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MANUAL GIA ICMS ELETRÔNICA

VERSÃO 3.07i

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ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO 2. DAS CONVENÇÕES 3. PROGRAMA GIA-ICMS ELETRÔNICA 4. DA ENTREGA DA GIA-ICMS ELETRÔNICA

4.1 DA ENTREGA ATRAVÉS DA AGENFA 4.2 DA RECEPÇÃO DAS INFORMAÇÕES CONTIDAS NA GIA-ICM S

5- DOS TIPOS DE GIA ICMS 5.1 DA GIA-ICMS TIPO NORMAL 5.2 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA

5.2.1 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA “EM ANÁLISE” 5.3 DA GIA ICMS TIPO TRANSCRITA

6. DA DATA DE RECEBIMENTO DA GIA-ICMS 7. DAS ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS 8. DAS DEMAIS DISPOSIÇÕES 9. DA COMPOSIÇÃO DA GIA-ICMS

9.1 IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE 9.1.1 TIPO DE CONTRIBUINTE 9.1.2 INSCRIÇÃO 9.1.3RAZÃOSOCIAL 9.1.4 DOMICILIO 9.1.5 CNAE

9.1.6 TELEFONE PARA CONTATO

9.1.7 PERIODICIDADE DA GIA 9.1.8 DATA DE CADASTRAMENTO NA SEFAZ 9.1.9 ESCRITA CONTÁBIL DA EMPRESA 9.1.10 TIPO DE INSCRIÇÃO DO CRC 9.1.11 NÚMERO DO CRC DO CONTABILISTA

9.2 DADOS DA GIA 9.2.1 PERÍODO INICIAL E PERÍODO FINAL 9.2.2 TIPO 9.2.3 MOTIVO 9.2.4 DOMICÍLIO FISCAL DE ORIGEM 9.2.5 DOMICÍLIO FISCAL DE DESTINO 9.2.6 FUNCIONÁRIOS – INÍCIO DO PERÍODO 9.2.7 FUNCIONÁRIOS – FINAL DO PERÍODO 9.2.8 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO – INÍCIO DO PE RÍODO 9.2.9 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO – FINAL DO PER ÍODO

9.2.10-MOVIMENTAÇÃO

9.3-ESTOQUE 9.3.1-ESTOQUE INVENTARIADO INICIAL 9.3.2 ESTOQUE INVENTARIADO FINAL

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9.4 ENTRADAS E SAÍDAS

9.4.1 Código Fiscal de Operação e Prestação 9.4.2. Valor Contábil 9.4.3. Base de Cálculo

9.4.4. Imposto de Crédito ou Débito 9.4.5. Isentas ou Não Tributadas 9.4.6. Outras 9.4.7. IPI 9.4.8. ICMS Retido 9.5 APURAÇÃO/RECOLHIMENTO

9.5.1 APURAÇÃO 9.5.1.1 Débito do Imposto Pelas Saídas

9.5.1.2 Outros Débitos 9.5.1.3 Estornos de Créditos 9.5.1.4 Crédito do Imposto pelas Entradas 9.5.1.5 Outros Créditos 9.5.1.6 Estornos de Débitos 9.5.1.7 Saldo Credor do Período Anterior 9.5.1.8 Saldo Credor Apurado no Final do Período 9.5.1.9 Saldo Devedor Apurado no Período 9.5.2 RECOLHIMENTO

9.5.2.1 Regime Normal/Estimativa 9.5.2.1.1 -RECOLHIDO OU A RECOLHER NO PRAZO LEGAL

9.5.2.1.2. RECOLHIDO FORA DO PRAZO 9.5.2.1.3 VENCIDO E NÃO RECOLHIDO

9.5.2.1.4 BENEFICIOS FISCAIS 9.5.2.1.5 DEDUÇÕES VALOR A RECOLHER 9.5.2.1.6-SALDO DEVEDOR OU SALDO CREDOR DE ESTIMATIVA

9.5.2.2 ICMS Importação 9.5.2.2.1 ICMS Importação Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

9.5.2.2.2 ICMS - Importação Recolhido Fora do Prazo 9.5.2.2.3 ICMS - Importação Vencido e não Recolhido 9.5.2.2.4 ICMS – Importação – Benefícios Fiscais

