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NBome

Sistema de Controle Interno

2015

Auditoria Geral do Estado do Rio de Janeiro

AGE-RJ

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VISÃO DO BANCO MUNDIAL - DESAFIOS

Auditoria Geral do Estado

Estratégia – Avaliação do Controle Interno

Coordenação e colaboração

entre a Auditoria Externa e Interna

Harmonização entre normas,

sistemas, manuais e

ferramentas

Falta de capacidade e

de pessoal

Ausência de ferramentas

informatizadas

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PORQUE AVALIAR:

Identificar as forças e fraquezas e as áreas para aprimoramento da atividade de Auditoria Interna;

Identificar as melhores e inovadoras práticas da Auditoria Interna;

Levantar o que se tem e o que é preciso desenvolver;

Melhoria da capacitação de Servidores do Subsistema de Auditoria.

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PARCERIA

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MAI/14Seminário Controle Interno – Foz do Iguaçu

JUL/14Reunião em Brasília para apresentação da parceria CONACI e Banco Mundial

NOV/14Banco Mundial autoriza a contratação de Consultoria para Avaliação de Controle Interno das CGEs

MAR/15Capacitação em Brasília (IA-CM) dos estados –piloto: Minas, Maranhão e Piauí

JUL/15 Brasília - escolha dos novos Estados para capacitação IA -CM

CRONOLOGIA

OUTUBRO 2015- TREINAMENTO IA-CM

RJ

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GT CONACI

BANCO MUNDIAL

CGEs PILOTOSCONSULTOR

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• Modelo preconizado pelo Institute of Internal Auditors (The IIA) de autoria e liderança da consultora canadense Libby MacRae.

• É uma estrutura que identifica os fundamentos necessários para uma auditoria interna eficaz no setor público.

(IA-CM) - Modelo de Auditoria Interna para o Setor PúblicoInternal Audit Capability Model (IA-CM) for the Public Sector

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• Ilustra os níveis e estágios através dos quais uma atividade de auditoria interna (IA) pode evoluir; como ela define e implementa medidas e controles, e melhora os seus processos e práticas.

• O modelo destina-se a auto avaliação e capacitação. Seus principais usuários são profissionais de auditoria interna em conjunto com os principais stakeholders da profissão (por exemplo, quadros superiores, membros do Conselho Fiscal, órgãos sociais, e dos auditores externos).

(IA-CM) - Modelo de Auditoria Interna para o Setor PúblicoInternal Audit Capability Model (IA-CM) for the Public Sector

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IA-CM Níveis de Capacidade

1. Infraestrutura (infraestructure)

2. Integrado (Integrated)

3. Inicial (Initial)

4. Gerenciado (Managed)

5. Otimizado (Optimizing)

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IA-CM Níveis de CapacidadeNÍVEL 5Otimizado

NÍVEL 4Gerenciado

NÍVEL 3 Integrado

NÍVEL 2 Infraestrutura

NÍVEL 1 Inicial

Práticas não sustentáveis, que dependem de esforços individuais.

Práticas e procedimentos de auditoria sustentáveis e repetidos.

Aplicação uniforme das práticas de gestão e de auditoria .

Aprendizado contínuo da AI, que recebe inputs da própria organização e de terceiros.

AI integra as informações disponíveis na organização para contribuir com o aperfeiçoamento da governança e gerenciamento de riscos .

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OBRIGADO!!!