Módulo 05Planejamento Financeiro

Objetivo da empresa. O que você quer para sua

empresa? Exemplo:

1. Quantificar: aumentar as vendas em 10%.

2. Período de Tempo: em 02 anos.

Calcular o lucro do objetivo traçado.

Cinco erros freqüentes de planejamento empresarial

Superdimensionamento das receitas.

Subdimensionamento de custos.

Excessiva imobilização de capital.

Atraso no início das operações.

Financiamento mal estruturado.

Cálculo do lucroanálise de sensibilidade - exemplo

Variação da quantidade = 10% 0% 20% -15%

Variação do preço de venda = 0% 10% -10% 20%

Contas Situação atual Simulação 01 Simulação 02 Simulação 03 Simulação 04

Quantidade 1.000 1.100 1.000 1.200 850

Preço de Venda 2,00 2,00 2,20 1,80 2,40

Faturamento 2.000 2.200 2.200 2.160 2.040

Custos Variáveis* (600)

(660)

(660) (648) (612)

Margem de Contribuição 1.400 1.540 1.540 1.512 1.428

Custos Fixos Totais (1.200) (1.200) (1.200) (1.200) (1.200)

Lucro 200 340 340 312 228 Margem de lucro s/faturam. 10% 15% 15% 14% 11%

Observações:

1. O custo variável representa 30% do preço de venda.

Cálculo do lucroanálise de sensibilidade - exercício

Variação da quantidade = 15% 0% 10% -7%

Variação do preço de venda = 0% 15% -5% 15%

Contas Situação atual Simulação 01 Simulação 02 Simulação 03 Simulação 04

Quantidade 4.000 4.600 4.000 4.400 3.720

Preço de Venda 10,00 10,00 11,50 9,50 11,50

Faturamento 40.000 46.000 46.000 41.800 42.780

Custos Variáveis* (12.000) (13.800) (13.800) (12.540) (12.834)

Margem de Contribuição 28.000 32.200 32.200 29.260 29.946

Custos Fixos Totais (25.000) (25.000) (25.000) (25.000) (25.000)

Lucro 3.000 7.200 7.200 4.260 4.946 Margem de lucro s/faturam. 8% 16% 16% 10% 12%

Observações:

1. O custo variável representa 30% do preço de venda.

Planejamento financeiro de curto prazo.

O que é curto prazo para uma pequena empresa?

Orçamento para um ano. Preocupação com vendas. Preocupação com o caixa. Preocupação com compras de

estoques (indústria e comércio).

Gerenciamento das decisões programadas para longo prazo.

Planejamento financeiro de longo prazo.

O que é longo prazo para uma pequena empresa?

Planejamento estratégico. Elaboração do orçamento. Expansão da empresa. Compra de equipamentos. Medidas de desempenho.

Linha do tempo.

HOJEPassado Futuro

O que foi feitoe como mediros resultados?

O que deve ser feitoigual ou diferentee como projetaros resultados?

Fim