverá ainda ser informado se surgiram outros fatos no

que tange aos casos em tela.

Setor: N° Processo:

SECEX-SC TC 005.243/2007-9

Tipo de Expediente – N.° - datado de: Natureza:

Ofício n.° 1660/2007-TCU/SECEX-SC – de 30/05/2007 (Recebido em 01/06/2007) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção da medida prevista no item 8.1, cópia do Acórdão

n° 1185/2007, adotado por este Tribunal em Sessão da Segunda Câmara de 22/05/2007, Ata n° 16/2007, Relação n°

19/2007, do Gabinete do Ministro Aroldo Cedraz, ao apreciar o processo de Representação (TC 005.243/2007-9),

bem com da Instrução da Unidade Técnica (fls. 101/107).

Informo que o não cumprimento à decisão do Tribunal sujeita o responsável à multa prevista no rt. 58, § 1°, da Lei

n° 8.443/1992.

Acórdão n.° 1.185/2007-TCU – 2.ª Câmara – Ata 16/2007 – Relação n.° 19/2007:

Os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Extraordinária da 2ª Câmara, de

22/5/20007, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso II, e 43, inciso I, da Lei nº

8.443, de 16 de julho de 1992, c/c os arts. 143, 237, parágrafo único, e 250 do Regimento Interno, quanto

ao(s) processo(s) a seguir relacionado(s), em conhecer da(s) representação(ões), considerá-la(s)

procedente(s), fazer a(s) seguinte(s) determinação(ões) e/ou ordenar a adoção da(s) seguinte(s) medida(s) e

determinar o arquivamento, dando ciência ao(s) representante(s), de acordo com os pareceres emitidos nos

autos:


Determinações:

8.1 à Universidade Federal de Santa Catarina que informe em tópico próprio constante do Relatório de Gestão

de suas contas anuais, a partir da próxima e até que a situação esteja definitivamente regularizada, a situação

dos pagamentos das verbas relativas ao reajuste de 26,05% da URP/1989 (Reclamatória Trabalhista nº

561/1989 e outras que eventualmente tenham sido ajuizadas), destacando o andamento em cada ano e a

situação das ações judiciais que fundamentam os pagamentos, principalmente sobre o Mandado de

Segurança TRT/SC 00079-2007-000-12-00-8 e acerca do Mandado de Segurança 2001.34.00.020574-8/17ª

VF Distrito Federal, discriminando todas as providências adotadas em cada ano, inclusive aquelas tendentes

à recuperação dos valores indevidamente pagos caso as decisões judiciais tenham sido derrubadas ou

tenham perdido a sua validade/eficácia;

8.2 à CGU/SC que informe em tópico próprio constante do Relatório de Auditoria de Gestão da UFSC, em

todas as contas anuais a partir da próxima e até que a situação esteja definitivamente regularizada, a

situação dos pagamentos das verbas relativas ao reajuste de 26,05% da URP/1989 (Reclamatória

Trabalhista nº 561/1989 e outras que eventualmente tenham sido ajuizadas), destacando as justificativas da

entidade, principalmente quanto ao andamento das ações judiciais que fundamentam os pagamentos,

principalmente sobre o Mandado de Segurança TRT/SC 00079-2007-000-12-00-8 e acerca do Mandado de

Segurança 2001.34.00.020574-8/17ª VF Distrito Federal, discriminando todas as providências adotadas

pela UFSC em cada ano, inclusive aquelas tendentes à recuperação dos valores indevidamente pagos caso

as decisões judiciais tenham sido derrubadas ou tenham perdido a sua validade/eficácia. Providências em 2010:

1. Memorando n.º 188/AUDIN/2010: datado de 21 de dezembro de 2010, ao Pró-Reitor de Desenvolvimento

Humano e Social, solicitando informação acerca da situação atual das verbas relativas ao reajuste de 26,05% da

URP/1989 (Reclamatória Trabalhista n.º 561/1989 e outras que eventualmente tenham sido ajuizadas),

destacando o andamento e a situação das ações judiciais que fundamentam os pagamentos, principalmente

sobre o Mandado de Segurança TRT/SC (00079-2007-000-12-00-8 e acerca do Mandado de Segurança

2001.34.00.020574-8/17ª VF Distrito Federal, discriminando todas as providências adotadas no ano, inclusive

aquelas tendentes à recuperação dos valores indevidamente pagos caso as decisões judiciais tenham sido

derrubadas ou tenham perdido a sua validade/eficácia;

2. Informação: A CGU considerou na letra ”a” do item 5.1.1.1 – Informação (021), do Relatório 243915, que o

Acórdão 1.185/2007-2.ª Câmara FOI ATENDIDO, pois verificou que o Relatório de Gestão 2009 da UFSC

contempla o atendimento ao referido item do Acórdão entre as páginas 201 a 235.

Aguardando Manifestação da PRDHS sobre as informações solicitadas no Memorando n.º 188/AUDIN/2010.

3. Informação: Por meio do Memorando n.º 012/PRDHS-UFSC, de 18 de fevereiro de 2011, a PRDHS

disponibiliza à AudIn cópia do Memorando n.º 70/2011/DDAP, de 16 de fevereiro de 2011, com o seguinte

teor:

(...) “O Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, cessou o pagamento do percentual de 26,05% -

URP/fev/89, a partir de janeiro/2008, dos docentes desta Instituição, integrantes da RT n.º 561/89. Com relação

ao andamento e a situação das ações judiciais, principalmente sobre o Mandato de Segurança TRT/SC

00079.2007.000.12.0 e do Mandado de Segurança 2001.34.00.020574-8/17.ª VF Distrito Federal,

encaminhamos à Procuradoria Federal junto à UFSC, Memorando n.º 16/2011/DDAP, de 13/01/2011, reiterado

pelo Memorando n.º 67/2011/DDAP, de 14/02/2011 (cópias anexas) para informar sobre a situação das citadas

ações judiciais”.(...)


SEFIP TC 009.555/2001-5

Tipo de Expediente – N.° – datado de: Natureza:

Ofício n.° 1841/2008-TCU/Sefip – de 27/06/2008 (Recebido em 02/07/2008) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. M., em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão nº 1764/2008-TCU-

2ª Câmara, prolatado na Sessão de 24/06/2008, Ata 21/2008.

A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal deverá ser

formalmente notificado a respeito.

Salientamos que a ausência de atendimento tempestivo às determinações do TCU poderá ensejar a aplicação, aos

responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n° 8.443/92.

Acórdão n.° 1.764/2008–TCU – 2.ª Câmara, Ata 21/2008 - Relação 16/2008:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos que versam sobre Pedido de Reexame interposto pelo Sr.

Manoel Cordeiro, contra os itens 9.1 e 9.3 do Acórdão n.º 2474/2005 - 2ª Câmara que julgou ilegal a sua

aposentadoria;

Considerando que no recurso sob exame, o recorrente limita-se a mostrar seu inconformismo com a decisão

deste Tribunal. Argumenta, em síntese, que o Tribunal não poderia decidir de forma diferente do Ministro


da Educação, “...última instância administrativa...”;

Considerando que os argumentos do recorrente são de ordem meramente jurídicos, não acostando aos autos

fatos ou documentos novos supervenientes capazes de ensejarem a suplantação da intempestividade

indicada no subitem 2.3.1. do exame de admissibilidade;

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Extraordinária da 2ª

Câmara, de 24/6/2008, por unanimidade, com fundamento nos arts. 32, parágrafo único, e 48, parágrafo

único, da Lei 8.443/92 c/c os arts. 285, § 2º, e 286, parágrafo único, do RI/TCU:

9.1 não seja conhecido o recurso por ser intempestivo e não trazer fatos novos;

9.2 dar conhecimento deste Acórdão ao recorrente. Providências em 2010:

1. Memorando n.° 040/AUDIN/2010, à Procuradoria Geral da Procuradoria Federal Junto à UFSC, com o seguinte

teor:

1. Para que esta Auditoria Interna possa informar em seu Parecer sobre as Contas da UFSC, as

pendências acerca das determinações do TCU, em especial à recomendação 9.1 do Acórdão n.º 1764/2008-

TCU-2.ª Câmara que através da qual não foi reconhecido o pedido de Reexame interposto pelo Sr. Manoel

Cordeiro contra os itens 9.1 e 9.3 do Acórdão n.º 2474/2005-2.ª Câmara, solicitamos que esta Procuradoria

Federal Junto à UFSC informe à Auditoria Interna, até 16/03/2009, a situação atual da ação de cobrança n.º

2008.72.00.014045-9.

2. Aproveitamos para encaminhar o Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna do exercício

de 2009, sendo que as últimas informações sobre o assunto, de conhecimento da Auditoria Interna, estão

informadas nas fls. 228 a 230.

2. Memorando n.° 118/PF/UFSC/2010, informando que a Ação Judicial n.º 2008.72.00.014045-9 foi suspensa em

vista da decisão proferida pelo Superior Tribunal de Justiça, que considerou legal a acumulação de cargos em

que incidia o Professor Manoel Cordeiro.


SEFIP TC 007.735/2003-0


Ofício n.° 08302-TCU/Sefip – de 13/01/2009 (Recebido em 20/01/2009) Reiteração

Teor do Ofício:

Reitero os termos do ofício anexo, cujo prazo para atendimento está expirado.

Salientamos que a ausência de atendimento não impedirá a apreciação da matéria pelo Tribunal e poderá ensejar a

aplicação da multa no art. 58, inciso IV, da Lei n° 8.443/92.

Anexo: Ofício n.° 2.479/2008-TCU/Sefip – de 17/10/2008 (Recebido em 23/10/2008), com o seguinte teor:

▫ Encaminhamos a V. M., em anexo, para conhecimento e providências pertinentes, cópia do Acórdão n°

2.213/2008-TCU-Plenário, prolatado na Sessão de 08/10/2008, Ata n° 41/2008.

2. Salientamos que a ausência de atendimento tempestivo às determinações do TCU poderá ensejar a

aplicação, aos responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n° 8.443/92.

Acórdão n.° 2.213/2008–TCU–Plenário – Ata 41/2008:

VISTOS, discutidos e relatados estes autos de processo de aposentadoria,

ACORDAM, os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária, com

fulcro no inciso II do art.39 da Lei n° 8.443/92 e no inciso IX do art. 71 da Constituição

Federal, c/c § 1° do art. 261 do Regimento Interno deste Tribunal, em:

9.1 manter em seus exatos termos o Acórdão constante da Relação n° 91/2003- 2ª Câmara, ATA

20/2003, da relatoria do Ministro Guilherme Palmeira;

9.2 determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que mantenha o pagamento da vantagem

denominada “decisão judicial transitada em julgado”, relativa ao percentual de 3,17%, apenas

enquanto perdurar a decisão que a ele dá suporte e sob a forma de vantagem pessoal

nominalmente identificada, sujeita exclusivamente aos reajustes gerais dos servidores públicos

federais;

9.3 arquivar o presente processo.

Interessado: Rogério Goulart. Providências em 2010:

1. Informação: A CGU considerou em seu Relatório 243915, item 5.1.1.1 Informações, que o Acórdão

2.213/2008-TCU-Plenário encontra-se no aguardo de manifestação do TCU.


SEFIP TC 007.861/2008-7



Ofício n.º 09782-TCU/SEFIP – de 2/4/2009 (Recebido em 8/4/2009) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Sª, em anexo, para conhecimento e anotação nas respectivas pastas funcionais, cópia do

Acórdão 1.102/2009-TCU-Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 24/03/2009, ATA 8/2009, mediante o qual

foram considerados legais, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do

art. 6º da Resolução TCU nº 206, de 24.10.2007.

Acórdão n.º 1.102/2009–TCU–2ª Câmara – Ata n.º 8/2009–2ª Câmara:

Os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão da 2ª Câmara, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos artigos 1º, inciso V; e 39, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992; art.

143 do Regimento Interno; e art. 7º da Resolução TCU 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de

objeto, a apreciação para fins de registro dos atos de concessão a seguir relacionados, por força da cessação

dos erspectivos efeitos financeiros, motivada pelo falecimento dos respectivos beneficiários ou pelo

advento do termo final das condições objetivas necessárias à sua continuidade, de acordo com os pareceres

emitidos nos autos.

1. Processo TC-007.861/2008-7 (PENSÃO CIVIL)

1.1. Interessado: Roberta Cavalcanti de Brito (005.724.399-97)

1.2 Entidade: Universidade Federal de Santa Catarina - MEC. Providências em 2009:

1. Despacho do Magnífico Reitor, datado de 13/4/09, à Proinfa, c/c à AUDIN. Providências em 2010:

1. Informação: Por desvio de tramitação, o Ofício n.º 09782-TCU/Sefip não constou do Relatório de Atividades da

Auditoria Interna do exercício de 2009.

Através do Memorando n.º 062/AUDIN/2010, de 19/4/2010, foi solicitado à SEPLAN a inclusão destas

determinações no Relatório de Gestão de 2009.


SECEX-SC TC 018.647/2008-5


Ofício n.º 179/2009-TCU/SECEX-SC – de 2/4/2009 (Recebido em 13/4/2009) Comunicação

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção das providências previstas nos itens 9.2.1 e 9.2.2,

copia do Acórdão n.º 388/2009, adotado por este Tribunal em Sessão do Plenário de 11/3/2009, ao apreciar o

processo de relatório e auditoria (TC-018.647/2008-5), bem como do relatório e voto que o fundamentam.

Informo que o não cumprimento à deliberação do Tribunal sujeita o responsável à multa prevista no art. 58, § 1º, da

Lei n.º 8.443/92.

Acórdão n.º 388/2009–TCU–Plenário – Ata n.º 9/2009–Plenário:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de relatório de auditoria realizada na Universidade Federal de

Santa Catarina (UFSC) com o objetivo de avaliar o relacionamento da referida Instituição Federal de

Ensino Superior com as seguintes fundações de apoio: Fundação de Amparo à Pesquisa e Extensão

Universitária (Fapeu), Fundação de Ensino e Engenharia de Santa Catarina (Feesc), Fundação de Estudos e

Pesquisas Sócio-Econômicas (Fepese) e Fundação José Arthur Boitex (Funjab). ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão do Plenário, ante as razões

expostas pelo relator, em: 9.1. acolher parcialmente as razões de justificativa apresentadas, deixando, contudo, de aplicar multa aos

responsáveis em razão de não restar comprovado dano ao erário decorrente das ações que motivaram a

realização de suas audiências; 9.2. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 9.2.1. se abstenha de realizar contrato ou instrumento similar com o fim de saldar compromissos relativos a

exercícios encerrados, devendo, para tais casos, ater-se ao que dispõem os arts. 37 da Lei 4.320/64 e 22 do

Decreto 93.872/86; 9.2.2. observe o princípio da segregação de funções ao designar servidor para fiscalizar contratos, de forma

a designar fiscal que não possua vínculo com o fiscalizado, nem seja beneficiário (direto ou indireto) do

contrato; 9.3. encaminhar cópia deste acórdão, acompanhado do relatório e do voto que o fundamentam ao

Ministério Público do Estado de Santa Catarina; 9.4. arquivar os presentes autos Providências em 2009:

1. Despacho do Magnífico Reitor, datado de 02/04/2009, à PROINFRA, com cópia para a AUDIN. Providências em 2010:


1. Informação: Por desvio de tramitação, o Ofício n.º 179-TCU/SECEX-SC não constou do Relatório de

Atividades da Auditoria Interna do exercício de 2009.




SECEX-MG TC 017.177/2008-2

Tipo de Expediente – N° - datado de: Natureza:

Ofício n.° 707/2009-TCU/SECEX-MG – de 03/04/2009 (Recebido em 13/04/2009) Comunicação

Acórdão n.° 510/2009–TCU–Plenário – Ata n.º 11/2009–Plenário:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Fiscalização de Orientação Centralizada, cujo objetivo foi

avaliar, no plano nacional, o relacionamento das Instituições Federais de Ensino Superior – IFES com suas

fundações de apoio, em que se aprecia solicitação do Ministro da Ciência e Tecnologia no sentido de que

seja concedido prazo para início do cumprimento do disposto no subitem 9.4.1 do Acórdão 2.731/2008-

Plenário. ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão do Plenário, ante as razões

expostas pelo relator, em: 9.1. conceder o prazo de 360 (trezentos e sessenta) dias para início do cumprimento do disposto no subitem

9.4.1 do Acórdão 2.731/2008-Plenário, contados a partir desta deliberação;

9.2. dar ciência do presente acórdão, acompanhando do relatório e voto que o fundamentam, aos Ministros

de Estado da Ciência e Tecnologia; da Educação; do Planejamento, Orçamento e Gestão; e à Associação

Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior (Andifes).

Acórdão n.° 2.731/2008–TCU–Plenário – Ata n.º 50/2008–Plenário:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Fiscalização de Orientação Centralizada, executada por

diversas unidades técnicas do tribunal, sob a coordenação da Secex/MG, cujo objetivo foi avaliar, no

plano nacional, o relacionamento das Instituições Federais de Ensino Superior com suas fundações de

apoio.

ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão do Plenário, ante as

razões expostas pelo relator, em:

9.1. firmar o entendimento de que a expressão "recursos públicos” a que se refere o art. 3º, caput, da

Lei 8.958/1994 abrange não apenas os recursos financeiros aplicados nos projetos executados com

fundamento na citada lei, mas também toda e qualquer receita auferida com a utilização de recursos

humanos e materiais das Instituições Federais de Ensino Superior, tais como: laboratórios, salas de

aula; materiais de apoio e de escritório; nome e imagem da instituição; redes de tecnologia de

informação; documentação acadêmica e demais itens de patrimônio tangível ou intangível das

instituições de ensino utilizados em parcerias com fundações de apoio, sendo obrigatório o

recolhimento de tais receitas à conta única do Tesouro Nacional;

9.2. determinar ao Ministério da Educação que, no prazo de 180 dias a contar da ciência desta

deliberação, institua ato normativo regulamentando o relacionamento das Instituições Federais de

Ensino Superior com suas fundações de apoio, de modo que as IFES adotem providências para o

cumprimento das seguintes medidas:

9.2.1. definam procedimentos relativos às contratações de projetos junto às suas fundações de apoio,

em que se preveja, por parâmetros objetivos e sempre que possível quantitativos, entre outras

disposições as seguintes providências:

9.2.1.1. individualização do contrato por projeto devidamente aprovado pelo órgão competente da

IFES (art. 55, inciso I, da Lei 8.666/1993);

9.2.1.2. registros centralizados de todos os projetos executados e/ou desenvolvidos pela fundação de

apoio (art. 1, § 4º, do Decreto 5.205/2004).

9.1.1.3. elaboração prévia e detalhada dos planos de trabalho referentes a cada projeto contratado

(projeto básico referido na Lei 8.666/1993 ou Plano de Trabalho referido no Decreto 6.170/2007 e

normativos correlatos);

9.2.1.4. obrigatoriedade (art. 3º, inc. II, da Lei 8.958/1994) de que a prestação de contas seja

formalmente analisada no âmbito da IFES, com a devida segregação de funções entre coordenadores e

avaliadores de projetos, mediante a produção de um laudo de avaliação que ateste a regularidade de

todas as despesas arroladas, em conformidade com a legislação aplicável, confira o alcance de todas as

metas quantitativas e qualitativas constantes do plano de trabalho, bem como assegure o tombamento

tempestivo dos bens adquiridos no projeto, além de delimitar e personalizar a responsabilidade na

liquidação, conforme art. 58 da Lei 4.320/1964;


9.2.1.5. publicidade de todos os projetos, planos de trabalho e seleções para concessão de bolsas

(inclusive seus resultados e valores), por todos os meios disponíveis, especialmente o Boletim Interno e

o portal da IFES, para que a comunidade acadêmica tome conhecimento dessas atividades e os

interessados em participar delas possam se habilitar em observância ao disposto no art. 37, caput, da

Constituição Federal, respeitadas eventuais exigências específicas acordadas com financiadores

externos por meio de instrumentos formalizadores;

9.2.1.6. teto máximo de valores de bolsas de ensino, pesquisa e extensão para servidores envolvidos em

projetos, referenciados a valores de bolsas pagas por instituições oficiais de fomento a essas áreas;

9.2.1.7. teto máximo recebível por servidor, em bolsas desses tipos, preferencialmente referenciado em

percentual relativo à sua remuneração regular e correspondente ao total de bolsas recebido pelo

servidor;

9.2.1.8. previsão de critérios para participação de professor em atividades relacionadas a projetos de

ensino, pesquisa ou extensão que acarretem pagamentos de bolsas, inclusive no que se refere à

colaboração esporádica, remunerada ou não, prevista no Decreto 94.664/1987;

9.2.1.9. definição quanto à repartição de receitas e recursos oriundos dos projetos em parceria.

9.2.2. implantem rotinas de encaminhamento dos projetos que contenham informações tais como:

definição precisa do objeto, projeto básico, metas e indicadores de desempenho e de resultados,

recursos humanos e materiais envolvidos, discriminados como pertencentes ou não aos quadros da

IFES, planilha de custos incluindo os ressarcimentos à IFES, bolsas a serem pagas, discriminadas por

valores e beneficiários nominalmente identificados (com matrícula Siape caso servidores da IFES e

CPF em caso contrário), pagamentos previstos por prestação de serviços por pessoas físicas e jurídicas

e demais dados julgados relevantes;

9.2.3. divulguem, em especial nos Boletins Internos e nos portais ou sítios da Ifes em redes gerais de

informação, como a Internet, dados e informações sobre seu relacionamento com fundações de apoio,

incluindo obrigatoriamente os dispositivos legais e regulamentadores internos e externos; a sistemática

de elaboração e aprovação de projetos; a relação de projetos desenvolvidos e em andamento com

objetos, metas e indicadores; as regras aplicáveis às bolsas com a divulgação de beneficiários e valores

recebidos; montantes financeiros gerenciados em parceria; endereços de portais e sítios das fundações

de apoio e outras informações julgadas relevantes;

9.2.4. verifiquem, previamente à celebração de qualquer instrumento de parceria com as fundações de

apoio, o cumprimento das exigências relativas aos critérios de credenciamento ou recredenciamento

constantes da Portaria Interministerial MEC/MCT nº 3.185, de 07/10/2004, com as modificações

introduzidas pela Portaria Interministerial MEC/MCT nº 475, de 14/04/2008 ou outras que lhes

venham a substituir;

9.2.5. estabeleçam, com suas fundações de apoio, contratos ou convênios individualizados para cada

projeto de parceria a ser firmado, abstendo-se de efetuar, para a cobertura desses projetos, aditivos,

apostilas ou instrumentos similares como acessórios a contratos ou convênios genéricos ou do tipo

"guarda-chuva”, não previstos em lei e também vedados pela Instrução Normativa nº 2/2008, art. 3º, do

Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão;

9.2.6. promovam as alterações necessárias à adequação dos atuais instrumentos que não se enquadrem

na forma disposta no item acima;

9.2.7. firmem seus contratos atentando para a devida segregação de funções e responsabilidades, no

que tange à propositura, homologação, assinatura, coordenação e fiscalização, de modo a impedir a

concentração dessas funções exclusivamente em um único servidor, em especial nos coordenadores de

projetos;

9.2.8. não permitam a existência de projetos seqüenciais no tempo, sem a necessária justificativa

técnica ou acadêmica;

9.2.9. exijam que as contratações relativas a projetos classificados como de desenvolvimento

institucional impliquem produtos que resultem em melhorias mensuráveis da eficácia e eficiência no

desempenho da IFES, com impacto evidente em sistemas de avaliação institucional do MEC e em

políticas públicas plurianuais de ensino superior com metas definidas, evitando enquadrar nesse

conceito atividades tais como: manutenção predial ou infra-estrutural, conservação, limpeza, vigilância,

reparos, aquisições e serviços na área de informática, expansões vegetativas ou de atividades de

secretariado, serviços gráficos e reprográficos, telefonia, tarefas técnico-administrativas de rotina,

como a realização de concursos vestibulares, e que, adicionalmente, não estejam objetivamente

definidas no Plano de Desenvolvimento Institucional da IFES;

9.2.10. normatizem e fiscalizem a atuação de coordenadores de projetos, com vistas a evitar

favorecimento, nas composições de equipes, para cônjuges e parentes de servidores da instituição, não

integrantes dos quadros das IFES, bem como a contratação de empresas, pelas fundações de apoio, nas

quais participem de alguma forma, ou ainda o direcionamento de bolsas em benefício dessas pessoas;


9.2.11. não permitam, nos contratos e convênios com fundações de apoio regidos pela Lei 8.958/1994,

a subcontratação total do objeto ou a subcontratação das parcelas mais relevantes por parte dessas

fundações, bem assim a subcontratação de outras fundações de apoio como executora da totalidade ou

mesmo de partes do projeto;

9.2.12. não permitam pagamento de bolsas para servidores da IFES ligados à área do projeto, de forma

concomitante com a subcontratação irregular de pessoas físicas e jurídicas que executem efetivamente

o objeto do contrato;

9.2.13. não permitam a subcontratação de outras fundações de apoio como executoras da totalidade ou

mesmo de partes do projeto, tendo em vista a caracterização de fraude no uso da possibilidade de

dispensa de licitação prevista no art. 1º da Lei nº 8.958/1994, com o surgimento de cadeias irregulares

desse tipo de dispensa;

9.2.14. efetuem controle finalístico e de gestão das licitações realizadas pelas fundações de apoio para

a contratação de bens e serviços, bem como dos processos de contratação de pessoal não integrante da

instituição apoiada, evitando quaisquer ações destinadas a prover a IFES de mão-de-obra para

atividades de caráter permanente ou que caracterizem a terceirização irregular;

9.2.15. exijam a criação de contas bancárias específicas, individualizadas por contrato/convênio, para a

guarda e gerenciamento de recursos financeiros oriundos de quaisquer projetos estabelecidos com base

na Lei 8.958/1994, quando não se tratar de recursos próprios da universidade, cujo recolhimento à

conta única do Tesouro é obrigatória, bem como exijam rotina e contas contábeis também específicas

para cada um desses instrumentos, incluindo a guarda discriminada de documentação e os registros em

meio informatizado com acesso aberto, quando necessário e legalmente cabível, à IFES e seus setores

de auditoria interna e aos órgãos de controle interno e externo da Administração Pública;

9.2.16. estabeleçam sistemática de gestão, controle e procedimentos internos, para perfeita adequação

ao exigido no art. 3º, incisos III e IV, da Lei 8.958/1994, no que tange à atuação dos órgãos de controle

interno e externo, bem como dos setores de auditoria interna da IFES, considerando os recursos

públicos mencionados no caput desse dispositivo não apenas como os relativos a recursos financeiros,

mas também aqueles relativos a recursos de laboratórios, salas de aula, professores, pesquisadores,

materiais de apoio e de escritório, nome e imagem da instituição, redes de tecnologia de informação,

conhecimento gerado, documentação acadêmica gerada e demais itens de patrimônio tangível ou

intangível da Instituição de Ensino utilizado em parcerias com fundações de apoio;

9.2.17. estabeleçam sistemática de controle e análise das prestações de contas dos contratos correlatos

a cada projeto em parceria com fundações de apoio, que abranja, além dos aspectos contábeis, os de

legalidade, efetividade e economicidade, com possibilidade de acompanhamento em tempo real da

execução físico-financeira da situação de cada projeto e com atesto final da prestação de contas,

respeitando a segregação de funções e de responsabilidades;

9.2.18. exijam que essas prestações de contas contenham, pelo menos, os seguintes documentos:

demonstrativos de receitas e despesas; relação de pagamentos identificando o nome do beneficiário e

seu CNPJ ou CPF, número do documento fiscal com a data da emissão e bem adquirido ou serviço

prestado; atas de licitação, se houver; relação de bolsistas e de empregados pagos pelo projeto com as

respectivas cargas horárias e também guias de recolhimentos de saldos à conta única da Universidade

de valores com essa destinação legal e normativa;

9.2.19. estabeleçam a obrigação de que as notas fiscais relativas a despesas feitas por fundações de

apoio, sejam identificadas com o número do projeto, ficando à disposição da IFES e dos órgãos de

controle pelo prazo de cinco anos após o encerramento do projeto;

9.2.20. providenciem a incorporação, em todos os contratos ou convênios firmados com base no art. 1º

da Lei 8.958/94, de cláusulas que obriguem as fundações de apoio a prestar contas à IFES apoiada;

9.2.21. promovam, em conjunto com o Conselho Universitário e demais setores envolvidos na questão,

projeto e eventual normativo para a estruturação da auditoria interna da IFES, com a fixação de um

número mínimo de servidores técnicos capazes de desenvolver a contento as atividades de controle

administrativo, incluindo o relacionamento com fundações de apoio;

9.2.22. não permitam o pagamento de quaisquer tipos de bolsas a servidores, por parte de fundações de

apoio, que caracterizem contraprestação de serviços, como participação, nos projetos, de servidores da

área-meio da universidade para desenvolver atividades de sua atribuição regular, mesmo que fora de

seu horário de trabalho; participação de professores da IFES em cursos de pós-graduação não-

gratuitos; e a participação de servidores em atividades de desenvolvimento, instalação ou

manutenção de produtos ou serviços de apoio a áreas de infra-estrutura operacional da IFES, devendo

tais atividades serem remuneradas, com a devida tributação, pela contratação de pessoas físicas ou

jurídicas por parte das fundações de apoio ou, quando permitidos, pagamentos de servidores por meio

de instrumentos aplicados para a prestação de serviços extraordinários;

9.2.23. abstenham-se de pagar bolsas a alunos que estejam atuando em projetos regidos pela Lei nº

8.958/1994;


9.2.24. utilizem adequadamente a nomenclatura de bolsas estabelecida no art. 6º do Decreto

5.205/2004, que admite exclusivamente as modalidades de ensino, pesquisa e extensão, evitando

quaisquer outras denominações diferentes, bem como abstenham-se de permitir qualquer caracterização

de bolsas de ensino nas atividades típicas de magistério, de graduação ou pós graduação (lato ou stricto

sensu);

9.2.25. não permitam o pagamento de quaisquer bolsas a servidores que tenham como finalidade o

pagamento de valores a título de funções comissionadas sem previsão de pagamento regular ou, ainda,

a remuneração de servidores da IFES como diretores ou membros de conselhos das fundações,

impedida pelo parágrafo 1º do art. 4º do Decreto 5.205/2004;

9.2.26. atentem, com rigor, para as disposições firmadas no Acórdão 1.520/2006 - Plenário no que se

refere ao exercício de atividades permanentes da administração e, no tocante serviços passíveis de

terceirização mediante licitação, adotem as providências necessárias visando ao afastamento dos

contratados de forma irregular;

9.2.27. exijam a transferência de bens ao patrimônio da IFES de forma vinculada à prestação de contas

de cada contrato ou convênio com fundações de apoio, evitando a incorporação em lotes periódicos

que dificultem a correlação de cada bem ao projeto onde foi utilizado, devendo essa transferência

patrimonial fazer parte da rotina de atesto final da prestação de contas do contrato, convênio e projeto

conexo, com a devida responsabilização de seus executores;

9.2.28. abstenham-se de transferir diretamente, para fundações de apoio, recursos oriundos do

Programa de Apoio a Planos de Reestruturação e Expansão das Universidades Federais (Reuni),

instituído pelo Decreto 6.096/2007), tendo em vista que tais recursos devem seguir cronograma

previamente determinado entre o Ministério da Educação e as IFES e submeter-se aos processos

licitatórios exigidos em lei;

9.2.29. não transfiram, para as fundações de apoio, recursos destinados à execução de obras ou

serviços de engenharia, tendo em vista o não-enquadramento desta atividade no conceito de

desenvolvimento institucional, nos termos da jurisprudência firmada pelo Tribunal;

9.2.30. não emitam empenhos em nome da própria IFES ou em nome de fundações de apoio sob a

alegação de inviabilidade de execução orçamentária temporal, em especial em proximidade de final de

exercício;

9.2.31. adotem providências no sentido de delimitar e incentivar ações nas vertentes de inovação e

pesquisa tecnológica no ambiente produtivo, que tragam para o cenário acadêmico e técnico-

administrativo da IFES resultados que nela devem permanecer, especialmente em termos de patentes e

royalties, evitando a dispersão e apropriação, por agentes privados, desses resultados;

9.2.32. efetuem os procedimentos para adequação dos cursos de pós-graduação lato sensu ligados às

suas correspondentes Pró-Reitorias de ensino nesse nível, ainda que realizados em parceria

administrativa e financeira com fundações de apoio, ao que dispõe o art. 9º da Resolução CNE/CES

1/2001, que exige um percentual mínimo de professores, em cada curso, de 50% de mestres e doutores,

zelando também para o cumprimento de todas as demais exigências dessa Resolução e do Parecer

CNE/CES 364/2002, que regula a cobrança de taxas e mensalidades nessa vertente de ensino;

9.2.33. abstenham-se de permitir a inclusão dos cursos mencionados no subitem acima em qualquer

sistemática aplicada à vertente acadêmica de extensão, dado que o art. 44 da Lei 9.394/1996, em seus

incisos III e IV, não enquadra a pós-graduação na mencionada vertente;

9.2.34. não paguem a seus professores e servidores técnico-administrativos a Gratificação de Cursos e

Concursos, instituída pela Lei 11.314/2006, de forma concomitante com remuneração por bolsas ou

por serviços extraordinários;

9.2.35. apliquem todas as possibilidades oferecidas pela Gratificação de Cursos e Concursos instituída

pela Lei 11.314/2006 e regulamentada pelo Decreto 6.114/2007, em especial quanto à substituição de

pagamentos por bolsas a servidores quando da realização de cursos nas vertentes de ensino e extensão,

internos e externos, inclusive pós-graduação lato sensu, bem como de concursos, incluindo vestibulares

e concursos públicos de provas e títulos para seleção de servidores;

9.2.36. efetuem, gradativamente e em paralelo com as demais providências correlatas aqui

determinadas, a inserção dos cursos de pós-graduação lato sensu, porventura oferecidos, em seus

processos acadêmicos e administrativos regulares, sem a condução exclusiva por fundações de apoio,

uma vez que o Parecer CNE/CES 364/2002 considerou tais cursos como não-regulares apenas para fins

de não-gratuidade, sendo mantidas as orientações da Resolução CNE/CES 1/2001 quanto ao

acompanhamento e gestão pela IFES autorizada a ministrar e conduzir esses cursos;

9.2.37. atentem, em suas relações com fundações de apoio, para o estrito cumprimento do Decreto

6.170/2007, que dispõe sobre as normas relativas às transferências de recursos da União mediante

convênios e contratos de repasse, inclusive quanto ao cumprimento do estabelecido no art. 2º, inciso II,

que estabelece restrições quanto à participação de servidores da IFES como dirigentes das fundações;


9.2.38. não permitam que as ações a serem realizadas pelas fundações de apoio possam ser conduzidas

ou tenham como participantes parentes de dirigentes e/ou servidores das IFES ou de dirigentes das

fundações de apoio, em respeito às orientações éticas para impedimentos de nepotismo na

Administração Pública;

9.2.39. abstenham-se de permitir, por absoluta falta de previsão legal, nos contratos e convênios para

execução de projetos com fundações de apoio, a utilização de Fundos de Apoio Institucional (FAI) ou

instrumentos similares, zelando para que, com base no art. 6º da Lei 8.958/1994 e no inciso V do art. 1º

- A da Portaria MEC/MCT 475/2008, sejam feitos os devidos ressarcimentos por uso de bens e

serviços ou quaisquer parcelas de apoio para a IFES à conta única do Tesouro Nacional e na rubrica de

recursos próprios arrecadados;

9.2.40. abstenham-se de celebrar contratos ou convênios com fundações de apoio que estabeleçam o

procedimento de transferir à fundação a arrecadação de recursos provenientes de prestação de serviços

a terceiros, ressalvados aqueles diretamente vinculados ao custeio de projetos específicos nos estritos

limites das despesas correspondentes a tais projetos, aprovados previamente pela Ifes nos termos das

resoluções internas que regem a matéria, por prazo determinado e dentro da finalidade de dar apoio a

projetos de pesquisa, ensino e extensão e de desenvolvimento institucional, científico e tecnológico de

interesse da instituição federal contratante;

9.2.41. não utilizem contrato ou convênio regularmente celebrado com fundação de apoio (vinculado a

um projeto específico) para a arrecadação de receitas ou a execução de despesas não oriundas da

execução do objeto contratado;

9.2.42. controlem rigorosamente a arrecadação de receitas ou a execução de despesas das unidades

gestoras por intermédio de fundações de apoio, com vistas a evitar o início ou prosseguimento da

execução financeira dessas atividades sem a existência de contrato ou convênio devidamente

formalizado;

9.2.43. providenciem o recolhimento diário à conta única da universidade dos ingressos de todos os

recursos que lhe são legalmente devidos, explicitando esta exigência no instrumento contratual ou no

convênio e estabelecendo mecanismos de controle e conciliação dos valores arrecadados, em

atendimento ao art. 164, § 3º, da Constituição, dos arts. 56, 57 e 60 a 63 da Lei 4.320/64 e do art. 2º do

Decreto nº 93.872/86;

9.2.44. procedam ao recolhimento à conta única do Tesouro Nacional do saldo de todos os recursos

atualmente mantidos nas fundações de apoio a título de recursos devidos à instituição e às unidades

acadêmicas como ressarcimento ou remuneração pela participação na prestação de serviços cuja

arrecadação financeira esteja a cargo da fundação, bem como dos saldos dos contratos de mesma

natureza atualmente existentes, em obediência ao disposto no art. 164, § 3º, da Constituição, dos arts.

56, 57 e 60 a 63 da Lei 4.320/64 e do art. 2º do Decreto 93.872/86);

9.3. determinar aos Ministérios da Educação e do Planejamento, Orçamento e Gestão que:

9.3.1. definam rotinas e sistemáticas que possibilitem maior agilidade na edição de decretos de

suplementações orçamentárias para as IFES, autorizadas pelas Leis Orçamentárias Anuais, em especial

as decorrentes de recursos oriundos de superávit financeiro ou do excesso de arrecadação de receitas

próprias e vinculadas;

9.3.2. orientem todas as IFES para que façam as devidas previsões orçamentárias relativas às fontes de

receita por recursos próprios arrecadados, atentando, nessas previsões, para as atividades feitas em

parceria com fundações de apoio que tenham elevados índices de repetição em exercícios anteriores,

como cursos de pós-graduação;

9.4. determinar aos Ministérios da Educação, do Planejamento Orçamento e Gestão e da Ciência e

Tecnologia que:

9.4.1. orientem todas as agências financiadoras, fundos e órgãos subordinados para que não efetuem

contratos ou convênios de repasse de recursos financeiros, com objetivos de fomento à pesquisa

científica ou tecnológica, diretamente para fundações de apoio a IFES, se destinados a projetos

abrangidos pela Lei nº 8.958/1994, hipótese em que tais avenças devem ser feitas diretamente com as

IFES;

9.4.2. abstenham-se de efetuar repasses de recursos financeiros para as IFES que possam inviabilizar a

execução orçamentária e financeira nos termos das normas legais pertinentes, em especial em

proximidade de final de exercício, executando esses repasses de forma planejada e tempestiva;

9.5. determinar ao Ministério da Ciência e Tecnologia que oriente à Financiadora de Estudos e Projetos

(Finep) no sentido de tornar mais ágil e tempestiva a análise das prestações de contas apresentadas por

fundações de apoio a IFES, com vistas a possibilitar a transferência regular dos bens adquiridos com

recursos repassados por essa agência de fomento ao patrimônio da respectiva IFES;

9.6. recomendar ao Ministério da Educação que:

9.6.1. examine a possibilidade de adequar a redação do Decreto 5.205/2004 à jurisprudência desta

Corte no que concerne ao conceito da expressão "desenvolvimento institucional”, em especial quanto

aos seguintes dispositivos:


9.6.1.1. a exclusão, no parágrafo 3º do art. 1º, da expressão "inclusive aqueles de natureza infra-

estrutural”, a teor do disposto no art. 1º, caput, da Lei 8.958/1994, que faz referência específica à

realização de projetos de pesquisa, ensino e extensão e de desenvolvimento institucional;

9.6.1.2. a substituição, no mesmo parágrafo, da expressão "consignados em plano institucional

aprovado pelo órgão superior da instituição” por "consignados em plano institucional aprovado pelo

órgão superior da instituição e que impliquem produtos que resultem em melhorias mensuráveis da

eficácia e eficiência no desempenho da IFES, com impacto evidente em sistemas de avaliação

institucional do MEC e em políticas públicas plurianuais de ensino superior com metas definidas”;

9.6.1.3. a substituição, no art. 7º, da expressão "as bolsas concedidas” por "as bolsas de ensino,

pesquisa e extensão, assim denominadas, concedidas”;

9.6.2. promova as ações necessárias com vistas à definição, nos dispositivos legais que regulam o

regime de dedicação exclusiva, em especial o Decreto 94.664/1987, dos critérios e limites da

colaboração esporádica, remunerada ou não, em assuntos da especialidade do docente da carreira do

magistério superior;

9.6.3. examine a viabilidade legal e técnica de aplicar aos casos de vacância dos cargos técnico-

administrativos os mesmos critérios utilizados quando da vacância dos cargos da carreira docente,

usualmente conhecido como "professor-equivalente”, de modo a tornar mais ágil a substituição de

servidores nos quadros das IFES;

9.7. alertar os dirigentes das IFES que a persistência das distorções detectadas na presente auditoria

poderá ensejar a aplicação das sanções previstas na Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992, inclusive a

inabilitação dos responsáveis, por um período de cinco a oito anos, para o exercício de cargo em

comissão ou função de confiança no âmbito da administração pública federal e a declaração de

inidoneidade da fundação de apoio para participar, por até cinco anos, de licitação/contratação na

Administração Pública Federal;

9.8. determinar à Secex/MG que efetue o monitoramento das determinações exaradas neste acórdão;

9.9. encaminhar cópia desta deliberação, acompanhada do relatório e voto que a fundamentam, às

seguintes autoridades e órgãos e entidades:

9.9.1. Ministros de Estado da Educação; Ciência e Tecnologia; e Planejamento, Orçamento e Gestão;

9.9.2. Ministério Público Federal e Ministérios Públicos Estaduais;

9.9.3. Câmara dos Deputados, Comissões de Fiscalização, Finanças e Controle; Educação e Cultura;

Finanças e Tributação; Ciência e Tecnologia, Comunicações e Informática; Trabalho, Administração e

Serviço Público e Legislação Participativa da Câmara dos Deputados;

9.9.4. Senado Federal, Comissões de Educação, Cultura e Esporte; Ciência, Tecnologia, Inovação,

Comunicações e Informática; e Assuntos Econômicos do Senado Federal;

9.9.5. Secretaria de Educação Superior do Ministério da Educação; Associação Nacional dos

Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior; Conselho de Reitores das Universidades

Brasileiras; Sindicato Nacional dos Docentes das Instituições de Ensino Superior; Conselho Nacional

das Fundações de Apoio às Instituições Federais de Ensino Superior e de Pesquisa Científica e

Tecnológica; e Federação de Sindicatos de Trabalhadores das Universidades Brasileiras;

9.9.6. Secretaria da Receita Federal do Brasil para que, no exercício de suas competências, avalie os

reflexos tributários e contributivos dos achados de auditoria ora enfocados sobre as questões de bolsas

a servidores e alunos de Instituições Federais de Ensino Superior pagas por fundações de apoio;

9.9.7. Secretaria-Geral de Controle Externo, para examinar a inclusão, na decisão normativa relativa à

apresentação de contas ao Tribunal, de que trata a Instrução Normativa TCU 57/2008, de tópico

específico no Relatório Anual de Gestão das IFES sobre o relacionamento dessas entidades com suas

fundações de apoio, considerando as sugestões apresentadas no subitem 5.18, alíneas a a k, do relatório

de auditoria, devendo a referida unidade básica providenciar a divulgação do presente acórdão a todas

as unidades técnicas que detenham em sua clientela Instituições Federais de Ensino Superior e outros

órgãos ou entidades alcançados por esta deliberação. Providências em 2009:

1. Ofício nº 25/PF/UFSC/2009, datado de 5/5/2009, ao Secretário da SECEX/SC, com o seguinte teor:

O Acórdão acima epigrafado, de 25-3-2009, concede o prazo de 365 dias para início do cumprimento do

disposto no subitem 9.4.1 do Acórdão 2731/2008-Plenário. Este, por sua vez, determina aos Ministérios da

Educação, do Planejamento, Orçamento e Gestão e Ciência e Tecnologia, que “orientem todas as agências

financiadoras, fundos e órgãos subordinados para que não efetuem contratos ou convênios de repasse de

recursos financeiros, com objetivos de fomento à pesquisa científica ou tecnológica, diretamente para

fundações de apoio a IFES, se destinados a projetos abrangidos pela Lei n.º 8.958/1994, hipótese em que

tais avenças devem ser feitas diretamente com as IFES”.