9.5.2.3 ICMS - Diferencial de Alíquota sobre Ativo Permanente Imobilizado 9.5.2.3.1 ICMS – Diferencial de Alíquota Recolhido ou a Recolher no

Prazo Legal 9.5.2.3.2 ICMS - Diferencial de Alíquota Recolhido Fora do Prazo 9.5.2.3.3 ICMS - Diferencial de Alíquota Vencido e não Recolhido

9.5.2.4 ICMS - Diferencial de Alíquota sobre Material de Uso e Consumo 9.5.2.4.1 ICMS – Diferencial de Alíquota Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

9.5.2.4.2 ICMS - Diferencial de Alíquota Recolhido Fora do Prazo 9.5.2.4.3 ICMS - Diferencial de Alíquota Vencido e não Recolhido

9.5.2.5 ICMS - Substituição Tributária 9.5.2.5.1 ICMS Substituição Tributária Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

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9.5.2.5.2 ICMS – ICMS Substituição Tributária Recolhido Fora do Prazo 9.5.2.5.3 ICMS – ICMS Substituição Tributária Vencido e Não Recolhido

9.5.2.6 ICMS Garantido Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

9.5.3 DETALHAMENTO DE OUTROS CRÉDITOS E BENEFÍCIOS FISCAIS 9.5.3.1 DETALHAMENTO DE OUTROS CRÉDITOS

9.5.3.1.1 APURAÇÃO - OUTROS CRÉDITOS: 9.5.3.1.1.1 Código 9.5.3.1.1.2 Valor

9.5.3.2- DETALHAMENTO DE BENEFÍCIOS FISCAIS 9.5.3.2.1 Código 9.5.3.2.2 Valor

9.6 ANEXO I 9.6.1. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 01 - ENTRADAS)

9.6.2. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 02 - ENTRADAS) 9.6.3. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 03 - SAIDAS)

9.6.4. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 04 - SAIDAS) 9.6.5. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 05 - ENTRADAS)

9.6.6. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 06 - VAL ORES) 9.6.7. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 07 - ICMS S/ ESTOQUES)

9.6.8. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 08 - ENTRADAS) – 9.6.9. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 09 - SAIDAS)

9.6.10. DOMICÍLIO FISCAL 9.7 ANEXO II

9.7.1. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 01 – DEVOLUÇÕES DE ENTRADAS E ANULAÇÕES) 9.7.2. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 02 – NÃO UTILIZADO ) 9.7.3. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 03 – DEVOLUÇÕES DE SAIDAS E ANULAÇÕES) 9.7.4. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 04 – DEVOLUÇÕES DE SAÍDAS) 9.7.5. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 05 – DEVOLUÇÕES DE ENTRADAS)

9.7.6. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 06 - RESERVADO) 9.7.7. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 07 - RESERVADO)

9.7.8. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 08 - RESERVADO) 9.7.9. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 09 - DEVOLUÇÕES DE SAIDAS E ANULAÇÕES)

9.7.10. DOMICÍLIO FISCAL 9.8 GI ICMS

9.8.1. ENTRADAS E/OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS 9.8.1.1. UNIDADE FEDERATIVA (UF)

9.8.1.2. VALOR CONTÁBIL 9.8.1.3. BASE DE CÁLCULO 9.8.1.4. OUTRAS 9.8.1.5. DEMAIS VALORES

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9.8.1.6. ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 9.8.2. SAIDAS E/OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS

9.8.2.1. UNIDADE FEDERATIVA (UF) 9.8.2.2. VALOR CONTABIL (NÃO CONTRIBUINTE) 9.8.2.3. VALOR CONTABIL (CONTRIBUINTE) 9.8.2.4. BASE DE CÁLCULO (NÃO CONTRIBUINTE) 9.8.2.5. BASE DE CÁLCULO (CONTRIBUINTE) 9.8.2.6. DEMAIS VALORES 9.8.2.7. OUTRAS 9.8.2.8. ICMS COBRADO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 9.9 GUIA NACIONAL DE INFORMAÇÃO DO ICMS SUBSTITUIÇÃ O TRIBUTÁRIA – GIA-ST

