Projeto Projeto Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica

Participantes do Projeto:

Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo

16/07/2008

IQPCMarcelo Luiz Alves Fernandez

Vídeo Institucional Conceitos da NF-e– Histórico– Modelo operacional e DANFE– Contingência– Cancelamento– Consulta de uma NF-e– Legislação

Massificação da NF-e– Obrigatoriedade– Credenciamento– Aplicativo Emissor de NF-e

AgendaAgenda

Breve HistBreve HistóóricoricoFevereiro/05 - Início Projeto NF-e em SP Abril/05 - ENCAT - Projeto Nacional Abril a Julho/05 - Definição do modelo da NF-eAgosto/05 - Protocolo ENAT 03/05 Setembro/05– Ajuste SINIEF 07/05 (implanta na Legislação NF-e)– Início Projeto Piloto – 19 empresas, 6 Estados (SP, BA, RS, MA, GO,

SC), Receita FederalDezembro/05 – Ato Cotepe 72/05 (definições técnicas)Março/06 – Lançamento Nacional do ProjetoAbril/06 – Início recepção NF-e (fase Pré-Operacional)Julho/06 – Ajuste SINIEF 04/06Setembro/06 – Fase operacional Novembro/06 – Seleção de novas empresas (2ª fase do projeto)Abril/07 – início da emissão de NF-e pelas primeiras empresas da

segunda fase em SPAbril/07 – Protocolo ICMS 10/07Novembro/07 – Portaria CAT 104/07 e Credenciamento de ofícioDezembro/07 – Ato Cotepe 14/07

Empresas ParticipantesEmpresas Participantes

Conceito da NFConceito da NF--ee

Documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes, e cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do Fato Gerador.

Conceito da NFConceito da NF--eeSubstitui Nota Fiscal Modelo 1 e 1A– Nota Fiscal Mercadorias– Entre Empresas

Arquivo Eletrônico Padrão XML Assinatura Digital Padrão ICP BrasilCada NF-e é um documento autônomo (assinatura digital do emitente)Envio pela Internet (web service) antes da saída da mercadoria da empresaEnvio por lotes de NF-eResponsabilidade do Contribuinte pela Guarda da NF-e pelo prazo decadencialEmissão DANF-e – documento auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica para acompanhar trânsitoCódigo de barras Unidimensional no DANF-e para facilitar a leitura da chave de acesso da NF-e

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

Em cada operaEm cada operaçção o ão o vendedor deve vendedor deve

solicitar solicitar autorizaautorizaçção ão de usode uso da NFda NF--e e àà

SEFAZSEFAZ

RecepRecepçção antes da ão antes da ocorrência do Fato ocorrência do Fato

GeradorGerador

EnviaEnvia

NFENFE

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

A SEFAZ procederA SEFAZ procederáá àà validavalidaççãoão da NFda NF--e e

recebida.recebida.EnviaEnvia

NFENFEValidaValidaçção Recepão Recepçção:ão:

•• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente Autorizado

ValidaValidaççãoão

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

Se a anSe a anáálise for lise for positiva, positiva, autorizarautorizaráá o o

uso de NFuso de NF--e e ......

EnviaEnvia

NFENFEValidaValidaçção Recepão Recepçção:ão:

•• Assinatura Digital

• Esquema XML

• Numeração

• Emitente Autorizado

ValidaValidaççãoão

DevolveDevolveAutorizaAutorizaççãoãode Uso NFde Uso NF--ee

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

... e ... e retransmitirretransmitiráá a a NFNF--e para a e para a

Secretaria da Secretaria da Fazenda de destinoFazenda de destino

e para a e para a Receita Receita FederalFederal..

EnviaEnvia

NFENFE

DevolveDevolveAutorizaAutorizaççãoãode Uso NFde Uso NF--ee

SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

Retransmite NF-e

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

Autorizado o uso da Autorizado o uso da NFNF--e naquela e naquela

operaoperaçção, o ão, o DANFEDANFE acompanharacompanharáá o o

trânsito da trânsito da mercadoria ...mercadoria ...

EnviaEnvia

NFENFE

DevolveDevolveAutorizaAutorizaççãoãode Uso NFde Uso NF--ee

Trânsito Autorizado Trânsito Autorizado -- DANFEDANFE

SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

... e o vendedor enviar... e o vendedor enviaráá tambtambéémm o o arquivoarquivo da da NFNF--e para seu cliente.e para seu cliente.

Trânsito Autorizado Trânsito Autorizado -- DANFEDANFE

SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

NFNF--ee

Secretaria FazendaSecretaria Fazenda

VendedorVendedor CompradorComprador

Modelo OperacionalModelo Operacional Envio NFEnvio NF--ee

SEFAZ (Destino)SEFAZ (Destino)

e Receita Federale Receita Federal

O destinatO destinatáário rio deverdeveráá então consultar a então consultar a

existência e validade da existência e validade da NFNF--ee por meio do por meio do ccóódigo digo

de acessode acesso

DANFDANF--ee Documento Auxiliar da NFDocumento Auxiliar da NF--ee

Não substitui a Nota FiscalRepresentação simplificada da NF-eContém chave de acesso para consulta da NF-eApenas para acompanhar trânsito da mercadoriaImpresso em apenas 1 via em papel A4 ComumPossui código de barras unidimensional com chave de acesso

Em caso de contingência ...Em caso de contingência ...Ocorre quando, por problemas técnicos, não for possível gerar a NF-e, transmitir ou obter a autorização de uso:

– Emitir o DANFE, utilizando-se formulário de segurança, em no mínimo duas vias (uma permite o trânsito das mercadorias e deve ser arquivada pelo destinatário; outra a ser arquivada pelo emitente) + posterior transmissão da NF-e;

OU

– Emitir a Nota Fiscal Eletrônica para o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN).