Conforme exarado no Relatório, a medida suspensiva visa a estabelecer um período transitório necessário

ao resgate da autonomia por parte das IFES, sem o que se impõe comprometimento dos investimentos em

pesquisa no país.

Muito embora tenham sido destacados expressamente no aludido Relatório os impactos significativos


causados pelo citado subitem no âmbito da FINEP e do CNPq, faz-se mister lembrar e resgatar a

inarredável relevância dos financiamentos à pesquisa e desenvolvimento tecnológico no país

proporcionados pelas notórias instituições concessionárias, permissionárias e autorizadas do setor de

energia elétrica e de petróleo, as quais, por determinação legal (Lei n.º 9.991, de 24-7-2000, e Lei n.º 9.478,

de 6-8-1997, respectivamente), estão obrigadas a aplicar parcela de suas receitas nessa atividade.

Nessa sentido, e instado pelos pesquisadores da UFSC envolvidos em projetos financiados pela Petrobrás e

por instituições do setor da energia elétrica, venho consultar Vossa Senhoria da possibilidade de serem

considerados abrangidos pela permissão moratória do Acórdão em questão os financiamentos

proporcionados por essas empresas aos projetos de pesquisa executados pela IFES.

Certo de vossa atenção, colho do ensejo para renovar protestos de apreço e consideração. Providências em 2010:

1. Informação: Por desvio de tramitação, o Ofício n.º 25/PF/UFSC/2009 não constou do Relatório de Atividades

da Auditoria Interna do exercício de 2009.




SEFIP TC 017.050/2005-9



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. M., em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão n.º 672/2009-TCU-

Plenário, prolatado na Sessão de 8/4/2009, Ata 13/2009. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal deverá

ser formalmente notificado a respeito. Salientamos que a ausência de atendimento tempestivo às determinações do TCU poderá ensejar a aplicação, aos

responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n.º 8.443/92. Acórdão n.° 672/2009–TCU–Plenário – Ata n.º 13/2009–Plenário:

“VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam de representação formulada pela Secretaria de

Fiscalização de Pessoal – Sefip.

ACORDAM, os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária, diante das

razões expostas pelo Relator, em:

9.1 conhecer da presente representação, nos termos do art. 237, inciso VI, do Regimento Interno do TCU

para, no mérito, considerá-la procedente;

9.2 determinar à Secretaria de Recursos Humanos do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão –

SRH/MPOG, órgão gestor dos sistemas Sipec e Siape que, no prazo de 90 (noventa) dias, coordene as

ações a serem tomadas pelos órgãos de recursos humanos listados no relatório de fls. 14/165 no sentido

de:

9.2.1 convocar os servidores relacionados no citado relatório para, no prazo de 20 (vinte) dias, fazerem opção

pelo regime de dedicação exclusiva em que estão investidos ou pelo outro cargo público de que são

titulares, se ainda persistir a situação de acumulação, tornando sem efeito a dedicação exclusiva em caso

de opção pelo outro cargo público; caso a situação de acumulação não mais perdure, a comprovação

deverá ser solicitada junto ao outro órgão em que o servidor mantém ou mantinha vínculo;

9.2.2 levantar os valores indevidamente pagos a título de dedicação exclusiva, durante o período da

acumulação com outro cargo ou emprego público, devendo os servidores ressarcir as importâncias na

forma do art. 46 da Lei n.º 8.112/90;

9.2.3 comunicar a este Tribunal, por meio de relatório consolidado, as providências tomadas para cada caso

listado no mencionado relatório;

9.2.4 fazer gestões ao Ministério do Trabalho e Emprego – TEM e ao Serviço Federal de Processamento de

Dados – SERPRO no sentido de ser desenvolvida sistemática para cruzamentos periódicos entre as

bases de dados do Siape e da Relação Anual de Informações Sociais – RAIS, de forma a detectar, entre

outras possíveis irregularidades:

9.2.4.1 a acumulação de cargos públicos entre entes da esfera federal, estadual e municipal;

9.2.4.2 a verificação dos requisitos apresentados pelos pleiteantes a pensões que exigem dependência

econômica, inclusive para a possível identificação de fraudes na concessão de guarda ou tutela;

9.2.4.3 pagamentos que extrapolem o cálculo do teto constitucional previsto no art. 37, inciso XI, da

Constituição Federal, posto que a RAIS contém as informações sobre a remuneração dos empregados;

9.2.4.4 pagamentos de auxílio-alimentação em duplicidade, vedados pelo art. 22 § 2º, da Lei nº 8.460/92, com

a redação dada pela Lei nº 9.527/97;


9.3 determinar à Sefip que acompanhe o cumprimento das determinações feitas e encaminhe à SRH/MPOG,

em meio magnético, o resultado do cruzamentos de dados feito por essa Unidade Técnica, de forma a

agilizar as providências a serem tomadas por aquela Secretaria;

9.4 arquivar os presentes autos.”

Servidores do Siape investidos em dedicação exclusiva, que acumulam outro cargo ou emprego na RAIS

(Pág. 89/90): (Órgão 26246: UFSC – UPAG: Pró-Reitoria de Assuntos da Comunidade Universitária/PRAC) 1. Servidor: 1157479 – RICARDO JOSÉ ARAÚJO DE OLIVEIRA – CPF: 05702585968 – PIS: 10022031771

Empregadores: UFSC

Cargo: Professor 3º Grau

Carga Horária: 40 horas

Data Admissão: 1/8/1980

Fundação Universidade do Estado de SC – Florianópolis/SC



2. Servidor: 1158871 – NEUSA DE QUEIROZ SANTOS – CPF: 5109213904 – PIS: 18013080639

Empregadores: UFSC




Procuradoria Geral da Fazenda Junto ao T.C. – Florianópolis/SC



3. Servidor: 1159646 – HUMBERTO CHEREM MENDES DE SOUZA – CPF: 30557895987 – PIS: 17001812097

Empregadores: UFSC




Secretaria de Estado da Saúde – Florianópolis/SC



4. Servidor: 1159958 – ALCIDES MILTON DA SILVA – CPF: 05713994953 – PIS: 10104754432

Empregadores: UFSC




Prefeitura Municipal de Palhoça – Palhoça/SC



5. Servidor: 1357609 – CARLOS RENATO SOARES – CPF: 18437710987 – PIS: 10072916335

Empregadores: UFSC




Secretaria Municipal da Saúde – São Paulo/SP



6. Servidor: 1478595 – IONE RIBEIRO VALLE – CPF: 29583721972 – PIS: 10072507486

Empregadores: UFSC




Fundação Universidade do Estado de SC – Florianópolis/SC



7. Servidor: 2177643 – FÁTIMA BUCHELE – CPF: 44662530997 – PIS: 12052891619

Empregadores: UFSC




Secretaria de Estado da Saúde – Florianópolis/SC



8. Servidor: 2192371 – GLÁUCIA SANTOS ZIMMERMANN – CPF: 80643086900 – PIS: 12483989219

Empregadores: UFSC




Prefeitura Municipal de São José – São José/SC




Providências em 2010:

1. Informação, A CGU constou no item 5.1.1.1 – Informação (021), letra “d”, porém NÃO INFORMOU SE

CONSIDERA OU NÃO ATENDIDO.


SECEX – 6ª Secretaria de Controle Externo – Brasília - DF TC 009.755/2002-

4


Ofício n.° 799/2009-TCU/SECEX-6 – de 19/06/2009 (Recebido em 01/07/2009) Comunicação

Teor do Ofício:

1. Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção da medida prevista no item 9.2 (no que se

refere ao servidor dessa universidade Ricardo Triska, CPF 376.496.809-59), cópia do Acórdão nº 584/2009 –

Plenário, acompanhado do Relatório e Voto que o fundamentam, adotados por este Tribunal em Sessão de 1/4/2009,

ao apreciar processo de Prestação de Contas do Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia – IBCT,

exercício 2001 (TC 009.755/2002-4).

2. Por oportuno, esclareço que não houve recolhimento dos débitos no prazo fixado por este Tribunal, e, por essa

razão, nos termos do item 9.2, o ordenador de despesa dessa entidade deverá proceder ao desconto integral ou

parcelado das quantias devidas, observando o disposto no art. 46, § 1º, da Lei nº 8.112/90.

3. A quantia a ser descontada deve corresponder a metade do valor total da dívida de responsabilidade do referido

servidor em solidariedade com o Senhor Almiro Blumenschein, atualizada monetariamente e acrescida de juros de

mora, calculados a partir das respectivas datas, até a data do efetivo recolhimento.

4. Informo que o não-cumprimento à deliberação do Tribunal sujeita o responsável à multa prevista no art. 58 §

1º, da Lei nº 8.443/92.

5. Por fim, solicito a devolução imediata da 2ª via deste ofício, com o “ciente” de Vossa Magnificência.

Acórdão n.° 584/2009–TCU-Plenário – Ata n.º 12/2009–Plenário:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de recurso de revisão interposto pelo Ministério Público junto

ao Tribunal de Contas da União - MP/TCU contra o Acórdão nº 786/2003 - 1ª Câmara, por meio do qual

este Tribunal julgou regulares com ressalva a prestação de contas simplificada do Instituto Brasileiro de

Informação em Ciência e Tecnologia - Ibict, referente ao exercício de 2001; ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão do Plenário, ante as razões

expostas pelo Relator, em: 9.1. julgar irregulares as contas do Sr. Almiro Blumenschein, ex-Diretor do Ibict, e as contas do Sr.

Ricardo Triska, ex-Assessor do Diretor do Ibict, com fundamento nos arts. 1º, inciso I, 16, inciso III, alínea

"c", 19, caput, e 23, inciso III, da Lei nº 8.443/1992, e condená-los, ao pagamento das importâncias adiante

indicadas, fixando-lhes o prazo de 15 (quinze) dias, a contar da notificação, para que comprovem, perante

o Tribunal (art. 214, inciso III, alínea "a", do Regimento Interno), o recolhimento das quantias abaixo

especificadas aos cofres do Tesouro Nacional, atualizadas monetariamente e acrescidas dos juros de mora,

calculados a partir das respectivas datas, abaixo relacionadas, até a data do efetivo recolhimento, na forma

da legislação em vigor:

Parcela da dívida de responsabilidade do Sr. Ricardo Triska em solidariedade com o Sr. Almiro

Blumenschein DATA VALOR

DÉBITO DÉBITO (R$)

23/3/2001 1.376,33

30/3/2001 1.506,90

6/4/2001 1.516,05

12/4/2001 1.376,33

20/4/2001 1.433,25

29/4/2001 252,20

18/5/2001 380,67

25/5/2001 1.506,90

1º/6/2001 1.516,05

1º/6/2001 440,35

7/6/2001 1.376,33

22/6/2001 864,35

29/6/2001 1.058,35

6/7/2001 1.058,35

13/07/2001 1.058,35

23/07/2001 421,20

30/07/2001 528,20

6/8/2001 1.065,55

20/8/2001 1.058,35

27/8/2001 904,35


3/9/2001 491,35

10/9/2001 1.073,15

16/9/2001 424,15

24/9/2001 846,35

9/10/2001 590,40

15/10/2001 1.496,55

22/10/2001 1.270,35

5/11/2001 868,00

19/11/2001 1.934,95

25/11/2001 1.259,35

17/12/2001 516,15

3/9/2001 491,35

Parcela da dívida de responsabilidade Sr. Almiro Blumenschein: DATA VALOR

DÉBITO DÉBITO (R$)

3/4/2001 300,47

10/4/2001 300,47

17/4/2001 300,47

2/5/2001 300,47

8/5/2001 283,41

15/5/2001 300,47

18/5/2001 387,25

29/5/2001 300,47

5/6/2001 827,29

11/6/2001 272,35

19/6/2001 266,35

26/6/2001 272,35

3/7/2001 272,35

10/7/2001 278,35

17/7/2001 272,35

24/7/2001 278,35

31/7/2001 300,47

14/8/2001 300,47

21/8/2001 333,11

28/8/2001 365,73

4/9/2001 365,73

2/10/2001 365,73

17/12/2001 206,15

9.2. determinar à Universidade Federal de Goiás e à Universidade Federal de Santa Catarina que procedam

ao desconto das dívidas na remuneração dos Srs. Almiro Blumenschein e Ricardo Triska, respectivamente,

observado o disposto no do art. 46 da Lei 8.112, de 11 de dezembro de 1990;

9.3. autorizar, desde logo, nos termos do art. 28, inciso II, da Lei nº 8.443/1992, a cobrança judicial das

dívidas, caso não sejam atendidas as notificações ou deixem de ser realizados os descontos na remuneração

dos Responsáveis;

9.4. comunicar aos responsáveis o teor da presente deliberação;

9.5. encaminhar cópia deste Acórdão, assim como do Relatório e do Voto que o fundamentam, ao Dr.

Eduardo Botão Pelella, Procurador da República no Distrito Federal



Humano e Social, solicitando que informe se já houve quitação dos valores de reposição ao erário para o

servidor Ricardo Triska, matrícula 1170060, cujo início dos descontos deu-se em setembro de 2009.

2. Informação: A CGU considerou no item 5.1.1.1 – Informação (021), letra “h”, do Relatório 243915 que o

Acórdão 584/2009-Plenário FOI ATENDIDO, em virtude da inclusão dos valores a ressarcir a partir da folha de

pagamento de setembro/2009, para o servidor matrícula 1170060.

Por meio de consulta ao SIAPE, a Auditoria Interna verificou a continuidade do ressarcimento em

dezembro/2010, restando parcelas a serem ressarcidas nos períodos posteriores.


SEFIP TC 016.192/2007-2



Teor do Ofício:

1. Encaminhamos a V. M, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão nº 3907/2009-

TCU-2ª Câmara, prolatado na Sessão de 21/07/2009, Ata 24/2009.

2. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal

deverá ser formalmente notificado a respeito.


3. Salientamos que a ausência de atendimento tempestivo às determinações do TCU poderá ensejar a aplicação,

aos responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei nº 8.443/92.

Acórdão n.° 3.907/2009–TCU-2ª Câmara – Ata n.º 24/2009–2.ª Câmara:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos que cuidam das aposentadorias concedidas em favor de

servidores da Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC.

ACORDAM os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão extraordinária da 2ª

Câmara, diante das razões expostas pelo relator, com fundamento nos arts. 71, inciso III, da Constituição

Federal, 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei 8.443, de 16/7/1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, e 259 a 263 do

Regimento Interno/TCU, em: 9.1. considerar ilegais as aposentadorias concedidas aos interessados indicados no item 3 deste acórdão,

negando registro aos atos de número 1-079500-6-04-1998-000253-0, 1-079500-6-04-1998-000341-2, 1-

079500-6-04-1998-000387-0 e 1-079500-6-04-1998-000252-1;

9.2. dispensar a reposição das importâncias recebidas indevidamente, nos termos do enunciado 106 da

súmula de jurisprudência do TCU;

9.3. determinar à UFSC que:

9.3.1. no prazo de 15 (quinze) dias, contados da ciência desta deliberação, faça cessar os pagamentos

decorrentes dos atos impugnados, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa

omissa;

9.3.2. comunique aos interessados o teor deste acórdão, alertando-os de que o efeito suspensivo

proveniente da interposição de eventuais recursos não os eximirá da devolução dos valores percebidos

indevidamente após a notificação deste decisum, caso os recursos não sejam providos;

9.3.3. no prazo de 30 (trinta) dias, contados da ciência desta deliberação, envie a este tribunal documentos

mediante os quais comprove que os inativos tomaram ciência do presente julgado;

9.4. determinar à Sefip que verifique o atendimento às determinações contidas no subitem 9.3 supra,

representando a este tribunal em caso de descumprimento;

9.5. esclarecer à entidade de origem que:

9.5.1. nos termos do art. 262, § 2º, do Regimento Interno/TCU, as concessões consideradas ilegais poderão

prosperar, mediante emissão de novos atos escoimados das irregularidades apontadas, na sistemática

definida na Instrução Normativa/TCU 55, de 24/10/2007, por intermédio do Sistema de Apreciação e

Registro de Atos e Admissão e Concessões;

9.5.2. caso opte pela emissão de novos atos livres das falhas apontadas nestes autos, atente aos seguintes

critérios de cálculo para pagamento de parcela referente a horas extras concedidas judicialmente:

9.5.2.1. os pagamentos referentes a horas extras somente deveriam ser mantidos, parcial ou integralmente,

após 1º/1/1991, caso fosse necessário evitar eventual descenso remuneratório decorrente da implantação da

estrutura remuneratória então criada;

9.5.2.2. observado o disposto no subitem anterior, a parcela mantida com vistas a garantir a irredutibilidade

de vencimentos deveria ser convertida em vantagem pessoal nominalmente identificada - VPNI, adotando-

se como referência o valor devido em 1º/1/1991 ou na data da sentença judicial concessiva da vantagem,

caso esta tenha sido proferida posteriormente ao início dos efeitos financeiros da Lei 8.112/1990;

9.5.2.3. uma vez transformada em VPNI, a parcela deveria ter sido absorvida pelos aumentos salariais

específicos da categoria, sujeitando-se, até a total absorção, unicamente aos reajustes gerais concedidos

desde então aos servidores públicos federais

Providência em 2010:


Humano e Social, solicitando que encaminhe informações acerca da situação atual da(s) ação(ões) referentes à

manutenção do pagamento de rubrica a título de Horas-Extras aos servidores Mat. Siape n.º 1155482, 1155276,

1155279 e 1155633.

2. Informação: A CGU informa em seu Relatório 243915 – Informação (021), item 5.1.1.1, letra “j”, que o

Acórdão 3.907/TCU-2.ª Câmara foi parcialmente atendido, dependendo de decisão em demanda judicial.

Aguarda-se resposta da PRDHS ao Memo n.º 188/AUDIN/2010.



teor:

(...) “Os servidores Mat. SIAPE n.º 1155482, 1155276, 1155279 e 1155633, percebem o pagamento de Horas –

Extras por força de sentença judicial. A manutenção do pagamento das Horas-Extras está amparada pela ação

judicial n.º 2006.72.00.009358-8 interposta pelo Sindicato dos Trabalhadores da Universidade Federal de Santa

Catarina - SINTUFSC.”(...)


SECEX–SC TC 005.466/2005-8



Ofício n.° 909/2009-TCU/SECEX-SC – de 10/09/2009 (Recebido em 17/09/2009) Comunicação de

Decisão - Recurso

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção da medida prevista no item 9.3.1, cópia do Acórdão

n.º 4.575/2009, acompanhado do relatório e voto que o fundamentam, adotado por este Tribunal em Sessão da 2ª

Câmara de 1/9/2009, ao apreciar recurso de reconsideração interposto pelo Sr. Alexandre Ferrari de Souza em face

do Acórdão n.º 1910/2008-TCU/2ª Câmara, Sessão de 1º/7/2008, Ata n.º 22/2008, proferido no processo de tomada

de contas especial (TC 005.466/2005-8 – processo CGU/SFI n.º 01300.007654/2004-84).

Informo que o não-cumprimento à decisão do Tribunal sujeita o responsável à multa prevista no art. 58, § 1º, da Lei

n.º 8.443/92.

Acórdão n.° 4.575/2009–TCU-2.ª Câmara – Ata nº 30/2009–2.ª Câmara:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de tomada de contas especial, em fase de apreciação de recurso

de reconsideração interposto por Alexandre Ferrari de Souza contra o Acórdão 1910/2008 – 2ª Câmara,

mediante o qual as contas foram julgadas irregulares com imputação de débito e multa ao responsável. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão de 2ª Câmara, ante as

razões expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento nos artigos 32, inciso I, e 33, da Lei n.º 8.443/92, c/c os artigos 277, inciso I, e 285

do RI/TCU, conhecer do recurso, dar-lhe provimento e tornar insubsistente o Acórdão 1910/2008 – 2ª

Câmara;

9.2. julgar, com fundamento nos artigos 1º, inciso I, 16, inciso II, 18, e 23, inciso II, da Lei 8.443/1992 c/c

o art. 214, inciso II, do RI/TCU, as contas regulares com ressalva e dar quitação ao responsável;

9.3. determinar:

9.3.1. à Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC que adote as providências necessárias para obter

da Fundação de Ensino e Engenharia de Santa Catarina – FEESC e do responsável a doação e efetiva

incorporação dos bens adquiridos com recursos da bolsa ao patrimônio da UFSC;

9.3.2. à Secex/SC que acompanhe o cumprimento da determinação contida no subitem anterior; e

9.4. dar ciência desta deliberação ao responsável, à Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC e ao

Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico – CNPq.


1. Memorando n.º 045/Proinfra/2010, datado de 16/03/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em resposta ao Ofício n.º 909/2009 – TCU/SECEX-SC, de 10/09/2009, encaminhamos anexo o Ofício n.º

183/PROINFRA/2009, e os Ofícios da FEESC n.ºs FEESC/DAS-148, de 10/12/2009, FEESC/DAS/146-08,

de 08/12/2009 e FEESC/DAS/147-09, de 08/12/2009, contendo informações a respeito da incorporação

pela UFSC dos bens referentes ao projeto científico intitulado “Fontes de Alimentação para Centrais de

Telecomunicações”, coordenado pelo Sr. Alexandre Ferrari de Souza.

Comunicamos que os Servidores do Departamento de Patrimônio da UFSC encontraram no INEP apenas

01 (um) osciloscópio digital com monitor de fósforo colorido – tombamento FEESC n.º 005152.

Ressaltamos que enviamos o Ofício n.º 023/PROINFRA/2010 (anexo) ao Diretor de Projetos da FEESC,

solicitando informações a respeito da localização dos demais bens.

Ofício n° 023/PROINFRA/2010, datado de 16/03/2010, ao Gerente de Projetos da FEESC, com o seguinte

teor:

Para que possamos responder o Ofício n.º 909/2009-TCU-SECEX-SC, solicitamos os seguintes

documentos referentes á incorporação dos bens adquiridos com recursos da bolsa do projeto científico

intitulado “Fontes de alimentação para Centrais de Telecomunicações” coordenado pelo Sr. Alexandre

Ferrari de Souza, ao patrimônio da UFSC:

a) Cópia do Termo de Responsabilidade;

b) Nome do Responsável pelo recebimento dos bens;

c) Localização atual dos bens para que os servidores do Departamento de Patrimônio da UFSC possam

realizar a incorporação. Ofício FEESC/GE/035/2010, datado de 19/03/2010, à PROINFRA, com o seguinte teor:

Em resposta ao ofício n.º 023/Proinfra/2010, comunicamos que em 10 de dezembro de 2009,

respondemos vossa solicitação feita pelo ofício n.º 183/Proinfra/2009, através do Ofício

FEESC/DAS/148/2009. Neste ofício, o senhor solicitou que a FEESC deveria providenciar

imediatamente a incorporação à UFSC dos bens adquiridos, com recursos da bolsa do projeto

científico intitulado “Fontes de Alimentação para Centrais de Telecomunicações”, coordenado

pelo Senhor Alexandre Ferrari de Souza. Desta forma, acatando vossa solicitação, na mesma data a FEESC protocolou os ofícios

FEESC/DAS 146 e 147/2009, em anexo, na UFSC-PROINFRA/Secretaria, dando início ao

processo solicitado. A UFSC, por sua vez, passou, a partir daquela data, ficar responsável pelas

ações necessárias à incorporação dos referidos bens ao seu patrimônio, inclusive pela emissão do

termo de responsabilidade em seu nome.


Saliento ainda, que os ofícios FEESC/DAS/146 e 147, informam o responsável e a localização dos

bens. além disso, encaminhamos, para vosso conhecimento, cópia do termo de responsabilidade

junto à FEESC, emitidos no período de aquisição dos bens pela FEESC. 2. Memorando n.º 067/Proinfra/2010, datado de 19/04/2010, à Auditoria Interna, em resposta aos itens 1.3.1 e

1.3.2 da Solicitação de Auditoria 243915/16 da CGU-R/SC, que solicita informações sobre a implementação da

determinação do TCU. Através deste Memorando é encaminhando à Auditoria Interna o Memorando n.º

092/DAP/2010, bem como o Ofícios FEESC/DAS/148, FEESC/DAS/147-09, FEESC/DAS/146-09,

FEESC/GE/035/2010 e Ofício n.º 023/PROINFRA/2010.

Memorando n° 092/DGP/2010, datado de 19/04/2010, do Diretor do Departamento de Gestão do

Patrimônio, ao Pró-Reitor de Infraestrutura, com o seguinte teor:

Em resposta à Solicitação de Auditoria n.º 243915/16, itens 1.3.1 e 1.3.2, comunicamos que o

Responsável pela determinação em comento é o Diretor do Departamento de Patrimônio, Servidor

Francisco Carlos da Cunha e que a causa para a não implementação até o momento da determinação é a

dificuldade em encontrar os bens. Recebemos documento n.º 147-09/DAS/FEESC nos comunicando da localização dos bens e o nome

dos responsáveis pela carga patrimonial porém, quando o Servidor do Departamento de

Patrimônio/UFSC foi até o local determinado os bens não se encontravam. Estamos encaminhando Memorando aos responsáveis pela carga patrimonial, senhores: Alexandre

Ferrari de Souza, Fabiana Pottker de Souza e Hari Ferrari Mohr para que nos indique, com a maior

brevidade possível, o local de localização dos bens para que possamos efetuar a transferência do

tombamento da FEESC para a UFSC. Anexamos cópia dos documentos: FEESC/DAS/148 FEESC/DAS/147-09 Termo de Responsabilidade FEESC/DAS/149-09 3. Memorando n.º 256/2010/DGP, datado de 18/11/2010, à Proinfra, encaminhando os Termos de

Responsabilidade com a descrição dos equipamentos bem como com as assinaturas dos respectivos

responsáveis, além de cópias dos documentos relacionados à solicitação inicial para localização dos bens.

4. Ofício n.º 721/GR/2010, datado de 22/12/2010, à SECEX/TCU, com o seguinte teor:

1. Reportando-nos ao Ofício n.º 909/2009-TCU/SECEX-SC, de 10 de setembro de

2009, apresentamos cópias dos documentos que comprovam as providências adotadas durante o exercício

para cumprir as determinações do TCU constantes do item 9.3.1 do Acórdão 4575/2009-TCU-2.ª Câmara,

conforme segue:

• Memorando n.º 256/2010/DGP, de 18 de novembro de 2010, apresentando os

Termos de Responsabilidade com a descrição dos equipamentos , bem como com as assinaturas dos

respectivos responsáveis, além de cópias dos documentos relacionados à solicitação inicial para localização

dos bens;

• Termos de Responsabilidade n.º 09952004 e 22502008;

• Termos de Transferência n.º 05366/2010 e 03305/2010;

• Memorando n.º 095/DGP/2010, de 22 de abril de 2010;




• Ofício FEESC/GE/ 035/2010, de 19 de março de 2010;

• Ofício FEESC/DSA 148, de 10 de dezembro de 2009;

• Ofício FEESC/DSA 147-09, de 8 de dezembro de 2009;

• 2 Termos de Responsabilidade FEESC, assinados por Alexandre Ferrari de

Souza, datados de 8 de agosto de 2002;

• 2 Termos de Responsabilidade FEESC, assinado por Hari Bruno Mohr, datados

de 8 de agosto de 2002;

• Ofício FEESC/DSA/ 146-09, de 8 de dezembro de 2009;

2. Informamos que estes documentos também estão sendo disponibilizados à

Controladoria-Regional da União no Estado de Santa Catarina (CGU-R/SC), com o intuito de atender à

Recomendação 001 da Constatação 4.2.2.1, do Relatório de Auditoria Anual de Contas do Exercício de

2009, nº 243915, que assim solicita: “Que a Unidade apresente cópia do processo de incorporação dos

bens, indicando a descrição completa dos mesmos e a sua atual localização, para que, em trabalhos futuros

de auditoria, seja atestado o atendimento ao item 9.3.1 do Acórdão n.º 4.575/2009 – 2.ª Câmara”.

3. Colocando-nos à sua disposição para dirimir dúvidas que porventura se

apresentarem, firmamo-nos.



SECEX–SC TC 005.466/2005-8


Ofício n.° 1264/2010-TCU/SECEX-SC – de 6/12/2010 (Recebido em 17/12/2010) Comunicação de

Decisão - Recurso

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, cópia do Acórdão n.º 7.004/2010, acompanhado do relatório

e voto que o fundamentam, adotado por este Tribunal em Sessão da 2.ª Câmara de 23/11/2010, ao apreciar recurso

de reconsideração interposto em face do Acórdão n.º 4.575/2009-TCU-2.ª Câmara, Sessão de 1/9/2009, proferido

no processo de tomada de contas especial (TC 005.466/2005-8).

Acórdão n.° 7.004/2010–TCU-2.ª Câmara – Ata n.º 40/2010–2.ª Câmara:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Recurso de Reconsideração interposto contra o Acórdão

4.575/2009-TCU-2.ª Câmara. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 2.ª Câmara, ante as

razões expostas pelo Relator e com fundamento nos arts. 1.º, inciso I; 32, inciso I; e 33 da Lei 8.443, de 16

de julho de 1992, em: 9.1. não conhecer do Recurso de Reconsideração interposto pelo Conselho Nacional de Desenvolvimento

Científico e Tecnológico – CNPq, por não preencher os requisitos de admissibilidade exigidos. 9.2. dar ciência desta deliberação ao recorrente; 9.3. arquivar o presente processo.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 17/12/2010: “De ordem, encaminhe-se à

PROINFRA para providências, c/c à AUDIN.”


SECEX–SC TC 016.885/2009-6


Ofício n.° 932/2009-TCU/SECEX-SC – de 11/09/2009 (Recebido em 17/09/2009) Comunicação

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção das medidas previstas no item 1.6, cópia do

Acórdão n.º 4.524/2009-1ª Câmara, adotado por este Tribunal em Sessão de 01/09/2009, Ata n.º 30/2009, ao

apreciar o processo de Representação (TC-016.885/2009-6), acompanhado de cópia da Instrução da Unidade

Técnica de fls. 228/232.

Acórdão n.° 4.524/2009–TCU-1ª Câmara – Ata n.º 30/2009–1.ª Câmara:

Os Ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos arts. 143, incisos III e V, alínea a; 237, inciso VII, do Regimento

Interno/TCU, c/c o art. 113,§ 1º da Lei nº 8666/1993, em conhecer da presente Representação, para

considerá-la parcialmente procedente e encaminhar cópia desta deliberação e da instrução de fls. 228/232

aos representantes promovendo, em seguida, o arquivamento dos autos, sem prejuízo das determinações

constantes desta deliberação:

1. Processo TC-016.885/2009-6 (REPRESENTAÇÃO)

1.1. Responsável: Paulo Peixoto Portella (449.357.579-49).

1.2. Interessado: Fanem Ltda. (61.100.244/0001-30).

1.3. Órgão/Entidade: Universidade Federal de Santa Catarina - MEC.

1.4. Unidade Técnica: Secretaria de Controle Externo no Estado de Santa Catarina (SECEX-SC).

1.5. Advogado constituído nos autos: não há.

1.6. Determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que:

1.6.1. quando da elaboração de estimativas de preços de produtos/serviços a serem licitados, inclusive

daqueles de interesse do Hospital Universitário, promova ampla pesquisa de preço, abrangendo, inclusive,

outras aquisições/contratações da Administração Pública;

1.6.2. somente utilize ou autorize outro órgão ou entidade da Administração a utilizar a Ata de Registro de

Preços do Pregão Eletrônico n. 308/HU/2008-SRP para aquisição do item 19 caso fique comprovada e

documentada a vantajosidade do preço ofertado pela licitante vencedora para o referido item, após ampla

pesquisa de preços - inclusive em relação a outras contratações da Administração Pública - e comparação

de especificações técnicas por profissional capacitado;


1.6.3. caso verificado, por profissional capacitado e por pesquisa de mercado, que o preço registrado para o

item 19 do Pregão Eletrônico n. 308/HU/2008-SRP está acima dos preços praticados no mercado, busque a

negociação junto ao fornecedor para redução dos preços registrados, nos termos do § 1º do art. 12 do

Decreto n. 3931/2001, ou opte pela realização de licitação específica para a aquisição de incubadora de

terapia intensiva para atendimento de pacientes neonatais, assegurando à empresa Alliance S.A. preferência

em igualdade de condições, conforme disposto no § 4º do art. 15 da Lei n. 8666/1993 e no art. 7º do

Decreto n. 3931/2001;

1.7. Determinar à Controladoria-Geral da União que informe, nas próximas contas da Universidade Federal

de Santa Catarina e enquanto estiver em vigência a Ata de Registro de Preços do Pregão Eletrônico n.

308/HU/2008 a observância às determinações acima.


1. Memorando n.º 043/AUDIN/2010, datado de 12/3/2010, à Diretoria Geral do HU, com o seguinte teor:

1. Solicitamos que este HU disponibilize à esta Auditoria Interna, até 31/03/2010, as

informações sobre as providências tomadas para atender à determinação do Tribunal de Contas da União

no Acórdão 4524/2009 da 1.ª Câmara, cuja cópia foi encaminhada à UFSC através do Ofício n.º

932/2009-TCU/SECEX-SC de 11/09/2009.

2. O referido acórdão havia sido encaminhado ao HU, através do Memorando n.º

160/AUDIN/2009, de 24/09/2009, para conhecimento e adoção das medidas previstas no item 1.6 do

referido Acórdão.

3. Solicitamos que as informações sejam repassadas o mais breve possível, pois o assunto

será objeto de inspeção por parte da CGU-R/SC, durante a realização de Auditoria na UFSC por parte

daquele órgão de controle.

2. Memorando n.º 049/DA/HU/2010, datado de 24/3/2010, à Auditoria Interna, informando que em relação ao

Acórdão n.º 4524/2009-TCU-1.ª Câmara, o Hospital Universitário decidiu cancelar a aquisição do item 19 do

Pregão n.º 308/2008, conforme consta das cópias encaminhadas em anexo.

3. Ofício n.º 147/GR/2010, datado de 24/3/2010, ao Secretário de Controle Externo – SECEX-SC/TCU, com o

seguinte teor:

1. Com o intuito de atender às determinações do item 1.6 do Acórdão n.º 4524-TCU-1.ª

Câmara, apresentamos a V. S.ª cópia do Memorando n.º 049/DA/HU/2010, de 24 de março de 2010, do

Diretor de Administração do Hospital Universitário, informando que a Administração daquele

Nosocômio, tendo em vista o baixo desconto ofertado pela empresa vencedora do certame, optou pelo

cancelamento da aquisição do item 19 do Pregão n.º 308/2008, conforme documentos comprobatórios

anexos.

2. Colocando-nos à sua inteira disposição para dirimir possíveis dúvidas que porventura se


4. Informação: Por desvio de tramitação, o Ofício n.º 932/2009-TCU/SECEX-SC não constou do Relatório de

Gestão do exercício de 2009.

Por meio do Memorando n.º 062/AUDIN/2010, de 19/4/2010, foi solicitado à SEPLAN a inclusão destas



SEFIP TC 014.222/2004-3



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. S.ª, em anexo, para conhecimento e anotação nas respectivas pastas funcionais, cópia do

Acórdão 5.257/2009-TCU-Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 06/10/2009, ATA 35/2009, mediante o qual foi

considerado legal, para fins de registro, o ato de interesse do servidor nele especificado, nos termos do art. 6.º da

Resolução TCU n.º 206, de 24.10.2007.

Acórdão n.° 5.257/2009–TCU-2.ª Câmara – Ata n.º 35/2009–2.ª Câmara:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Pedido de Reexame interposto pela Sra. Eliana das Graças

Medeiros contra o Acórdão n.º 1.447/2007-2.ª Câmara que considerou ilegal seu ato de admissão na

Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão de Segunda Câmara, ante as

razões expostas pelo revisor, em: 9.1. Conhecer, com fulcro no art. 48, da Lei n.º 8.443/92, o pedido de reexame interposto pela Sra. Eliana

das Graças Medeiros para, no mérito, dar a ele providmento; 9.2. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que adote as medidas administrativas necessárias

para assegurar o cumprimento da jornada de trabalho fixada para a servidora Eliana das Graças Medeiros; 9.3. dar ciência desta deliberação à interessada e à Universidade Federal de Santa Catarina.



[...] Providências em 2010:

1. Memorando n.º 044/AUDIN/2010, datado de 15/3/2010, à Diretora Geral do Hospital Universitário, solicitando

informações sobre as providências tomadas para atender à determinação constante do item 9.2 do TCU no

Acórdão 5257/2009/2009 da 2.ª Câmara.

2. Ofício n.º 048/DG/HU/2010, datado de 15/3/2010, à Auditoria Interna, disponibilizando o memorando n.º

013/DE/2010, com as devidas informações.

Memorando n.º 013/DE/2010, de 15/03/2010, da Diretoria de Enfermagem, informando que a servidora

Eliana das Graças Medeiros exerce atividades no HU no horário compreendido das 18:30 às 6:30 hs,

conforme escala e que segundo informações da mesma, atua no Hospital Infantil Joana de Gusmão no

horário das 7:30 às 13:30, não havendo incompatibilidade de horário. A Diretora de Enfermagem informa

que estará solicitando declaração da outra instituição (Hospital Infantil Joana de Gusmão) que comprove tal

jornada de trabalho.

3. Correspondência eletrônica/AUDIN, datada de 1.º/4/2010, ao Diretor de Administração do HU, solicitando que a

Diretora de Enfermagem informe se já foi solicitada declaração do Hospital Infantil Joana de Gusmão a respeito

da Jornada de trabalho naquela instituição.

4. Declaração emitida pelo Hospital Infantil Joana de Gusmão, a pedido da Diretora de Enfermagem do HU,

datada de 5/4/2010, informando que a Servidora Eliana Das Graças Medeiros trabalha naquela Instituição das

7:30 às 13:30.

5. Informação: A CGU considerou em seu Relatório 243915 que o Acórdão 5.257/2009-2.ª Câmara FOI

ATENDIDO.


SEFIP TC 024.651/2009-1


Ofício n.° 16147-TCU/Sefip – de 29/01/2010 (Recebido em 05/02/2010) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Magnficência, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 60/2010-TCU-

Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 26/01/2010, ATA 1/2010, mediante o qual foram considerados

prejudicados, para fins de registro, os atos de itneresse dos servidores nele especificados, nos termos do art. 6º da


Acórdão n.° 60/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 1/2010–1.ª Câmara:

“Os Ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei n.º 8.443, de 16 de julho de

1992, c/c os arts. 1.º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar prejudicado, por perda de objeto, o exame de

mérito, para fins de registro, nos termos do art. 7º da Resolução 206/2007, do ato de aposentadoria

constante dos autos. 1.1. Interessado: Mauro José Manoel Júlio (145.274.489-00)


1. Despacho da Chefe do Gabinete do Reitor em exercício, datado de 9/2/10, com o seguinte teor: “à PRDHS para

as providências, c/c à PF/UFSC.”


SEFIP TC 026.194/2009-0



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Sa, em anexo, para conhecimento e anotação nas respectivas pastas funcionais, cópia do

Acórdão 86/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 26/01/2010, ATA 1/2010, mediante o qual foram

considerados legais, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do art.