9.9.1 REFERENTE AO MÊS 9.9.2. VALOR DOS PRODUTOS 9.9.3. VALOR DO IPI 9.9.4. DESPESAS ACESSÓRIAS 9.9.5. BASE DE CÁLCULO DO ICMS PRÓPRIO

9.9.6. ICMS PRÓPRIO 9.9.7. BASE DE CÁLCULO DO ICMS-ST 9.9.8. ICMS RETIDO POR ST 9.9.9. ICMS DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS 9.9.10. ICMS RESSARCIMENTOS APROPRIADOS 9.9.11. CRÉDITO DE PERÍODO ANTERIOR

9.9.12. ICMS DEVIDO 9.9.13. REPASSE /COMPLEMENTO ICMS–ST COMBUSTÍVEIS

9.9.14. CRÉDITO PARA O PERÍODO SEGUINTE 9.9.15. ICMS-ST A RECOLHER

9.10 DETALHAMENTO DO VALOR DAS SAÍDAS ISENTAS OU NÃ O TRIBUTADAS 9.10.1 TIPO DA SAIDA ISENTA OU NÃO TRIBUTADA: Códig o da Isenção 9.10.2 SAÍDA OU PARCELA ISENTA OU NÃO TRIBUTADA:

9.11 MEIOS DE PRODUÇÃO 9.11.1. CODIGO DO MEIO DE PRODUÇÃO 9.11.2. DESCRIÇÃO DO MEIO DE PRODUÇÃO 9.11.3. QUANTIDADE 9.11.4. UNIDADE DE MEDIDA 9.11.5. VALOR TOTAL CUSTO INICIAL 9.11.6. INFORMAÇÕES ADICIONAIS

10. IMPORTAÇÃO DE DADOS CADASTRAIS E DE GIA-ICMS

11. Formato do Arquivo GIA – ICMS Versão 3.07

12. ANEXOS

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MANUAL DA GIA-ICMS ELETRÔNICA – Versão 3.07 OBS: As exemplificações inseridas no presente Manual têm apenas caráter ilustrativo. 1. INTRODUÇÃO A entrega dos modelos da Guia de Informação e Apuração do Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transportes Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação – ICMS – Eletrônica - GIA-ICMS Eletrônica será efetuada em meio magnético ou pela Internet, na forma estabelecida neste manual. A Secretaria de Estado de Fazenda irá desenvolver o programa e torná-lo disponível aos contribuintes com o objetivo de criticar e consistir as informações da GIA-ICMS aqui retratada 2. DAS CONVENÇÕES No presente manual, serão empregadas as seguintes abreviaturas: ·AGENFA – Agência Fazendária; ·AR – Aviso de Recebimento; ·CNAE – Classificação Nacional de Atividades Econômicas; ·CAP – Cadastro Agropecuário; ·CCE – Cadastro de Contribuintes do Estado; ·CFOP – Código Fiscal de Operações e Prestações; ·CRC/MT – Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Mato Grosso; ·FAC – Ficha de Alteração Cadastral ·FIC – Ficha de Inscrição Cadastral; ·GIA-ICMS – Guia de Informação e Apuração do Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transportes Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação – ICMS; ·GI-ICMS – Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais; ·GIA-ST – Guia Nacional de Informação do ICMS Substituição Tributária; .GIEF – Gerência de Informações Econômico-Fiscais ·IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados; .SUIC – Superintendência de Informações do ICMS .DP–Disposições Permanentes; .NFPA – Nota Fiscal de Produtor e Avulsa; ·SIF – Sistema de Informações Fazendárias. 3. PROGRAMA GIA-ICMS ELETRÔNICA O programa da GIA-ICMS Eletrônica será projetado de tal forma que possa ser operado separadamente ou em conjunto, permitindo que as informações sejam armazenadas, recuperadas e corrigidas pelo usuário. O programa será composto pelo módulo gerador e pelo módulo validador. O módulo gerador basicamente corresponderá ao mecanismo de inserção eletrônica de informações