Cancelamento da NFCancelamento da NF--ee

Somente se a NF-e tiver sido autorizadaPor meio de solicitação por web service para cada NF-eDesde que não tenha ocorrido circulação da mercadoriaValem procedimentos de NF-e de entrada e Nota Fiscal de devolução de compra

www.fazenda.sp.gov.br/nfe

www.fazenda.sp.gov.br/nfe

www.fazenda.sp.gov.br/nfe

LegislaLegislaçção SPão SP

RICMS/00– Art. 212-O

Portaria CAT nº 104/07 (alterada pelas Portaria CAT 12/08, CAT 28/08 e 46/08)

Comunicados DEAT “série NF-e”

LegislaLegislaçção Nacionalão Nacional

Protocolo ENAT 03/05

Ajuste SINIEF 07/05

Ato COTEPE 14/07

MassificaMassificaçção da NFão da NF--ee

Obrigatoriedade de emissão de NF-e

Credenciamento

Aplicativo Emissor de NF-e

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emissão de NFEmissão de NF--ee

Protocolo ICMS 10/071º de abril de 2008I - fabricantes de cigarros;II - distribuidores ou atacadistas de cigarros;III - produtores, formuladores e importadores de

combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente;

IV - distribuidores de combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente;

V - transportadores e revendedores retalhistas – TRR, assim definidos e autorizados por órgão federal competente;

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emissão de NFEmissão de NF--ee

1º de dezembro de 2008

VI - fabricantes de automóveis, camionetes, utilitários, caminhões, ônibus e motocicletas;

VII - fabricantes de cimento;VIII – fabricantes, distribuidores e comerciante atacadista

de medicamentos alopáticos para uso humano;IX – frigoríficos e atacadistas que promoverem as saídas

de carnes frescas, refrigeradas ou congeladas das espécies bovinas, suínas, bufalinas e avícola;

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emissão de NFEmissão de NF--ee

1º de dezembro de 2008

X - fabricantes de bebidas alcoólicas inclusive cervejas e chopes;

XI – fabricantes de refrigerantes;XII - agentes que, no Ambiente de Contratação Livre

(ACL), venderem energia elétrica a consumidor final;XIII – fabricantes de semi-acabados, laminados planos ou

longos, relaminados, trefilados e perfilados de aço;XIV – fabricantes de ferro-gusa.

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emissão de NFEmissão de NF--ee

A obrigatoriedade se aplica a todas as operações efetuadas em todos os estabelecimentos dos contribuintes, que estejam localizados no Estado de São Paulo, ficando vedada a emissão de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A.

A obrigatoriedade não se aplica ao estabelecimento do contribuinte onde não se pratique e nem se tenha praticado as atividades previstas no “caput” há pelo menos 12 (doze) meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular.

Obrigatoriedade de Obrigatoriedade de Emissão de NFEmissão de NF--ee

Outras exceções à emissão de NF-e:

Venda fora do estabelecimento sem destinatário certo (cigarros e TRR);

Outras operações que não de venda interna ou interestadual para os contribuintes de cigarros e combustíveis líquidos (1º de junho de 2008)

Credenciamento em SPCredenciamento em SPCredenciamento de Ofício– Comunicado DEAT série NF-e

Credenciamento Voluntário– Empresa solicita credenciamento

(http://www.fazenda.sp.gov.br/nfe/credenciamento.asp)

Requisitos para emitir NF-e– Credenciado– Acesso à Internet– Certificado Digital no padrão ICP Brasil– Programa emissor de NF-e: adquirido, desenvolvido

ou fornecido pela SEFAZ/SP

Credenciamento em SPCredenciamento em SP

Sistema de Credenciamento

– Acessar com usuário / senha do PFE (para contribuintes)

– Atualizar dados pré-cadastrados

– Habilitação automática no ambiente de homologação

– Após testes, solicitar credenciamento em produção

– Aguardar publicação de Comunicado DEAT série NF-e

Aplicativo Emissor de NFAplicativo Emissor de NF--ee

Desenvolvido pela SEFAZ/SP, podendo ser utilizado por contribuintes de todos os Estados;Gratuito;Versão de testes e versão com validade

jurídica;Download no site da SEFAZ/SP e

acesso pelo site nacional da NF-eContribuinte precisa possuir apenas

acesso à internet e certificado digital.

Sites de interesse e LegislaSites de interesse e Legislaççãoão

www.fazenda.sp.gov.br/nfe

www.nfe.fazenda.gov.br

Obrigado!Obrigado!

Participantes do Projeto:

Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo

16/07/2008

IQPCMarcelo Luiz Alves Fernandez