6.º da Resolução TCU n.º 206, de 24.10.2007.




unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso I, da Lei n.º 8.443, de 16 de julho de


Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal constantes dos autos, de acordo com os pareceres emitidos. 1.1. Interessados: Emerson Juliano Prates (673.919.150-68); Juliane Viecili (898.126.110-53); Marialice de

Moraes (560.729.299-15); Mario Luiz Fernandes (439.946.369-48); Orlando Martini de Oliveira

(474.331.084-91); Pedro Paulo de Souza (687.821.449-15); Sandra Regina Coimbra Mena Barreto

(520.932.479-68).

Providêncisa em 2010:

1. Despacho da Chefe do Gabinete do Reitor em exercício, datado de 9/2/10, com o seguinte teor: “à PRDHS para

as providências, c/c à PF/UFSC.”


SECEX-SC TC 025.223/2009-0


Ofício n.° 587/2010-TCU/SECEX-SC – de 01/07/2010 (Recebido em 12/07/2010) Comunicação

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, cópia do Acórdão n.º 3.422/2010, acompanhado da

Instrução desta Unidade Técnica de fls. 200/202, adotado por este Tribunal em Sessão da 1.ª Câmara de 15/6/2010,

ao apreciar o processo de representação (TCU 025.223/2009-0).

Acórdão n.° 3.422/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 20/2010–1.ª Câmara:

Considerando que as providências tendentes à regularização das impropriedades objeto desta

Representação já foram adotadas, consoante se deflui da análise empreendida pela unidade técnica na

instrução de fls. 200/201 dos autos;


unanimidade, com fundamento nos arts. 143, inciso V, alínea a, e 237, inciso III, do Regimento

Interno/TCU, aprovado pela Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, e ante as razões expendidas

pelo relator, em conhecer da Representação para, no mérito, considerá-la procedente, e em arquivar os

autos, sem prejuízo do envio de cópia desta deliberação e da sobredita instrução ao interessado. 1.1. Interessado: TRT 12.ª REgião – 4.ª Vara do Trabalho de Florianópolis – JT.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 12/7/10, com o seguinte teor: “encaminhe-se à

PRDHS, c/c à AUDIN”.

2. Informação: Em consulta ao site do TCU, verificou-se que o processo encontra-se encerrado desde 4/8/2010.


SEFIP TC 000.896/2010-1



Teor do Ofício:


Acórdão n.º 650/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 23/02/2010, ATA 4/2010, mediante o qual


art. 6º da Resolução TCU nº 206, de 24.10.2007. Acórdão n.° 650/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 4/2010–1.ª Câmara:

“Os ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM,

por unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso I, da Lei n.º 8.443, de 16 de julho

de 1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado

pela Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais, para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal constante dos autos.”

Interessados: Ademir Donizeti Caldeira (018.913.298-12); Adriana Cibele de Mesquita Dantas

(507.839.040-53); Alessandra Furtado da Silva (780.340.781-15); Alessandro Pinzani (010.681.979-86);

Alexandra Susana Latini (832.626.950-68); Alexandra dos Passos (805.095.769-15); Alexandre Gava

Menezes (014.932.979-29); Alexandre dos Passos (947.018.069-00);


Alexsandro dos Santos Silveira (036.291.239-45); Aloysio Martins de Araújo Júnior (034.908.458-03);

Amanda Perez Montanez (004.404.799-16); Ana Claudia de Souza (854.921.599-68); Ana Patricia

Correa (822.617.419-87); Antonio Carlos Brasil Pinto (142.062.859-34); Camila Elizandra Rossi

(031.934.269-70); Carlos Henrique Araujo de Miranda Gomes (016.855.829-74); Celso Henrique Soufen Tumolo (030.275.298-62); Cesar Antonio Caus (642.122.549-72); Clarícia Otto

(675.242.229-04); Cláudia Cardoso Mesquita (787.056.656-04); Cláudia Sayer (002.697.897-07);

Cláudio Manoel Rodrigues de Melo (937.708.806-25); Clovis Ricardo Montenegro de Lima

(462.156.209-63); Cláudia Maria França Mazzei Nogueira (032.374.918-61); Cristiane Vanessa Tagliari

Correa (847.951.589-91); Cristina Cardoso Rodrigues (028.888.259-88); Cristina Silva Schreiber Oliveira (024.762.839-59); Daiane Pereira Lima (040.451.019-18); Daniel

Gonçalves (017.022.459-77); Daniel Knabben Ortellado (014.806.849-96); Darci Schnorrenberger

(894.663.819-20); Davide Franco (003.932.009-06); Debora Fernanda Basso (025.969.869-57); Denise

Lacerda (495.434.319-49); Edevard José de Araújo (343.678.379-04); Elane Schwinden Prudêncio

(751.477.699-00); Eleutério Jubanski (814.147.739-00); Eliete Cibele Cipriano Vaz (122.253.438-02);

Emerson Valério Fornalski (934.011.759-04); Enedir Ghisi (813.750.189-49); Ernesto Fernando Rodrigues Vicente (678.413.338-20); Etel Matielo (902.794.170-04); Evaldo dos

Santos (818.077.249-72); Fabrício Marcos Reis Hipólito (758.675.599-04); Fernando Amorim da Silva

(027.687.829-98); Francoise Toledo Reis (137.673.818-00); Fábio Marcelo Cuty da Silva (922.287.200-

20); Gilmar Stipp (038.876.539-98); Gladis Teresinha Taschetto Perlin (349.578.120-04); Guilherme

Mariz de Oliveira Barra (178.718.428-54); Humber Agrelli Andrade (591.433.200-15); Humberto Fenner

Lira Junior (947.579.419-00); Ibere do Nascimento (521.076.559-87); Ionara Bernardi (590.386.160-15); Isabel Cristina da Rosa (042.003.099-98); Janaina Machado Cordeiro

(025.909.499-44); Jeferson de Lima Tomazelli (092.552.258-98); Joao Batista Joenck Junior

(020.539.519-82); Josias Ricardo Hack (780.722.809-10); Joyce Regina Borges (009.173.029-58);

Juliana Machado Coelho (045.745.669-81); Juliana Pires Schulz (023.903.639-54); Karina Yukie

Matsuda (029.621.089-70); Lau Cheuk Lung (337.430.962-34); Leandro Amancio (037.351.619-36); Leandro Jose Bertoglio (987.614.479-00); Lucia Medianeira

Toniolo Brasil (474.266.910-04); Luciano Brasil Graziottin Rangel (641.238.711-00); Luciano de

Oliveira (932.469.609-25); Lucio Sartori Farenzena (482.291.130-68); Luiz Alvaro Monteiro Junior

(141.373.658-06); Marcelle Miranda Fortuci Lopes (046.167.206-57); Marcio Jose Rossi (585.395.309-53); Marco Antonio de Lorenzo (153.481.338-17); Marco Fabiano

Vasselai (845.671.639-15); Maria Manoela Centeno Carvalho Valença (224.618.410-04); Maria Teresa

dos Santos (044.459.218-07); Maria de Fatima Rocha (785.174.359-15); Mariana Feminella Veiga

(029.155.929-85); Mariana Silveira Barcelos (036.008.769-88); Marianne Rossi Stumpf (629.042.800-49); Marina Raijche Mattozo Rover (030.329.259-83); Marisa

Helena da Silva Horn (910.330.559-72); Mary Elizabeth Cerutti Rizzatti (422.299.100-78); Mauro Cesar

Silveira (238.337.000-25); Michele Andrigueti (980.816.910-49); Michele Edianez Gayeski

(934.135.640-72); Michelini Fatima da Silva (716.108.719-87); Miguel Angelo Acceta (426.078.330-00); Milene Raiche Flores (009.361.719-44); Monica Fantin

(579.269.059-68); Monica Feitosa de Carvalho Pedrozo Goncalves (003.356.649-62); Neide Arrias

Bittencourt (655.021.759-87); Neuton Alcedir de Lima Amaral (020.019.539-50); Nilzete Liberato

Bresolin (460.851.579-91); Orion Augusto Platt Neto (025.454.999-35); Patrícia Laura Torriglia

(004.586.299-01); Paulo Rafael Bosing (898.335.469-00).


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 9/3/10, com o seguinte teor: “à PRDHS para as

providências, com cópia à AUDIN.”.


SECEX-SC TC 029.343/2009-6



Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, cópia do Acórdão n.º 3.241/2010, adotado por este Tribunal

em Sessão da 1.ª Câmara de 08/06/2010, Ata n.º 19/2010, ao apreciar o processo de Representação (TC-

029.343/2009-6), da Universidade Federal de Santa Catarina, bem como da Instrução da Unidade Técnica de fls.

15/16.

2. Solicito que seja dado conhecimento da presente deliberação à responsável arrolada no mencionado Acórdão.

3. Informo que o não cumprimento à decisão do Tribunal sujeita o gestor à multa prevista no art. 58, § 1.º, da Lei n.º

8.443/92.


Acórdão n.º 3.241/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 19/2010–1.ª Câmara:

1.6. Determinações/Recomendações/Orientações/Alerta: 1.6.1. Alertar á administração da Universidade Federal de Santa Catarina que tal prática, cobrança

indevida de taxa de convênio, não tem respaldo legal e sujeita o gestor à aplicação de multa prevista no

art. 58, inciso II da Lei n.º 8.443/1992. 1.1. Responsável: Yara Maria Rauh Muller (247.889.889-68)

1.3. Órgão/Entidade: Universidade Federal de Santa Catarina – MEC.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 28/6/2010: “De Ordem, encaminhe-se à PREG,

c/c á AUDIN”.

2. Informação: Em consulta ao site do TCU, verificou-se que o processo encontra-se encerrado desde 21/7/2010.


SEFIP TC 013.851/2008-6



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. S.ª, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão 873/2010-TCU-

Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 09/03/2010, ATA 6/2010.

2. Solicitamos especial atenção no que se refere ao encaminhamento a esta Sefip, juntamente com a

resposta ao presente ofício, dos comprovantes de ciência dos interessados Aristides Martingo Maia (112.502.162-

49); Arnoldo de Oliveira Filho (221.346.979-20); Jackson Ferreira de Souza Callado (040.589.129-60); Jaqueline

Ferreira de Souza Callado (674.414.249-68); Julcinéia da Luz Gonçalves (769.372.839-20); Maria Azir Almeida

Lopes (098.520.509-15); Maria Célia dos Santos (004.141.759-30); Maria Dolores da Silva (666.573.269-04);

Ricardo Gaspar Muller (314.746.837-20); Thais Julcinéia Gonçalves (058.056.149-60), nos termos do que foi

estabelecido no Acórdão acima mencionado, independentemente de interposição de eventual recurso por parte do

órgão.

3. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse (a) órgão/entidade, o

Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.


aplicação, aos responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n.º 8.443/92.


“ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 2ª Câmara, diante das

razões expostas pelo Relator, com fundamento nos arts. 71, inciso III, da Constituição Federal de 1.988, c/c

os arts. 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c os artigos 1º, inciso VIII, 260,

do Regimento Interno/TCU, em:

9.1. julgar legal e determinar o respectivo registro ao ato de concessão de pensão em favor da beneficiária

Juraci da Rosa Rodrigues Lima (fls. 14/16);

9.2. julgar ilegais e negar registro aos demais atos de concessões, constantes deste processo, com a

consequente recusa de seus registros;

9.3 dispensar o recolhimento das parcelas indevidamente percebidas de boa-fé, conforme a Súmula TCU

106;

9.4 determinar à Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC), com fundamento nos arts. 71, inciso IX,

da Constituição Federal e 262 do Regimento Interno desta Corte, que:

9.4.1 faça cessar, no prazo de 15 (quinze) dias, os pagamentos decorrentes dos atos impugnados, contados

a partir da ciência da deliberação do Tribunal, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade

administrativa omissa;

9.4.2. promova a suspensão do pagamento da vantagem titulada 3,17% para todos os servidores ativos e

inativos e pensionistas dessa Universidade, visto que o art. 10 da Medida Provisória 2.225-45/2001 limitou

o seu pagamento até a data da vigência da reorganização ou reestruturação efetivada;

9.5. esclarecer à Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) que as concessões consideradas ilegais

poderão prosperar mediante a emissão e o encaminhamento a este Tribunal de novos atos concessórios,

escoimados da irregularidade verificada, nos termos do art. 262, § 2º, do Regimento Interno.”



providências, observando o prazo estipulado.”

2. Ofício n.º 181/GR/2010, datado de 8/4/2010, ao Ministro Presidente da Segunda Câmara do TCU, com o

seguinte teor:


1. A Universidade Federal de Santa Catarina, instituição autárquica educacional, em regime especial,

vem, perante Vossa Excelência, por intermédio de sua Reitora em exercício, interpor RECURSO DE

RECONSIDERAÇÃO, com fulcro no art. 285 do Regimento Interno dessa Corte, em face dos termos do

Acórdão n.º 873/2010, proferido pela colenda 2.ª Câmara do TCU, pelas razões de fato e de direito que

seguem anexas.

2. Esclarece a Vossa Excelência, preliminarmente, em atenção ao disposto no art. 282 do mencionado

Regimento Interno, que é parte legítima para recorrer, porquanto, se por um lado os efeitos das decisões

contidas no referido acórdão atingem diretamente os beneficiários de pensão, ali nomeados (9.4.1), bem

assim todos os servidores ativos, inativos e pensionistas (item 9.4.2), mostra-se evidente, d‟outra parte, que

alcançam indiretamente a ora Recorrente, posto que os autores dos atos inquinados de irregulares integram

seu quadro de pessoal.

3. Assim, demonstrando o interesse processual, e em atendimento ao princípio do contraditório,

insculpido no art. 5.º, inciso LV, da Constituição Federal, solicita seja reconhecida a Universidade Federal

de Santa Catarina como parte, e admitido o presente Recurso para efeito de apreciação e julgamento.

4. Nesses termos, pede deferimento.

Razões da Recorrente, Universidade Federal de Santa Catarina

INSIGNE RELATOR,

EMÉRITOS MINISTROS DA 2.ª CÂMARA,

Merecem reforma os itens 9.4.1 e 9.4.2 do v. Acórdão n.º 873/2010, dessa egrégia 2.ª Câmara,

consoante se faz notar nas presentes razões. Veja-se:

Nos itens 3.1 e 3.2 do Relatório, foi considerado que os beneficiários de pensão envolvidos no

Processo n.º TC 013.851/2008-6, do qual resultou o referido Acórdão, bem assim todos os servidores

ativos, inativos e pensionistas estariam recebendo em duplicidade e com incidência sobre outras

rubricas a parcela de 3,17% decorrente de defasagem no cálculo da URV em dezembro/94. Consta

(item 3.2) que mencionados pensionistas e servidores teriam já incorporado esse resíduo da URV aos

vencimentos a partir de janeiro de 2002, consoante comando da Medida Provisória n.º 2.225-45/2001,

e que, portanto, a parcela estaria sendo paga em duplicidade.

Sucede, Senhores Ministros, que aos envolvidos em questão não foi aplicado o art. 8.º da invocada

Medida Provisória n.º 2.225-45/2001, ou seja, não lhes foi atribuído o pagamento administrativo da

parcela de 3,17% correspondente á defasagem no cálculo da URV de dezembro de 1994. Recebem tal

vantagem, isso sim, tão somente em decorrência de sentenças judiciais, transitadas em julgado (cópias

anexas – Docs. 1 e 2), não configurando, pois, em hipótese alguma, duplicidade de pagamento dessa

retribuição.

No que diz respeito, especificamente, à reestruturação e organização das carreiras dos servidores

técnico-administrativos por meio da Medida Provisória n.º 2.150-39, de 31 de maio de 2001, reeditada

em setembro do mesmo ano sob o número 2.229-43 e convertida na Lei n.º 10.302, de 31 de outubro

de 2001, que teria absorvido a parcela da vantagem aludida, resta suficientemente demonstrado, pelo

início de vigência dos atos, que a reestruturação da carreira ocorreu antes da edição da aludida Medida

Provisória n.º 2.225-45, concluindo-se, por conseguinte, que não poderia ter havido a alegada

incorporação do reajuste dos 3,17%.

Impende-se notar, ainda, Excelências, que igual providência de exclusão dessa rubrica de pagamento

havia sido determinada pelo Ministério do Planejamento (doc. 3). No entanto, diante de queixas dos

Sindicatos das categorias dos Professores e Servidores Técnico-Administrativos perante o Poder

Judiciário (anexa cópia da petição do SINTUFSC –doc. 4), os Magistrados determinaram o

restabelecimento do pagamento (docs. 5 e 6). Certidão expedida pela Justiça Federal menciona as

decisões pertinentes ao processo em comento, inclusive no que tange ao cumprimento dessas últimas

decisões judiciais por parte do Ministério do Planejamento (doc. 7).

Diante do exposto, e considerando a relevância dos fundamentos trazidos no presente Recurso, pede a

Universidade Federal de Santa Catarina sejam acolhidas as razões apresentadas, e deferido o pleito de

Reconsideração, por ser eminentemente de direito e de justiça.


SEFIP TC 013.851/2008-6


Ofício n.º SEFIP-D/369 – de 29/4/2010 (Recebido em 6/5/2010) Acórdão

Teor do Ofício:


Solicitamos a Vossa Magnificência seja encaminhado a esta Secretaria de Fiscalização de Pessoal, no prazo de 15

(quinze) dias, em atendimento ao Despacho do Ministro-Relator Raimundo Carreiro, de 26/04/2010, o comprovante

de ciência dos interessados Aristides Martingo Maia, Arnoldo de Oliveira Filho, Jackson Ferreira de Souza Callado,

Jaqueline Ferreira de Souza Callado, Julcinéia da Luz Gonçalves, Maria Azir Almeida Lopes, Maria Célia dos

Santos, Maria Dolores da Silva, Ricardo Gaspar Muller e Thais Julcinéia Gonçalves, acerca do teor do Acórdão



responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso VII, da Lei n.º 8.443/92.


1. Despacho da Subchefe de Gabinete do Reitor, datado de 6/5/10, com o seguinte teor: “à DDAP/PRDHS para

providências com cópia à AUDIN”

2. Memorando n.º 330/DDAP/2010, datado de 13/5/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Tendo em vista o que consta do Ofício n.º SEFIP-D/369, de 29/04/2010, de 29/04/2010, informamos a

Vossa Senhoria que esta Universidade apresentou Recurso de Reconsideração em relação a decisão

proferida no Acórdão n.º 873/2010-TCU-2.ª Câmara, recebido na SECEX/SC, em 08/04/10, conforme

documento anexo.

No entanto, conforme solicitação constante do item 2 do Controle n.º 17187-TCU/Sefip, e nos termos do

Ofício acima citado, estamos encaminhando a Vossa Senhoria, cópia dos Ofícios encaminhado, via “AR”,

aos interessados, Aristides Martingo Maia e Outros, para os encaminhamentos necessários.

3. Memorando n.º 093/AUDIN/2010, datado de 13/5/2010, ao DDAP/PRDHS, com o seguinte teor:

1. Comunicamos à V.S.ª que está sendo encaminhado Ofício do Gabinete do Reitor, endereçado à

Secretaria de Fiscalização de Pessoal (SEFIP), dando ciência àquela Secretaria do teor do Memorando n.º

330/DDAP/2010 e dos Ofícios n.º 232 a 239/DDAP/2010.

2. Porém, para atender na íntegra o solicitado no Ofício n.º SEFIP-D/369, solicitamos que esse

DDAP proceda ao encaminhamento à SEFIP, assim que disponíveis, das cópias dos Avisos de Recebimento

(AR), devidamente assinados pelos interessados.

3. Colocando-nos à sua inteira disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem,

firmamo-nos.

4. Ofício n.º 262/GR/2010, datado de 14/5/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP/TCU, com o

seguinte teor:

Em resposta à solicitação de V.S.ª, inserida no Ofício n.º SEFIP-D/369, de 29 de abril de 2010,

recebido nesta Instituição em 6 de maio de 2010, encaminhamos cópia do Memorando n.º 330/DDAP/2010,

do Departamento de Desenvolvimento em Administração de Pessoal (DDAP), datado de 13 de maio de

2010, disponibilizando cópias dos Ofícios n.º 232 a 239/DDAP/2010, todos de 6 de maio de 2010,

enviados aos interessados com Aviso de Recebimento (AR), dando ciência acerca do teor do Acórdão


2. Aproveitamos para informar que a Auditoria Interna desta Instituição solicitou, por meio do

Memorando n.º 093/AUDIN/2010 (cópia anexa), de 13 de maio de 2010, que o DDAP encaminhe cópia

dos AR, devidamente assinados pelos interessados, à Secretaria de Fiscalização de Pessoal, assim que

disponíveis.



5. Ofício n.º 329/DDAP/2010, datado de 28/5/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP/TCU,

encaminhando os comprovantes de ciência dos interessados.

6. Informação: Em consulta ao site do TCU, verificou-se que o processo encontra-se na seguinte situação:

“AGUARDANDO CONCLUSÃO DO PRONUNCIAMENTO DO MP”.


SEFIP TC 000.897/2010-8



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Magnificência, em anexo, para conhecimento e anotação nas respectivas pastas funcionais,

cópia do Acórdão 1.218/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 16/03/2010, Ata 7/2010, mediante o

qual foram considerados legais, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos

termos do art. 6.º da Resolução TCU n.º 206, de 24.10.2007.



“Os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão de 1ª Câmara, quanto ao processo a

seguir relacionado, ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso I, da

Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento

Interno do TCU, aprovado pela Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais, para

fins de registro, os atos de admissão dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres

emitidos nos autos.” 1.1. Interessados: Pedro Felipe de Abreu (416.954.889-20); Rafael Lisboa de Souza (021.967.019-63);

Ranulfo Alfredo Manevy de Pereira Mendes (030.739.606-19); Renato de Mello (295.618.761-91);

Ricardo Rocha dos Santos (613.568.249-00); Rodrigo Dias Nunes (889.701.919-68); Rodrigo Otavio

Botelho (908.850.319-20); Rogerio da Silva Nunes (296.184.280-87); Rosalba Maria Cardoso Garcia

(490.393.500-00); Rosana Cassia Kamita (856.168.509-34); Sandra Terezinha Resner Manhaes

(889.131.559-15); Sandro Raffes da Silva (887.622.119-00); Santiago Francisco Yunes (732.973.729-15);

Seandra Teixeira de Mello (800.298.091-34); Sergio Duvoisin Junior (507.813.830-72); Simone Lolatto

(949.584.919-53); Simone Vieira Costa (829.179.819-20); Simone de Araujo Rosa (711.725.729-68);

Stelio Furlan (591.765.559-68); Tania Regina Kruger (573.373.149-49); Ubirajara Franco Moreno

(015.579.069-20); Valerio de Oliveira Quadros (646.737.409-63); Vanessa Beatriz da Silveira

(023.027.879-51); Vanessa Duarte Silva (033.462.619-64); Vera Herweg Westphal (665.196.089-04).



providências, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 012.354/2007-8


Ofício n.º 17.693-TCU/SEFIP – de 6/4/2010 (Recebido em 6/4/2010) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, pra adoção das providências pertinentes, cópia do

Acórdão 1.384/2010-TCU-Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 30/03/2010, ATA 9/2010.

2. Solicitamos especial atenção no que se refere ao encaminhamento a esta Sefip, juntamente com a resposta

ao presente ofício, dos comprovantes de ciência dos interessados Amélia Maria de Freitas Santos, Benta Santos da

Conceição, João de Deus Godinho, Manoel Cassiano dos Santos, Maria da Glória Peres, Mario Teixeira, Paulo

Machado, Pedro Cordeiro da Silva, Rogério José de Souza, Valmir Izidro da Silveira, Valter Ferreira de Oliveira e

Vilma Tomaz dos Santos, nos termos do que foi estabelecido no Acórdão acima mencionado, independentemente de

interposição de eventual recurso por parte do órgão.

3. A propósito, esclarecemos que, tão logo lultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal





VISTOS, relatados e discutidos estes autos em que são apreciados atos de concessão de aposentadoria de

servidores vinculados à Universidade Federal de Santa Catarina - MEC.

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da Segunda Câmara, diante

das razões expostas pelo Relator em:

9.1 considerar legal o ato de concessão de aposentadoria de Vania Regina Bento, determinando seu

registro;

9.2 considerar ilegais os atos de concessão de aposentadoria de Amelia Maria de Freitas Santos, Benta

Santos da Conceição, Joao de Deus Godinho, Manoel Cassiano dos Santos, Maria da Gloria Peres, Mario

Teixeira, Paulo Machado, Pedro Cordeiro da Silva, Rogério José de Souza, Valmir Izidro da Silveira,

Valter Ferreira de Oliveira, Vilma Tomaz dos Santos;

9.3. determinar ao órgão de origem que:

9.3.1. faça cessar os pagamentos decorrentes das aposentadorias consideradas ilegais, no prazo de 15

(quinze) dias, contados a partir da ciência desta deliberação, sujeitando-se a autoridade administrativa

omissa à responsabilidade solidária, ante o disposto nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262,

caput, do Regimento Interno do TCU;

9.3.2. faça cessar o pagamento da parcela de 3,17%, referente à URV, observado no Siape em março de

2008, os quais não estavam presentes nos atos lançados no Sisac, referente aos seguintes servidores: Amelia

Maria de Freitas Santos, Benta Santos da Conceição, Joao de Deus Godinho, Manoel Cassiano dos Santos,

Maria da Gloria Peres, Mario Teixeira, Paulo Machado, Pedro Cordeiro da Silva, Rogério José de Souza,

Valmir Izidro da Silveira, Vania Regina Bento, Valter Ferreira de Oliveira e Vilma Tomaz dos Santos.


9.3.3 dispense o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas de boa-fé, consoante o disposto no

Enunciado nº 106 da Súmula de Jurisprudência do TCU;

9.3.4. comunique aos interessados a respeito deste Acórdão, mediante aviso de recebimento, alertando-as de

que o efeito suspensivo proveniente da interposição de eventuais recursos não a eximirá da devolução dos

valores percebidos indevidamente, após a respectiva notificação, caso os recursos não sejam providos;

9.4. orientar ao órgão de origem que:

9.4.1. se assim o desejar, proceda à emissão de novos atos escoimados das irregularidades apontadas, com

base no art. 262, § 2º, do Regimento Interno do TCU, e os submeta à apreciação deste Tribunal;

9.4.2. caso faça essa opção, atente para os seguintes critérios de cálculo para pagamento de parcela

referente às horas extras concedidas judicialmente:

9.4.2.1. os pagamentos somente poderão ser mantidos, parcial ou integralmente, após 1º/1/1991, caso

tenham sido necessários para evitar redução de remuneração decorrente da implantação da nova estrutura

criada;

9.4.2.2. observado o disposto no subitem anterior, a parcela mantida com vistas a garantir a irredutibilidade

de vencimentos deve ser convertida em vantagem pessoal nominalmente identificada - VPNI, adotando-se

como referência o valor devido em 1º/1/1991 ou na data da sentença judicial concessiva da vantagem, caso

esta tenha sido proferida posteriormente ao início dos efeitos financeiros da Lei 8.112/1990;

9.4.2.3. uma vez transformada em VPNI, a parcela deve ser absorvida pelos aumentos salariais específicos

da categoria, sujeitando-se, até a total absorção, unicamente aos reajustes gerais concedidos desde então aos

servidores públicos federais.

9.4. determinar à Sefip que acompanhe o cumprimento das medidas indicadas no subitem 9.2 acima,

representando a este Tribunal, caso necessário Providências em 2010:

1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 12/4/2010: “De Ordem, encaminhe-se à



Tendo em vista o que consta do Controle n.º 17693-TCU/Sefip, de 6/4/2010, informamos a Vossa Senhoria

que esta Universidade apresentou Recurso de Reconsideração em relação a decisão proferida no Acórdão

n.º 1.384/2010-TCU- 2.ª Câmara, recebido na SECEX/SC, em 26/4/10, conforme documento anexo.

No entanto, conforme solicitação constante do ietm 2 do Controle n.º 17693-TCU/Sefip, estamos

encaminhando a Vossa Senhoria, cópia dos Ofícios encaminhado, via “AR”, aos interessados, Amélia

Maria de Freitas Santos e Outros, para os encaminhametnos necessários.

3. Ofício n.º 216/GR/2010, datado de 26/4/2010, ao Ministro Presidente da Segunda Câmara do TCU, com o

seguinte teor:

1. A UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA, instituição autárquica educacional, em

regime especial, vem, perante Vossa Excelência, por intermédio de seu Reitor, apresentar RECURSO DE

RECONSIDERAÇÃO, com fulcro no art. 285 do Regimento Interno dessa egrégia Corte, em face dos

termos do Acórdão n.º 1384/2010, proferido pela colenda 2.ª Câmara do TCU, pelas razões de fato e de

direito que seguem anexas.

2. Esclarece a Vossa Excelência, preliminarmente, em atenção ao disposto no art. 282 do mencionado

Regimento Interno, que é parte legítima para recorrer, porquanto, se por um lado os efeitos das decisões

contidas no referido Acórdão atingem diretamente os beneficiários de aposentadoria ali nomeados (9.2,

9.3.1 e 9.3.2) mostra-se evidente, d‟outra parte, que alcançam indiretamente a ora Recorrente, posto que os

autores dos atos inquinados de irregularidades integram seu quadro de pessoal.

3. Assim, demonstrado o interesse processual, e em atendimento ao princípio do contraditório,

insculpido no art. 5.º, inciso LV, da Constituição Federal, solicita seja reconhecida a Universidade Federal

de Santa Catarina como parte, e admitido o presente Recurso para efeito de apreciação e julgamento.

4. Termos em que pede Deferimento.

Razões da Recorrente, Universidade Federal de Santa Catarina

INSIGNE RELATOR,

EMÉRITOS MINISTROS DA 2.ª CÂMARA,

Merecem reforma os itens 9.2, 9.3.1 e 9.3.2 do v. Acórdão n.º 1384/2010, dessa egrégia 2.ª Câmara,

consoante se faz notar nas presentes razões. Veja-se:

Nos itens 3.1 e 3.2 do Relatório, foi considerado que os beneficiários de aposentação envolvidos no

Processo n.º TC 012.354/2007-8, do qual resultou o referido Acórdão, bem assim todos os servidores

ativos, à exceção de Vânia Regina Bento, estariam recebendo indevidamente o pagamento da vantagem

“horas extras”. A ilegalidade estaria presente no fato de que, apesar de sentenças judiciais haverem

reconhecido a esses servidores, ainda no regime Celetista, o direito a perceberem tal retribuição, a

manutenção desses pagamentos seria incompatível com a situação jurídico-estatutária implantada pela

Lei n.º 8.112/90.


Acontece, todavia, Excelências, que provimento jurisdicional estabelecido no Mandado de Segurança

n.º 2006.72.00.000935-8, em que figuram como impetrantes os servidores aqui em comento, impõe a

inviabilidade da supressão da mencionada parcela incorporada a título de horas extras. A decisão

referido encontrou chancela no egrégio Tribunal Regional da Quarta Região, cujo Acórdão, de

acolhida ampla e contundente, impede que se proceda à referida providência determinada por essa

ilustrada Câmara. Agir de forma contrária configuraria desrespeito à decisão judicial que ainda está em

vigor. Nesse sentido, corerspondências emitidas pelo procurador-Chefe da Procuradoria Federal no

Estado de Santa Catarina (docs. 1, com anexo do rol dos substituídos na Ação, 2 e 3).

Por sua vez, o item 4 a 4.3 do mesmo Relatório deixou consignado que todos os servidores inativos

mencionados estariam recebendo em duplicidade e com incidência sobre outras rubricas a parcela de

3,17% decorrente de defasagem no cálculo da URV em dezembro/94. Consta (item 4.2) que citados

servidores aposentados teriam já incorporado esse resíduo da URV aos vencimentos a partir de janeiro

de 2002, consoante comando da Medida Provisória n.º 2.225-45/2001, e que, portanto, a parcela estaria

sendo paga em duplicidade.

Sucede, Senhores Ministros, que aos envolvidos nesse caso não foi aplicado o art. 8.º da invocada

Medida Provisória n.º 2.225-45/2001, ou seja, não lhes foi atribuído o pagamento administrativo da

parcela de 3,17% correspondente à defasagem no cálculo da URV de dezembro de 94. Recebem tal

vantagem, isso sim, tão somente em decorrência de sentença judicial, transitada em julgado (cópia

anexa – Doc 4), não configurando, pois, em hipótese alguma, duplicidade de pagamento dessa

retribuição.

No que diz respeito à reestruturação e organização das carreiras dos servidores técnico-administrativos

por meio da Medida Provisória n.º 2.150-39, de 31 de maio de 2001, reeditada em setembro do mesmo

ano sob o número 2.229-43 e convertida na Lei n.º 10.302, de 31 de outubro de 2001, que teria

absorvido a parcela da vantagem aludida, resta suficientemente demonstrado, pelo início de vigência

dos atos, que a reestruturação da carreira ocorreu antes da edição da aludida Medida Provisória n.º

2.225-45, concluindo-se, por conseguinte, que não poderia ter havido a alegada incorporação do

reajuste dos 3,17%.

Impende-se notar, ainda, Excelências, que igual providência de exclusão dessa rubrica de pagamento

havia sido determinada pelo Ministério do Planejamento (doc. 5). No entanto, diante de queixas dos

Sindicatos das categorias dos Professores e Servidores Técnico-Administrativos perante o Poder

Judiciário (anexa cópia da petição do SINTUFSC –doc. 6), o Magistrado determinou o

restabelecimento do pagamento (doc. 7). Certidão expedida pela Justiça Federal menciona as decisões

pertinentes ao processo em comento, inclusive no que tange ao cumprimento dessas últimas decisões

judiciais por parte do Ministério do Planejamento (doc. 8).

Diante do exposto, e considerando a relevância dos fundamentos trazidos no presente Recurso, pede a

Universidade Federal de Santa Catarina sejam acolhidas as razões apresentadas, e deferido o pleito de

Reconsideração, por ser eminentemente de direito e de justiça.


SEFIP TC 012.354/2007-8



Teor do Ofício:

Solicitamos a Vossa Magnificência seja encaminhado a esta Secretaria de Fiscalização de Pessoal, no prazo de 15

(quinze) dias, em atendimento ao Despacho do Ministro Relator Benjamin Zymler, de 25/05/2010, os comprovantes

de ciência de Amélia Maria de Freitas Santos, Benta Santos da Conceição, João de Deus Godinho, Manoel Cassiano

dos Santos, Maria da Glória Peres, Mário Teixeira, Paulo Machado, Pedro Cordeiro da Silva, Rogério José de

Souza, Valmir Izidro da Silveira, Valter Ferreira de Oliveira, Vilma Tomaz dos Santos, acerca do teor do Acórdão

n.º 1.384/2010-TCU-2.ª Câmara, para que possamos dar andamento à instrução do recurso interposto por essa

Universidade. Providências em 2010:

1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 2/6/2010: “De ordem, encaminhe-se à PRDHS

para providências, c/c à AUDIN”.

2. Ofício n.º 348/DDAP/2010, datado de 9/6/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP/TCU,

encaminhando os comprovantes de ciência dos interessados.


SERUR TC 012.354/2007-8


Ofício n.º 193/2010-TCU/SERUR – de 2/6/2010 (Recebido em 2/6/2010) Comunicação

Teor do Ofício:


Comunico a Vossa Magnificência que foi interposto pedido de reexame pela universidade Federal de Santa Catarina

contra o Acórdão 1.384-TCU-2.ª Câmara, nos autos do TC-012.354/2007-8, o que foi conhecido pela Exmo.

Ministro Benjamin Zumler com efeito suspensivo em relação aos subitens 9.2, 9.3, 9.3.1 e 9.3.2 do acórdão

recorrido, nos termos do art. 48 da Lei 8.443/92 e dos arts. 285 e 286, parágrafo único, do Regimento Interno/TCU.

O referido recurso encontra-se pendente da apreciação de mérito pelo Colegiado desta Casa.

Solicito a devolução imediata da 2.ª via deste ofício com a aposição do “ciente” de Vossa Magnificência.

Esta Secretaria coloca-se à disposição para os esclarecimentos necessários. Providências em 2010:

1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 14/6/2010: “De ordem, encaminhe-se à AudIn

para providências”.


“AGUARDANDO DISTRIBUIÇÃO PARA INSTRUÇÃO”.


SEFIP TC 001.052/2010-1



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa S.ª, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 1.778/2010-TCU-Primeira

Câmara, prolatado na Sessão de 13/04/2010, ATA 11/2010, mediante o qual foram considerados prejudicados, para

fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do art. 6º da Resolução TCU nº

206, de 24.10.2007.



unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de

1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263, do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar prejudicado, por perda de objeto, o exame de

mérito, para fins de registro, do ato de aposentadoria constante dos autos, nos termos do art. 6º da

Resolução TCU nº 206/2007, de acordo com a manifestação da unidade técnica. 1. Processo TC-001.052/2010-1 (Aposentadoria)

1.1. Interessado: Antonio Lidio Vieira (029.726.709-49).


1. Despacho da Subchefe do gabinete do Reitor, datado de 26/04/2010, à PRDHS, com cópia à AUDIN.


Em atendimento ao Controle n.º 17977-TCU/Sefip, Informamos que Antônio Lídio Vieira, falecido em

04/07/2004, tem como beneficiária de pensão a Sr.ª Apolônia Vieira, conforme documento anexo.


SEFIP TC 006.570/2010-0



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para conhecimento e anotação nas respectivas pastas funcionais,

cópia do Acórdão 1.916/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 24/04/2010, ATA 12/2010, mediante

o qual foram considerados legais, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos

termos do art. 6º da Resolução TCU nº 206, de 24.10.2007.



unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso I, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992,

c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal constante dos autos, de acordo com a manifestação da unidade técnica. 1. Processo TC-006.570/2010-0 (Admissão)


1.1. Interessados: Adriana Candida da Silva Fiori (689.403.861-91); Adriana Regina Costa Espindola Kobiyama

(496.320.351-00); Adriano Henrique Nuernberg (017.432.789-77); Adriano Luiz de Souza Lima (017.432.839-

70); Alan Leon Felippi (066.484.639-45); Aline Cardozo Pereira (972.777.200-59); Aline Maria Vieira da

Costa (003.644.179-19); Ana Elizabeth Martins (003.510.519-45); Ana Lucia Bergamo (135.604.500-63); Ana

Marcia Teixeira Moraes (027.016.046-99); Ana Paula Alves Soares (808.957.940-04); Andreia Guzi Eyng

(045.140.549-84); Antonio Gabriel Santana Martins (041.243.489-08); Antonio Marcos Machado

(003.647.269-70); Brenda Morelli Piazza (009.080.579-89); Bruno Wanderley Farias (057.524.209-46);

Carolina Pereira Laurindo (031.314.879-17); Caroline de Aguiar (035.663.269-50); Chirle Ferreira

(048.757.229-74); Claudia Voigt Espindola (556.406.999-49); Daniel Francisco Miranda (007.042.369-58);

Daniella Cristina Vitorino (030.756.469-03); Denis Dall Agnolo (049.145.329-99); Denise Frigo (006.266.820-

02); Eduardo Toshikazu Hanada (108.749.698-59); Elisa Lichtenfels de Pinho (051.651.559-43); Ester

Franciele da Silva (064.289.779-40);

Francine Freiberger (030.981.049-37); Gabriela Mota Zampieri (068.697.809-94); Gilberto Sarkis Yunes

(259.306.130-87); Gilmar Rodrigues (602.858.939-04); Giordana Caciatori Brighenti (029.310.519-77); Helena

Del Fiaco (239.810.591-15); Homero Farias (915.404.109-00); Isabel Muniz Corradini (043.966.309-13);

Janaina Luz Narciso Schiavon (932.589.689-34); Joana Katharina Schroeder (023.421.359-04); Juliana Cravo

Kalfeltz (032.970.149-54);

Leandro Camargo Bosarto (024.509.639-60); Luana Martins (030.993.649-75); Luciana Velho (007.260.699-

14); Magaly Aparecida Garro Serralvo (087.182.748-46); Marcia Cristina Macedo Passos (713.841.389-00);

Mariana Faccio Baltazar Rodrigues (042.423.249-95); Mariane Arent Michels (056.284.839-82); Patricia

Ferreira Liberato (025.255.119-21);

Pericles Arruda Mitozo (077.650.102-04); Rafael Alves (888.638.759-87); Rafael Pereira Ocampo More

(041.620.339-60); Roberta Maia Besouchet (015.791.110-17); Rodrigo Pires Schulz (018.661.129-37); Silvia

Cintra Borges (324.203.518-60); Valmir Luiz Stropasolas (182.132.359-91); Vanessa Clasen de Souza Alves da

Silva (008.630.129-22).


1. Despacho da Subchefe do gabinete do Reitor, datado de 29/04/2010, à PRDHS, com cópia para a AUDIN.


SEFIP TC 004.224/2010-8



Teor do Ofício:


Acórdão 2.055/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 27/04/2010, ATA 13/2010, mediante o qual







Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal constante dos autos, de acordo com a manifestação da unidade técnica. 1. Processo TC-004.224/2010-8 (Admissão)

1.1. Interessados: Ariana Zanella (339.168.559-00); Evandra Castro Donatti (561.316.409-63); Flora Isabel

Grando Santos (036.481.839-58); Gabriela da Rosa Vieira Buratto (014.457.689-92); Gicelia Magali Vargas

(701.829.739-72); Gilson Simões Porciúncula (691.517.090-15); Haenz Gutierrez Quintana (166.379.118-01);

José Antonio Martins (029.114.188-91); Leandro Aguiar (035.797.719-06); Lurdete Castelan Novicki

(021.763.049-93); Nayara Pereira Gonçalves (035.916.769-18); Nise Maria Tavares Jikings (094.454.122-49);

Rute da Silva (054.414.828-26); Silvia Chiaroni (251.527.238-08); Simone Quintana de Oliveira (785.430.020-

87).


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 12/05/2010: “encaminhe-se à PRDHS, para

providências, c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 027.850/2006-4




Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa S.ª, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão 3.048/2006-

TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 31/10/2006, ATA 40/2006.

A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal deverá ser

formalmente notificado a respeito.


responsáveis, da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n.º 8.443/92.


3. Interessados: Benedicto Aparecido Campiolo, CPF 073.337.578-20; Douglas Henrique Silva, CPF

727.967.157-87; Edson da Silva, CPF 127.922.708-70; Emerson Ericson Santos de Almeida, CPF

053.454.697-84; Enio Aroldo Teófilo, CPF 479.328.489-20; Felipe Alberto de Azevedo e Silva, CPF

023.822.584-46; Fernando de Sousa Ramos, CPF 449.468.481-34; Franklin Freitas Machado, CPF

071.962.977-25; Jefferson de Vasconcelos Alves, CPF 029.857.504-31; José Luiz Marques, CPF

489.663.717-87; João de Souza Batista, CPF 127.409.694-49; Messias Bispo Simão, CPF 331.931.851-91;

Newton Pereira Girald, CPF 403.196.870-15; Raimundo Vieira da Silva, CPF 144.798.262-20; Reginaldo

Mota de Carvalho, CPF 021.370.867-19; Roberto Povoa Ribeiro, CPF 230.134.948-91; Rodrigo Cesar

Martiins, CPF 139.348.208-24.

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de reforma dos interessados em epígrafe. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão da Primeira Câmara, ante as

razões expostas pelo Relator, em: 9.1. considerar legais os atos de reforma dos militares Benedicto Aparecido Campiolo, Douglas Henrique

Silva, Edson da Silva, Emerson Ericson Santos de Almeida, Enio Aroldo Teófilo, Felipe Alberto de

Azevedo e Silva, Fernando de Sousa Ramos, Franklin Freitas Machado, Jefferson de Vasconcelos Alves,

José Luiz Marques, João de Souza Batista, Messias Bispo Simão, Raimundo Vieira da Silva, Reginaldo

Mota de Carvalho, Roberto Povoa Ribeiro e Rodrigo Cesar Martiins, e ordenar registro aos atos de ns. 1-071495-2-07-2005-100573-6, 1-071495-2-07-2003-100219-7, 1-071495-

2-07-2004-100006-5, 1-071495-2-07-2004-100004-9, 1-071495-2-07-2003-100192-1, 1-071495-2-07-

2003-002440-5, 1-071495-2-07-2003-100200-6, 1-071495-2-07-20031-00202-2, 1-071495-2-07-2004-

100018-9, 1-071495-2-07-2003-100221-9, 1-071495-2-07-2003-002449-9, 1-071495-2-07-2003-100197-

2, 1-071495-2-07-2004-100021-9, 1-071495-2-07-2003-100225-1, 1-071495-2-07-2003-100204-9 e 1-

071495-2-07-2003-002439-1; 9.2. determinar à Sefip que: 9.2.1. constitua apartado para o ato de reforma n. 1-071495-2-07-2003-002483-9, de fls. 38/40; 9.2.2. realize a oitiva do Sr. Newton Pereira Girald, concedendo-lhe o prazo de 15 (quinze) dias para

manifestação acerca do exercício da profissão de professor, na Universidade Federal de Santa Catarina,

mesmo tendo sido reformado, pelo Comando da Aeronáutica, por invalidez total e permanente para

qualquer trabalho, com base no art. 110, §§ 1º e 2º, da Lei n. n. 6.880/1980; 9.2.3. diligencie a Universidade Federal de Santa Catarina e o Comando da Aeronáutica para que se

pronunciem, no prazo de 15 (quinze) dias, sobre o assunto constante do subitem precedente. Providências em 2010:

1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 25/5/2010, à PRDHS para providências

urgentes, com cópia para a AUDIN.

2. Memorando n.º 78/PRDHS/2010, datado de 8/6/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em atendimento ao item 9.2.3, do Acórdão n.º 18499-TCU/Sefip, no que tange à contratação temporária,

por aprovação em processo seletivo simplificado, do Prof. Newton pereira Girald, informamos que esta

Universidade não realiza exames admissionais, posto que a Lei n.º 8.745/93 assim não o exige. Por outro

lado, a UFSC não possui mecanismos que possibilitem o cruzamento de dados, que permitam efetuar este

tipo de averiguação com outros órgãos públicos.

Todavia atualmente, esta Instituição adota o formulário “Declaração de Acumulação de Cargos”, onde o

candidato declara se possui outro vínculo empregatício ou se percebe proventos de aposentadoria

inacumulável com o cargo a ser exercido. Vide Declaração anexa.


seguinte teor:

1. Apresentamos a V. S.ª cópia do Memorando n.º 78/PRDHS/2010, de 8 de junho de 2010, do

Diretor de Desenvolvimento e Gerenciamento Organizacional da Pró-Reitoria de Desenvolvimento

Humano e Social desta Universidade, se pronunciando sobre a determinação constante do item 9.2.3 do

Acórdão 3048/2006-TCU-Primeira Câmara.

2. Colocando-nos à sua inteira disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem,

firmamo-nos.



“AGUARDANDO INSTRUÇÃO”.


SEFIP TC 007.814/2010-0



Teor do Ofício:








1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legal, para fins de registro, o ato de

aposentadoria constante dos autos. 1. Processo TC-007.814/2010-0 (Aposentadoria)

1.1. Interessado: Vera Maria Drews Guimarães (408.981.990-34)


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 8/6/2010: “De ordem, encaminhe-se à PRDHS,

c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 009.714/2010-3



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. S.ª, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 2.653/2010-TCU-Primeira

Câmara, prolatado na Sessão de 25/05/2010, Ata 17/2010, mediante o qual foram considerados prejudicados, para

fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do art. 6.º da Resolução TCU n.º

206, de 24.10.2007.



unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei nº 8.443/1992, c/c os arts. 1º,

inciso VIII, 143, inciso II; e 259, inciso II; do Regimento Interno do TCU, c/c o art. 7.º da Resolução TCU

n.º 206/2007, em, de acordo com os pareceres emitidos nos autos, considerar prejudicada a apreciação de

mérito dos atos de concessão de aposentadoria a seguir relacionados, por perda de objeto, tendo em vista o

falecimento das interessadas. 1. Processo TC-009.714/2010-3 (Aposentadoria)

1.1. Interessados: Eronilda Marieta Adada (578.774.599-04); Maria Aparecida de Souza (480.388.149-91).



c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 009.595/2010-4



Teor do Ofício:









c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legal, para fins de registro, o ato de

aposentadoria constante dos autos. 1. Processo TC-009.595/2010-4 (Atos de Admissão)

1.1. Interessados: Alice Vianna Schmall (071.039.917-07); Carina Carla Pamplona (005.820.029-07); Caroline

Zabendzala Linheira (006.799.119-01); Cristalina Yoshie Yoshimura (858.831.239-53); Francisco Massanori

Nakagawara Junior (045.335.919-14); Laura Teixeira Miller (269.627.057-00); Lourdes Richetti (875.002.309-

82); Marcio Penna Corte Real (660.749.670-91); Maria Ester Mar Accioly (220.285.609-91); Patricia Barbosa

Pereira (027.196.759-54); Rafael Pereira da Silva (028.351.029-30); Sylvia Gravana da Cunha (621.495.040-

49); Ticiane Bombassaro (036.945.799-40); Vanderlei Andre Cima (898.568.649-68).



c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 007.897/2010-3



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.






mérito do ato de pensão civil abaixo arrolados, por perda de objeto, tendo em vista o falecimento dos

instituidores. 1. Processo TC-007.897/2010-3 (Aposentadoria)

1.1. Interessados: Adair Salazar (155.334.849-49); Andrino Floriano da Silveira (048.077.909-00); Antonio de

Souza Lessa (375.901.979-04); Arthur Pereira e Oliveira (001.917.799-20); Carlos Alberto de Orleans

(186.881.779-53); Eronilda Marieta Adada (578.774.599-04); Francisco Pedro Vitório (246.358.479-34);

Francisco Pedro Vitório (246.358.479-34); Maike Hering de Queiroz (003.693.819-04); Waldomiro Dantas

(001.804.169-87).



c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 008.144/2010-9



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.






n.º 206/2007, em, considerar prejudicada a apreciação de mérito do ato de pensão civil do Sr. Thiago Luiz

da Silva, por perda de objeto, em razão da maioridade do interessado, e, de acordo com pareceres emitidos

nos autos, considerar prejudicada a apreciação dos demais atos, por perda de objeto, tendo em vista o

falecimento dos beneficiários. 1. Processo TC-008.144/2010-9 (Pensão Civil)

1.1. Interessados: Edeviges de Mira França (065.300.619-59); Elisa Landy Garcia Almeida (674.728.939-00);

Maria das Neves Miranda (828.670.629-34); Nair Fernandes Collaço (054.500.769-08); Thiago Luiz da Silva

(041.098.469-86); Zilda Bousfield da Silva (145.242.609-00).



c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 007.958/2010-2



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.




inciso VIII, 143, inciso II; e 259, inciso II; do Regimento Interno do TCU, e no art. 7.º da Resolução TCU


mérito dos atos de admissão seguir indicados, por perda de objeto, em razão de não mais produzirem efeitos

financeiros, face ao desligamento dos interessados. 1. Processo TC-007.958/2010-2 (Admissão)

1.1. Interessado: Antonio Monteiro (155.596.889-91).



c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 009.648/2010-0



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 2770/2010-TCU-

Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 25/05/2010, Ata 17/2010, mediante o qual foram considerados

prejudicados, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do art. 6.º da





inciso VIII, 143, inciso II; e 259, inciso II; do Regimento Interno do TCU, e no art. 7º da Resolução TCU


mérito dos atos de admissão a seguir indicados, por perda de objeto, em razão de não mais produzirem

efeitos financeiros, face ao desligamento dos interessados. 1. Processo TC-009.648/2010-0 (Atos de Admissão)

1.1. Interessados: Gerardo Arquimedes Lara Luna (241.106.477-20); Nilo Carlos Pereira de Souza

(463.511.832-00).




c/c à AUDIN”.


SECEX-SC TC 016.885/2009-6



Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, cópia do Acórdão n.º 2.940/2010, acompanhado do relatório

e voto que o fundamentam, adotado por este Tribunal em Sessão da 1.ª Câmara de 25/5/2010, ao apreciar embargos

de declaração interpostos em face do Acórdão n.º 4.524/2009-TCU- 1.ª Câmara, Sessão de 1.º/9/2009, Ata n.º

30/2009, proferido no processo de representação (TC – 016.885/2009-6).


VISTOS, relatados e discutidos estes autos de representação em que se aprecia, nesta oportunidade,

embargos de declaração opostos ao Acórdão 4.524/2009-TCU-1.ª câmara, ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 1.ª Câmara, diante das

razões expostas pelo Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 32, inciso II, da Lei 8.443/1992, c/c o art. 287 do Regimento Interno, conhecer

dos presentes embargos de declaração, para, no mérito, rejeitá-los, mantendo em seus exatos termos a

deliberação embargada; 9.2. dar ciência desta deliberação, acompanhada do relatório e do voto que a fundamentam, à embargante e

à UFSC. 1. Processo TC-016.885/2009-6

2. Grupo: II – classe de assuntos: I – Embargos de Declaração.

3. Embargante: Fanem Ltda.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 17/6/2010: “De Ordem, encaminhe-se à AUDIN

para providências, c/c à PROINFRA e Direção do HU”.

2. Informação: Em consulta no site do TCU, verificou-se que o processo está encerrado desde 21/7/2010.


SEFIP TC 015.437/1999-0



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão

2.770/2010-TCU-Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 01/06/2010, ATA 18/2010.

2. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, o Tribunal





VISTOS, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto por Edmundo da Silva, contra

o Acórdão 4.066/2008- Segunda Câmara, de 7/10/2008, Ata 36/2008, que julgou ilegal seu ato de

aposentadoria, recusando-lhe registro. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em sessão da 2ª Câmara, diante das

razões expostas pelo relator, com fundamento nos arts. 32, 33 e 48 da Lei 8.443/1992, em: 9.1. conhecer do pedido de reexame e negar-lhe provimento; 9.2. orientar a Universidade Federal de Santa Catarina que a concessão de que trata estes autos poderá

prosperar desde que emitido novo ato concessório escoimado da irregularidade verificada e submetido à

apreciação deste Tribunal; 9.3. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 9.3.1. oriente Edmundo da Silva acerca da possibilidade de optar pela aplicação, em caráter excepcional, da

Súmula-TCU 74, para aposentadoria proporcional na razão de 30/35 anos, com submissão à apreciação

deste Tribunal, na forma do art. 262, § 2º, do Regimento Interno/TCU;


9.3.2. expeça novo ato concessório, no qual seja observado, à época da transposição para o Regime Jurídico

Único, seu enquadramento funcional, a ocorrência de decréscimo de remuneração e conseqüente

transformação dos valores recebidos a título de horas extras, garantidos por decisão transitada em julgado,

em vantagem pessoal nominalmente identificada - VPNI, além dos reajustes reais e específicos recebidos

pela categoria, permitindo-se apurar a existência de vantagem pessoal nominalmente identificada no

momento de sua aposentadoria, em respeito à garantia de irredutibilidade remuneratória; 9.4. remeter cópia deste acórdão, bem como do relatório e do voto que o fundamentam, ao recorrente e a

Universidade Federal de Santa Catarina 1. Processo: TC-015.437/1999-0

2. Assunto: Pedido de Reexame (Aposentadoria)

3. Interessado: Edmundo da Silva (180.276.109-82)

4. Unidade: Universidade Federal de Santa Catarina – MEC. Providências em 2010:




SEFIP TC 015.437/1999-0


Ofício n.º 20.775-TCU/SEFIP – de 13/7/2010 (Recebido em 15/7/2010) Reiteração

Teor do Ofício:

Reiteração os termos do ofício anexo, cujo prazo para atendimento está expirado.

Salientamos que a ausência de atendimento não impedirá a apreciação da matéria pelo Tribunal e poderá ensejar a

aplicação da multa prevista no art. 58, inciso IV, da Lei n.º 8.443/92. Providências em 2010:


para providências, c/c à AUDIN”.

2. Memorando n.º 143/PRDHS-UFSC, datado de 9/8/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em atenção ao contido no Ofício n.º 20775-TCU/Sefip reiterando os termos do Ofício n.º

19683/TCU/Sefip, que recomenda adoção de providências em virtude da decisão proferida no Acórdão n.º

2770/2010-TCU – Segunda Câmara, item 9.3.1, informamos a Vossa Senhoria que enviamos

correspondência ao servidor Edmundo da Silva, Ofício n.º 392/DDAP/2010, recebido em mão pelo servidor

em 28/6/2010, e que na mesma data formalizou opção pela aplicação, em caráter excepcional da Súmula

TCU 74, para aposentadoria proporcional na razão de 30/35 (trinta, trinta e cinco avos), documento anexo.

Em razão da opção formalizada pelo servidor o processo de concessão de aposentadoria foi encaminhado à

Divisão de Aposentadorias, Pensões e Exonerações para os procedimentos necessários quanto à exclusão

do período compreendido entre 01/01/68 a 29/12/68 e demais reflexos na vida funcional do servidor, tais

como revisão do adicional por tempo de serviço e enquadramento no Plano de Carreira dos Cargos

Técnico-Administrativos em Educação.

Após todos os procedimentos pertinentes, foi elaborado novo Mapa de Tempo de Contribuição e nova

portaria de aposentadoria n.º 326/DDAP/2010, de 02/08/2010, publicada no Diário Oficial da União de

05/08/2010, anexa.

No que se refere ao ietm 9.3.2, seguem também anexo, Memorando n.º 90/2010/PGF/PFSC/GAB e o

Ofício n.º 32/PRDHS/2010.

Ofício n.º 392/DDAP/2010, datado de 23/6/2010, ao Senhor Edmundo da Silva, com o seguinte teor:

1. O Tribunal de Contas da União ao apreciar o vosso pedido de reexame, apresentado em 02/12/2008,

decorrente da decisão proferida no Acórdão n.º 4.066/2008 – 2.ª Câmara, decidiu conhecer do pedido

de reexame e negar-lhe provimento.

2. A determinação decorrente deste julgamento restou consubstanciada no Acórdão n.º 2.770/2010 –

TCU – 2.ª Câmara, para que Vossa Senhoria manifeste a opção pela aplicação, em caráter excepcional,

da Súmula-TCU n.º 74, para aposentadoria proporcional na razão de 30/35 anos, ou seja, utilização do

tempo de inatividade para efeito de aposentadoria ou, caso contrário, retorne à atividade para

completar o tempo faltante, submetendo-se à nova disciplina imposta pela Emenda Constitucional n.º

41/2003 e 47/2005.

3. Em relação às horas extras, estas deverão ser transformadas em vantagem pessoal nominalmente

identificada – VPNI, permitindo-se apurar a existência de vantagem pessoal no momento de sua

aposentadoria em respeito à garantia de irredutibilidade remuneratória.

4. Sendo assim, no prazo de 15 (quinze) dias a contar do recebimento deste expediente, Vossa Senhoria

deverá apresentar opção conforme acima descrito, ou poderá retornar à atividade para completar o

tempo de serviço necessário à aposentadoria, submetendo-se nesse caso, às regras vigentes à época da

nova aposentação. 3. Memorando n.º 90/2010/PGF/PFSC/GAB, datado de 30/07/2010, da Procuradoria Federal em Santa Catarina,


dirigido ao Procurador Chefe da Procuradoria Federal junto à UFSC, com o seguinte teor:

Pelo presente, encaminho a Vossa Senhoria, em prosseguimento a resposta do Coordenador do Núcleo de

Pessoal, Servidor Público e do Contencioso Geral da Procuradoria Federal em Santa Catarina à consulta

realizada pelo Pró-Reitor de Desenvolvimento Humano e Social, encarecendo que conforme determinação

desta chefia o processo será acompanhado via Push para fins de ciência de qualquer modificação.

Informação do Coordenador do Núcleo de Pessoal, Servidor Público e do Contencioso Geral da

Procuradoria Federal em Santa Catarina:

Objetivando atender ao questionamento realizado pelo DD. Pró-Reitor de Desenvolvimento Humano e

Social da UFSC (referente ofício n.º 32/PRDHS-UFSC – cópia em anexo), com vistas a subsidiar resposta

daquela Autarquia ao TCU, relativamente à situação da ação ordinária n.º 2006.72.00.009358-8, reporto a

Vossa Senhoria o quanto segue:

Mediante Ofício n.º 426/2009/PF/SC do então Procurador Chefe desta Unidade, Dr. Sérgio Silva Boabaid

(cópia em anexo), informamos à UFSC, em 17 de julho do ano transato, que no referido processo, pelo qual

o SINTUFSC litiga com a Autarquia, para manutenção da vantagem judicial das horas extras, estava

prevalecendo acórdão proferido pelo TRF da 4.ª Região, que agasalhava a tese esposada na inicial,

impedindo a supressão da mencionada vantagem (AP. Cível n.º 2006.72.00.009358-8, julgada em

12/12/2007).

O mencionado julgado do TRF, é conveniente explicar, foi fundamentado na suposta impossibilidade de

supressão das vantagems objeto da demanda, porquanto teria se consumado perscrição do prazo para tal

medida, por parte da Administração, em face disposto no art. 54 da Lei n.º 9.784/99, que trata de processo

administrativo.

Naquele momento processual, informamos ainda que não haviam sido admitidos os recursos especial e

extraordinário propostos pela UFSC e os agravos de instrumento interpostos, face a inadmissão dos

mencionados recursos, não tinham efeito suspensivo e nem tinham sido julgados. Outrossim, relatamos que

havia sido interposto recurso especial também pela União, tendo este sido admitido se encontrava

aguardando julgamento pelo Superior Tribunal de Justiça.

Neste momento, temos que a situação processual se modificou. O Superior Tribunal de Justiça acolheu o

Recurso Especial n.º 1.136.346-SC, que havia sido manejado pela União Federal, e, em sua decisão, afastou

a preliminar de decadência, decorrente da Lei n.º 9.784/99, que havia sido acolhida pelo TRF da 4.ª Região,

para dar provimento à apelação do Sindicato, já que, em 1.º grau de jurisdição, a demanda foi julgada

improcedente, e correta a atuação do TCU.

A referida decisão do STJ, foi atacada por embargos de declaração manejados pelo Sindicato e pela União.

Os primeiros foram rejeitados, e os embargos de declaração da União acolhidos, apenas para retificar

pequeno erro material da decisão. A decisão nos embargos, pende, no momento, de publicação, que,

segundo a homepage do STJ, deverá ocorrer em 04/08/2010.

É de se anotar que, ainda assim, outros recursos podem ser manejados pela entidade autora, tais como

novos embargos de declaração, agravo regimental e recurso extraordinário. E, ainda que transite em julgado

a decisão do STJ, os termos pelos quais foi julgado o RESP, induzem à conclusão de que os autos deverão

retornar ao TRF da 4.ª Região, para apreciação dos demais aspectos da apelação do Sindicato, uma vez que

o julgado proferido pelo STJ cingiu-se (infelizmente) à apreciação da preliminar da prescrição oriunda da

Lei n.º 9.784/99.

E, no tocante à apelação, não se pode olvidar que o TRF da 4.ª Região, mesmo antes do julgamento do

referido recurso, havia proferido deci~so acautelatória, em antecipação da tutela recursal, obstando a

supressão das verbas, até final decisão do processo.

De todo o exposto, temos a informar que, no presente momento processual, embora tenha havido proveitosa

modificação no provável deslinde da causa, em favor dos interesses da UFSC, não vislumbramos

possibilidade de imediato cumprimento das recomendações do TCU. Em síntese porque a decisão proferida

no STJ não teve a amplitude de julgar improcedente a ação, mas apenas afastar aspecto preliminar da

apelação que havia sido adotado, como razão de decidir, pelo Tribunal ad quem. Outrossim, ante a presença

da medida acautelatória deferida pelo TRF da 4.ª Região, no seio da apelação, cujo julgamento, a rigor,

ainda não se esgotou.

4. Ofício n.º 433-A/GR/2010, datado de 13/8/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP/TCU, com o

seguinte teor:

1. Reportando-nos ao Ofício n.º 19683-TCU/Sefip, de 9 de junho de 2010, reiterado por

meio do Ofício n.º 20775-TCU/Sefip, de 13 de julho de 2010, por meio dos quais essa Secretaria de

Fiscalização de Pessoal solicitou adoção das providências pertinentes para atender à decisão proferida no

Acórdão 2770/2010-TCU-Segunda Câmara, informamos as providências tomadas por esta Universidade

para atender às determinações do Acórdão supracitado.

2. Segue cópia dos seguintes documentos que demonstram as providências adotadas:

Memorando n.º 143/PRDHS-UFSC, de 9 de agosto de 2010;

Ofício n.º 392/DDAP/2010, de 23 de julho de 2010, encaminhado ao Senhor

Edmundo Silva, orientando o servidor acerca da determinação contida no 9.3.1 do Acórdão em epígrafe;


Despacho do Sr. Edmundo Silva, optando pela aplicação, em caráter excepcional, da

Súmula – TCU 74, para aposentadoria proporcional na razão de 30/35 (trinta, trinta e cinco avos);

Mapa de Tempo de Contribuição;

Memorando n.º 90/2010/PGF/PFSC/GAB, de 30 de julho de 2010, encaminhando

informações acerca do andamento da Ação n.º 2006.72.00.009358-8.



5. Memorando n.º 207/PRDHS-UFSC, datado de 28/10/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:.

Em resposta ao Ofício TCU/SEFIP – n.º 19.683 de 09/06/2010, do TCU, referente ao Acórdão n.º

2770/2010, encaminhamos o memorando n.º 784/DDAP/2010, referente á adoção de providências no

sentido de ultimar as medidas a cargo da UFSC.

6. Memorando n.º 784/2010/DDAP, datado de 27/10/2010, à Diretoria de Desenvolvimento e Gerenciamento

Organizacional da PRDHS, com o seguinte teor:

Em atenção ao contido no Ofício n.º 20775-TCU/SEFIP que reitera os termos do Ofício n.º

19683/TCU/SEFIP, que recomenda adoção de pvovidências em virtude da decisão proferida no Acórdão

n.º 2770/2010-TCU-Segunda Câmara, informamos Vossa Senhoria que enviamos correspondência ao

Servidor Edmundo da Silva, Ofício n.º 392/DDAP/2010, recebido em mão pelo servidor em 28/06/2010, e

que na mesma data formalizou opção pela aplicação, em caráter excepcional da Súmula TCU 74, para

aposentadoria proporcional na razão de 30/35 (trinta, trinta e cinco avos), documento anexo.

Em razão da opção formalizada pelo Servidor o processo de concessão de aposentadoria foi encaminhado à

Divisão de Aposentadorias, Pensões e Exonerações para os procedimentos necessários quanto à exclusão

do período compreendido entre 01/01/68 a 29/12/68 e demais reflexos na vida funcional do Servidor, tais

como revisão do Adicional por Tempo de Serviço e enquadramento no Plano de Carreira dos Cargos


Em seguida, após todos os procedimentos pertinentes, foi elaborado novo mapa de Tempo de Contribuição

e nova portaria de aposentadoria n.º 326/DDAP/2010, de 02/08/2010, publicada no Diário Oficial da União

de 05/08/2010, anexa.

Informamos, finalmente, que já efetuamos todos os procedimentos operacionais da aposentadoria do

Servidor junto ao módulo de cadastro de aposentadorias do sistema SIAPE, bem como os devidos registros

junto ao SisacNet.


seguinte teor:

1. Em atenção ao contido no Ofício n.º 20775-TCU/SEFIP que reitera os termos do

Ofício n.º 19683/TCU/SEFIP, que recomenda adoção de providências em virtude da decisão proferida no

Acórdão n.º 2770/2010-TCU-Segunda Câmara, informamos que foi encaminhada correspondência ao

servidor Edmundo da Silva, Ofício n.º 392/DDAP/2010, recebido em mão pelo Servidor em 28/06/2010, e

que na mesma data formalizou opção pela aplicação, em caráter excepcional da Súmula TCU 74, para

aposentadoria proporcional na razão de 30/35 (trinta, trinta e cinco avos).

2. Em razão da opção formalizada pelo Servidor, o processo de concessão de

aposentadoria foi encaminhado à Divisão de Aposentadorias, Pensões e Exonerações do Departamento de

Desenvolvimento e Administração de Pessoal, para os procedimentos necessários quanto à exclusão do

período compreendido entre 01/01/68 a 29/12/68 e demais reflexos na vida funcional do Servidor, tais

como revisão do Adicional por Tempo de Serviço e enquadramento no Plano de Carreira dos Cargos


3. Em seguida, após todos os procedimentos pertinentes, foi elaborado novo Mapa

de Tempo de Contribuição e nova portaria de aposentadoria n.º 326/DDAP/2010, de 2 de agosto de 2010,

publicada no Diário Oficial da União de 05/08/2010, anexa.

4. Informamos, finalmente, que já foram efetuados todos os procedimentos

operacionais da aposentadoria do Servidor junto ao módulo de cadastro de aposentadorias no sistema

SIAPE, bem como os devidos registros junto ao SisacNet.

5. Segue cópia dos seguintes documentos que demonstram as providências

adotadas:

Memorando n.º 207/PRDHS-UFSC, de 28 de outubro de 2010;

Memorando n.º 784/2010/DDAP, de 27 de outubro de 2010.

Cópia da publicação no D.O.U da portaria n.º 326/DDAP/2010, de 2 de agosto de 2010.

Cópia do Formulário de registro no SisacNet.

6. Colocando-nos à disposição para dirimir dúvidas que porventura se


8. Informação: Em consulta ao site do TCU, verificou-se a seguinte situação: “AGUARDANDO

PROVIDÊNCIAS”.



SECEX-SC TC 019.985/2007-9



Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção das medidas previstas nos subitens 1.5.1 a 1.5.9,

cópia do Acórdão n.º 2.519/2010, acompanhado da Instrução desta Unidade Técnica e Despacho do Ministério

Público junto ao TCU (fls. 899/917), adotado por este Tribunal em Sessão da 2.ª Câmara, de 25/05/2010, ao apreciar

o processo de prestação de contas – exercício de 2006 dessa Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC (TC

019.985/2007-9).

2. Solicito seja dado conhecimento da presente deliberação aos responsáveis arrolados no mencionado

Acórdão.

3. Informo que o não-cumprimento à decisão do Tribunal, sujeita o responsável à multa prevista no art. 58, §

1.º, da Lei n.º 8.443/92.


1.5.1. Regularize a concessão de uso da área de 3.883,88 m² em benefício da Associação Atlética Volantes

da UFSC, objeto do Contrato 269/2001, de 25/07/2001, de modo a atender à legislação aplicada,

particularmente a Lei 6.120/1974 e o Decreto 99.509/1990, mediante a cobrança, por todo o período de

vigência do referido contrato, do aluguel mensal devido com base em laudo de avaliação, mantendo os

valores devidamente atualizados; 1.5.2. cancele ou regularize, inclusive mediante o devido processo licitatório, a subconcessão para terceiros

de parte de área cedida pela UFSC à Associação Atlética Volantes, mencionada na alínea anterior, nos

termos da legislação aplicável, em particular a Lei 6.120/1974, a Lei 8.666/1993, o Decreto 99.509/1990,

bem ainda o Parecer da Procuradoria Geral da UFSC 471/ALF/PG/94; 1.5.3. observe os arts. 64, 67, 86, incisos I e II, e 95 do Decreto-lei 9.760/46, bem como a Portaria/SPU

205/2002, para a fixação do aluguel mensal a ser cobrado pela cessão de área para a Associação Atlética

dos Servidores da UFSC – AASUFSC; 1.5.4. apure os valores não pagos pela AASUFSC, baseando-se em critérios legais, e adote as medidas para

a cobrança administrativa e/ou judicial, se for o caso, dos valores devidos; 1.5.5. verifique a folha de pagamento dos servidores com matrículas Siape 1156082, 1156248 e 1156246,

para só conceder o abono de permanência àqueles em que o cômputo do tempo de efetivo exercício de

magistério inclua apenas atividades em sala, ministrando aulas; 1.5.6. torne disponível no sistema Sisac, no prazo de 15 (quinze) dias, o ato de aposentadoria do Sr.

Waldomiro Dantas, matrícula Siape 25561, bem como o ato de pensão instituída pelo referido exservidor,

para fins de análise das concessões pelo TCU; 1.5.7. revise a sistemática de guarda da documentação exigida da área de recursos humanos, adotando

procedimentos, rotinas e controles que garantam a recuperação das informações; 1.5.8. verifique a regularidade dos pagamentos de insalubridade/periculosidade de todos os servidores da

entidade que recebem tal benefício, inclusive daqueles relacionados no Relatório de Auditoria da CGU

189712 (item 4.2.2.2), e desenvolva procedimentos e rotinas destinadas a garantir o controle tempestivo dos

pagamentos de adicionais de insalubridade/periculosidade; 1.5.9. aprimore os procedimentos de contratação por dispensa de licitação, atentando, em especial, para: a

obtenção de orçamentos de empresas idôneas, cujas atividades econômicas sejam do ramo do objeto a ser

contratado; a seleção de empresa que ofereça o produto/serviço conforme especificado no processo; a

correta fiscalização da entrega do bem/execução do serviço, designando fiscal para as contratações

envolvendo obras; 1.6. determinar à Controladoria-Geral da União que informe, nas próximas contas da UFSC: 1.6.1. acerca do cumprimento pela entidade das recomendações feitas nos itens 5.1.1.3 (impropriedades em

processos licitatórios e de inexigibilidade de licitação, com reincidência da não inclusão da comprovação de

razoabilidade de preços) e 5.2.3.2 (irregularidades e impropriedades nas prestações de contas de cursos de

especialização e de convênios, com pagamentos indevidos e/ou não devidamente comprovados) do

Relatório de Auditoria/CGU 189712; e 1.6.2. sobre a correta instrução, pela UFSC, dos processos de concessão de diárias e passagens envolvendo

finais de semana e/ou feriados (item 4.3.1.1 do Relatório de Auditoria/CGU 189712); 1.7. dar ciência à Sefip da determinação constante do item 1.5.6 precedente. 1. Processo: TC-019.985/2007-9 (Prestações de Contas – Exercício:2006)

1.2. Responsáveis: Antônio Alir Dias Raitani Júnior (304.477.209-53); Ariovaldo Bolzan (036.897.258-

52); Augusto Vittorio Servelin (386.132.049-53); Carlos Alberto Justo da Silva (200.289.629-15); Cleo

Nunes de Sousa (006.429.089-15); Corina Martins Espindola (528.702.009-00); Enio Luiz Pedrotti

(170.434.410-72); Eugênio Luiz Gonçalves (376.408.369-72); Eunice Sueli Nodari (279.495.240-49);

Francisco Carlos da Cunha (342.048.659-68);


Gilson Pires (224.365.299-49); Joanesia Maria Junkes Rothstein (298.419.339-34); Julio Felipe Szeremeta

(287.896.799-20); Lúcio José Botelho (312.851.719-34); Mario Kobus (223.694.309-15); Mericles Thadeu

Moretti (169.097.639-04); Nicolau Jorge Haviaras (305.872.809-30); Olga Maria Boschi Aguiar de

Oliveira (218.369.730-04); Paulo Roberto Pinto da Luz (290.274.979-15); Romeu Augusto de Albuquerque

Bezerra (274.593.229-20); Valdir Soldi (290.751.229-34); Yara Maria Rauh Muller (247.889.889-68)

1.3. Entidade: Universidade Federal de Santa Catarina – MEC.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 17/6/2010: “De Ordem, encaminhe-se à AUDIN

para providências c/c à SEPLAN”.

2. Memorando circular n.º 005/AUDIN/2010, datado de 21/6/2010, ao Vice-Reitor e seguintes Dirigentes:

“PROINFRA / PRDHS / PREG / PRPG / PRPE / PRAE / SEPLAN / SECARTE / SINTER / HU / GR / PF-

UFSC”, com o seguinte teor:

1. Para conhecimento, acompanhamento e, se for o caso, para as providências que se fizerem

necessárias, quanto aos assuntos pertinentes a essa Unidade, encaminhamos apensado a V. Sa. cópia do

Ofício n.º 488/2010-TCU/SECEX-SC, de 10 de junho de 2010, juntamente com cópias do Acórdão

2519/2010-TCU-2.ª Câmara e da Instrução da Unidade Técnica e Despacho do Ministério Público junto ao

TCU, referentes à apreciação do processo de prestação de contas – exercício de 2006 desta Universidade.

2. No Ofício acima referenciado, o Secretário de Controle Externo solicita adoção das

medidas previstas nos subitens 1.5.1 a 1.5.9 do Acórdão 2519/2010-TCU-2.ª Câmara, cujo teor

transcrevemos:

“Acórdão 2519/2010-TCU-2.ª Câmara:

[...]

1.5.1. Regularize a concessão de uso da área de 3.883,88 m² em benefício da Associação Atlética Volantes

da UFSC, objeto do Contrato 269/2001, de 25/07/2001, de modo a atender à legislação aplicada,

particularmente a Lei 6.120/1974 e o Decreto 99.509/1990, mediante a cobrança, por todo o período de

vigência do referido contrato, do aluguel mensal devido com base em laudo de avaliação, mantendo os

valores devidamente atualizados;

1.5.2. cancele ou regularize, inclusive mediante o devido processo licitatório, a subconcessão para

terceiros de parte de área cedida pela UFSC à Associação Atlética Volantes, mencionada na alínea

anterior, nos termos da legislação aplicável, em particular a Lei 6.120/1974, a Lei 8.666/1993, o Decreto

99.509/1990, bem ainda o Parecer da Procuradoria Geral da UFSC 471/ALF/PG/94;

1.5.3. observe os arts. 64, 67, 86, incisos I e II, e 95 do Decreto-lei 9.760/46, bem como a Portaria/SPU

205/2002, para a fixação do aluguel mensal a ser cobrado pela cessão de área para a Associação Atlética

dos Servidores da UFSC – AASUFSC;

1.5.4. apure os valores não pagos pela AASUFSC, baseando-se em critérios legais, e adote as medidas

para a cobrança administrativa e/ou judicial, se for o caso, dos valores devidos;

1.5.5. verifique a folha de pagamento dos servidores com matrículas Siape 1156082, 1156248 e 1156246,

para só conceder o abono de permanência àqueles em que o cômputo do tempo de efetivoexercício de

magistério inclua apenas atividades em sala, ministrando aulas;

1.5.6. torne disponível no sistema Sisac, no prazo de 15 (quinze) dias, o ato de aposentadoria do Sr.

Waldomiro Dantas, matrícula Siape 25561, bem como o ato de pensão instituída pelo referido ex-servidor,

para fins de análise das concessões pelo TCU;

1.5.7. revise a sistemática de guarda da documentação exigida da área de recursos humanos, adotando

procedimentos, rotinas e controles que garantam a recuperação das informações;

1.5.8. verifique a regularidade dos pagamentos de insalubridade/periculosidade de todos os servidores da

entidade que recebem tal benefício, inclusive daqueles relacionados no Relatório de Auditoria da CGU

189712 (item 4.2.2.2), e desenvolva procedimentos e rotinas destinadas a garantir o controle tempestivo

dos pagamentos de adicionais de insalubridade/periculosidade;

1.5.9. aprimore os procedimentos de contratação por dispensa de licitação, atentando, em especial,

para: a obtenção de orçamentos de empresas idôneas, cujas atividades econômicas sejam do ramo do

objeto a ser contratado; a seleção de empresa que ofereça o produto/serviço conforme especificado no

processo; a correta fiscalização da entrega do bem/execução do serviço, designando fiscal para as

contratações envolvendo obras;

[...]”

3. A priori, identificamos, na relação abaixo, os subitens pertinentes a essa Unidade. Para os

casos em que o mesmo item for citado para mais de uma Unidade, pedimos que a resposta seja conjunta.

Subitens Unidade responsável pelas providências 1.5.1 PROINFRA / PRAE

1.5.2 PROINFRA / PRAE / PF-SC

1.5.3 PROINFRA / PRAE

1.5.4 PROINFRA / PRAE / PF-SC

1.5.5 PRDHS

1.5.6 PRDHS


1.5.7 PRDHS / HU

1.5.8 PRDHS / HU

1.5.9 PROINFRA / PRDHS / PREG / PRPG / PRPE / PRAE / SEPLAN / SECARTE / SINTER / HU / GR

4. Chamamos a atenção para o contido no item 1.6, direcionada à Controladoria-Geral da

União, no qual é determinado à Controladoria-Geral da União que informe, nas próximas contas da UFSC:

[...]

1.6.1. acerca do cumprimento pela entidade das recomendações feitas nos itens 5.1.1.3 (impropriedades

em processos licitatórios e de inexigibilidade de licitação, com reincidência da não inclusão da

comprovação de razoabilidade de preços) e 5.2.3.2 (irregularidades e impropriedades nas prestações de

contas de cursos de especialização e de convênios, com pagamentos indevidos e/ou não devidamente

comprovados) do Relatório de Auditoria/CGU 189712; e

1.6.2. sobre a correta instrução, pela UFSC, dos processos de concessão de diárias e passagens

envolvendo finais de semana e/ou feriados (item 4.3.1.1 do Relatório de Auditoria/CGU 189712);

5. Para estes subitens, identificamos, na relação abaixo, as unidades responsáveis, conforme

segue:

Subitens Unidade responsável pelas providências

1.6.1 – 5.1.1.3 PROINFRA / HU

1.6.1 – 5.2.3.2 PROINFRA / SEPLAN

1.6.2 – 4.3.1.1 PRDHS / SEPLAN

3. Memorando n.º 141/PRAE, datado de 21/6/2010, à Auditoria Interna, em resposta à Solicitação de

Auditoria/CGU-R/SC 243308/01, com o seguinte teor:

Relativamente à constatação n.º 2.2.1.3 – “Permanência de não atendimento a determinação do TCU”,

expressa na citada solicitação de auditoria da CGU/Regional de Santa Catarina, no tocante á regularização

de valores cobrados a título de cessão de áreas, em face do Contrato n.º 269/2001, de 25/07/2001,

celebrado entre a UFSC e a Associação Atlética Volantes da UFSC (AASUFSC), cumpre-nos informar a

Vossa Senhoria o seguinte:

i. O Contrato suso referido encontra-se vigente até 24/07/2011, tendo em vista que o prazo

da cessão de uso é de 10 (dez) anos, sendo que os valores da contratação estavam no aguardo do

pronunciamento do Ministro Relator do Tribunal de Contas da União, acerca do Parecer Técnico n.º

104/MC/GFG/PG/PGF/2008, submetido pelo Magnífico Reitor desta Universidade;

ii. O pronunciamento do TCU ocorreu mediante Acórdão n.º 2519/2010 – TCU-2.ª Câmara

(proc. n.º TC-019.985/2007-9), da lavra do eminente Ministro Aroldo Cedraz, publicado através da Ata

17/2010, na sessão do dia 25/05/2010 e aprovado no dia 04/06/2010, conforme cópia que segue anexa.

iii. Diante da decisão do TCU, esta Pró-Reitoria procedeu imediatamente á notificação à

Associação Atlética dos Volantes, segundo comprova o anexo Ofício n.º 030/PRAE/2010, desta data,

submetendo, em seguida, o assunto à audiência da Procuradoria Federal/UFSC para orientações quanto ao

cumprimento da mencionada decisão.

Ofício n.º 030/PRAE/2010, de 21/6/2010, ao Presidente da Associação Atlética dos Servidores da UFSC-

AASUFSC, com o seguinte teor:

Sirvo-me do presente para submeter ao conhecimento de Vossa Senhoria a cópia do Acórdão n.º

2519/2010-TCU-2.ª Câmara, que determina à Universidade Federal de Santa Catarina a regularização

da concessão de uso da área de 3.883,88 m², objeto do Contrato n.º 269/2001, de modo a atender à

legislação aplicada, mediante a cobrança, por todo o período de vigência do referido contrato, do

aluguel mensal devido, com base em laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados.

O valor da contraprestação mensal vincenda, bem como os valores não pagos pela AASUFSC deverão

ser fixados em observância ao disposto nos arts. 64, 67 e 86, incisos I e II e 95 do Decreto-Lei n.º

9.760/46, além da Portaria/SPU n.º 205/2002, segundo determinação do TCU.

Por outro lado, esclareço que esta Pró-Reitoria está submetendo o assunto à Audiência da douta

procuradoria Federal/UFSC para as orientações necessárias, a fim de subsidiar esta Pró-Reitoria no

estabelecimento de critérios legais dos valores (contraprestação e atrasados), com vistas á cobrança

administrativa do quantum devido.

Na certeza de que adotarão as urgentes medidas com vistas ao cumprimento da decisão do TCU,

coloco-me à disposição para prestar os esclarecimentos que se fizerem necessários.

4. Memorando n.º 98/PRDHS/2010, datado de 2/7/2010, encaminhado à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em atendimento ao Memo. Circular n.º 005/AudIn/2010 referente ao Processo – TC – 019.985/2007-9

(Prestação de contas – Exercício:2006) e complementando as informações decorrentes das recomendações

constantes do mesmo, segue as providências tomadas:

1.5. Determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que:

Item 1.5.5.: verifique a folha de pagamento dos servidores com matrículas Siape 1156082, 1156248 e

1156246, para só conceder o abono de permanência àqueles em que o cômputo do tempo de

efetivoexercício de magistério inclua apenas atividades em sala, ministrando aulas;

Resposta: Informamos que foi concedido abono de perman~encia aos servidores matrícula SIAPE 1156082,


1156248 e 1156246 com a utilização do tempo exercido nas funções de auxiliar de ensino. No entanto, a

UFSC não efetuou qualquer alteração em relação ao caso, tendo em vista que o Tribunal de Contas da

União, através do Acórdão n.º 2.230/2009-TCU-2.ªCâmara, ao apreciar Pedido de Reexame interposto por

esta Universidade contra o Acórdão n.º 2.140/2008-TCU-2.ª Câmara, conheceu do pedido de reexame

interposto para, no mérito, dar-lhe provimento.

Item 1.5.6.: torne disponível no sistema Sisac, no prazo de 15 (quinze) dias, o ato de aposentadoria do Sr.

Waldomiro Dantas, matrícula Siape 25561, bem como o ato de pensão instituída pelo referido ex-servidor,

para fins de análise das concessões pelo TCU;

Resposta: Tendo em vista a situação acima, disponibilizamos no SISAC o ato de aposentadoria inicial do

servidor, a nova situação decorrente da alteração do mencionado ato e os períodos de LPA, bem como o ato

de concessão de pensão, cópia em anexo, para fins de análise pelo TCU.

Item 1.5.7.: revise a sistemática de guarda da documentação exigida da área de recursos humanos, adotando

procedimentos, rotinas e controles que garantam a recuperação das informações;

Resposta: A sistemática de guarda dos documentos de recursos humanos tem como base a Tabela de

Temporalidade desta Universidade, e a capacidade física dos departamentos e do próprio Arquivo Central.

O Arquivo do DDAP representa a fase corrente que compreende 20 anos de guarda. Na fase intermediária

os documentos são transferidos para o Arquivo Central conforme calendário pré-estabelecido, onde serão

recolhidos ou eliminados conforme processo de arranjo documental.

Com efeito, tendo em vista a freqüente consulta a estes documentos, a equipe do Arquivo Central do

Departamento de Material e Serviços Gerais/PROINFRA, iniciou em 2008 o processo de digitalização da

massa documental dos servidores docentes e técnico-administrativos. Dando continuidade a este processo, o

DDAP, através do Serviço de Arquivo está preparando a massa documental ainda sob sua guarda. Nosso

objetivo neste processo está em disponibilizar as informações com o máximo de eficiência, organizar e

controlar com procedimentos técnicos adequados e contribuir para a melhoria nas tomadas de decisão das

atividades executadas nesta Pró-Reitoria.

Item 1.5.8.: verifique a regularidade dos pagamentos de insalubridade/periculosidade de todos os servidores

da entidade que recebem tal benefício, inclusive daqueles relacionados no Relatório de Auditoria da CGU

189712 (item 4.2.2.2), e desenvolva procedimentos e rotinas destinadas a garantir o controle tempestivo dos

pagamentos de adicionais de insalubridade/periculosidade;

Resposta: Estão regularizados todos os pagamentos de insalubridade/periculosidade de todos os servidores

da UFSC, no período solicitado. Foi constituída uma equipe técnica que atualizou todos os laudos periciais

de insalubridade/periculosidade no âmbito da Instituição. Através da Portaria n.º 10/GR/2010 foram fixadas

normas para a concessão dos adicionais em questão.

5. Memorando n.º 139/PROINFRA/2010, datado de 05/07/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em resposta ao item 1.5.9 do Acórdão n.º 2519/2010-TCU-2.ª Câmara, comunicamos que através da

Portaria n.º 328/GR/2010 e alterada pela Portaria 539/GR/2010, foi criada a Superintendência de Compras,

Licitações e Bens Patrimoniais, que terá como finalidade adotar rigoroso controle de aquisições da

Instituição.

Através da Portaria n.º 340/GR/2010 foi designado o Servidor Mário Kobus que, juntamente com sua

equipe, tem empregado esforços no sentido de que as aquisições sejam realizadas na forma das Leis

8.666/93, 10.520/2002, 3.555/2000, Decreto n.º 5450/2005, Decreto 3.931/2001 e Acórdão 1584/2005 –

Segunda cãmara – TCU, da Relação 22/2005.

4. Ofício n.º 357/GR/2010, datado de 06/07/2010, encaminhado à SECEX-SC/TCU, com o seguinte teor:

1. Reportando-nos ao Ofício n.º 488/2010-TCU/SECEX-SC, de 10 de junho de 2010,

recebido nesta Instituição em 16 de junho de 2010, encaminhamos, por meio dos documentos abaixo

listados, informações sobre as medidas adotadas/previstas por esta Instituição para atender às

determinações contidas nos subitens 1.5.1 a 1.5.9 do Acórdão n.º 2519/2010-TCU-2.ª Câmara.

Memorando n.º 141/PRAE/2010, da Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis, datado de 21 de

junho de 2010;

Ofício n.º 030/PRAE/2010, da Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis, datado de 21 de

junho de 2010;

Memorando n.º 98/PRDHS/2010, da Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social,

datado de 2 de julho de 2010; e

Memorando n.º 139/PROINFRA/2010, da Pró-Reitoria de Infraestrutura, datado de 5 de

julho de 2010.

2. Colocando-nos à sua disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem,

firmamo-nos.

5. Ofício n.º 048/PRAE/2010 (extraído da fl. 66 do processo 23080.020093/2010-21), datado de 31/8/2010, à

AASUFSC, com o seguinte teor:

Em aditamento ao nosso Ofício n.º 030/PRAE/2010, datado de 21/06/2010, estamos encaminhando a Vossa

Senhoria, em anexo, o boleto bancário referente à contraprestação do mês de Setembro/2010,

corespondente ao Contrato de Concessão de uso n.º 269/2001, firmado entre a UFSC e essa Associação,


para fins de pagamento.

Da mesma forma, enviamos a planilha de cálculo dos débitos, referente ao período de 25/7/2001 até

31/8/2010, baseada em laudo de avaliação firmado pelo Eng.º Cláudio César Zimermann, Professor desta

Universidade, bem como pelas Bolsistas PET/ECV Juliana Vieira dos Santos e Stephanie Thiesen, que

segue apenso, com os valores devidametne atualizados, em observância à determinação do Tribunal de

Contas da União, expressa no Acórdão n.º 2.519/2010.

Na certeza da adoção das urgentes providências com vistas ao cumprimento da decisão do TCU, colocamo-

nos à disposição para prestar os esclarecimentos que se fizerem necessários.

6. Memorando n.º 210/PRAE, datado de 2/9/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Submetemos os presentes autos à consideração de Vossa Senhoria para conhecimento do Ofício n.º

048/PRAE/2010, de 31 de agosto pretérito, endereçado à Associação Atlética dos Servidores da UFSC –

AASUFSC (fl. 66), objetivando o cumprimento do Acórdão n.º 2.519/2010 do Tribunal de contas da União

– TCU.

Importante ressaltar que os cálculos foram efetuados de acordo com o Laudo de Avaliação, constante das

fls. 69/109, em observância à determinação do TCU.

Esta Pró-Reitoria já havia encaminhado a cópia do Acórdão n.º 2.519/2010 à AASUFSC, conforme

comprova o Ofício n.º 030/PRAE/2010, de fl. 44 destes autos, comunicando que estava procedendo ao

levantamento dos valores (contraprestação e atrasados), visando à cobrança administrativa do quantum

devido.

Após, solicitamos o encaminhamento do presente processo à ciência da douta Procuradoria Federal/UFSC.

7. Processo n.º 23080.020093/2010-21 tramitou pela Auditoria Interna para ciência e, em 17/9/2010 foi

encaminhado à PF/UFSC, retornando à AUDIN em 27/9/2010 com a ciência do Procurador-Chefe em exercício.

Em 28/9/2010 este processo foi devolvido à PRAE. Consta despacho do PRAE, de 28/09/2010: “Ao

DeAE/PRAE. Acompanhar o presente caso, comunicando à PF/UFSC a data do efetivo pagamento. Caso não

seja providenciado o pagamento da contraprestação e do débito do atrasado na data do vencimento, restituir

os presentes autos à PF/UFSC para medidas legais que se fizerem necessárias.”.

8. Memorando nº 238/PRAE, de 1 de outubro de 2010, em resposta ao contido no Ofício n.º 31960/2010/CGU-

R/SC, de 27/9/2010, com o seguinte teor:

Reportando-nos ao memorando Circular n.º 007/AUDIN/2010, notadamente em relação à constatação n.º

2.2.1.3 – “Não implementação plena da recomendação”, expressa pela auditoria da CGU/Regional de Santa

Catarina, em face do Contrato n.º 269/2001, de 25/7/2001, celebrado entre a UFSC e a Associaçpão

Atlética Volantes da UFSC (AASUFSC), cumpre-nos aduzir a Vossa Senhoria o que segue:

a) Preliminarmente, estranhamos a manifestação da CGU ao afirmar que reiteramos pela quinta vez a

recomendação de se atender às determinações do TCU....” uma vez o próprio órgão de auditoria tem

conhecimento de que os valores da contratação estavam no aguardo do pronunciamento do Ministro Relator

do Tribunal de Contas da União, acerca do Parecer Técnico n.º 104/MC/GFG/PG/PGF/2008, submetido

pelo Magnífico Reitor desta Universidade;

b) Esta Pró-Reitoria, tão logo tomou ciência da decisão do TCU, mediante Acórdão n.º 2519/2010 – TCU -

2.ª Câmara (Proc. n.º TC-019.985/2007-9), da lavra do eminente Ministro Aroldo Cedraz, publicado através

da Ata 17/2010, na sessão do dia 25/5/2010 e aprovado no dia 4/6/2010, adotou as céleres providências no

setnido de dar cumprimento às determinações emanadas do TCU;

c) Com efeito, encaminhou o referido Acórdão à Associação Atlética dos Servidores da UFSC –

AASUFSC, através do Ofício n.º 030/PRAE/2010, de 21/6/2010 (Anexo 1), informando que os valores

para cobrança de todo o período de vigência contratual seriam levantados mediante laudo de avaliação e

que o assunto estava sendo submetido à AUDIN e à Procuradoria Federal/UFSC para as devidas orientações;

d) Consoante comprovam os Memorandos n.ºs

141 e 145 desta Pró-Reitoria (Anexos 2 e 3), demos

conhecimento à AUDIN/UFSC e a PF/UFSC do teor do Ofício n.º 030/PRAE encaminhado à AASUFSC, ao

mesmo tempo em que solicitamos uma reunião, com urgência, a fim de se estabelecer os critérios de

cálculos para ulterior definição dos valores corerspondentes a contraprestação mensal e ao débito atrasado,

observando-se a legislação vigente, segundo recomendação do TCU;

e) Assim foi feito, sendo a reunião realizada no dia 23 de agosto passado, com a participação desta Pró-

Reitoria, da PF/UFSC, da AUDIN/UFSC, da Pró-Reitoria de Infraestrutura, de um economista e um

contador da UFSC, além do Engº responsável pela elaboração do laudo de avaliação, Prof. Cláudio

Zimermann;

f) De posse do laudo de avaliação, esta Pró-Reitoria endereçou à AASUFSC o Ofício n.º 048/PRAE/2010,

de 31/8/2010 (Anexo 4), acompanhado dos boletos bancários correspondentes a contraprestação de

setembro/2010 e aos valores atrasados, referentes ao período de 25/7/2001 a 31/8/2010, para fins de

pagamento, com vencimento para o dia 05/10/2010, dando ciência à AUDIN/UFSC e a PF/UFSC.

g) Contudo, estamos no aguardo do efetivo pagamento, por parte da AASUFSC, para posterior

comunicação à CGU-R/SC. Caso esta providência não seja adotada pela AASUFSC na data aprazada,

remeteremos à PF/UFSC para as medidas legais que forem necessárias em relação à cobrança do débito e,

conseguentemente, para cumprimento da decisão do TCU.


Portanto, esta Pró-Reitoria adotou com celeridade e rigor todas as providências com vistas à resolução do

presente caso, em estrita observância à determinação do TCU.

9. Memorando nº 245/PRAE, de 8 de outubro de 2010, à Auditoria Interna da UFSC, com o seguinte teor:

Em resposta à Solicitação de Vossa Senhoria consubstanciada no Circular suso citado, especialmente em

relação ao item 9 da prestação de contas – exercício 2007, da Secretaria de Controle Externo de Santa

Catarina, do Tribunal de Contas da União – TCU, em face do contrato n.º 269/2001, de 25/07/2001,

celebrado entre a UFSC e a Associação Atlética Volantes da UFSC (AASUFSC), cumpre-nos aduzir a

Vossa Senhoria o que segue:

a) Preliminarmente, reiterar, que esta Pró-Reitoria adotou todas as medidas saneadoras arrolados na decisão

exarada pelo TCU. No tocante às subconcessões para terceiros, a situação foi integralmente solucionada,

posto que o gabinete odontológico fora devidametne licitado através do processo n.º 23080.000729/2008-

02 (Contrato de Concessão de Uso n.º 153/2008); a academia fechada e a respectiva área devolvida à

ASUFSC, além do restaurante também licitado mediante o processo n.º 23080.035253/2008-12 (Contrato

de Concessão de Uso n.º 11/2010);

b) Quanto a cobrança da contraprestação mensal e do débito relativo a todo o período de vigência do

Contrato n.º 261/2001, é do amplo conhecimento do TCU que esta Universidade estava no aguardo do

pronunciamento do Ministro Relator do Tribunal de Contas da União, acerca do parecer Técnico n.º

104/MC/GFG/PG/PGF/2008, submetido ao Magnífico Reitor desta Universidade;

c) Esta Pró-Reitoria, tão logo tomou ciência da decisão do TCU, mediante Acórdão n.º 2519/2010 – TCU -



sentido de dar cumprimento às determinações emanadas do TCU;

d) Com efeito, encaminhou o referido Acórdão à Associação Atlética dos Servidores da UFSC –




e) Consoante comprovam os Memorandos n.ºs






f) Assim foi feito, sendo a reunião realizada no dia 23 de agosto passado, com a participação desta Pró-



Zimermann;

g) De posse do laudo de avaliação, esta Pró-Reitoria endereçou à AASUFSC o Ofício n.º 048/PRAE/2010,



pagamento, com vencimento para o dia 05/10/2010, dando ciência à AUDIN/UFSC e a PF/UFSC;

h) Tendo em vista que a AASUFSC não procedeu ao pagamento dos valores correspondentes, em

cumprimento a decisão do TCU, na data fixada pela Universidade, esta Pró-Reitoria submeteu o caso à

Procuradoria Federal/UFSC para adoção das medidas urgentes que o caso requer, conforme comprova o

memorando n.º 244/PRAE, desta data (Anexo 5);



► Memorando nº 244/PRAE, de 8/10/2010, ao Procurador-Chefe da PGF/AGU, junto à UFSC, com o

seguinte teor:

Como é do conhecimento de Vossa Senhoria, o Acórdão n.º 2519/2010-TCU-2.ª Câmara (fl. 07)

determinou que esta Universidade regularizasse a concessão de uso da área em benefício da

Associação Atlética dos Servidores da UFSC – AASUFSC, de modo a atender a legislação aplicada,

mediante a cobrança, por todo o período de vigência do referido contrato, do aluguel mensal devido

com base em laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados, bem como base em

laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados, bem como cancelasse ou

regularizasse a subconcessão para terceiros de parte da área cedida pela UFSC à AASUFSC.

No tocante a subconcessão para terceiros, informamos que esta Pró-Reitoria adotou as medidas

saneadoras, estando a situação integralmente solucionada, posto que a academia fora fechada e a

respectiva área devolvida à AASUFSC; o gabinete odontológico devidamente licitado através do

processo n.º 23080.000729/2008-02 (Contrato de concessão de Uso n.º 153/2008), além do

restaurante também licitado mediante o processo n.º 23080.035253/2008-12 (Contrato de Concessão

de Uso n.º 11/2010).

Com relação à cobrança da contraprestação mensal e do débito relativo a todo o período de vigência

contratual, encaminhamos à AASUFSC, o Ofício n.º 048/PRAE/2010, de 31/08/2010 (fl. 66),


acompanhado dos boletos bancários (fl. 67), para fins de pagamento, com vencimento para o dia

05/10/2010.

Tendo em vista que a AASUFSC não procedeu ao pagamento dos valores correspondentes, em

cumprimento à decisão do TCU, na data fixada pela Universidade, submetemos os presentes autos a

essa douta Procuradoria Federal para adoção das medidas urgentes que o caso requer.

10. Memorando n.º 190/AudIn/2010, datado de 23/12/2010, à Pró-Reitoria de Assuntos Estudantis, solicitando

informações, até 29/12/2010, sobre os encaminhamentos para atender à Determinação do TCU constante do

Acórdão 2.519/2010-TCU-2.ª Câmara.

11. Memorando n.º 1174/PRAE, datado de 29/12/2010, à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em resposta ao memorando n.º 190/AudIn/2010 que solicita informações sobre a situação atual quanto ao

processo judicial de cobrança de valores devido pela AASUFSC, informamos que foi indeferida

antecipação de tutela no processo judicial impetrado pela referida Associação, e no momento, aguardando a

sentença judicial.

12. Informação: O atendimento depende do resultado da sentença judicial.


SEFIP TC 007.957/2010-6



Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Sr.ª, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 3.397/2010-TCU-Primeira



206, de 24.10.2007.




1992, c/c os arts. 1.º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno, e art. 7.º da Resolução

TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito dos atos de

admissão de pessoal das interessadas abaixo qualificadas, por força da cessação dos efeitos financeiros,

motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estavam vinculadas, de acordo com os

pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Aline Louise de Oliveira (041.791.829-12); Ana Caroline Santiago (042.722.169-29).


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 5/7/10, com o seguinte teor: “De ordem,

encaminhe-se à PRDHS, para providências, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 006.875/2010-6



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.

Acórdão n.° 3.620/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 21/2010–1.ª Câmara (Atos de Admissão):




Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar prejudicado, de forma excepcional, por perda

de objeto, o exame de mérito, para fins de registro, dos atos de admissão de pessoal constante dos autos,

nos termos do art. 7.º da Resolução TCU n.º 206/2007, conforme manifestação da unidade técnica.”


1.1. Interessados: Adaiane Spinelli (003.769.729-39); Adriane Marie Salm Coelho (521.198.409-97);

Amarildo Otavio Martins (000.214.469-70); Argemiro Souto (000.214.949-40); Caroline de Oliveira

Martins (910.145.659-87); Debora Pereira Nicolazzi (785.143.479-34); Elisa Maria Costa Pereira de S

Thiago (238.347.811-34); Fernanda Salvador Alves (021.448.739-33); Fernando Rangel de Souza

(884.649.114-91); Gabriela de Souza Guedes

(933.454.109-15); Jonas Carniel de Macedo (954.397.900-63); Juliana Machado Casali (006.099.509-24);

Livia Resende Lara (859.284.451-72); Lucas Borges de Carvalho (508.214.745-53); Luciane Maria Vieira

(036.035.629-09).



encaminhe-se à PRDHS, para providências, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 010.414/2005-2


Ofício n.° 20.577-TCU/Sefip – de 7/7/2010 (Recebido em 15/7/2010) Acórdão

Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. S.ª, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão 3.974/2010-TCU-

Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 29/09/2010, ATA 22/2010.

A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, nos prazos

estabelecidos no(s) Acórdão(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.



Solicitamos, por fim, que imediatamente após o recebimento deste Ofício, sua 2.ª via seja restituída, com a aposição

do “ciente”, a esta Secretaria.

Acórdão n.° 3.974/2010–TCU – 1.ª Câmara, Ata 22/2010 (Pedido de Reexame em Admissão):

Vistos, relatados e discutidos estes autos em que se aprecia, nesta fase processual, pedidos de reexame

interpostos por Susana Terezinha Garcia de Quadros e Tatiana Xavier, servidoras da Universidade Federal de

Santa Catarina (UFSC), contra o Acórdão n.º 2.974/2008-1.ª Câmara, por meio do qual esta Corte de Contas

considerou ilegais seus atos de admissão.

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos na Sessão da 1ª Câmara, ante as razões

expostas pelo Relator, com base nos arts. 32, parágrafo único, 33 e 48 da Lei n.º 8.443/1992, em:

9.1 Conhecer dos pedidos de reexame, para, no mérito, negar-lhes provimento, mantendo os exatos termos

do Acórdão n.º 2.974/2008-1.ª Câmara;

9.2 Dar ciência desta deliberação às recorrentes e à unidade jurisdicionada. Acórdão n° 2.974/2008–TCU-1ª Câmara – Ata nº 33/2008

Vistos, relatados e discutidos estes autos de atos de admissão no âmbito da Universidade de Santa Catarina-UFSC. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos na Sessão da 1ª Câmara, diante das razões expostas pelo

Relator, em: 9.1. com fundamento no art. 39, inciso I, da Lei n° 8.443, de 1992, considerar ilegais os atos de admissão de fls.2 -5, de interesse

de Susana Terezinha Garcia de Quadros (fls. 2/3) e de Tatiana Xavier (fls. 4/5), negando-lhes os respectivos registros;

9.2. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC que:

9.2.1 com fundamento nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 261 do Regimento Interno deste Tribunal, faça cessar, no

prazo máximo de 15 (quinze) dias, os pagamentos decorrentes dos atos impugnados, contados a partir da ciência do presente

Acórdão, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa;

9.2.2 informe as interessadas quanto:

9.2.2.1 à presente deliberação do Tribunal, alertando-as de que o efeito suspensivo decorrente de eventual interposição de

recurso não as exime da devolução dos valores percebidos indevidamente após as respectivas notificações, em caso de não

provimento;

9.2.2.2 à possibilidade de elas optarem por um dos cargos que ocupam, nos termos do art. 133 da Lei n° 8.112, de 1990, ou de

providenciarem a adequação da carga semanal máxima de 60 (sessenta) horas para que se mantenham nos dois cargos, sem

prejuízo da compatibilidade dos expedientes, situação esta que ensejará a emissão de novos atos, escoimados das irregularidades

verficadas, a serem submetidos à apreciação deste Tribunal;

9.2.3 adote as providências cabíveis no sentido de apurar os motivos pelos quais não foram adotadas as medidas com vistas a que

a servidora Susana Terezinha Garcia de Quadros optasse por um dos cargos, permanecendo a situação de ilegalidade por 3

(três) anos;

9.3 determinar à Secretaria de Fiscalização de Pessoal que acompanhe a implementação da determinação constante do subitens

9.2.1 a 9.2.3. supra.


1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 14/7/2010: “Encaminhe-se à PRDHS para


2. Memorando n.º 189/AUDIN/2010, datado de 23/12/2010, à PRDHS, solicitando a disponibilização, até

29/12/2010, de informações acerca das providências adotadas em 2010 para atender ao Acórdão 3.974/2010-

TCU-1.ª Câmara.


3. Memorando n.° 299/DDPP/2010, à PRDHS, datado de 30/12/2010, e disponibilizado à Auditoria Interna, com

informações acerca dos encaminhamentos para atender ao Acórdão n.° 3.974/2010-TCU-1ª Câmara, com o

seguinte teor:

1. Em atenção ao Acórdão supracitado, por meio do qual o Tribunal de Contas da União conheceu dos pedidos

de reexame apresentados pelas servidoras Suzana Terezinha Garcia de Quadros e Tatiana Xavier, para, no

mérito, negar-lhe provimento, mantendo os exatos termos do Acórdão n.° 2.974/2008 – TCU – Primeira

Câmara, este Departamento informou à PRDHS sobre os procedimentos adotados, por meio do Memorando n.°

206/DDPP/2010, de 27/08/2010, sugerindo que:

a) nos termos do artigo 133 da Lei 8.112/90 (item 9.2.2.2 do Acórdão em tela), adotasse procedimento

sumário, na forma de processo administrativo disciplinar, para a regularização imediata da irregularidade

verificada na situação funcional da servidora Tatiana Xavier;

b) encaminhasse, nos termos do item 9.2.3 do Acórdão n.° 2.974/2008 – TCU – 1ª Câmara, as providências

no sentido de apurar os motivos pelos quais não foram adotadas as medidas com vistas a que a servidora Suzana

Terezinha Garcia de Quadros optasse por um dos cargos, permanecendo a situação de ilegalidade por 3 (três)

anos.

2. Por meio do Memorado n.° 177/DDPP/2010, de 29/07/2010, foi solicitado à Sra. Diretora do DDAP que

fizesse cessar, no prazo máximo de 15 (quinze) dias, os pagamentos decorrentes dos atos impugnados, contados

a partir da ciência do citado Acórdão, o que ocorreu a partir de 02/08/2010.

3. Por meio do Memorando n.° 176/DDPP/2010, de 29/07/2010:

a) Foi dado conhecimento à Direção do Hospital Universitário Polydoro Ernani de São Thiago da decisão

supramencionada do TCU;

b) Foram encaminhadas as notificações às servidoras Suzana Terezinha Garcia de Quadros, matrícula SIAPE

1421639, e Tatiana Xavier, matrícula SIAPE 1423184, concedendo o prazo de 10 (dez) dias, contados a partir

do recebimento da respectiva notificação, para apresentar opção por um dos cargos, nos termos do artigo 133

da Lei n.° 8.112/90 ou, alternativamente, permanecer nos dois cargos, desde que a carga semanal máxima de

ambos os cargos não ultrapasse a 60 (sessenta) horas semanais; e

c) Solicitada a remessa a este Departamento do comprovante de recebimento da Notificação por parte das

servidoras.

4. Em decisão (liminar/antecipação de tutela) em face do Mandado de Segurança n.° 5006332-

28.2010.404.7200/SC foi determinado à UFSC que se abstivesse de processar administrativamente a servidora

Suzana Terezinha Garcia de Quadros em razão da cumulação de cargos, ou impusesse o desligamento de um

deles, e em razão do exposto não foi, até a presente data, e até orientação em contrário da Procuradoria Federal,

adotado procedimento sumário nos termos do artigo 133 da Lei 8.112/90, para regularização da situação

funcional da servidora.

5. Também por decisão (liminar/antecipação de tutela) em face do Mandato de Segurança n.° 5007547-

39.2010.404.7200/SC, recebida neste DDPP em 15/09/2010, foi determinado que a UFSC suspendesse qualquer

ato ou procedimento destinado a impor à servidora Tatiana Xavier, ocupante do cargo de Técnico em

Enfermagem , lotada no Hospital Universitário Polydoro Ernani de São Thiago, a opção por um dos cargos

públicos que ocupa ou a redução do total de sua carga horária semanal, bem como que se abstenha de sustar o

pagamento de sua remuneração. E em razão do exposto, sugerimos ao DDAP por meio do Memorando n.°

230/DDPP/2010 que fossem efetuados os procedimentos pertinentes ao restabelecimento da remuneração da

servidora impetrante.


SEFIP TC 007.959/2010-9



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.





Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar prejudicado, de forma excepcional, por perda

de objeto, o exame de mérito, para fins de registro, dos atos de admissão de pessoal constantes dos autos,

nos termos do art. 7º da Resolução TCU nº 206/2007, de acordo com a manifestação da unidade técnica.”


1.1. Interessados: Maria Sonia Silva de Souza (507.083.689-72); Simone Soler (029.590.239-60); Tatiana

da Silva Benedet (016.985.479-51).



encaminhe-se à PRDHS para providências, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 009.649/2010-7



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.




1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno, e art. 7.º da Resolução

TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito do ato de

admissão de pessoal da interessada abaixo qualificada, por força da cessação dos efeitos financeiros,

motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estava vinculada, de acordo com os

pareceres emitidos nos autos.” 1.1. Interessada: Thaís Cristine Pinheiro (932.180.449-87).



encaminhe-se à PRDHS, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 006.876/2010-2



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.




1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno, e art. 7.º da Resolução

TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito do ato de

admissão de pessoal da interessada abaixo qualificada, por força da cessação dos efeitos financeiros,

motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estava vinculada, de acordo com os

pareceres emitidos nos autos.” 1.1. Interessada: Maria Cristina Ratto Diederichsen (029.533.068-62).



encaminhe-se à PRDHS, c/c à AUDIN.”


SEFIP TC 003.359/2009-1



Teor do Ofício:





206, de 24.10.2007.


“Considerando que o Ministério Público junto ao TCU aquiesceu com a proposta da unidade técnica, no

sentido de considerar prejudicada a apreciação do presente ato de admissão por desligamento do

interessado, alvitrando, alternativamente, que a Secretaria de Fiscalização de Pessoal - Sefip identificasse

os responsáveis pelo descumprimento dos prazos fixados nos normativos deste Tribunal para o

cadastramento desses atos no Sisac; Considerando as informações obtidas, por este gabinete, junto ao Titular da Sefip, de que procedeu à

seleção de órgãos e entidades, mediante metodologia apropriada, para autuação de processos voltados ao

exame dos descumprimentos de prazo em comento, a fim de responsabilizar os gestores omissos, sem

inviabilizar os trabalhos daquela Secretaria, ad exemplus as representações constituídas nos TC-

013.836/2010-2 e 014.673/2010-0, evidenciando providências em curso por parte desta Côrte; Considerando, alfim, a unanimidade dos membros dos colegiados deste Tribunal em acolher o

encaminhamento proposto pela Sefip no sentido da prejudicialidade da apreciação do mérito de casos

análogos; Os Ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso II; da Lei nº 8.443/1992, c/c os arts. 1º,

inciso VIII; 143, inciso II; e 259, inciso II; do Regimento Interno do TCU, e no art. 7º da Resolução TCU

nº 206/2007, em considerar prejudicada a apreciação de mérito dos atos de admissão a seguir indicados,

por perda de objeto, tendo em vista o desligamento dos interessados, de acordo com os pareceres emitidos

nos autos.” 1.1. Interessados: Ana Lucia Kretzer Barotto (016.406.349-83); Ana Maria Alves de Souza (888.564.709-

00); Andre Franzoni Alexandre (889.689.289-91); Claudete Terezinha Cardoso Mazuco (365.188.320-53);

Marcelo Silva Mendes (675.220.410-15).





SEFIP TC 009.367/2005-8



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do acórdão

4.860/2010-TCU-Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 24/8/2010, Ata 30/2010.

2. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, nos prazos

estabelecidos no(s) Acórdão(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.

3. Salientamos que a ausência de atendimento tempestivo às determinações do TCU poderá ensejar a aplicação, aos


4. Solicitamos, por fim, que imediatamente após o recebimento deste Ofício, sua 2.ª via seja restituída, com a

aposição do “ciente”, a esta Secretaria.

Acórdão n.° 4.860/2010–TCU – 2.ª Câmara, Ata 30/2010 (Pedido de Reexame interposto por Manoel João

Estevam):

Vistos, relatados e discutidos estes autos de pedido de reexame interposto contra o Acórdão n.º 2.081/2009-

2.ª Câmara,

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, em 2.ª Cãmara, diante das razões expostas pelo

relator e com fundamento no art. 48, da Lei n.º 8.443/1992, em:

9.1 Conhecer o presente pedido de reexame para, no mérito, negar a ele provimento.

9.2 Dar ciência desta deliberação às recorrentes e à Universidade Federal de Santa Catarina. Acórdão n° 2081/2009–TCU–2ª Câmara – Ata nº 12/2009–2ª Câmara

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de aposentadoria a Andrino João Viganigo (fls. 2/6),

Dennis Wayne Werner (fls. 7/11), Dário João da Cunha (fls. 12/16), José Martins Lino (fls. 17/21), Josué João

Laureano (fls. 22/26), Leni Pierri Machado (fls. 27/32), Leonete Alves (fls. 33/37), Manoel João Estevam (fls. 38/42),

Nelson Hercílio Pereira (fls. 43/47), Nilza Rosalina Bento (fls. 48/52) e Zenaide Maria Amorim Pereira (fls. 53/57),

por parte da Universidade Federal de Santa Catarina.

ACÓRDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 2ª Câmara, diante das razões

expostas pelo Relator, e com fundamento no art. 71, incisos III, da Constituição Federal e nos arts. 1º, inciso V, 39,

inciso II, e 45 da Lei n.º 8.443/1992, em:

9.1. considerar legais os atos de fls. 7/11 e 12/16, em favor de Dennis Wayne Werner e Dário João da Cunha,


respectivamente, ordenando os competentes registros;

9.2. considerar ilegais os atos de fls. 2/6, fls. 17/21, fls. 22/26, fls. 27/32, fls. 33/37, fls. 38/42, 43/47 e fls. 53/57, em

favor, respectivamente, de Andrino João Viganigo, José Martins Lino, Josué João Laureano, Leni Pierri Machado,

Leonete Alves, Manoel João Estevam, Nelson Hercilio Pereira e Zenaide Maria Amorim Pereira, negando-lhes os

correspondentes registros;

9.3. considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação do ato de concessão de fls. 48/52, em favor de Nilza

Rosalina Bento;

9.4. dispensar o recolhimento das quantias indevidamente recebidas de boa-fé pela interessada, consoante o

disposto na Súmula n.º 106 deste Tribunal;

9.5. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que:

9.5.1. com fundamento nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262 do Regimento Interno desta Corte, faça

cessar, no prazo de 15 (quinze) dias, os pagamentos decorrentes dos atos impugnados, contados a partir da ciência

da deliberação do Tribunal, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade administrativa omissa;

9.5.2. atente para o devido preenchimento do campo denominado "Discriminação das Licenças" do formulário de

Concessão de Aposentadoria, a fim de evitar dúvidas na análise de mérito das concessões;

9.5.3. oriente o Sr. Manoel João Estevam sobre a possibilidade de comprovar o recolhimento das contribuições

previdenciárias, de forma indenizada, ainda que posterior à prestação do trabalho rural, para fins de contagem

recíproca desse tempo para a concessão de aposentadoria estatutária;

9.5.4. comunique os interessados acerca da presente deliberação do Tribunal, alertando-os de que o efeito

suspensivo decorrente de eventual interposição de recurso não os exime da devolução dos valores percebidos

indevidamente após as respectivas notificações, em caso de não provimento;

9.6. orientar a unidade de origem que, nos termos do art. 262, § 2º, do Regimento Interno, os atos considerados

ilegais poderão prosperar mediante a emissão e o encaminhamento a este Tribunal de novas aposentadorias livres

das irregularidades indicadas nesta deliberação, para que sejam submetidas à apreciação por este Tribunal, na

forma do art. 260, caput, também do Regimento Interno do TCU;

9.7. determinar à Secretaria de Fiscalização de Pessoal que acompanhe a implementação das determinações do

presente Acórdão


1. Despacho da Subchefe do Gabinete do Reitor, datado de 2/9/2010: “De ordem, encaminhe-se à PRDHS, para


2. Memorando n.º 206/PRDHS-UFSC, datado de 28/10/2010, à Auditoria Interna, encaminhando cópia do

Memorando n.º 783/DDAP/2010, em resposta ao Ofício n.º 22.369-TCU/SEFIP/2010.

Memorando n.º 783/2010/DDAP, de 26/10/2010, à Diretoria de Desenvolvimento e Gerenciamento

Organizacional/PRDHS, em resposta ao Ofício n.º 22.369-TCU/SEFIP/2010.

3. Ofício n.º 598/GR/2010, datado de 4/11/2010, à SEFIP, com o seguinte teor:

1. Em atenção ao contido no Ofício n.º 22369-TCU/SEFIP, de 27 de agosto de 2010, encaminhamos

cópias dos memorandos n.º 206/PRDHS-UFSC, de 28 de outubro de 2010, e n.º 783/2010/DDAP, de 26 de

outubro de 2010, por meio dos quais são demonstrados os procedimentos adotados por esta Instituição

buscando atender à Decisão proferida no Acórdão n.º 4860/2010-TCU-2.ª Câmara, conforme segue:

2. Foi enviado o Ofício n.º 581/DDAP/2010, de 13 de setembro de 2010, cuja cópia segue anexa,

com “AR” ao Sr. Manoel João Estevam cientificando-o da situação. O Ofício foi recebido em 17 de

setembro de 2010.

3. Em data de 4 de outubro de 2010, o Sr. Manoel João Estevam compareceu neste Departamento,

manifestando opção de retorno à atividade para completar o tempo de serviço necessário à aposentadoria,

submetendo-se, nesse caso, às novas regras vigentes a partir de então.

4. Nos termos da Portaria n.º 1167/DDPP/2010, anexa, o Servidor foi lotado no Departamento de

Segurança Física e Patrimonial – DESEG, a partir de 4 de outubro de 2010.

5. Por meio da Portaria n.º 417/DDAP/2010, de 5 de outubro de 2010, publicada no Diário Oficial da

União de 6 de outubro de 2010, cuja cópia segue anexa, foram cessados, a partir de 4 de outubro de 2010,

os efeitos da Portaria n.º 2.067/DRH/97, de 4 de dezembro de 1997.

6. Colocando-nos à disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem, firmamo-nos.


Humano e Social, informando que a CGU considerou atendido parcialmente o Acórdão 2.081/2009-TCU-2.ª

Câmara, cujo Pedido de Reexame foi negado (Acórdão 4.860/2010-TCU-Segunda Câmara). Segundo a CGU a

UFSC teria atendido apenas os itens 9.5.3 e 9.5.4, portanto a PRDHS teria que se manifestar sobre os demais

itens do Acórdão.

5. Informação: A CGU considerou no item 5.1.1.1 – Informação (021), letra “e”, do Relatório 243915 que o

Acórdão 2.081/2009-TCU-2.ª Cãmara foi parcialmente atendido (atendido apenas os itens 9.5.3 e 9.5.4).

Até o fechamento do Relatório, a Auditoria Interna não foi informada pela PRDHS acerca da solicitação do

Memorando n.º 188/AUDIN/2010.



teor:

(...) “Item 9.5.1 – Os servidores matrícula SIAPE 1156444, 1158190, 1156211, 1155539, 1156146, 1155263 e

1156519 percebem o pagamento de Horas-Extras por força de sentença judicial. A manutenção do pagamento

das Horas-Extras está amparada pela ação judicial n.º 2006.72.00.009358 interposta pelo Sindicato dos

Trabalhadores da Universidade Federal de Santa Catarina – SINTUFSC


O servidor Matrícula SIAPE 1156443 retornou às atividades em 4/10/2010

9.5.2 – O campo denominado “Discriminação das Licenças” do formulário de Concessão de Aposentadoria está

sendo devidamente preenchido.”(...)


SEFIP TC 003.275/2010-8



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.


“Considerando que o ministério Público junto ao TCU aquiesceu com a proposta da unidade técnica, no

sentido de considerar prejudicada a apreciação do presente ato de admissão por desligamento do

interessado da entidade, alvitrando, alternativamente, que a Secretaria de Fiscalização de Pessoal - Sefip

identificasse os responsáveis pelo descumprimento dos prazos fixados nos normativos deste Tribunal para

o cadastramento desses atos no Sisac; Considerando as informações obtidas, por este gabinete, junto ao Titular da Sefip, de que procedeu à

seleção de órgãos e entidades, mediante metodologia apropriada, para autuação de processos voltados ao

exame dos descumprimentos de prazo em comento, a fim de responsabilizar os gestores omissos, sem

inviabilizar os trabalhos daquela Secretaria, ad exemplus as representações constituídas nos TC-

013.836/2010-2 e 014.673/2010-0, evidenciando providências em curso por parte desta Côrte; Considerando, alfim, a unanimidade dos membros dos colegiados deste Tribunal em acolher o

encaminhamento proposto pela Sefip no sentido da prejudicialidade da apreciação do mérito de casos

análogos; Os Ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso II; da Lei nº 8.443/1992, c/c os arts. 1º,

inciso VIII; 143, inciso II; e 259, inciso II; do Regimento Interno do TCU, e no art. 7º da Resolução TCU

nº 206/2007, em considerar prejudicada a apreciação do mérito dos atos de admissão a seguir indicados,

por perda de objeto, tendo em vista o desligamento dos interessados, de acordo com os pareceres emitidos

nos autos.” 1.1. Interessados: Ana Marcia Gonzaga Prando (455.027.149-34); Brenda Teresa Porto de Matos

(115.952.991-49); Fabiane Silveira D Avila (963.603.050-20); Fabiola Branco Filippin (027.645.219-44);

Frederico Santos Marques de Carvalho (022.715.129-13); Kethlen Denise Archer da Silva (035.966.919-

07); Roberta Walterkemper (021.174.999-02); Sergio Roberto Garcia Rebelo (063.933.909-30).





SEFIP TC 006.877/2010-9

Tipo de Expediente – N° - datado de: Natureza:


Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Magnificência, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 4614/2010-TCU-






unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso II; da Lei nº 8.443, de 16 de julho de

1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII; 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno, e art. 7.º da Resolução

TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito dos atos de

admissão de pessoal dos interessados, abaixo qualificados, por força da cessação dos efeitos financeiros,

motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estavam vinculados, de acordo com os

pareceres emitidos nos autos.”


1.1. Interessados: Maria Francisca Rodrigues Giron (019.562.099-21); Mário Régis Agostini (007.082.750-

87); Raquel Meister Ko Freitag (003.820.499-18); Raquel Wiggers (593.615.819-53); Renata Praça de

Souza Telles (928.170.337-87); Sérgio Roberto Martins (137.452.200-72); Shiley Kuhnen (910.424.459-

15); Vanessa Juliana da Silva Santos (030.008.099-96).


1. Despacho da Subchefe do Gabinete do Reitor, datado de 9/9/10, com o seguinte teor: “De ordem, à PRDHS

para providências com cópia à AUDIN e a PF/AGU.”


SEFIP TC 017.551/2010-2



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 5.403/2010-

TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 31/8/2010, Ata 31/2010, mediante o qual foram considerados



Acórdão n.° 5.403/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 31/2010–1.ª Câmara (Atos de Admissão)




TCU n.º206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, e de forma excepcional, a apreciação

de mérito dos atos de admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, por força da cessação dos

efeitos financeiros, motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estavam vinculados, de

acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Tancredo Westephal Júnior (378.544.109-68); Willibaldo Schmidell Netto (033.637.678-

20).



encaminhe-se à PRDHS para providências c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 011.209/2010-0



Teor do Ofício:


Acórdão 5.657/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 14/9/2010, Ata 32/2010, mediante o qual foram





unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso I; da Lei nº 8.443, de 16 de julho de

1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII; 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais, para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Ana Cristina couto Hack Caldeira de Andrade (014.920.069-20); Ângela Maria de

Moraes Bertho (461.124.999-91); Daniela Pecanhuk Kuntze (004.377.049-55); Elvis Joceni de Sousa

(768.266.869-53); Flávia de Mattos Motta (405.405.100-68); Heloisa Feuser dos Santos (003.902.869-07);

Jaime Nolasco Rodriguez Bascunan (711.759.899-91); Learcino dos Santos Luiz (932.202.279-53);

Marcius Aurélio Furtado (952.250.809-87); Patrícia Melchionna Albuquerque (925.715.490-49); Raquel

Mombelli (645.776.439-87); Roberto Hoppe (890.625.079-72); Rodrigo Espinosa Souza (673.440.620-

20); Sheila Aust (017.537.229-26); Vera Regina Bacha Pereira (017.046.899-29); Volmir Kist

(019.310.849-63).






SEFIP TC 017.502/2010-1



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.

Acórdão n.° 5.639/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 32/2010–1.ª Câmara (Atos de Aposentadoria):




Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, e 7.º da Resolução 206/2007-TCU, em considerar

prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito do ato de concessão de aposentadoria do

interessado abaixo qualificado, em razão de seu falecimento, de acordo com os pareceres emitidos nos

autos. 1.1. Interessado: Francisco de Assis Tancredo de Oliveira (006.651.779-68).





SEFIP TC 018.725/2010-4



Teor do Ofício:


Acórdão 5.678/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 14/9/2010, Ata 32/2010, mediante o qual foram





unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso I; da Lei nº 8.443, de 16 de julho de



admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Ângela Cristina Patitucci Tarazi (400.315.519-04); Emily Vivian Valcarenghi

(005.538.860-45); Li Shih Min (356.241.089-15); Sérgio Murilo Steffens (564.110.229-68).





SEFIP TC 018.764/2010-0



Teor do Ofício:




206, de 24.10.2007.




unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso V; e 39, inciso II; da Lei n.º 8.443, de 16 de julho de

1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII; 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, e art. 7.º da

Resolução TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito do

ato de admissão de pessoal da interessada abaixo qualificada, por força da cessação dos efeitos

financeiros, motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estava vinculada, de acordo

com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessado: Andrea Machado Wolf (761.290.129-34).





SEFIP TC 018.765/2010-6



Teor do Ofício:








1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII; 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, e art. 7.º da

Resolução TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, e de forma excepcional, a

apreciação de mérito dos atos de admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, por força da

cessação dos efeitos financeiros, motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estavam

viculados, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Dax Barreto Bogo (050.175.089-45); Douglas de Oliveira Balen (001.604.571-81).





SEFIP TC 018.766/2010-2



Teor do Ofício:









TCU n.º 206/2007, em considerar prejudicada, por perda de objeto, e de forma excepcional, a apreciação

de mérito dos atos de admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, por força da cessação dos

efeitos financeiros, motivada pela exclusão da folha de pagamento do órgão ao qual estavam viculados, de

acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Ester Roberta Cardoso Moreira (028.702.427-0); Gustavo Luiz Barboza (025.935.799-

51).






SECEX-SC TC 020.906/2008-6



Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, adoção e observância às medidas previstas nos itens 1.4.1 e

1.4.3, cópia do Acórdão n.º 4.890/2010, adotado por este Tribunal em Sessão da 2.ª Câmara de 31/8/2010, ao

apreciar o processo de Prestação de Contas (TC-020.906/2008-6), bem como da Instrução da Unidade Técnica de

fls. 508-535, 635/653 e parecer do Ministério Público de fl. 654.

2. Outrossim, informo que, nos termos do § 1.º do art. 58, o descumprimento de decisão do Tribunal, sem

motivo justificado, enseja a aplicação de multa.

3. Solicito que seja dado conhecimento da presente deliberação aos responsáveis arrolados no mencionado

Acórdão.

Acórdão n.º 4.890/2010–TCU–2.ª Câmara – Relação n.° 28/2010 – Min. Aroldo Cedraz – 2.ª Câmara

(Prestação de Contas – Exercício: 2007):

Os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão de 2ª Câmara, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos arts. 1º, inciso I; 16, inciso II; 18 e 23, inciso II, da Lei nº 8.443/1992,

c/c os arts. 143, inciso I, alínea "a"; 208 e 214, inciso II, do Regimento Interno/TCU, em julgar regulares

com ressalva as contas dos Srs. Srs. Antonio Alir Dias Raitani Júnior, Augusto Vittorio Servelin, Corina

Martins Espindola, Ênio Luiz Pedrotti, Eugênio Luiz Gonçalves, Francisco Carlos da Cunha, Gilson Pires,

Lúcio José Botelho e Mário Kobus, dando-lhes quitação, sem prejuízo de fazer as determinações sugeridas;

e nos arts. 1º, inciso I; 16, inciso I; 17 e 23, inciso I, da Lei nº 8.443/1992, c/c os arts. 143, inciso I, alínea

"a"; 207 e 214, inciso I, do Regimento Interno/TCU, julgar regulares as contas dos demais responsáveis

relacionados no item 1.1, dando-lhes quitação plena, de acordo com os pareceres emitidos nos autos: 1.4. Determinações: 1.4.1. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 1.4.1.1. no prazo de 90 (noventa) dias, ultime a inclusão de todos os atos de pessoal pendentes de registro

no sistema Sisac, uma vez que a situação atual configura descumprimento do art. 7º da IN TCU 55/2007; 1.4.1.2. em observância ao princípio da legalidade (art. 37 da Constituição Federal), suspenda,

imediatamente, o pagamento de bolsas a professores participantes do Curso de Graduação em

Administração - modalidade à distância até que seja demonstrada a base legal para a prática de tal

pagamento; 1.4.1.3. caso verificada a ausência de amparo legal para os pagamentos das bolsas de que trata o item

anterior, adote as providências necessárias para o ressarcimento dos valores já pagos, sob pena de

responsabilidade, e informe este Tribunal sobre o desfecho da questão nas próximas contas; 1.4.1.4. caso ainda não o tenha feito, adote providências, no prazo de 90 dias, para garantir que todas as

receitas da Universidade sejam recolhidas diretamente à conta única da UFSC junto ao Tesouro Nacional,

em respeito ao princípio da unidade de tesouraria (art. 56 da Lei n. 4320/1964), e informe este Tribunal

sobre as medidas adotadas; 1.4.2. determinar à Controladoria-Geral da União no Estado de Santa Catarina que: 1.4.2.1. verifique, por ocasião de sua auditoria de gestão, e informe, nas próximas contas da UFSC, a

pertinência dos controles realizados pela Universidade sobre seus cursos de especialização realizados por

intermédio de fundações de apoio, em especial no que concerne à tempestividade e à qualidade das análises

das prestações de contas, bem como no que tange à verificação das receitas auferidas e das despesas

realizadas; 1.4.2.2 informe, nas próximas contas da UFSC, acerca da regularidade de cobrança das taxas de ocupação

pelo uso de imóveis funcionais, inclusive em relação a períodos de ocupação desses imóveis sem o

desconto da respectiva taxa na folha de pagamento; 1.4.3. alertar à Universidade Federal de Santa Catarina de que: 1.4.3.1. a falta de pesquisa prévia de preços para verificar a razoabilidade do preço contratado, em casos de

dispensa e inexigibilidade de licitação, fere os ditames da Lei n. 8666/1993, em especial seu art. 26,

parágrafo único; 1.4.3.2. a priorização de atividades de assessoramento por parte da Auditoria Interna da Universidade, em

detrimento de realizações de auditorias programadas e planejadas impede o cumprimento de seu papel

regimental, em especial o de "acompanhar e avaliar os atos de gestão administrativa, contábil,

orçamentária, financeira, de material, patrimonial, operacional e de pessoal, objetivando a eficiência, a

eficácia, a efetividade e o cumprimento da legislação pertinente" (art. 15 do Regimento Interno da Reitoria

da UFSC); 1.4.3.3. a disponibilização da prestação de contas anual aos Conselhos Universitário e de Curadores sem

tempo hábil para sua efetiva análise impede que esses órgãos deliberativos exerçam sua competência e

atribuição, respectivamente, as quais estão previstas nos arts. 17 e 27, inciso III, do Estatuto da UFSC.



1. Despacho da Secretária Geral do Gabinete do Reitor, datado de 6/9/2010: “De ordem, encaminhe-se à AUDIN.”

2. Memorando circular n.º 006/AUDIN/2010, datado de 27/6/2010, ao Vice-Reitor e seguintes Dirigentes: “PREG /

PRPG / PRPE / PRAE / PROINFRA / PRDHS / SEPLAN / SECARTE / SINTER / GR / HU / PF-UFSC e

Ouvidoria”, com o seguinte teor:

1. Encaminhamos a V. Sa., em anexo, para conhecimento, acompanhamento e, se for o caso,

para as providências que se fizerem necessárias, cópia do Ofício n° 863/2010-TCU/SECEX-SC, datado de

6/9/2010 e recebido em 24/9/2010, acompanhado do Acórdão 4890/2010-TCU-2ª Câmara – Relação

28/2010-TCU-2ª Câmara, bem como da Instrução da Unidade Técnica/TCU e do Parecer do Ministério

Público/TCU que o fundamentam, adotado pelo Tribunal de Contas da União no Processo n° TC-

020.906/2008-64.

2. Alertamos que, conforme legislação aplicável, o descumprimento de determinação/alerta

feita por aquele Tribunal, poderá ensejar a irregularidade de futuras contas e aplicação de multa (art. 16, §

1° e art. 58, inciso VII e § 1°, da Lei n° 8.443/92).

3. Recomendamos que seja feita uma leitura minuciosa do Acórdão 4890/2010-TCU-2ª

Câmara – Relação 28/2010-TCU-2ª Câmara, bem como da Instrução da Unidade Técnica/TCU, analisando

os assuntos sob a supervisão dessa Unidade, neles apontados. Constam da Instrução as providências que a

UFSC informou que estavam sendo adotadas, as quais, se ainda não foram adotadas, deverão ser

implementadas.

4. Lembramos a V. Sa. a necessidade de que as eventuais ocorrências de situações da

natureza em questão, que estejam em desacordo com as determinações/alertas constantes do Acórdão

4890/2010-TCU-2ª Câmara sejam sanadas, haja vista que, com certeza, a Equipe de Auditoria da

Controladoria-Regional da União no Estado de Santa Catarina (CGU-R/SC) que avaliará a gestão da

Universidade Federal de Santa Catarina referente ao exercício de 2010, solicitará comprovações do

atendimento em relação às determinações/alertas contidas em Acórdãos do Tribunal de Contas da União.

5. Chamamos a atenção para o contido no item 1.4.2, direcionado à CGU-R/SC, no qual é

determinado àquela Controladoria-Geral que acompanhe/informe, nas próximas contas da UFSC as

providências em relação à tópicos específicos.

6. Para que esta AUDIN possa cumprir a sua obrigação especificada no art. 15 do Regimento Interno

da Reitoria da Universidade Federal de Santa Catarina de “acompanhar a implementação das

recomendações e determinações de medidas saneadoras apontadas pelos órgãos/unidades do Sistema de

Controle Interno do Poder Executivo Federal e do Tribunal de Contas da União”, solicitamos que nos

sejam comunicadas as ações e providências adotadas no saneamento destas eventuais ocorrências. Quando

possível, também seja feita comunicação por meio eletrônico para o endereço [email protected] ou

[email protected].

7. As providências tomadas por essa Unidade serão incluídas no Relatório Anual das

Atividades de Auditoria Interna (RAINT) desta AUDIN e no Parecer da AUDIN que integrará o processo de

prestação de contas do exercício de 2010.

3. Ofício n.º 574/2010/GR, datado de 26/10/2010, à SECEX/SC, com o seguinte teor:

1. Refiro-me à forma de retribuição paga sob título de bolsa aos Professores desta Universidade que

executam atividades pertinentes ao Curso de Graduação em Administração na modalidade de ensino à

distância, tratada no item 1.4.1 do Acórdão acima epigrafado.

2. Na verdade, a Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) deixou de efetuar tais pagamentos,

encargos esses que passaram a ser assumidos diretamente pelo FNDE/MEC, o qual invoca, para tanto, na

defesa da legalidade desse procedimento, a Resolução CD/FNDE n.º 26, de 5 de junho de 2009.

3. Considerando-se que a natureza das atividades remuneradas pela UFSC por meio de bolsa não diferem

das que são remuneradas pelo FNDE, resta clara a conclusão pela legalidade desses pagamentos, posto que

em plena vigência a Resolução aludida.

4. Na verdade, se a interpretação da UFSC é idêntica à do Ministério da Educação, não faz sentido a adoção

de tratamentos diferentes por parte dos Órgãos Controladores.

5. Certos da compreensão de Vossa Senhoria, colocamo-nos a sua disposição para esclarecimentos que

possam se fazer necessários.

4. Memorando n.º 245/PRAE, de 8 de outubro de 2010, à Auditoria Interna da UFSC, com o seguinte teor:

Em resposta à Solicitação de Vossa Senhoria consubstanciada no Circular suso citado, especialmente em

relação ao item 9 da prestação de contas – exercício 2007, da Secretaria de Controle Externo de Santa

Catarina, do Tribunal de Contas da União – TCU, em face do contrato n.º 269/2001, de 25/07/2001,

celebrado entre a UFSC e a Associação Atlética Volantes da UFSC (AASUFSC), cumpre-nos aduzir a

Vossa Senhoria o que segue:

a) Preliminarmente, reiterar, que esta Pró-Reitoria adotou todas as medidas saneadoras arrolados na decisão

exarada pelo TCU. No tocante às subconcessões para terceiros, a situação foi integralmente solucionada,

posto que o gabinete odontológico fora devidametne licitado através do processo n.º 23080.000729/2008-

02 (Contrato de Concessão de Uso n.º 153/2008); a academia fechada e a respectiva área devolvida à

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]


ASUFSC, além do restaurante também licitado mediante o processo n.º 23080.035253/2008-12 (Contrato

de Concessão de Uso n.º 11/2010);

b) Quanto a cobrança da contraprestação mensal e do débito relativo a todo o período de vigência do

Contrato n.º 261/2001, é do amplo conhecimento do TCU que esta Universidade estava no aguardo do

pronunciamento do Ministro Relator do Tribunal de Contas da União, acerca do parecer Técnico n.º

104/MC/GFG/PG/PGF/2008, submetido ao Magnífico Reitor desta Universidade;

c) Esta Pró-Reitoria, tão logo tomou ciência da decisão do TCU, mediante Acórdão n.º 2519/2010 – TCU -



sentido de dar cumprimento às determinações emanadas do TCU;

d) Com efeito, encaminhou o referido Acórdão à Associação Atlética dos Servidores da UFSC –




e) Consoante comprovam os Memorandos n.ºs






f) Assim foi feito, sendo a reunião realizada no dia 23 de agosto passado, com a participação desta Pró-



Zimermann;

g) De posse do laudo de avaliação, esta Pró-Reitoria endereçou à AASUFSC o Ofício n.º 048/PRAE/2010,



pagamento, com vencimento para o dia 05/10/2010, dando ciência à AUDIN/UFSC e a PF/UFSC;

h) Tendo em vista que a AASUFSC não procedeu ao pagamento dos valores correspondentes, em

cumprimento a decisão do TCU, na data fixada pela Universidade, esta Pró-Reitoria submeteu o caso à

Procuradoria Federal/UFSC para adoção das medidas urgentes que o caso requer, conforme comprova o

memorando n.º 244/PRAE, desta data (Anexo 5);



► Memorando nº 244/PRAE, de 8/10/2010, ao Procurador-Chefe da PGF/AGU, junto à UFSC, com o

seguinte teor:

Como é do conhecimento de Vossa Senhoria, o Acórdão n.º 2519/2010-TCU-2.ª Câmara (fl. 07)

determinou que esta Universidade regularizasse a concessão de uso da área em benefício da

Associação Atlética dos Servidores da UFSC – AASUFSC, de modo a atender a legislação aplicada,

mediante a cobrança, por todo o período de vigência do referido contrato, do aluguel mensal devido

com base em laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados, bem como base em

laudo de avaliação, mantendo os valores devidamente atualizados, bem como cancelasse ou

regularizasse a subconcessão para terceiros de parte da área cedida pela UFSC à AASUFSC.

No tocante a subconcessão para terceiros, informamos que esta Pró-Reitoria adotou as medidas

saneadoras, estando a situação integralmente solucionada, posto que a academia fora fechada e a

respectiva área devolvida à AASUFSC; o gabinete odontológico devidamente licitado através do

processo n.º 23080.000729/2008-02 (Contrato de concessão de Uso n.º 153/2008), além do

restaurante também licitado mediante o processo n.º 23080.035253/2008-12 (Contrato de Concessão

de Uso n.º 11/2010).

Com relação à cobrança da contraprestação mensal e do débito relativo a todo o período de vigência

contratual, encaminhamos à AASUFSC, o Ofício n.º 048/PRAE/2010, de 31/08/2010 (fl. 66),

acompanhado dos boletos bancários (fl. 67), para fins de pagamento, com vencimento para o dia

05/10/2010.

Tendo em vista que a AASUFSC não procedeu ao pagamento dos valores correspondentes, em

cumprimento à decisão do TCU, na data fixada pela Universidade, submetemos os presentes autos a

essa douta Procuradoria Federal para adoção das medidas urgentes que o caso requer.

5. Mensagem eletrônica/AUDIN, datada de 30/11/2010, à PRDHS/SEPLAN, lembrando que o prazo final para

providência e resposta ao TCU, referente aos itens 1.4.1.1/1.4.1.4, encerra-se em 24/12/2010.

6. Memorando n.º 193/AUDIN/2010, datado de 27/12/2010 à Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social,

solicitando, até 29/12/2010, informações acerca dos encaminhamentos para atender à Determinação do TCU

constante no item 1.4.1.1 do Acórdão 4.890/2010-TCU-2.ª Câmara.

7. Memorando n.º 194/AUDIN/2010, datado de 27/12/2010 ao Secretário de Planejamento e Finanças, solicitando,

até 29/12/2010, informações acerca dos encaminhamentos para atender à Determinação do TCU constante no


item 1.4.1.4 do Acórdão 4.890/2010-TCU-2.ª Câmara.

8. Memorando n.º 293/DDPP/2010, datado de 28/12/2010 à Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social,


Em atenção ao Memorando n.º 193/AudIn/2010, de 27/12/2010, que solicita informações acerca dos

encaminhamentos no exercício de 2007 para atender à Determinação do TCU, item 1.4.1.1, relativa à

inclusão dos atos de pessoal no SISAC, informamos que não há registro neste DDPP, no exercício de 2007,

de pendência de registro de atos de admissão no Sistema de Apreciação e Registro dos Atos de Admissão e

Concessões – SISAC.

9. Despacho da Diretora em Exercício do DDAP, datado de 30/12/2010, anexado ao Memorando n.º

193/AUDIN/2010, dirigido à Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social, com o seguinte teor:

Informamos que foram incluídos no SISAC os atos de concessão de aposentadoria e pensão referentes ao

exercício de 2007.

10. Memorando n.º 95/SEPLAN/2010, datado de 29/12/2010 à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

1. Em atendimento ao Memorando n.º 194/AUDIN/2010 referente ao Acórdão 4.890/2010-TCU – 2.ª

Câmara, item 1.4.1.4, informamos que as receitas auferidas com os cursos de especialização têm seu

recolhimento realizado através de GRU-Cobrança diretamente a Conta Única de Tesouro Nacional,

conforme informações repassadas pelo Departamento de Contabilidade e Finanças, documento anexo

(resposta ao item 4.3.4.7 do Relatório de Auditoria da CGU 224886).


SEFIP TC 019.819/2010-2



Teor do Ofício:






Os ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, por

unanimidade, com fundamento nos artigos 1º, inciso V; e 39, inciso II, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de

1992; c/c os arts. 1.º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela


aposentadoria constantes dos autos.

1. Processo TC-019.819/2010-2 (APOSENTADORIA)

1.1. Interessados: Cqlia Regina Forte Campos (154.935.639-91); Sandra Maria Saldanha Castilhos

(062.550.940-49).

1.2 Órgão/Entidade: Universidade Federal de Santa Catarina - MEC. Providências em 2010:


para providências c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 019.748/2010-8



Teor do Ofício:







unanimidade, com fundamento nos artigos 1º, inciso V; e 39, inciso I, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de



admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres emitidos nos autos.

1. Processo TC-019.748/2010-8 (ATOS DE ADMISSÃO)


1.1. Interessados: Andrea Burigo Ventura (909.221.159-15); João Sol Roza Pagani (032.858.629-39);

Luciana Raquel Horstmann (586.737.099-20); Rita de Cássia Luiz Haertel (549.828.639-20); Álvaro

Adair da Silveira (607.228.439-68).



para providências c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 018.619/2010-0



Teor do Ofício:







unanimidade, com fundamento nos artigos 1º, inciso V; e 39, inciso II, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de



concessão de aposentadoria dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres emitidos nos

autos, sem prejuízo da determinação a seguir.

1. Processo TC-018.619/2010-0 (APOSENTADORIA)

1.1. Interessados: Antonio de Souza Raven (031.111.059-20); Berend Snoeijer (004.177.509-00); Berend

Snoeijer (004.177.509-00); Eliana Marília Faria (098.550.099-91); Eliane Moretto (245.271.229-91);

Elisabete Scnhramm Szenezi (313.400.759-20); Roberto Cipullo (326.371.798-72).



PRDHS para providências c/c à AUDIN”.


SEFIP TC 023.793/2010-4



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Senhoria, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 6.395/2010-TCU-




Acórdão n.° 6.395/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 35/2010–1.ª Câmara (APOSENTADORIA):




Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, e 7.º da Resolução TCU n.º 206/2007-TCU, em considerar

prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito dos atos de concessão de aposentadoria dos

interessados abaixo qualificados, por motivo de falecimento, de acordo com os pareceres emitidos nos

autos”. 1. Processo TC-023.793/2010-4 (APOSENTADORIA)

1.1. Interessados: Hélio Carlos Malty Filho (290.312.499-04); Nelson Infanti Júnior (200.451.078-15);

Pedro Valdemar Luiz (077.776.989-15); Waldir Quandt (222.191.709-00).






SEFIP TC 019.882/2010-6



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Senhoria, em anexo, para as devidas providências, cópia do Acórdão 6.384/2010-TCU-




Acórdão n.° 6.384/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 35/2010–1.ª Câmara (APOSENTADORIA)





prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito dos atos de concessão de aposentadoria dos

interessados abaixo qualificados, por motivo de falecimento, de acordo com os pareceres emtiidos nos

autos”. 1.1. Interessados: Adailto Daniel Avila (224.533.939-87); Agamenon Bento do Amaral (047.489.489-49);

Ana Rubia Mello (760.729.599-20); Anastacia Margarida da Silveira (743.210.649-53); Catarina

Martendal (290.104.039-04); Elza Maria Prestes Sartorelli (586.825.548-87); Geni Valentina da Conceiçào

(341.850.389-68); Heloisa Helena Clasen Moritz (257.458.679-49); José João Machado (290.644.819-20);

Leny Rosa Freitas (289.990.709-30); Lino João Silveira (342.601.029-15); Marcio Aurelio Platt

(145.708.669-72); Mario Cesar Dutra (145.410.509-78); Nazario Manoel da Rosa (415.366.149-04);

Neusa Mendes Guedes (342.372.679-20); Sebastiao Ivone Vieira (003.969.669-34); Valter Francelino

Vieira (070.439.539-87); Walcortt Machado Dias Cardoso (245.248.679-53).





SECEX-SC TC 017.323/2006-6


Ofício n.º 1001/2010-TCU/SECEX-SC – de 18/10/2010 (Recebido em 25/10/2010) Comunicação de

Julgamento de Contas

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento e adoção das medidas previstas no item 9.3 e seus subitens,

cópia do Acórdão n.º 5.666/2010, acompanhado do relatório e voto que o fundamentam, adotado por este Tribunal

em Sessão da Segunda Cãmara, de 28/9/2010, ao apreciar o processo de prestação de contas – exercício de 2005

dessa Universidade Federal de Santa Catarina – UFSC (TC 017.323/2006-6 – processo n.º 23080.001768/2005-76).

2. Requeiro que seja dado conhecimento da presente deliberação aos responsáveis arrolados no

mencionado Acórdão.

Acórdão n.º 5.666/2010–TCU–2.ª Câmara – Ata n.º 34/2010–2.ª Câmara (Prestação de Contas – exercício

de 2005):

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Prestação de Contas da Universidade Federal de Santa

Catarina, referente ao exercício de 2005.

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 2ª Câmara, em: 9.1. com fundamento nos arts. 1º, inciso I, 16, inciso II, 18 e 23, inciso II, da Lei n.º 8.443/1992, c/c os

arts. 1º, inciso I, 208 e 214, inciso II, do Regimento Interno, julgar regulares com ressalva as contas dos

responsáveis Lúcio José Botelho, Mario Kobus, Valdir Soldi, Luiz Henrique Vieira Silva e Cleo Nunes de

Sousa, dando-lhes quitação; 9.2. com fundamento nos arts. 1º, inciso I, 16, inciso I, 17 e 23, inciso I, da Lei n.º 8.443/1992, c/c os arts.

1º, inciso I, 207 e 214, inciso I, do Regimento Interno, em julgar regulares as contas dos demais

responsáveis, dando-lhes quitação plena; 9.3. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 9.3.1. promova, observados os princípios orçamentários e legais, os ajustes necessários em seu orçamento

de forma a manter o seu equilíbrio; 9.3.2. abstenha-se de ceder as fortalezas tombadas pelo IPHAN, sob sua administração e conservação, para

eventos comerciais e particulares, exceto aqueles tradicionais das respectivas comunidades locais e que

atendam às diretrizes, orientações e cautelas do órgão gestor do patrimônio histórico nacional;


9.3.3. adote as medidas necessárias para o reembolso da remuneração dos servidores cedidos, acrescida dos

respectivos encargos sociais, promovendo, na hipótese de insucesso, o retorno dos mesmos aos seus

quadros, de acordo com o ditames do Decreto nº 4.050, de 12/12/2001; 9.4. determinar à Controladoria Geral da União que noticie, nas próximas contas, as providências adotadas

pelo ente jurisdicionado com vistas ao cumprimento da presente deliberação. Providências em 2010:

1. Despacho da Subchefe de Gabinete do Reitor, datado de 3/11/2010: “À AUDIN com cópia à SeCArte, à PRDHS

e à SEPLAN.”

2. Mensagem eletrônica/AUDIN, datada de 30/11/2010: aos Dirigentes da PRDHS/SEPLAN/SeCArte, solicitando

informação sobre as providências adotadas até o momento para atender às determinações do TCU quanto aos

itens 9.3.1, 9.3.2 e 9.3.3 do Acórdão n.º 5666/2010-TCU-2.ª câmara.

3. Memorando n.º 211/SeCArte/2010, datado de 8/12/2010 à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

1. Informamos que foi elaborada uma regulamentação a qual estamos encaminhando em anexo. Trata-se da

Resolução Normativa n.º 04/CC, de 29 de novembro de 2010, aprovada pelo Conselho de Curadores, que

estabelece os valores relativos e as normas de uso eventual de espaços físicos integrantes do patrimônio da

Universidade ou sob a sua guarda, entre os quais encontra-se as Fortalezas.

4. Memorando n.º 87/SEPLAN/2010, datado de 9/12/2010 à Auditoria Interna, com o seguinte teor:

Em atendimento às determinações do TCU, Acórdão 5666/2010-TCU-2.ª Câmara – encaminhado à UFSC

através do Ofício 1001/2010-TCU/SECEX-SC, item 9.3.1 informamos que a partir de 2006, quando houve

desequilíbrio orçamentário, as justificativas foram incluídas em notas explicativas, conforme modelo anexo.

5. Memorando n.º 195/AUDIN/2010, datado de 27/12/2010 ao Pró-Reitor de Desenvolvimento Humano e Social,

solicitando informações acerca dos encaminhamentos para atender à Determinação do Acórdão 5.666/2010-

TCU-2.ª Câmara.

6. Memorando n.º 292/DDPP/2010, datado de 27/12/2010 à Pró-Reitora de Desenvolvimento Humano e Social,

em exercício, com o seguinte teor:

Em atenção ao Acórdão n.º 5666/2010, que trata da apreciação do processo de prestação de contas –

exercício 2005 desta Universidade que, em seu item 9.3.3. determina a adoção das medidas necessárias para

o reembolso da remuneração dos servidores cedidos, acrescida dos respectivos encargos sociais,

promovendo, na hipótese de insucesso, o retorno dos mesmos aos seus quadros, de acordo com o ditames

do Decreto n.º 4.050, de 12/12/2001, informamos o que segue:

A. De acordo com o despacho do Sr. Diretor do Departamento de Contabilidade e Finanças desta

Universidade, em resposta a consulta efetuada por esta Direção acerca do assunto em tela por meio do

Memorando n.º 291/DDPP/2010, de 27/12/2010 (anexo), não há registro, no exercício 2005, de órgão ou

entidade cessionário com inadimplência em relação aos ressarcimentos das remunerações de servidores

cedidos percebidas a conta do orçamento da universidade.

B. Encontra-se regular, no exercício 2005, a situação dos servidores Antonio Diomário de Queiroz, César

Trindade neves e Rodolfo Joaquim Pinto da Luz, cedidos a outros órgãos e entidades, no que se refere ao

ressarcimento dos cessionários relativo aos valores das remunerações pagos aos mesmos, a conta do

orçamento da universidade, durante o período.

C. No que concerne à UFSC, encontra-se em situação regular a cessão da servidora Simone da Gama

Silveira, da Agência Nacional de Vigilância Sanitária – ANVISA para esta Instituição, encerrada em

03/05/2006.

7. Memorando n.º 294/DDPP/2010, datado de 28/12/2010, à Pró-Reitora de Desenvolvimento Humano e Social,

em exercício, com o seguinte teor:

Em atenção ao Memorando n.º 195/AUDIN/2010, de 27/12/2010, que solicita informações acerca dos

encaminhamentos no exercício de 2005 para atender à Determinação do item 9.3.3 do acórdão n.º

5.666/2010-TCU-2.ª Câmara, relativa ao reembolso da remuneração dos servidores cedidos, informamos

que não há registro neste DDPP, no exercício 2005, de pendência de restituição à UFSC das parcelas da

remuneração dos servidores cedidos em tela.


SEFIP TC 014.525/2010-0



Teor do Ofício:


6.566/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 05/10/2010, Ata 35/2010.



resposta ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) beneficiário (a,s) de pensão civil instituídas por

Militão José Coelho, Milthe Alberti Santos, Nalza Dorvalina Barbosa, Nascimento Leonel Alves, Naure Estela

Tiburri Nunes, Nazário Manoel da Rosa, Nelson da Cunha Lisboa, Neusa Mendes Guedes, Neuza de Fátima Lopes,

Osmar Conceição, Osmar Nunes Pires, Osmar Pisani, Osni Silva, Osvaldo de Oliveira Maciel, Osvaldo Ivo Barbosa,

Osvaldo Soares, Osvanildo Antonio Pereira, Paulo Meksenas, Plácido Viganigo, Raul Guenther, Raulino Lídio

Vieira, Ricardo Tadeu Dias e Roberto Caetano Castiglia, nos termos do que foi estabelecido no Acórdão acima

mencionado, independentemente de interposição de eventual recurso por parte do órgão.

3. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, nos

prazos estabelecidos no(s) Acórdão(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.



5. Solicitamos, por fim, que imediatamente após o recebimento deste Ofício, sua 2.ª via seja restituída,

com a aposição do “ciente”, a esta Secretaria.

Acórdão n.º 6.566/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 35/2010–1.ª Câmara (PENSÃO CIVIL):

3. Interessados: Acelina Alves da Silva (006.683.019-29); Adalci de Brito (224.672.979-34); Adelino

Barbosa (029.900.839-87); Alice Antunes Silveira de Souza (000.070.819-44); Alison Augusto Lopes

(064.602.859-69); Ariane Girondi (147.649.700-15); Bruno Schmitt Lisboa (053.317.399-03); Delicia

Campos Alves (909.187.119-91); Denise Teresa Pacheco (454.526.449-20); Dilma Maria Menezes

Conceição (716.304.149-72); Dilma Maria Viganigo (573.276.379-15); Dilma Otilia Nunes Pereira

(558.900.169-20); Gleusa Cardoso Nunes Pires (671.583.749-04); Gustavo Bittencourt Digiacomo Silva

(008.783.419-78); Ingrid Lindner Dias (432.676.379-53); Irma Iris Vitale Castiglia (976.380.990-87); Jose

Oswaldir Guedes (007.830.569-15); Jose Raul Schoeller Guenther (078.653.749-33); Manoel Jose Santos

(155.272.209-00); Mari Estela Tiburri Nunes (242.520.000-25); Maria Clara da Silveira Lisboa

(074.979.359-76); Mariza Aparecida Meksenas (059.507.628-94); Nagiba Mendonça (909.120.559-87);

Nair dos Santos Barbosa (037.815.579-28); Rogerio Augusto Lopes (450.434.000-30); Sonia Regina

Opuszka Soares (823.328.519-68); Vaiani Kotzias Pisani (029.857.649-04); e Zuleide Maria Gonçalves

Coelho (375.337.549-72)

ACORDAM, Os ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 1.ª Câmara, diante das

razões expostas pelo Relator e com fundamento nos arts. 71, inciso III, da Constituição Federal de 1988,

1.º, inciso V, e 39, incisos I e II, da Lei n.º 8.443/1992, 1.º, inciso VIII, e 260, §§ 1.º e 2.º, do Regimento

Interno do TCU, em: 9.1. considerar legal o ato de concessão de pensão civil de fls. 49/52, instituído por Norton Mário Silveira

de Souza, concedendo-lhe o respectivo registro; 9.2. considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação do ato de fls. 45/48, instituído por Nilton

Cesar da Silva; 9.3. considerar ilegais os atos de concessão de pensão civil de fls. 2/26, 37/44, 56/69, 74/91, 95/111,

instituídos por Militão José Coelho (fls. 2/4), Milthe Alberti Santos (fls. 5/8), Nalza Dorvalina Barbosa (fls.

9/11), Nascimento Leonel Alves (fls. 12/15), Naure Estela Tiburri Nunes (fls. 16/18), Nazário Manoel da

Rosa (fls. 19/21), Nelson da Cunha Lisboa (fls. 22/26), Neusa Mendes Guedes (fls. 37/40), Neuza de

Fátima Lopes (fls. 41/44), Osmar Conceição (fls. 56/59), Osmar Nunes Pires (fls. 60/63), Osmar Pisani (fls.

64/66), Osni Silva (fls. 67/69), Osvaldo de Oliveira Maciel (fls.74/77 ), Osvaldo Ivo Barbosa (fls. 78/81),

Osvaldo Soares (fls. 82/84), Osvanildo Antonio Pereira (fls. 85/88), Paulo Meksenas (fls.89/91), Placido

Viganigo (fls. 95/98), Raul Guenther (fls. 99/102), Raulino Lídio Vieira (fls. 103/105), Ricardo Tadeu Dias

(fls. 106/108) e Roberto Caetano Castiglia (fls. 109/111), negando-lhes os respectivos registros; 9.4. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas, em boa-fé, pelos beneficiários dos

atos instituídos pelos ex-servidores de que trata o item precedente, consoante o disposto no Enunciado nº

106 da Súmula de Jurisprudência do TCU; 9.5. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 9.5.1. faça cessar os pagamentos decorrentes dos atos ora impugnados, no prazo de 15 (quinze) dias,

contado a partir da ciência desta deliberação, sujeitando-se a autoridade administrativa omissa à

responsabilidade solidária, ante o disposto nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262, caput, do

Regimento Interno do TCU; 9.5.2. comunique aos interessados cujos atos foram considerados ilegais a respeito deste acórdão,

alertando-os de que o efeito suspensivo proveniente da interposição de eventuais recursos não os exime da

devolução dos valores percebidos indevidamente após a respectiva notificação, em caso de não-provimento

dos recursos; 9.5.3. efetue a conversão da parcela da remuneração denominada "horas extras" em Vantagem Pessoal

Nominalmente Identificada - VPNI, de acordo com as seguintes orientações: 9.5.3.1. a conversão da parcela da remuneração denominada horas extras, concedida em razão de sentença

judicial, deverá ser convertida em Vantagem Pessoal Nominalmente Identificada - VPNI, levando em

consideração o valor pago em 1º de janeiro de 1991;


9.5.3.2. a partir de 1º janeiro de 1991, até a edição do Plano de Cargos e Salários aprovado pela Lei nº

11.091, de 12/1/2005, o valor apurado naquela data somente será alterado com base nos reajustes gerais

concedidos aos servidores públicos federais; 9.5.3.3. a partir de 12/1/2005, caso o instituidor tenha feito a opção de que trata o art. 16 da Lei nº

11.091/2005, e a nova remuneração seja superior à anteriormente paga, o valor da VPNI deverá ser

definitivamente extinto; caso contrário, nova VPNI deverá ser definida, a qual deverá corresponder à

diferença entre essas duas remunerações; e 9.5.3.4. a partir de 12/1/2005, caso o instituidor não tenha feito a opção de que trata o art. 16 da Lei nº

11.091/2005, a remuneração anterior será mantida e o valor da VPNI continuará sendo alterado unicamente

em razão dos reajustes gerais concedidos aos servidores públicos federais e absorvidos por reajustes reais

concedidos à categoria, ou seja, editada lei específica aprovando novo plano de cargos e salários; 9.6. orientar à Universidade Federal de Santa Catarina que as concessões consideradas ilegais poderão

prosperar, mediante emissão de novos atos livres das irregularidades apontadas, conforme previsto no art.

262, § 2º, do Regimento Interno do TCU; 9.7. determinar à Sefip que proceda à verificação do cumprimento das medidas indicadas nos subitens

anteriores, representando a este Tribunal, caso necessário. Providências em 2010:


PRDHS para providências.”

2. Memorando n.º 222/PRDHS-UFSC, datado de 9/11/10, à Auditoria Interna, disponibilizando cópia do


Memorando n.º 802/2010/DDAP, à PRDHS, datado de 8/11/10, com o seguinte teor:

Tendo em vista o Controle n.º 24228-TCU/SEFIP, de 19/10/2010, que encaminha a esta Universidade o

Acórdão n.º 6566/2010, e tendo em vista que dos instituidores de pensão relacionados no item 9.3, alguns

são técnico-administrativos – com rubrica judicial de horas extras, outros são técnico-administrativos sem

rubrica judicial de horas extras e outros são docentes, sem rubrica judicial de horas extras, informamos:

1.1) Servidores, técnico-administrativos, instituidores de pensão, com rubrica judicial de horas extras e

amparados pela Ação Ordinária n.º 2006.72.00.009358-8, são eles: Militão José Coelho; Milthe Alberti

Santos; Nalza Dorvalina Barbosa; Nazário Manoel da Rosa; Nelson da Cunha Lisboa; Osmar Conceição;

Osmar Pisani; Osni Silva; Osvaldo Ivo Barbosa; Osvaldo Soares; Osvanildo Antonio pereira; Plácido

Viganigo;

1.2) Servidores, técnico-administrativos, instituidores de pensão, com rubrica judicial de horas extras e

amparados pela Ação Ordinária n.º 2006.72.00.003020-7, são eles: Nascimento Leonel Alves e Ricardo

Tadeu Dias;

1.3) Servidores, técnico-administrativos, instituidores de pensão, sem rubrica judicial de horas extras, são

eles: Neuza de Fátima Lopes; Osmar Nunes Pires; Raulino Lídio Vieira;

1.4) Servidores, docentes, instituidores de pensão, sem rubrica judicial de horas extras, são eles: Neure

Nunes; Neusa Mendes Guedes; Osvaldo de Oliveira Macial; Paulo Meksenas; Raul Guenther e Roberto

Caetano Castiglia.

2. Com efeito, informamos que através dos Ofícios n.º 059/PRDHS/2010 e 060/PRDHS/2010, anexos, foi

efetuado consulta à Procuradoria Federal em Santa Catarina, em relação ao andamento das ações judiciais,

2006.72.00.009358-8 e 2006.72.00.003020-7, em comento.

3. Informamos, ainda, que as mencionadas rubricas judiciais correspondentes às horas extras, encontram-se

cadastradas no SIAPE – objeto – Vantagens Pessoais, assunto de cálculo 21 – sujeitas exclusivamente aos

reajustes lineares dos Servidores Públicos Federais.

4. Finalmente, informamos que tão logo haja qualquer manifestação da procuradoria Federal em Santa

Catarina em relação aos Ofícios acima citados, estaremos encaminhando a Vossa Senhoria para fins de

encaminhamento à SEFIP/TCU.

3. Ofício n.º 613/GR/2010, datado de 10/11/10, à SEFIP, com o seguinte teor:

1. Em resposta à solicitação dessa Secretaria de Fiscalização de Pessoal (SEFIP), contida no Ofício

n.º 24228-TCU/SEFIP, de 19 de outubro de 2010, apresentamos a V. S.ª cópias dos memorandos n.ºs

222/PRDHS-UFSC, de 9 de novembro de 2010, e 802/2010/DDAP, de 8 de novembro de 2010.

2. Por meio destes documentos são disponibilizadas cópias dos ofícios n.ºs 59/PRDHS/2010 e

60/PRDHS/2010, datados de 8 de novembro de 2010, encaminhados ao Procurador-Chefe da procuradoria

Federal em Santa Catarina, consultando quanto ao andamento das Ações Judiciais n.ºs 2006.72.00.009358-

8 e 2006.72.00.003020-7, referentes ao pagamento de horas extras.

3. Comunicamos que as rubricas judiciais de horas extras encontram-se cadastradas no SIAPE –

objeto – Vantagens Pessoais, assunto de cálculo 21 – sujeitas exclusivamente aos reajustes lineares dos

servidores públicos federais.

4. Finalmente, informamos que tão logo haja qualquer manifestação da Procuradoria Federal em

Santa Catarina em relação aos ofícios acima citados, providenciaremos o encaminhamento a Vossa

Senhoria.


5. Colocando-nos à sua disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem, firmamo-

nos.

4. Memorando n.º 229/PRDHS-UFSC, datado de 26/11/10, à Auditoria Interna, disponibilizando cópia do


Memorando n.º 857/2010/DDAP, à PRDHS, datado de 25/11/10, com o seguinte teor:

Em aditamento às informações prestadas através do memo n.º 802/2010/DDAP, em função do que consta do

Controle n.º 24228 – TCU/Sefip, de 19/10/10 – Acórdão n.º 6566/2010 – TCU – Primeira Câmara,

informamos:

1.1 – Segue anexo, doc. 1, Memorando PGF/PFSC/NCP n.º 579/2010, referente ao andamento da ação

judicial n.º 2006.72.00.003020-7, para os substituídos, Militão José Coelho, Milthe Alberti Santos, Nalza

Dorvalina Barbosa, Nazário Manoel da Rosa, Nelson da Cunha Lisboa, Osmar Conceição, Osmar Pisani,

Osni Silva, Osvaldo Ivo Barbosa, Osvaldo Soares, Osvanildo Antonio Pereira e Plácido Viganigo;

1.2 – Segue anexo, doc. 2, Memorando PGF/PFSC/NCP n.º 208/2010, referente ao andamento da ação

judicial n.º 2006.72.00.009358-8, para os autores, Ricardo Tadeu Dias (instituidores de pensão) e Delícia

Campos Alves (beneficiária de pensão). Anexamos também, cópia do Ofício-Circular n.º 003/2010/DDAP,

de 23/11/10, enviado às beneficiárias de pensão. doc. 3 e doc. 4;

1.3 – Em relação a inclusão nos proventos dos instituidores de pensão do percentual de 3,17% por força de

decisão judicial, informamos que esta Universidade, através do Ofício n.º 181/GR/2010, de 08/04/10, doc.

5, apresentou Recurso de Reconsideração em face do Acórdão n.º 873/2010, referente a vantagem de

3,17%;

1.4 – Sendo assim, em relação a decisão judicial constante do pagamento dos instituidores de pensão

relativo ao percentual de 3,17%, relacionamos:

1.4.1 – Processo n.º 99.00.03933-5 – Ação Ordinária – SINTUFSC, doc. 6,

Ofício Circular n.º 01/COGOP/COGLE/COGJUR/SRH/MP, de 31/05/2002, doc. 7,

Pedido urgente/SINTUFSC – Autos n.º 99.00.03933-5, doc. 8,

Despacho do Juiz Federal Substituto da 6.ª Vara, doc. 9,

Certidão da Justiça Federal, datada de 26/11/2002, doc. 10.

1.4.2 – Processo n.º 99.00.01944-0 – Ação Ordinária – Sindicato Nacional dos Docentes das Instituições de

Ensino Superior – ANDES, doc. 11,


Despacho da Juíza Federal Substituta, nos autos n.º 99.00.01944-0, doc. 12

5. Ofício n.º 667/GR/2010, datado de 1.º/12/10, à SEFIP, com o seguinte teor:

1. Em resposta à solicitação dessa Secretaria de Fiscalização de Pessoal (SEFIP), contida no

Ofício n.º 24228-TCU/SEFIP, de 19 de outubro de 2010, e em aditamento ao Ofício n.º 613/GR/2010, de

10 de novembro de 2010, apresentamos a V. S.ª cópias dos memorandos n.ºs 229/PRDHS-UFSC, de 26 de

novembro de 2010, e 857/2010/DDAP, de 25 de novembro de 2010.

2. Por meio destes expedientes são disponibilizadas cópias dos seguintes documentos:

Memorando PGF/PFSC/NCP n.º 579/2010, referente ao andamento da ação judicial n.º

2006.72.00.003020-7 (doc.1);

Memorando PGF/PFSC/NCP n.º 308/2010, referente ao andamento da ação judicial n.º

2006.72.00.009358-8 (doc. 2);

Ofício-Circular n.º 003/2010/DDAP, de 23/11/2010, enviado às beneficiárias de pensão

Ingrid Lindner Dias e Delícia Campos Alves (doc. 3 e 4);

Ofício n.º 181/GR/2010, de 08/04/10, referente à apresentação de Recurso de

Consideração em face do Acórdão n.º 873/2010, referente à vantagem de 3,17% (doc. 5);

Sentença - Processo n.º 99.00.03933-5 – Ação Ordinária – Sindicato dos Trabalhos da

Universidade Federal de Santa Catarina (SINTUFSC) (doc. 6);

Ofício circular n.º 01/COGOP/COGLE/COGJUR/SRH/MP, de 31/05/2002 (doc. 7);

Pedido Urgente do SINTUFSC, nos autos n.º 99.00.03933-5 (doc.8);

Despacho do Juiz Federal Substituto da 6.ª Vara nos autos n.º 99.00.3933-5 (fls. 9);

Certidão da Justiça Federal, datada de 26/11/2002, nos autos n.º 99.00.3933-5 (fls. 10);

Sentença - Processo n.º 99.00.01944-0 – Ação Ordinária – Sindicato nacional dos

Docentes das Instituições de Ensino Superior (ANDES) (doc. 11);

Despacho da Juíza Federal Substituta da 1.ª Vara, nos autos n.º 99.00.01944-0 (doc. 12).


firmamo-nos.

6. Informação: Em consulta ao site do TCU, verificou-se a seguinte situação: “AGUARDANDO

PROVIDÊNCIAS”.



SEFIP TC 021.807/2010-8



Teor do Ofício:





Acórdão n.° 6.386/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 35/2010–1.ª Câmara (APOSENTADORIA):




Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a

apreciação de mérito do ato de concessão de aposentadoria do interessados abaixo qualificado, por motivo

de falecimento, de acordo com os pareceres emitidos nos autos”. 1.1. Interessado: Herondino Vidal (376.801.299-91)





SEFIP TC 017.746/2010-8



Teor do Ofício:


cópia do Acórdão 6.407/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 5/10/2010, ATA 35/2010, mediante o


termos do art. 6º da Resolução TCU nº 206, de 24.10.2007.

Acórdão n.º 6.407/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 35/2010–1.ª Câmara (ADMISSÃO):






1.1. Interessados: Elcio de Souza (739.044.909-82); Nara Martins de Souza (887.644.519-68). Providências em 2010:




SEFIP TC 024.116/2010-6



Teor do Ofício:





Acórdão n.º 6.845/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 37/2010–1.ª Câmara (APOSENTADORIA):




1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, e disposições

contidas no § 7º, do art. 3º da Resolução TCU nº 206/2007, em considerar prejudicada a apreciação de

mérito dos atos de aposentadoria dos interessados abaixo, por inépcia das informações submetidas a

registro, e em decorrência da falha, fixar o prazo de 15 (quinze) dias ao órgão de origem, a contar da data

da ciência desta deliberação, para encaminhar novos atos livres das falhas de lançamentos originalmente

identificadas, nos termos do relatório de inconsistências anexo à instrução da unidade técnica, e em

determinar a permanência dos atos dos interessados cadastrados no Sistema Sisac com a chancela de

"exame de mérito prejudicado por inépcia do ato". 1.1. Interessados: Ademar Jose Steil (168.920.629-20); Adenir Correa Machado Neto (712.146.239-72);

Afonso Marcio Batista da Silva (007.795.049-68); Antônio Rogério de Souza (178.820.109-44);

Bernardino Baldoino (145.399.349-53); Dilmo Bento Sabino (415.189.349-00); Dulcinéia Ana da Costa

(455.161.119-00); Fernando Jose Caldeira Bastos (007.819.089-49); Jesonira de Araujo Flores

(699.205.918-15); Marcia Regina Eichholz Marchi (474.130.699-20); Maria Aparecida de Carvalho

(702.939.108-04); Maria Peres de Lima (342.942.289-20); Neusa Antunes Montenegro (757.476.509-

04); Newton Marques da Silva (004.810.929-00); Oswaldo Jose Pedreira Horn (007.739.139-04);

Rogério Tadeu da Silva Ferreira (057.120.099-00); Romeu João Machado (289.137.289-15); Solange

Thiesen Schotten (007.513.019-06); Suely Terezinha Steinwandter (067.108.409-72); Waldir da Silva

Flores (018.234.269-72). Providências em 2010:



2. Memorando n.º 231/PRDHS-UFSC, datado de 29/11/10, à Auditoria Interna, disponibilizando cópia do Ofício

n.º 733/2010/DDAP, em resposta ao Ofício n.º 24.762-TCU/SEFIP.

Ofício n.º 733/2010/DDAP, à SEFIP, datado de 26/11/10, com o seguinte teor:

Em atendimento ao solicitado pelo Acórdão n. 6845/2010 – TCU – 1ª Câmara, prolatado na Sessão de

26/10/2010, Ata n. 37/2010, informamos que foram providenciados, no Sistema SISACNet, novo

cadastramento de informações relativas a concessão de aposentadoria dos servidores arrolados no referido

Acórdão, que foram considerados prejudicados por esse Tribunal.

Os atos são os seguintes:

Nº. de Controle Nome CPF

10795006-04-2010-000274-4 Ademar José Steil 168.920.629-20

10795006-04-2010-000275-2 Adenir Correa Machado Neto 712.146.239-72

10795006-04-2010-000276-0 Afonso Marcio Batista da Silva 007.795.049-68

10795006-04-2010-000277-9 Antonio Rogério de Souza 178.820.109-44

10795006-04-2010-000278-7 Bernardino Baldoino 145.399.349-53

10795006-04-2010-000279-5 Dilmo Bento Sabino 415.189.349-00

10795006-04-2010-000280-9 Dulcinea Ana da Costa 455.161.119-00

10795006-04-2010-000281-7 Fernando José Caldeira Bastos 007.819.089-49

10795006-04-2010-000282-5 Jesonira de Araújo Flores 699.205.918-15

10795006-04-2010-000283-3 Márcia Regina Eichholz Marchi 474.130.699-20

10795006-04-2010-000284-1 Maria Aparecida de Carvalho 702.939.108-04

10795006-04-2010-000285-0 Maria Peres de Lima 342.942.289-20

10795006-04-2010-000286-8 Neusa Antunes Montenegro 757.476.509-04

10795006-04-2010-000287-6 Newton Marques da Silva 004.810.929-00

10795006-04-2010-000288-4 Oswaldo José Pedreira Horn 007.739.139-04

10795006-04-2010-000289-2 Rogério Tadeu da Silva Ferreira 057.120.099-00

10795006-04-2010-000290-6 Romeu João Machado 289.137.289-15

10795006-04-2010-000291-4 Solange Thiesen Schotten 078.513.019-06

10795006-04-2010-000292-2 Suely Terezinha Steinwandter 067.108.409-72

10795006-04-2010-000596-4 Waldir da Silva Flores 018.234.269-72


SEFIP TC 026.472/2010-4



Teor do Ofício:






Acórdão n.º 6.961/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 37/2010–1.ª Câmara (PENSÃO CIVIL):



1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno, e 7º da Resolução n.º

206/2007-TCU, em considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito do ato de

concessão de pensão civil, para fins de registro, do interessado abaixo qualificado, de acordo com os

pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessado: Zalmir Ribeiro de Almeida (216.058.159-34). Providências em 2010:




SEFIP TC 023.417/2010-2



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão 7.093/2010-

TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 26/10/2010, Ata 37/2010.


resposta ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) interessado(a,s) Ana Lúcia Cardoso Kirchhoff,

Ernesto Aníbal Ruiz, Maria José de Carvalho Rocha, Neusa de Queiroz Santos e Vanilda Juventina Rocha, nos

termos do que foi estabelecido no Acórdão acima mencionado, independentemente de interposição de eventual

recurso por parte do órgão.


prazos estabelecidos no(s) Acórdão(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.






ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 1ª Câmara, diante das

razões expostas pelo Relator e com fundamento nos incisos III e IX do art. 71 da Constituição Federal, nos

arts. 1º, inciso V, 39, inciso II, e 45 da Lei nº 8.443/1992, em: 9.1.considerar ilegais os atos de fls. 2/25, de interesse de Ana Lucia Cardoso Kirchhof (fls. 2/5), Ernesto

Anibal Ruiz (fls. 6/10), Maria Jose de Carvalho Rocha (fls. 11/15), Neusa de Queiroz Santos (fls. 16/20) e

Vanilda Juventina Rocha (fls. 21/25), negando-lhes registro; 9.2. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas, em boa-fé, consoante o disposto no

Enunciado nº 106 da Súmula de Jurisprudência do TCU; 9.3. determinar à Universidade Federal de Santa Catarina que: 9.3.1. faça cessar os pagamentos decorrentes do ato ora impugnado, no prazo de 15 (quinze) dias, contado

a partir da ciência desta deliberação, sujeitando-se a autoridade administrativa omissa à responsabilidade

solidária, ante o disposto nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262, caput, do Regimento

Interno do TCU; 9.3.2.comunique aos interessados cujos atos foram considerados ilegais a respeito deste acórdão, alertando-

os de que o efeito suspensivo proveniente da interposição de eventuais recursos não os exime da devolução

dos valores percebidos indevidamente após a respectiva notificação, em caso de não-provimento dos

recursos; 9.3.3. envie a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta) dias, contado da ciência desta deliberação, documentos

que comprovem as datas em que os interessados tomaram ciência deste acórdão; 9.4. informar à Universidade Federal de Santa Catarina que as concessões consideradas ilegais poderão

prosperar, mediante emissão de novos atos livres da irregularidade apontada, conforme previsto no art. 262,

§ 2º, do Regimento Interno do TCU; 9.5. determinar à Sefip que proceda à verificação do cumprimento das medidas indicadas nos subitens

anteriores, representando a este Tribunal, caso necessário


1.1. Interessados: Ana Lucia Cardoso Kirchhof (323.397.630-53); Ernesto Anibal Ruiz (399.219.139-72);

Maria Jose de Carvalho Rocha (376.461.509-59); Neusa de Queiroz Santos (510.929.139-04); e Vanilda

Juventina Rocha (375.740.439-49). Providências em 2010:



2. Ofício n.º 812/2010/DDAP, datado de 10/12/10, à SEFIP, disponibilizado à Auditoria Interna por meio do

Memorando n.º 247/PRDHS-UFSC, de 9/12/10, com o seguinte teor:

Em atendimento ao solicitado pelo Acórdão 7093/2010-TCU-1.ª Câmara, prolatado na Sessão de

26/10/2010, Ata n.º 37/2010, temos a informar que:

1- Os atos arrolados no Acórdão n.º 7093/2010, que foram julgados com parecer pela ilegalidade, em

virtude da consideração de que, nas concessões de aposentadoria, não foram aplicados os cálculos de

proventos baseados na média aritmética das maiores remunerações de que trata a Emenda Constitucional n.º

41, de 19 de dezembro de 2003, regulamentada pela Lei n.º 10.887, de 18 de junho de 2004, justificamos

que, embora os registros efetuados no Sistema SISAC demonstrassem o descumprimento da disposição

legal que determina a apuração dos proventos da forma estipulada pela EC n.º 41/2003, não foi o que

realmente ocorreu. Em revisão do contido no surpacitado Acórdão, constatamos que as informações

prestadas no SISAC, referentes às concessões julgadas, remetem-se ao período em que o Sistema Integrado

de Administração de Recursos Humanos – SIAPE ainda não estava devidamente programado para o cálculo

da referida média. O cálculo era elaborado de forma manual pelas unidades de recursos humanos dos

Órgãos, e, após, carregadas no sistema (SIAPE). Nos casos em que o servidor apresentava em seus

rendimentos a inscrição de rubrica referente a uma decisão judicial, por exemplo, havia a necessidade de

que esta fosse descontada do valor da média, a fim de que não ocorresse a duplicidade do seu pagamento,

pois, automaticamente, o módulo de pagamento do SIAPE gerava o pagamento. Portanto, nas informações

prestadas junto ao SISAC, o valor referente ao total dos proventos equivalia, efetivamente, ao total apurado

pela média das contribuições sem a ocorrência de majoração do valor;

2- No intuito de atestar as informações acima prestadas, anexamos aos autos, material contendo cópias das:

planilhas de elaboração do cálculo da média remuneratória à época das concessões, dos pareceres de

legalidade emitidos pelos Analistas de Finanças e Controle da Controladoria-Geral da União/SC, além de

dos demonstrativos financeiros atuais comprovando que efetivamente os proventos dos servidores citados

estão adequados na forma prevista pela EC n. 41/2003;

3- Conforme modelo de correspondência anexo, providenciamos a notificação dos interessados acerca da

matéria;

4- Promovemos, no Sistema SISACNET, novo cadastramento das informações relativas às concessões, para

fins de apreciação e novo registro, conforme demonstra o Relatório do Resultado de Transferência de Atos

anexo.


SEFIP TC 027.271/2010-2



Teor do Ofício:


Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 9/11/2010, ATA 38/2010, mediante o qual foram considerados

prejudicados, para fins de registro, os atos de interesse dos servidores nele especificados, nos termos do art. 6º da

Resolução TCU nº 206, de 24.10.2007.

Acórdão n.º 7.227/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 38/2010–1.ª Câmara (APOSENTADORIA)



1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, e disposições

contidas no § 7º, do art. 3º da Resolução TCU nº 206/2007, em considerar prejudicada a apreciação de

mérito dos atos de aposentadoria dos interessados abaixo, por inépcia das informações submetidas a

registro, e em decorrência da falha, fixar o prazo de 15 (quinze) dias ao órgão de origem, a contar da data

da ciência desta deliberação, para encaminhar novos atos livres das falhas de lançamentos originalmente

identificadas, nos termos do relatório de inconsistências anexo à instrução da unidade técnica, e em

determinar a permanência dos atos dos interessados cadastrados no Sistema Sisac com a chancela de

"exame de mérito prejudicado por inépcia do ato".

1.1. Interessados: Elizabeth Marques do Nascimento (342.675.739-72); Miguel de Patta (221.402.559-68);

Shiow Shong Lin (210.024.870-72). Providências em 2010:




2. Ofício n.º 812/2010/DDAP, datado de 8/12/10, à SEFIP, disponibilizado à Auditoria Interna por meio do

Memorando n.º 247/PRDHS-UFSC, de 9/12/10, com o seguinte teor:

Em atendimento ao solicitado pelo Acórdão n. 7227/2010 – TCU- 1.ª Câmara, prolatado na Sessão de

9/11/2010, Ata n. 38/2010, informamos que foram providenciados, no sistema SISACNet, novo

cadastramento de informações relativas a concessão de aposentadoria dos servidores arrolados no referido

Acórdão, que foram considerados prejudicados por esse Tribunal.

Os atos são os seguintes:

N.º de Controle Nome CPF

10795006-04-2010-000298-1 Elizabeth Marques do Nascimento 342.675.739-72

10795006-04-2010-000299-0 Miguel de Patta 221.402.559-68

10795006-04-2010-000300-7 Shiow Shong Lin 210.024.870-72


SEFIP TC 026.323/2010-9



Teor do Ofício:


cópia do Acórdão 7.238/2010-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 9/11/2010, ATA 38/2010, mediante o qual



Acórdão n.º 7.238/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 38/2010–1.ª Câmara (ADMISSÃO):




Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legais, para fins de registro, os atos de de


1.1. Interessados: Carlos Eduardo Sell (887.117.739-87); Daniele Farina (008.745.309-62); Erlon Cristian

Finardi (020.364.749-18); Graciele Trentin (046.638.139-50); Luciano Rodrigues Schmidt

(912.380.059-34). Providências em 2010:




SEFIP TC 023.195/2010-0



Teor do Ofício:


cópia do Acórdão 7.412/2010-TCU-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 16/11/2010, ata 39/2010, mediante o






1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II, e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução nº 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legal, para fins de registro, o ato de concessão

de aposentadoria da interessada abaixo qualificada, de acordo com os pareceres emitidos nos autos.

1.1 Interessada: Letícia Largura (122.736.789-91) Providências em 2010:





SEFIP TC 014.522/2010-1



Teor do Ofício:


7.670/2010-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 16/11/2010, ATA 39/2010.

2. Solicitamos especial atenção no que se refere ao encaminhamento a esta Sefip, juntamente com a resposta

ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) interessado(a,s) das pensões instituídas por Adailto

Daniel Ávila (fls. 2/4), Adair Salazar (fls. 5/7), Adalberto Luiz Verani Depizzolatti (fls. 8/10), Adilson Espezin Laus

(fls. 11/13), Agamenon Bento do Amaral (fls. 14/16), Agenor João Vieira (fls. 17/19), Aguinaldo Luiz Gouvea (fls.

20/22), Alécio Hermimio Martins (fls. 23/25), Alfredo Flores da Silva Filho (fls. 26/28), Ana Maria Vieira (fls.

29/31), Andrino da Luz (fls. 32/34), Antonio de Sousa Lessa (fls. 38/40), Antonio Lídio Vieira (fls. 45/47), Antonio

Modesto Primo (fls. 48/50),

augusto Cesar Seara Guimarães (fls. 51/53), Áureo Tiburco da Ventura (fls. 54/56), Avelino Felício Pereira (fls.

57/59), Ayres Melchiades ulyssea (fls. 60/62), Carlos Alberto Borges (fls. 63/65), Carlos Jose Gevaerd (fls. 69/71),

Clovis de Souto Goulart (fls. 72/74), Dalcy Ferreira de Moraes (fls. 75/77), Denir Manoel Osório (fls. 78/80),

Devivaldir Marques da Silva (fls. 81/83), Djalma conceição machado (fls. 84/86), Doroti Augusta Miranda (fls.

87/89) e Dorvalina de Araújo costa (fls. 90/92), nos termos do que foi estabelecido no acórdão acima mencionado,

independentemente de inetrposição de eventual recurso por parte do órgão.

3. A propósito, esclarecemos que, tão logo ultimadas as medidas a cargo desse(a) órgão/entidade, nos prazos

estabelecidos no(s) Acórdãos(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.



5. Solicitamos, por fim, que imediatamente após o recebimento deste Ofício, sua 2.ª via seja restituída, com a

aposição do “ciente”, a esta Secretaria.

Acórdão n.º 7.670/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 39/2010– 1.ª Câmara (PENSÃO CIVIL):

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de pensão civil instituídos por ex-servidores

vinculados à Universidade Federal de Santa Catarina,



arts. 1º, inciso V, 39, inciso II, e 45 da Lei nº 8.443/1992, em:

9.1. considerar legais os atos de fls. 35/37 e 66/68, instituídos por Antonio Adolfo Lisboa (fls. 35/37) e

Carlos Alberto de Orleans (fls. 66/68), concedendo-lhes os respectivos registro;

9.2. considerar ilegais os atos de fls. 2/34, 38/40, 45/65 e 69/92, instituídos por Adailto Daniel Avila (fls.

2/4), Adair Salazar (fls. 5/7), Adalberto Luiz Verani Depizzolatti (fls. 8/10), Adilson Espezin Laus (fls.

11/13), Agamenon Bento do Amaral (fls. 14/16), Agenor João Vieira (fls. 17/19), Aguinaldo Luiz Gouvea

(fls. 20/22), Alecio Hermimio Martins (fls. 23/25), Alfredo Flores da Silva Filho (fls. 26/28), Ana Maria

Vieira (fls. 29/31), Andrino da Luz (fls. 32/34), Antonio de Sousa Lessa (fls. 38/40), Antonio Lidio Vieira

(fls. 45/47), Antonio Modesto Primo (fls. 48/50), Augusto Cesar Seara Guimarães (fls. 51/53), Aureo

Tiburco da Ventura (fls. 54/56), Avelino Felicio Pereira (fls. 57/59), Ayres Melchiades Ulyssea (fls.

60/62), Carlos Alberto Borges (fls. 63/65), Carlos Jose Gevaerd (fls. 69/71), Clovis de Souto Goulart (fls.

72/74), Dalcy Ferreira de Moraes (fls. 75/77), Denir Manoel Osório (fls. 78/80), Devivaldir Marques da

Silva (fls. 81/83), Djalma Conceição Machado (fls. 84/86), Doroti Augusta Miranda (fls. 87/89) e

Dorvalina de Araújo Costa (fls. 90/92), negando-lhes os respectivos registros;

9.3. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas, em boa-fé, pelos inativos de que trata

o item precedente, consoante o disposto no Enunciado nº 106 da Súmula de Jurisprudência do TCU;


9.4.1. faça cessar os pagamentos decorrentes dos atos ora impugnados, no prazo de 15 (quinze) dias,



Regimento Interno do TCU;

9.4.2. comunique aos interessados cujos atos foram considerados ilegais a respeito deste acórdão,



dos recursos;

9.4.3. efetue a conversão da parcela da remuneração denominada horas extras em Vantagem Pessoal

Nominalmente Identificada - VPNI, de acordo com as seguintes orientações:

9.4.3.1. a conversão da parcela da remuneração denominada horas extras, concedida em razão de sentença





11.091/2005, de 12/1/2005, o valor apurado naquela data somente será alterado com base nos reajustes

gerais concedido aos servidores públicos federais;

9.4.3.3. a partir de 12/1/2005, caso o aposentado tenha feito a opção de que trata o art. 16 da Lei nº



diferença entre essas duas remunerações; e

9.4.3.4. a partir de 12/1/2005, caso o aposentado não tenha feito a opção de que trata o art. 16 da Lei nº



concedidos à categoria, ou seja, editada lei específica aprovando novo plano de cargos e salários;

9.5. orientar à Universidade Federal de Santa Catarina que as concessões consideradas ilegais poderão


262, § 2º, do Regimento Interno do TCU;

9.6. determinar à Sefip que proceda à verificação do cumprimento das medidas de que tratam os subitens

precedentes

1.1. Interessados: Adda Leatrice Faraco Guimarães (061.193.469-88); Ambrosina Braulina Silva Luz

(062.096.469-30); Anderson de Araújo (010.666.489-13); Apolonia Vieira (705.331.219-49); Carlos

Roberto de Orleans (084.260.459-60); Carolina Vieira Polli (085.751.789-97); Claudinor Miranda

(293.965.499-91); Doris Coutinho Lessa (651.200.789-15); Elci Nadia Furtado Depizzolatti

(037.741.709-24); Eunice de Mello Lisboa (003.442.169-69); Izabel Maria Vieira (010.555.999-75);

Jandyra de Araujo Figueiredo Ulyssea (591.605.199-91); Laurina Pereira da Ventura (909.117.769-

15); Luis

Paulo de Orleans (081.257.979-80); Malfisa Pereira (688.344.119-00); Maria Clara Martins

(341.969.199-87); Maria Filomena do Amaral (048.716.499-70); Maria Terezinha Avila

(046.192.749-76); Maria de Lourdes Haberbeck Modesto (864.267.299-49); Marilza Sonia da Silva

(378.772.599-72); Maura Vicente de Moraes (343.387.059-49); Miriam do Vale Pereira Flores da

Silva (341.849.889-20); Neide Maria dos Passos Borges (376.762.109-68); Neusa Wagner da Rosa

(378.433.899-20); Noemia Kruger Gevaerd (257.524.219-34); Olga de Souto Goulart (671.905.619-

00); Rozeli Maria Soares Machado (226.480.119-00); Soely Possas Osório (496.031.249-15);

Wagner de Araújo (061.582.389-02); Wanda Gama (516.361.669-20); Yolanda dos Santos Laus

(895.225.329-91); e Zilda Maria Salazar (032.714.689-31). Providências em 2010:





Ofício n.º 887/2010/DDAP, datado de 6/12/10, com o seguinte teor:

1. Em atendimento ao que consta do Controle n.º 25.586-TCU-Sefip, de 22/11/10 – Acórdão n.º 7670/2010

– TCU- Primeira Câmara, esclarecemos:

1.1 – Em relação às horas extras conquistadas judicialmente pelos instituidores de pensão, Adair Salazar,

Alécio Hermínio Martins, Antônio Lídio Vieira, Áureo Tibúrcio da Ventura, Denir Manoel Ozório,

Devivaldir Marques da Silva, Djalma Conceição Machado, Doroti Augusta Miranda e Dorvalina de Araújo

Costa, segue anexo, doc. 1, memorando PGF/PFSC/NCP n.º 579/2010, referente ao andamento da ação

judicial n.º 2006.72.00.003020-7, para os mencionados substituídos;

1.2 – Em relação ao percentual de 3,17% conquistado judicialmente pelos instituidores d e pensão, Adailto

Daniel Ávila, Adair Salazar, Adalberto Luiz Depizzolatti, Adilson Espezin Laus, Agamenon Bento do

Amaral, Agenor João Vieira, Aguinaldo Luiz Gouvêa, Alécio Hermínio Martins, Alfredo Flores da Silva

Filho, Ana Maria Vieira, Andrino da Luz, Antonio de Sousa Lessa, Antônio Lídio Vieira, Antônio Modesto

primo, Augusto César Seara Guimarães, Áureo Tibúrcio da Ventura, Avelino Felício Pereira, Ayres

Melchiades Ulyssea, Carlos Alberto Borges, Carlos José Gevaerd, Clovis de Souto Goulart, Dalcy Ferreira

de Moraes, Denir Manoel Ozório, Devivaldir Marques da Silva, Djalma Conceição Machado, Doroti

Augusta Miranda e Dorvalina de Araújo Costa, informamos que esta Universidade, através do Ofício n.º

181/GR/2010, de 8/4/10, doc. 2, apresentou Recurso de Reconsideração em face do Acórdão n.º 873/2010,

referente à vantagem de 3,17%;

1.3 – Sendo assim, em relação ao percentual de 3,17%, seguem anexos os seguintes documentos:

1.3.1 – Processo n.º 99.00.03933-5 – Ação Ordinária – SINTUFSC, em relação aos substituídos, Adailto

Daniel Ávila, Adair Salazar, Agenor João Vieira, Alécio Hermínio Martins, Alfredo Flores da Silva Filho,

Ana Maria Vieira, Andrino da Luz, Antônio de Sousa Lessa, Antônio Lídio Vieira, Áureo Tibúrcio da

Ventura, Avelino Felício Pereira, Dalcy Ferreira de Moraes, Denir Manoel Ozório, Devivaldir Marques da

Silva, Doroti Augusta Miranda e Dorvalina de Araújo Costa, doc. 3,



Pedido Urgente/SINTUFSC – Autos n.º 99.00.03933-5, doc. 5,



1.3.2 – Processo n.º 99.00.01944-0 – Ação Ordinária – Sindicato Nacional dos Docentes das

Instituições de Ensino Superior – ANDES, em relação aos substituídos, Adalberto Luiz Verani Depizzolatti,

Adilson Espezin Laus, Agamenon Bento do Amaral, Aguinaldo Luiz Gouvêa, Antônio Modesto Primo,

Augusto César Seara Guimarães, Ayres Melchiades ulyssea, Carlos Alberto Borges, Carlos José Gevaerd,

Clóvis de Souto Goulart, doc. 8,


Despacho da Juíza Federal Substituta, nos autos n.º 99.00.01944-0, doc. 9.

i. – Processo n.º 99.00.00147-6 – Ação Ordinária – Autores, Eda Maria de Melo Brustolin e

Outros, em relação aos substituído, Djalma Conceição machado, doc. 10,



Despacho da DIAJU/COGJU/SRH/MP, doc. 12.

3. Ofício n.º 693/GR/2010, datado de 10/12/2010, ao Diretor da Secretaria de Fiscalização de Pessoal – SEFIP,


1. Em resposta à solicitação dessa Secretaria de Fiscalização de Pessoal (SEFIP), contida no Ofício

n.º 25586-TCU/SEFIP, de 22 de novembro de 2010, apresentamos a V. S.ª cópia do memorando n.º

887/2010/DDAP, de 6 de dezembro de 2010, da Diretora em exercício do Departamento de

Desenvolvimento de Administração de Pessoal desta Universidade, bem como dos anexos doc. 1 a doc. 12.

2. Colocando-nos à sua disposição para dirimir dúvidas que porventura se apresentarem, firmamo-

nos.


SEFIP TC 009.269/2010-0



Teor do Ofício:




resposta ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) interessado(a,s) Carlos Viana Speller (fls. 6/9),

Cássia Maria Rateke (fls. 10/13), Catarina Maria Schmickler (fls. 14/17), Cátia Rocha Peixer (fls. 18/21), César

Zucco (fls. 22/26), Clara Amélia de Oliveira (fls. 27/30), Clara Steil Nobre (fls. 31/34), Darlene Polimene Caíres

(fls. 39/42), Dilma Laudelina Ferreira (fls. 43/46), Edésia Pires Souza (fls. 47/50), Eduardo Bandeira Braga (fls.

51/54), Eliane Maria Stuart Garcez (fls. 55/58), Eliane Silveira Soncini (fls. 59/63), Elisete Espíndola de Souza (fls.

64/67), Francisco Carlos Nascimento (fls. 72/75) e Francisco de Assis de Sousa (fls. 76/79), nos termos do que foi

estabelecido no acórdão acima mencionado, independentemente de interposição de eventual recurso por parte do

órgão.


prazos estabelecidos no(s) Acórdãos(s), o Tribunal deverá ser formalmente notificado a respeito.






VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de aposentadoria referentes a ex-servidores

vinculados à Universidade Federal de Santa Catarina,


razões expostas pelo Relator, em:

9.1. considerar legais os atos de concessão de aposentadoria de fls. 2/5, 35/38, 68/71, e 80/91, de interesse

de Carlos Augusto Campos (fls. 2/5), Claudionor da Silveira (fls. 35/38), Fausto Moreno de Mira (fls.

68/71), Francisco José Rodrigues de Oliveira Filho (fls. 80/83), Gersolina Antônia de Avelar Lamy (fls.

84/87) e Gert Hering (fls. 88/91), concedendo-lhes os respectivos registros, ressalvando que:

9.1.1. quanto ao ato de fls. 2/5, o inativo Carlos Augusto Campos não recebe mais os percentuais de 3,17%

e 26,05%, e os proventos passaram a ser calculados com base na média das remunerações;


9.1.2. com relação ao ato de fls. 35/38, os proventos estão sendo pagos na forma de subsídio, em parcela

única, sendo sanadas eventuais irregularidades nas parcelas remuneratórias;

9.1.3. no tocante aos atos de fls. 68/71 e 84/87, a URP não integra mais os proventos dos interessados;

9.2. considerar ilegais os ato de concessão de aposentadoria de fls. 6/34, 39/67 e 72/79, de interesse de

Carlos Viana Speller (fls. 6/9), Cássia Maria Rateke (fls. 10/13), Catarina Maria Schmickler (fls. 14/17),

Cátia Rocha Peixer (fls. 18/21), César Zucco (fls. 22/26), Clara Amélia de Oliveira (fls. 27/30), Clara Steil

Nobre (fls. 31/34), Darlene Polimene Caires (fls. 39/42), Dilma Laudelina Ferreira (fls. 43/46), Edésia

Pires Souza (fls. 47/50), Eduardo Bandeira Braga (fls. 51/54), Eliane Maria Stuart Garcez (fls. 55/58),

Eliane Silveira Soncini (fls. 59/63), Elisete Espíndola de Souza (fls. 64/67), Francisco Carlos Nascimento

(fls. 72/75) e Francisco de Assis de Sousa (fls. 76/79), negando-lhes os respectivos registros;











dos recursos;

















9.4.4. com relação aos ex-servidores Fausto Moreno de Mira, Gersolina Antônia de Avelar Lamy e Gert

Hering, que passaram a receber o percentual de 3,17% somente após a concessão das aposentadorias,

acerte o pagamento do percentual, conforme determinado no subitem 9.2.1.2 do Acórdão n.º 2.161/2005-

TCU-Plenário;




9.6. determinar à Sefip que proceda à verificação do cumprimento das medidas indicadas nos subitens


1.1. Interessados: Carlos Augusto Campos (490.935.097-72); Carlos Viana Speller (067.680.671-68);

Cassia Maria Rateke (006.380.419-02); Catarina Maria Schmickler (290.651.789-53); Catia Rocha

Peixer (298.532.149-20); Clara Amelia de Oliveira (245.244.689-00); Clara Steil Nobre

(224.425.379-15); Claudionor da Silveira (161.263.279-34); César Zucco (019.401.559-91); Darlene

Polimene Caires (283.031.052-72); Dilma Laudelina Ferreira (290.713.569-49); Edesia Pires Souza

(145.409.679-91); Eduardo Bandeira Braga (585.896.190-87); Eliane Maria Stuart Garcez

(246.396.649-15); Eliane Silveira Soncini (305.672.709-04); Elisete Espíndola de Souza

(444.660.059-15); Fausto Moreno de Mira (003.827.609-72); Francisco Carlos Nascimento

(290.064.069-53); Francisco Jose Rodrigues de Oliveira Filho (031.849.009-91); Francisco de Assis

de Sousa (223.694.659-72); Gersolina Antonia de Avelar Lamy (539.064.388-72); e Gert Hering

(010.048.759-91). Providências em 2010:









1.1 – Em relação às horas extras conquistadas judicialmente pelos servidores, Dilma Laudelina Ferreira,

Elisete Espíndola de Souza e Francisco Carlos nascimento, segue anexo, doc. 1, memorando

PGF/PFSC/NCP n.º 579/2010, referente ao andamento da ação judicial n.º 2006.72.00.003020-7, para os

mencionados substituídos;

1.2 – Em relação ao percentual de 3,17% conquistado judicialmente pelos servidores, Carlos Viana Speller,

Cássia Maria Rateke, Catarina Maria Schmickler, Cátia Rocha Peixer, César Zucco, Clara Amélia de

Oliveira, Clara Steil Nobre, Darlene Polimene Caíres, Dilma Laudelina Ferreira, Edésia Pires Souza,

Eduardo Bandeira Braga, Eliane Maria Stuart Garcez, Eliane Silveira Soncini, Elisete espíndola de Souza,

Francisco Carlos Nascimento e Francisco de Assis de Sousa, informamos que esta Universidade, através do

Ofício n.º 181/GR/2010, de 8/4/10, doc. 2, apresentou Recurso de Reconsideração em face do Acórdão n.º

873/2010, referente à vantagem de 3,17%.


1.3.1 – Processo n.º 99.00.03933-5 – Ação Ordinária – SINTUFSC, em relação aos substituídos, Cássia

Maria Rateke, Cátia Rocha Peixer, Clara Steil Nobre, Dilma Laudelina Ferreira, Edésia Pires Souza,

Eduardo Bandeira Braga, Eliane Maria Stuart Garcez, Elisete Espíndola de Souza, Francisco Carlos

Nascimento e Francisco de Assis de Sousa, doc. 3,





ii. – Processo n.º 99.00.01944-0 – Ação Ordinária – Sindicato Nacional dos Docentes das

Instituições de Ensino Superior – ANDES, em relação aos substituídos, Carlos Viana Speller, Catarina

Maria Schmickler, César Zucco, Clara Amélia de Oliveira, Darlene Polimene Caíres, Eliane Silveira

Soncini, doc. 8,






Ofício n.º 25591-TCU/SEFIP, de 22 de novembro de 2010, apresentamos a V. S.ª cópia do memorando n.º




firmamo-nos.


SEFIP TC 009.272/2010-0



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Magnificência, em anexo, para as devidas providências pertinentes, cópia do Acórdão



resposta ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) interessado(a,s) Nilcéia Lemos Pelandre (fls.

2/5), Nilo Luiz Machado (fls. 6/9), Nina Rosa Zobaran (fls. 10/13), Polidoro Ernani de São Tiago Filho (fls. 18/21),

Regina Vargas Medeiros (fls. 22/25), Rosângela Maria de Melo Machado (fls. 26/29), Rosarita Aparecida da Costa

(fls. 30/33), Sandra Regina Coelho Pereira (fls. 38/41), Sandra Sulamita baasch (fls. 42/45), Sérgio Weigert (fls.

46/49), Silvia zanatta da Ros (fls. 50/53), Sirley Floriano Mendes (fls. 54/57), Soleci Margarete Gottardo (fls.

58/61), Subramania Jayaraman (fls. 62/65), Suzana Collaço Paulo (fls. 70/73), Telêmaco Siridakis Filho (fls. 74/77),

Terezinha de Jesus da Silva (fls. 78/81), Valdira Paula de Sousa Brito (fls. 82/85), Valeska Nahas Guimarães (fls.

86/89), Vani Steinmertz Salech (fls. 90/93) e Vânia Ribas Ulbricht (fls. 94/97), nos termos do que foi estabelecido

no acórdão acima mencionado, independentemente de interposição de eventual recurso por parte do órgão.









VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de aposentadoria referente a ex-servidora

vinculada à Universidade Federal de Santa Catarina,


razões expostas pelo Relator e com fundamento nos arts. 71, inciso III, da Constituição Federal de 1988,

1º, inciso V, e 39, incisos I e II, da Lei nº 8.443/1992, 1º, inciso VIII, e 260, §§ 1º e 2º, do Regimento

Interno do TCU, em:

9.1. considerar prejudicados por perda de objeto os atos de fls. 14/17, 34/37 e 66/69, de interesse de Osni

Pedro Hilleshein (fls. 14/17), Rosaura Schmitz Schveitzer (fls. 34/37) e Suene Caldeira de Sena (fls. 66/69)

9.2. considerar legal o ato de fls. 22/25, de interesse Regina Vargas Medeiros, concedendo-lhe registro (fls.

22/25);

9.3. considerar ilegais os ato de concessão de aposentadoria de fls. 2/13, 18/33, 38/65 e 70/97, de interesse

de Nilcéia Lemos Pelandre (fls. 2/5), Nilo Luiz Machado (fls. 6/9), Nina Rosa Zobaran (fls. 10/13),

Polidoro Ernani de São Tiago Filho (fls. 18/21), Regina Vargas Medeiros (fls. 22/25), Rosângela Maria de

Melo Machado (fls. 26/29), Rosarita Aparecida da Costa (fls. 30/33), Sandra Regina Coelho Pereira (fls.

38/41), Sandra Sulamita Baasch (fls. 42/45), Sérgio Weigert (fls. 46/49), Silvia Zanatta da Ros (fls. 50/53),

Sirley Floriano Mendes (fls. 54/57), Soleci Margarete Gottardo (fls. 58/61), Subramania Jayaraman (fls.

62/65), Suzana Collaço Paulo (fls. 70/73), Telemaco Siridakis Filho (fls. 74/77), Terezinha de Jesus da

Silva (fls. 78/81), Valdira Paula de Sousa Brito (fls. 82/85), Valeska Nahas Guimarães (fls. 86/89), Vani

Steinmertz Salech (fls. 90/93) e Vânia Ribas Ulbricht (fls. 94/97), negando-lhes os respectivos registros;











dos recursos;

















9.5.4. quanto à aposentadoria de interesse de Regina Vargas Medeiros (ato de fls. 12/17), faça cessar, no

prazo de 15 (quinze) dias, contado a partir da ciência desta deliberação, sujeitando-se a autoridade

administrativa omissa à responsabilidade solidária, ante o disposto nos arts. 71, inciso IX, da Constituição

Federal e 262, caput, do Regimento Interno do TCU, o pagamento da parcela referente ao percentual de

3,17%, por estar em desconformidade com o referido ato concessório, informando a este Tribunal, no prazo

de 30 (trinta) dias, a respeito do seu cumprimento;







Interessados: Nilceia Lemos Pelandre (257.584.899-72); Nilo Luiz Machado (048.022.849-34); Nina

Rosa Zobaran (553.446.660-04); Osni Pedro Hilleshein (432.979.949-91); Polidoro Ernani de São Tiago

Filho (002.626.509-59); Regina Vargas Medeiros (393.010.367-20); Rosangela Maria de Melo Machado

(245.556.229-87); Rosarita Aparecida da Costa (098.946.831-34); Rosaura Schmitz Schveitzer

(344.128.919-68); Sandra Regina Coelho Pereira (344.995.809-78); Sandra Sulamita Baasch

(375.582.779-49); Sergio Weigert (179.037.340-91); Silvia Zanatta da Ros (183.615.790-87); Sirley

Floriano Mendes (343.376.609-68); Soleci Margarete Gottardo (501.646.789-72); Subramania

Jayaraman (289.223.879-04); Suene Caldeira de Sena (005.869.279-72); Suzana Collaço Paulo

(399.305.139-49); Telemaco Siridakis Filho (096.259.769-49); Terezinha de Jesus da Silva

(420.503.329-04); Valdira Paula de Sousa Brito (376.761.729-34); Valeska Nahas Guimarães

(399.317.909-97); Vani Steinmertz Salech (429.294.319-20); e Vânia Ribas Ulbricht (344.726.149-87) Providências em 2010:








1.1 – Em relação às horas extras conquistadas judicialmente pelos servidores, Rosângela Maria de Melo

Machado, Valdira Paula de Sousa Brito e Vani Steinmertz Salech segue anexo, doc. 1, memorando

PGF/PFSC/NCP n.º 579/2010, referente ao andamento da ação judicial n.º 2006.72.00.003020-7, para os

mencionados substituídos;

1.2 – Em relação ao percentual de 3,17% conquistado judicialmente pelos servidores, Nilcéia Lemos

Pelandré, Nilo Luiz Machado, Nina Rosa Zobaran, Polidoro Ernani de São Tiago Filho, Regina Vargas de

Medeiros, Rosângela Maria de Melo Machado, Rosarita Aparecida da Costa, Sandra Regina Coelho Pereira,

Sandra Sulamita Baash, Sérgio Weigert, Silvia Zanata da Ros, Sirley Floriano Mendes, soleci Margarete

Gottardo, Subramania Jayaraman, Suzana Collaço Paulo, Telêmaco Siridakis Filho, Terezinha de Jesus da

Silva, Valdira Paula de Souza Brito, Valeska Nahas Guimarães, Vani Steinmertz Salech e Vânia Ribas

Ulbricht, informamos que esta Universidade, através do Ofício n.º 181/GR/2010, de 8/4/10, doc. 2,

apresentou Recurso de Reconsideração em face do Acórdão n.º 873/2010, referente à vantagem de 3,17%.


1.3.1 – Processo n.º 99.00.03933-5 – Ação Ordinária – SINTUFSC, em relação aos substituídos, Nilo Luiz

machado, Regina Vargas de Medeiros, Rosângela Maria de Melo Machado, Rosarita Aparecida da Costa,

Sirley Floriano Mendes, Soleci Margarete Gottardo, Telêmaco Siridakis Filho, Terezinha de Jesus da Silva,

Valdira Paula de Souza Brito, Vani Steinmertz Salech, doc. 3,





iii. – Processo n.º 99.00.01944-0 – Ação Ordinária – Sindicato Nacional dos Docentes das

Instituições de Ensino Superior – ANDES, em relação aos substituídos, Nilcéia Lemos Pelandré, Nina Rosa

Zobaran, Polidoro Ernani de São Tiago Filho, Sandra Regina Coelho Pereira, Sandra Sulamita Baash,

Sérgio Weigert, Silvia Zanata da Ros, Subramania Jayaraman, Suzana Collaço Paulo, Valeska Nahas

Guimarães e Vânia Ribas Ulbricht, doc. 8,










firmamo-nos.


SEFIP TC 012.353/2007-0




Teor do Ofício:

Encaminhamos a V. Sª, em anexo, para adoção das providências pertinentes, cópia do Acórdão 7.045/2010-TCU-

Segunda Câmara, prolatado na Sessão de 23/11/2010, Ata 40/2010.







Acórdão n.º 7.045/2010–TCU–2.ª Câmara – Ata n.º 40/2010–2.ª Câmara (Pedido de Reexame -

APOSENTADORIA):

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de concessão de pedido de reexame interposto contra o

Acórdão n.º 3.134/2009-2.ª Câmara,

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, em 2.ª Câmara, diante das razões expostas pelo

Tribunal e com fundamento no art. 48 da Lei n.º 8.443/1992, em:

9.1. conhecer do presente pedido de reexame, interposto pela Universidade Federal de Santa Catarina, para,

no mérito, conceder a ele provimento parcial;

9.2. alterar a redação do subitem 9.4.2 do acórdão recorrido, que passará a ser a seguinte:

“9.4.2. adote as medidas administrativas necessárias à suspensão do pagamento do percentual de

3,17% para todos os servidores e pensionistas dessa entidade, após assegurar a todos os interessados o

direito ao contraditório e à ampla defesa, uma vez que a rubrica já deveria ter sido absorvida por força

do art. 10 da Medida Provisória n.º 2.225-45/2001 e das inúmeras reestruturações das carreiras

ocorridas posteriormente à edição dessa norma, a exemplo da Lei n.º 11.784/2008;”.

9.3. dê ciência à Universidade Federal de Santa Catarina do inteiro teor desta deliberação.

Interessados: Universidade Federal de Santa Catarina, Cirilo Renato dos Santos (048.419.219-15); Dilma

Rosa Dutra (415.248.889-15); Dilsa Mondardo (288.662.829-87); Doraci de Oliveira Vieira (298.601.729-

00); Elena Maria Gasparotto dos Santos (432.630.549-53); Gabriel da Costa Marques (193.802.089-87);

Icelda Delorme dos Santos (298.429.219-72); Ivan Carlos Madaloni (289.610.489-53); João Rodrigues

Monteiro (246.230.599-87); Joaquim Dutra Coelho (334.907.087-68); Lúcia Damásio Venero

(251.985.649-15); Maria Helena Vieira Verzola (888.737.499-68); Maria da Graça Tavares Silveira

(179.085.079-72); Maria de Lurdes Cabral (464.489.779-53); Osnildo Moreira (048.415.819-87); Sônia

Regina Carreirão de Medeiros (221.368.949-00); Vera Lúcia Ribeiro Rosa (376.453.319-68). Acórdão n° 3.134/2009–TCU-2ª Câmara – Ata nº 19/2009–2ª Câmara

VISTOS, relatados e discutidos estes autos que tratam de atos de concessão de aposentadoria deferidas

pela Universidade Federal de Santa Catarina, encaminhados ao Tribunal para apreciação por intermédio

do sistema Sisac, na sistemática definida na Instrução Normativa nº 44/2002. ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão da 2ª Câmara, diante das

razões expostas pelo Relator, com fundamento nos arts. 71, inciso III, da Constituição Federal de 1.988,

c/c os arts. 1º, inciso V, e 39, inciso II, da Lei nº 8.443, de 16 de julho de 1992, c/c os artigos 1º, inciso

VIII, 260, § 1º do Regimento Interno/TCU, em: 9.1. considerar legais e determinar os respectivos registros, os atos de aposentadoria dos servidores

Carlos Alberto de Campos Selke (fls. 2/6), Carlos Inacio Zanchin (fls. 7/11), Ingeborg Sell (fls. 49/53),

Washington Luiz do Valle Pereira (fls. 107/111), ressalvando que a parcela "URP" conquanto

irregularmente incluída nos atos desses servidores, não enseja, no momento, nenhum pagamento irregular;

9.2. considerar ilegais e negar registro aos atos de aposentadoria dos servidores Cirilo Renato dos Santos

(fls. 12/16), Dilma Rosa Dutra (fls. 17/21), Dilsa Mondardo (fls. 22/27), Doraci de Oliveira Vieira (fls.

28/32), Elena Maria Gasparotto dos Santos (fls. 33/38), Gabriel da Costa Marques (fls. 39/43), Icelda

Delorme dos Santos (flls. 44/48), Ivan Carlos Madaloni (fls. 54/58), João Rodrigues Monteiro (fls. 58/63),

Joaquim Dutra Coelho (fls. 64/68), Lúcia Damásio Venero (fls. 69/73), Maria da Graça Tavares Silveira

(fls. 74/79), Maria de Lurdes Cabral (fls. 80/84), Maria Helena Vieira Verzola (fls. 85/89), Osnildo

Moreira (fls. 90/94), Sônia Regina Carreirão de Medeiros (fls.98/100), Vera Lúcia Ribeiro Rosa (fls.

101/103).

9.3 dispensar o recolhimento das parcelas indevidamente percebidas de boa-fé, conforme a Súmula TCU

106;

9.4 determinar à Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC), com fundamento nos arts. 71, inciso IX,

da Constituição Federal e 262 do Regimento Interno desta Corte, que:

9.4.1 faça cessar, no prazo de 15 (quinze) dias, os pagamentos decorrentes dos atos impugnados, contados

a partir da ciência da deliberação do Tribunal, sob pena de responsabilidade solidária da autoridade

administrativa omissa;

9.4.2. promova a suspensão do pagamento da vantagem titulada 3,17% para todos os servidores ativos e

inativos e pensionistas dessa Universidade, visto que o art. 10 da Medida Provisória nº 2.225-45/2001

limitou o seu pagamento até a data da vigência da reorganização ou reestruturação efetivada;

9.5. esclarecer à Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) que as concessões consideradas ilegais

poderão prosperar mediante a emissão e o encaminhamento a este Tribunal de novos atos concessórios,

escoimados da irregularidade verificada, nos termos do art. 262, § 2º, do Regimento Interno.


1. Despacho da Subchefe de Gabinete do Reitor, datado de 6/12/2010: “À PRDHS para as providências com

cópia à AUDIN e à PF/AGU”..

2. Memorando n.º 255/PRDHS-UFSC, datado de 23/12/10, à Auditoria Interna, disponibilizando cópia dos


Memorandos n.º 939 e 940/DDAP/2010, em resposta aos Ofícios n.º 25.896 e 25960-TCU-SEFIP, referentes

aos Acórdãos 7045 e 7806/2010 do TCU.

Memorando n.º 939/2010/DDAP, datado de 22/12/10, com o seguinte teor:

1. Em atendimento ao que consta do Controle nº 25896-TCU/Sefip, de 30/11/2010 – Acórdão nº 7045/2010

– Segunda Câmara, esclarecemos que os servidores aposentados indicados no item 3, do Acórdão nº

7045/2010 – TCU – 2ª Câmara percebem o percentual dos 3,17% por força de sentença judicial, resultante

da aplicação do percentual de 22,07% ao invés de 25,95%, devido em janeiro de 1995, por força da Lei nº

8.880/94 (processo nº 99.0003933-5).

2. No ano de 2002, o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, por meio do Ofício-Circular nº

15/SRH/2002 determinou a exclusão do percentual de 3,17% dos servidores docentes e técnico-

administrativos desta Universidade.

3. O entendimento do Ministério do Planejamento à época era no sentido de que o pagamento da rubrica

“3,17%” deveria ficar limitado “a reorganização ou reestruturação da carreira”, nos moldes da Medida

Provisória nº 2.225-45, de 04 de Setembro de 2001.

4. Diante disto, a Direção do Departamento de Recursos Humanos da Universidade Federal de Santa

Catarina comunicou ao Sindicato dos Trabalhadores da Universidade Federal de Santa Catarina

(SINTUFSC) o cumprimento da determinação do Ministério do Planejamento. Tal medida foi efetivada na

folha do mês de Julho de 2002.

5. O Sindicato dos Trabalhadores da Universidade Federal de Santa Catarina – SINTUFSC, autor da ação

que determinou o pagamento da rubrica em questão (nº 99.00.03933-5) ajuizou Ação Ordinária contra a

Universidade Federal de Santa Catarina, objetivando o restabelecimento do percentual dos 3,17% aos

vencimentos dos servidores técnico-administrativos.

6. Isto posto, o Juiz Federal Substituto da 6ª Vara Federal acollheu as ponderações do SINTUFSC e

determinou a Universidade Federal de Santa Catarina “o imediato restabelecimento do percentual

suprimido”.

7. Em virtude da decisão judicial, o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão adotou as

providências operacionais para o restabelecimento do pagamento do percentual dos 3,17%.

8. Em relação ao pagamento do percentual dos 3,17%, seguem anexos os seguintes documentos:

Processo nº 99.00.03933-5 – Ação Ordinária - SINTUFSC (doc. 1);

Ofício-Circular nº 15/2002 – SRH/MP, de 12/03/2002 (doc.2);

Pedido Urgente/SINTUFSC – Autos nº 99.00.03933-5 (doc.3);

Despacho do Juiz Federal Substituto da 6ª Vara (doc.4);

Certidão da justiça Federal, de 26/11/2002 (doc.5)

Colocamo-nos a disposição, para qualquer informação adicional que se faça pertinente.

3. Memorando nº 188/AUDIN/2010, datado de 21/12/2010, à Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social,


1. Solicitamos a V. Sa., que encaminhe a esta Auditoria Interna, informações acerca dos

encaminhamentos no exercício para atender às Determinações do TCU, listadas no item 5.1.1.1 –

Informação (021) do Relatório de Auditoria 243951 (segue anexo), para que possamos providenciar a

inclusão no Relatório de Gestão de 2010, conforme segue:

[...]

i) Acórdão n.º 3.134/2009-TCU-2.ª Câmara: A CGU considera que o atendimento depende de decisão em

demanda judicial. Informar a situação atual das ações referentes à continuidade do pagamento de rubrica a

título de “Horas-Extras judicial” e do percentual de 3,17%, concedido por sentença judicial.

[...]

4. Ofício nº 727/GR/2010, datado de 27/12/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP do TCU, com

o seguinte teor:





2. Comunicamos que a continuidade do pagamento do percentual de 3,17% está amparada em

Ação Ordinária ajuizada pelo Sindicato dos Trabalhadores da Universidade Federal de Santa Catarina –

SINTUFSC, sendo que, em virtude da determinação de exclusão do pagamento pelo Ministério do

Planejamento, Orçamento e Gestão (Ofício Circular n.º 15/SRH/2002), o Juiz Federal Substituto da 6.ª

Vara Federal acolheu as ponderações do SINTUFSC pelo restabelecimento do pagamento do percentual de

3,17%, e determinou à Universidade Federal de Santa Catarina “o imediato restabelecimento do percentual

suprimido”.


firmamo-nos.

5. Memorando nº 197/AUDIN/2010, datado de 27/12/2010, à Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social,



1. Comunicamos o recebimento do Memorando n.º 939/2010/DDAP, de 22 de dezembro de

2010, com esclarecimentos quanto às providências para atender às determinações do Acórdão n.º

7045/2010-TCU-2.ª Câmara, no que se refere à manutenção do percentual dos 3,17% por força de sentença

judicial. Providenciamos o encaminhamento do referido Memorando e seus anexos à Secretaria de

Fiscalização de Pessoal, por meio do Ofício n.º 727/GR/2010, de 27 de dezembro de 2010.

2. Porém, em virtude do Acórdão n.º 7045/2010-TCU-2.ª Câmara se tratar de julgamento de

Pedido de Reexame interposto contra o Acórdão n.º 3.134/2009-2.ª Câmara, e que no acórdão recorrido

também foi determinada a supressão da parcela denominada „horas extras‟, entendemos que o DDAP deva

complementar as informações, enviando à Auditoria Interna esclarecimentos sobre o andamento da ação de

manutenção do pagamento da rubrica de hora extra, até 29/12/2010, impreterivelmente.

6. Informação: Até o fechamento do RAINT a Pró-Reitoria de Desenvolvimento Humano e Social (PRDHS) não

informou sobre o andamento da ação de manutenção do pagamento da rubrica de hora extra, conforme

solicitado no Memorando n.º 197/AUDIN/2010, de 27/12/2010.

7. Informação: Em aditamento ao Ofício n.º 727/GR/2010, foi encaminhado, à SEFIP/TCU, o Ofício n.º

55/GR/2011, de 22 de fevereiro de 2011, em virtude do primeiro tratar apenas da manutenção do percentual dos

3,17% por força judicial, enquanto que o segundo tratou da situação quanto á manutenção do pagamento da

parcela denominada “horas extras”. Os esclarecimentos foram prestados por meio do Memorando n.º

70/2011/DDAP, de 16 de fevereiro de 2011, cuja cópia foi disponibilizada à SEFIP, em anexo ao Ofício n.º

55/GR/2011.


SEFIP TC 009.272/2010-0



Teor do Ofício:


7.806/2010-Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 23/11/2010, ATA 40/2010, bem como do Relatório e do Voto

que o fundamentam.


resposta ao presente ofício, do(s) comprovante(s) de ciência do(a,s) interessado(a,s) José Carlos Goubert, nos termos

do que foi estabelecido no Acórdão acima mencionado, independentemente de interposição de eventual recurso por

parte do órgão.







Acórdão n.º 7.806/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 40/2010–1.ª Câmara (Pensão Civil):

VISTOS, relatados e discutidos estes autos em que se apreciam atos de concessão de pensão civil

instituídos por ex-servidores vinculados Universidade Federal de Santa Catarina - MEC,



arts. 1º, inciso V, 39, inciso II, 45 da Lei nº 8.443/1992 e 7º da Resolução do TCU nº 206/2007 em:

9.1. considerar prejudicada, por perda de objeto, a apreciação dos atos de fls. 10/13 e 23/27, instituídos por

Edite Erotides de Souza (fls. 10/13) e Mara Regina Cardoso (fls. 23/27), consoante o disposto no art. 7º da

Resolução TCU nº 206/2007;

9.2. considerar legais os atos de fls. 1/5, 14/18 e 32/36, instituídos por Cristina Ioshie Mizusaki (fls. 1/5),

Gilso Bernardo Trupel (fls. 14/18) e Paulo Henrique Viana de Barros (fls. 32/36), concedendo-lhes

registro;

9.3. considerar ilegal o ato de fls. 41/44, instituído por Yeda Orofino Gubert (fls. 41/44), negando-lhe

registro;

9.4. dispensar o ressarcimento das quantias indevidamente recebidas, em boa-fé, pela beneficiária de que

trata o subitem precedente, consoante o disposto no Enunciado nº 106 da Súmula de Jurisprudência do

TCU;


9.5.1. faça cessar os pagamentos decorrentes do ato ora impugnado, no prazo de 15 (quinze) dias, contado

a partir da ciência desta deliberação, sujeitando-se a autoridade administrativa omissa à responsabilidade

solidária, ante o disposto nos arts. 71, inciso IX, da Constituição Federal e 262, caput, do Regimento

Interno do TCU;


9.5.2. comunique ao interessado cujo ato foi considerado ilegal a respeito deste acórdão, alertando-o de que

o efeito suspensivo proveniente da interposição de eventuais recursos não o exime da devolução dos

valores percebidos indevidamente após a respectiva notificação, em caso de não-provimento dos recursos;

9.5.3. envie a este Tribunal, no prazo de 30 (trinta dias), contados da notificação desta deliberação,

documentos datados e comprobatórios de que o beneficiário da concessão impugnada está ciente do

julgamento deste Tribunal;

9.6. orientar à Universidade Federal de Santa Catarina que a concessão considerada ilegal poderá

prosperar, mediante emissão de novo ato livre da irregularidade apontada, conforme previsto no art. 262, §

2º, do Regimento Interno do TCU;



Interessados: Cléo Barbosa (049.194.269-92); Docinéia Paulina Trupel (223.936.419-04); Issadora

Midzusaki (186.233.388-20); Jose Carlos Goubert (001.876.829-68); Lucas Bernardo Trupel (053.366.139-

08); Monique Regina Barbosa (051.892.359-20); Robson do Nascimento (058.967.679-27); Shogo

Midzusaki (168.519.788-49); Theo de Jardim Sayão Barros (061.830.959-40); e Vera Beatriz Cavalcanti de

Jardim Sayão (401.021.657-34). Providências em 2010:

1. Despacho da Subchefe de Gabinete do Reitor, datado de 13/11/2010: “À PRDHS para providências com cópia

a AUDIN”.

2. Memorando n.º 255/PRDHS-UFSC, datado de 23/12/10, à Auditoria Interna, disponibilizando cópia dos

Memorandos n.º 939 e 940/DDAP/2010, em resposta aos Ofícios n.º 25.896 e 25960-TCU-SEFIP, referentes

aos Acórdãos 7045 e 7806/2010 do TCU.

Memorando n.º 940/2010/DDAP, datado de 22/12/10, com o seguinte teor:

1. Em atendimento ao que consta do Controle nº 25960-TCU/Sefip, de 1/12/2010 – Acórdão nº 7806/2010

– TCU - Primeira Câmara, informamos que a ex-servidora YEDA OROFINO GUBER, instituidora de

pensão de JOSÉ CARLOS GUBERT, percebe o percentual dos 3,17% por força de sentença judicial,

resultante da aplicação do percentual de 22,07% ao invés de 25,95%, devido em janeiro de 1995, por força

da Lei nº 8.880/94 (processo nº 99.0001944-0).

2. No ano de 2002, o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, por meio do Ofício-Circular nº

15/SRH/2002 determinou a exclusão do percentual de 3,17% dos servidores docentes e técnico-

administrativos desta Universidade.

3. O entendimento do Ministério do Planejamento à época era no sentido de que o pagamento da rubrica

“3,17%” deveria ficar limitado “a reorganização ou reestruturação da carreira”, nos moldes da Medida

Provisória nº 2.225-45, de 04 de Setembro de 2001.

4. O Sindicato Nacional dos Docentes das Instituições de Ensino Superior - ANDES, autor da ação que

determinou o pagamento da rubrica em questão (nº 99.0001944-0) ajuizou Ação Ordinária contra a

Universidade Federal de Santa Catarina, objetivando o restabelecimento do percentual dos 3,17% aos

vencimentos dos servidores docentes.

6. Isto posto, a Juíza Federal Substituta da Seção Judiciária de Santa Catarina acollheu as ponderações da

ANDES e determinou a Universidade Federal de Santa Catarina “a imediata reincorporação da rubrica

decorrente desta ação judicial”.

7. Em virtude da decisão judicial, o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão adotou as

providências operacionais para o restabelecimento do pagamento do percentual dos 3,17%.

8. Em relação ao pagamento do percentual dos 3,17%, seguem anexos os seguintes documentos:

processo nº 99.00.01944-0 (doc. 1);

Despacho da Juíza Federal Substituta (doc.2);

3. Ofício nº 726/GR/2010, datado de 27/12/2010, ao Secretário de Fiscalização de Pessoal – SEFIP do TCU, com

o seguinte teor:


Ofício n.º 25960-TCU/SEFIP, de 1 de dezembro de 2010, apresentamos a V. S.ª cópia do memorando n.º


Desenvolvimento de Administração de Pessoal desta Universidade, bem como dos anexos doc. 1 e doc. 2.

2. Comunicamos que a continuidade do pagamento do percentual de 3,17% está amparada em

Ação ajuizada pelo Sindicato Nacional dos Docentes das Instituições de Ensino Superior - ANDES, sendo

que, em virtude da determinação de exclusão do pagamento pelo Ministério do Planejamento, Orçamento e

Gestão (Ofício Circular n.º 15/SRH/2002), a Juíza Federal Substituta da Seção Judiciária de Santa Catarina

acolheu as ponderações da ANDES pelo restabelecimento do pagamento do percentual de 3,17%, e

determinou à Universidade Federal de Santa Catarina “a imediata reincorporação da rubrica decorrente

desta ação judicial”.


firmamo-nos.



SEFIP TC 030.059/2010-0



Teor do Ofício:





Acórdão n.º 7.936/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 41/2010–1.ª Câmara (Admissão):



c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela

Resolução n.º 155, de 4 de dezembro de 2002, em considerar legal, para fins de registro, os atos de

admissão de pessoal dos interessados abaixo qualificados, de acordo com os pareceres emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Vitor Correa Weiss (040.638.859-84); Viviane Camargos de Sousa (060.559.206-38);

Viviane Vasconcellos Ferreira Grubisic (020.671.729-64); Viviane Wermelinger Guimarães (052.932.017-78).


1. Despacho da Subchefe de Gabinete do Reitor, datado de 13/12/2010: “À PRDHS com cópia à AUDIN”.


SEFIP TC 026.665/2010-7



Teor do Ofício:

Encaminhamos a Vossa Senhoria, em anexo, para devidas providências, cópia do Acórdão 8.165/2010-TCU-

Primeira Câmara, prolatado na Sessão de 07/12/2010, ata 42/2010, mediante o qual foram considerados



Acórdão n.º 8.165/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 42/2010–1.ª Câmara (Aposentadoria):



1992, c/c os arts. 1º, inciso VIII, 143, inciso II; e 259 a 263 do Regimento Interno do TCU, aprovado pela


prejudicada, por perda de objeto, a apreciação de mérito dos atos de concessão de aposentadoria de

Eduardo Antonio Pinheiro, Marlete Santos da Silva, Ronaldo Tadeu Duarte Ferreira, Rosa da Silva

Machado, Valmiro Martins por motivo de falecimento dos interessados, de acordo com os pareceres

emitidos nos autos. 1.1. Interessados: Eduardo Antonio Pinheiro (084.221.841-68); Marlete Santos da Silva (452.469.129-49);

Ronaldo Tadeu Duarte Ferreira (194.104.769-68); Rosa da Silva Machado (070.422.219-15); Valmiro Martins

(342.777.229-20).



PRDHS para providências, c/c à AUDIN.”


SECEX-SC TC 005.838/2010-0


Ofício n.° 1307/2010-TCU/SECEX-SC – de 15/12/2010, ao Magnífico Reitor (Recebido

em 27/12/2010)

Comunicação de

Deliberação

Teor do Ofício:

Encaminho a Vossa Magnificência, para conhecimento, cópia do Acórdão n.º 8.236/2010, adotado por esta Tribunal

em Sessão de 1.ª Cãmara de 7/12/2010, Ata n.º 42/2010, Relação n.º 31/2010 – Gabinete do Exmº Sr. Ministro-

Relator Augusto Nardes, ao apreciar o processo de tomada de contas especial (TC 005.838/2010-0), bem como do

Parecer do Ministério Público junto ao TCU e da Instrução desta Unidade Técnica de fls. 182/185.


Acórdão n.º 8.236/2010–TCU–1.ª Câmara – Ata n.º 42/2010–1.ª Câmara (TOMADA DE CONTAS

ESPECIAL):

Considerando o teor do subitem 9.2. do Acórdão nº 2.647/2007-TCU-Plenário, prolatado na Sessão de

5/12/2007, inserido na Ata nº 51/2007, que autorizou, desde logo, o arquivamento de processos de tomada

de contas especial em andamento no âmbito do Tribunal cuja instauração tenha ocorrido após transcorridos

cerca de dez anos desde o fato gerador, observado o disposto no art. 5º, § 5º, da Instrução Normativa nº 56-

TCU, de 5/12/2007. Considerando que, o processo de TCE teve início há mais de dez anos, depois da ocorrência das falhas

apontadas pela auditoria do SUS. Considerando, adicionalmente, que a proposta da unidade técnica, ratificada pelo parecer do Ministério

Público junto ao TCU, inserto às fls. 186 do volume principal, é no sentido do arquivamento do presente

processo, em atendimento aos princípios da racionalidade administrativa e da economia processual; Os Ministros do Tribunal de Contas da União, quanto ao processo a seguir relacionado, ACORDAM, com

fundamento nos arts. 143, inciso V, alínea "a", 169 inciso II, 212 do Regimento Interno do TCU, e nos arts.

5º,§ 4º e 10 da IN nº 56/2007-TCU, em determinar o arquivamento do presente processo, dando-se ciência

ao órgão instaurador e aos responsáveis, nos termos propostos pela unidade técnica e Ministério Público

junto a este Tribunal. 1.1. Responsáveis: Carlos Eduardo Andrade Pinheiro (289.571.990-04); Luiz Otávio Baasch (298.535.409-91);

Mariúccia Grace Scott Brusa (342.374.109-00); Othmar Bauer (018.254.299-87).


1. Despacho da Secretária geral do Gabinete do Reitor, datado de 28/12/10, com o seguinte teor: “encaminhe-se à

Direção do HU c/c à AUDIN”

Cabe, ainda, registrar a necessidade da UFSC tomar providências para atendimento à

determinação do Tribunal de Contas da União constante do item “9.2.21” do Acórdão n.°

2731/2008-TCU-Plenário, à observância do alerta inserido no Acórdão n.º 4.890/2010–TCU–2.ª

Câmara (Relação n.° 28/2010 – Min. Aroldo Cedraz – 2.ª Câmara) e ao comandado no Decreto

n.°3.591/2000, para que a AUDIN/UFSC possa desempenhar a contento as suas atribuições.

Acórdão n.° 2.731/2008-TCU-Plenário [...]

9.2. determinar ao Ministério da Educação que, [...] de modo que as IFES adotem providências para o

cumprimento das seguintes medidas: [...]

9.2.21. promovam, em conjunto com o Conselho Universitário e demais setores envolvidos na questão,

projeto e eventual normativo para a estruturação da Auditoria Interna da IFES, com a fixação de um

número mínimo de servidores técnicos capazes de desenvolver a contento as atividades de controle

administrativo, incluindo o relacionamento com fundações de apoio; [...]

Acórdão n.º 4.890/2010–TCU–2.ª Câmara – Relação n.° 28/2010 – Min. Aroldo Cedraz – 2.ª Câmara [...]

1.4.3. alertar à Universidade Federal de Santa Catarina de que: [...]

1.4.3.2. a priorização de atividades de assessoramento por parte da Auditoria Interna da Universidade, em

detrimento de realizações de auditorias programadas e planejadas impede o cumprimento de seu papel

regimental, em especial o de "acompanhar e avaliar os atos de gestão administrativa, contábil,

orçamentária, financeira, de material, patrimonial, operacional e de pessoal, objetivando a eficiência, a

eficácia, a efetividade e o cumprimento da legislação pertinente" (art. 15 do Regimento Interno da Reitoria

da UFSC); [...]

Decreto no 3.591,de 6 de setembro de 2000

[...]

Art. 14. As entidades da Administração Pública Federal indireta deverão organizar a respectiva unidade

de auditoria interna, com o suporte necessário de recursos humanos e materiais, com o objetivo de

fortalecer a gestão e racionalizar as ações de controle. [...]

Art. 15. [...] [...]

§ 3o A auditoria interna vincula-se ao conselho de administração ou a órgão de atribuições equivalentes.

http://legislacao.planalto.gov.br/legisla/legislacao.nsf/Viw_Identificacao/DEC%203.591-2000?OpenDocument


§ 4o Quando a entidade da Administração Pública Federal indireta não contar com conselho de

administração ou órgão equivalente, a unidade de auditoria interna será subordinada diretamente ao

dirigente máximo da entidade, vedada a delegação a outra autoridade. § 5

o A nomeação, designação, exoneração ou dispensa do titular de unidade de auditoria interna será

submetida, pelo dirigente máximo da entidade, à aprovação do conselho de administração ou órgão

equivalente, quando for o caso, e, após, à aprovação da Controladoria-Geral da União. § 6

o A auditoria interna examinará e emitirá parecer sobre a prestação de contas anual da entidade e

tomadas de contas especiais. [...]

7 – O CUMPRIMENTO DAS DECISÕES E RECOMENDAÇÕES DOS CONSELHOS FISCAIS, DOS

CONSELHOS DE ADMINISTRAÇÃO E OUTROS ÓRGÃOS DE FISCALIZAÇÃO DA ATIVIDADE,

QUANDO FOR O CASO.

Haja vista o disposto na Alínea “g”, item “1”, ANEXO II, DN TCU n° 110/2010 – “O

cumprimento das decisões e recomendações dos Conselhos Fiscais, dos Conselhos de Administração e

de outros órgãos de fiscalização da atividade, quando for o caso.” – provocada a se manifestar, a

Secretaria Geral dos Órgãos Deliberativos Centrais da Universidade Federal de Santa Catarina,

por meio do Memorando n.° 009/ODC, de 28/02/2011, informou que todas as solicitações e

recomendações feitas pelos Órgãos Deliberativos Centrais à Administração Geral da UFSC, no

ano de 2010, foram atendidas.

Instada a se manifestar, a Ouvidoria da Universidade Federal de Santa Catarina, por

intermédio do Memorando 004/Ouvidoria/2011, de 14/02/2011, prestou as seguintes

informações:

A Ouvidoria da UFSC foi instituída em 28 de maio de 1996, através da Portaria

671/GR/1996 e tem como principal objetivo constituir-se um canal oficial para recebimento de

críticas, reclamações, denúncias, sugestões e elogios da comunidade externa e interna (docentes,

discentes e servidores técnico-administrativos). Dentro das suas obrigações estatutárias, a

Ouvidoria desenvolveu todas as atividades a ela inerentes pautadas no respeito, no

comprometimento e na ética a qual está submetida. A Ouvidoria da UFSC está localizada no Hall

do Prédio da Reitoria funcionando de segunda à sexta, com atendimento presencial, das

07h30min às 12h00min e das 13h00min às 18h00min e vinte quatro horas via internet ou fax.

Dentre as demandas recebidas estão assuntos relacionados com as atividades de ensino,

pesquisa e extensão realizadas pela UFSC Considerando as diversas demandas recebidas

ocorrem reclamações de atendimento do HU, da Farmácia Escola, de Segurança, de desrespeito

às normas de trânsito, da iluminação externa, do Restaurante Universitário, da Biblioteca, das

festas realizadas no Campus, de ataques de cães no campus, da falta de professores, da falta de

salas de aulas, de estacionamentos insuficientes, etc. São constantes as reclamações de

desentendimentos entre alunos e professores. Alunos que se acham injustiçados pela correção de

provas, outros que se sentem prejudicados pela forma como são tratados, etc. Recebemos

também elogios, críticas e sugestões, que são encaminhadas as unidades relacionadas.

A Ouvidoria disponibiliza toda atenção necessária aos documentos recebidos, e pessoas

que nos visitam, encaminhando as demandas geradas e cobrando respostas das unidades quando

não respeitam os prazos estabelecidos.

A Ouvidoria apresentou relatório dos atendimentos realizados pela Ouvidoria no ano de

2010, constando: unidade/destino; n.° de demandas, n.° de demandas devolvidas com a possível

solução; e n.° de demandas não devolvidas pelas unidades.

Unidade/Destino N.° de Demandas N.° de Demandas

Devolvidas

N.° de Demandas Não

Devolvidas BU 12


CA 04

Campus Araranguá 01

COPERVE 04

DAE 10

DCEven 05

DCF 03

DESEG 03

DMSG 04

ETUSC 01

Farmácia-Escola 05

FEPESE 06

NDI 02

NPD/SETIC 09

PU 20

SECARTE 06

SINTER 02

Subtotal 97

CCA 03 3 0

CCB 03 3 0

CCE 27 26 1

CCJ 06 0 6

CCS 26 22 4

CDS 12 12 0

CED 16 15 1

CFH 13 13 0

CFM 19 12 7

CSE 37 36 1

CTC 28 20 8

Subtotal 190 162 28

PRAE 90 90 0

PRDHS 29 21 8

PREG 22 18 4

PROINFRA 54 44 10

PRPE 02 2 0

PRPG 05 5 0

GR 12 4 8

HU 34 27 7

Subtotal 248 211 37

TOTAL 535 373 * 65 * * De um subtotal de 438 (190 + 248)

Dado não fornecido

A Ouvidoria salienta que estabelece prazos para que as unidades encaminhem suas

respostas, o que algumas vezes não é obedecido, apesar de insistentes cobranças, através de

memorandos encaminhados às respectivas Unidades.

O número de 65 demandas não devolvidas pelas unidades, de uma amostra de 438

demandas, corresponde a um percentual de 14,84% de não atendimento pelos responsáveis pelas

unidades. No entendimento desta AUDIN, quando da não prestação de informações por parte da

unidade questionada, deverá a Ouvidoria comunicar formalmente o fato ao Magnífico Reitor,

haja vista o disposto no inciso VI do artigo 116 da Lei n.° 8.112/1990 (VI – levar ao conhecimento da

autoridade superior as irregularidades de que tiver ciência em razão do cargo;). Lembramos que no inciso

IV do artigo 117 do mesmo dispositivo legal consta que é proibido ao servidor opor resistência

injustificada ao andamento de documento e processo ou execução de serviço.

– CONCLUSÃO


Por intermédio dos acompanhamentos realizados durante o exercício em referência,

verificamos que as diligências, recomendações e determinações expedidas por esta unidade de

auditoria interna (auditoria prévia nos processos licitatórios, assessoria em procedimentos

administrativos e relatório de auditoria) e pelos órgãos do Sistema de Controle Interno do Poder

Executivo e pelo Tribunal de Contas da União foram parcialmente objeto de ações com vistas ao

atendimento das mesmas.

Alertamos que as causas apresentadas como justificativas da impossibilidade de

acolhimento ou de atendimento parcial, às recomendações e/ou determinações decorrentes de

impropriedades ou possíveis irregularidades trazidas à baila, sejam objeto de providências para

que o princípio da legalidade venha a ser integralmente observado. Alertamos que a

responsabilidade do controle interno administrativos é inerente aos gestores em todos níveis, fato

esse, que não libera da responsabilidade solidária, as chefias imediatas dos gestores que não

exercerem suas atividades dentro dos princípios da administração pública.

A estruturação da área meio, tendo o seu dimensionamento compatível às necessidades

finalísticas da Instituição e de aderência à legislação vigente, torna-se medida imprescindível à

Instituição. Nas áreas críticas, com demanda reprimida, se faz ainda necessário o reforço, seja

com uma força tarefa específica ou terceirizando as atividades de normalização à demanda

refreada, quiçá inibida.

Neste condão, se faz também necessária a reestruturação da AUDIN/UFSC, dotando-a de

estrutura organizacional apropriada e de quadro de pessoal, com um número de servidores

capacitados, que possibilite a unidade a atender as demandas geradas pelos gestores e pelos

órgãos de controle interno e externo, decorrentes de normativos e da legislação vigente.

Considerando o nível de posicionamento, estabelecido na legislação em vigor, de uma unidade

de auditoria interna, o conhecimento e as responsabilidades exigidas de seus dirigentes e

técnicos, faz-se mister que os administradores da UFSC os valorizem, destinando gratificações

ao nível dos serviços a eles exigidos.

Em nossa opinião, a prestação de contas anual da Universidade Federal de Santa Catarina

concernente ao exercício de 2010, observadas as imprecisões noticiadas no corpo deste PARECER,

está em condições de ser submetida à apreciação do Conselho de Curadores, do Conselho

Universitário, do Órgão/Unidade do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e

do Tribunal de Contas da União.

Florianópolis, 14 de março de 2011.

Adm. Audí Luiz Vieira Auditor Chefe da AUDIN/UFSC

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