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fiscais e contábil-financeiras do contribuinte. Este módulo poderá receber os dados de duas maneiras: · Por meio de inserção direta, como regra: pela digitação de dados nas telas do programa; e ·por meio de inserção indireta: através de um banco de dados já existente, onde será formatado texto, dentro dos padrões preestabelecidos no Item 11 deste manual, o qual será lido e consistido pelo programa gerador da GIA-ICMS. O módulo validador, inicialmente, será um programa de crítica e consistência finais das informações da GIA-ICMS, confrontando-as com os dados cadastrais e demais informações do contribuinte contidos no SIF da SEFAZ. Obs: Ao contribuinte enquadrado como Substituto Tributário ou Revendedores Autônomos, domiciliado em outra Unidade da Federação é disponibilizada, através do Acesso ao Contabilista via internet, a possibilidade de preenchimento da GIA ST On-Line, sem necessidade de utilização do programa gerador da GIA ICMS ELETRÕNICA. 4. DA ENTREGA DA GIA-ICMS ELETRÔNICA As GIAs-ICMS deverão ser remetidas à SEFAZ por meio da Internet. Os microprodutores rurais e os pequenos produtores rurais, dispensados de manter contabilista junto às informações cadastrais, poderão remeter GIAs à SEFAZ em disco flexível 31/2, por meio das AGENFAs. Os produtores rurais que desejarem enviar GIA-ICMS pela internet deverão indicar o contabilista através de FAC protocolizada na AGENFA de seu domicílio fiscal, contendo a etiqueta padrão do contador responsável, seu registro junto ao CRC e o código de motivo nº 200 (Alteração – Contabilista produtor pessoa física – GIA). Esta alteração tem o fim específico de enviar GIA pela internet, não obrigando o produtor rural a manter escrita fiscal. 4.1 DA ENTREGA ATRAVÉS DA AGENFA Os microprodutores rurais, dispensados da indicação de profissional de contabilidade, nos termos do Parágrafo 2º do Art. 435-T-4 do Regulamento do ICMS, poderão enviar à SEFAZ disco flexível contendo as informações exigidas pela GIA-ICMS. Cada disco conterá, no máximo, 15 (quinze) GIA-ICMS, independentemente de se referirem, ou não, ao mesmo período base e ao mesmo contribuinte. O envio deverá ocorrer por meio das Agências Fazendárias. Nesses casos - envio por meio das Agências Fazendárias, o módulo gerador emitirá um recibo para cada GIA-ICMS, denominado Protocolo de Entrega GIA-ICMS, Anexo I deste manual, contendo duas vias assim destinadas: . a primeira – contribuinte ou responsável; . a segunda - AGENFA na condição de receptora da GIA; O servidor da AGENFA, que recepcionar os recibos e o disco flexível contendo as GIA-ICMS, deverá apor:

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· o carimbo padronizado do órgão; · sua matrícula funcional e assinatura; e · a data de recepção. 4.2 DA RECEPÇÃO DAS INFORMAÇÕES CONTIDAS NA GIA-ICM S O "Demonstrativo GIA sem movimentação", correspondente ao Anexo IV deste manual, será gerado pelo programa Validador quando a respectiva GIA-ICMS não apresentar movimentação de entradas e saídas. Caso necessário, o contabilista poderá emitir a 2ª via desses demonstrativos, através da internet, pelo acesso concedido ao mesmo por esta Secretaria. 5- DOS TIPOS DE GIA ICMS 5.1 DA GIA-ICMS TIPO NORMAL Considera-se TIPO “NORMAL”, a primeira GIA ICMS de determinado período de referência a ser entregue pelo contabilista. No momento de sua recepção, a GIA ICMS TIPO NORMAL, tem o seu status definido como “VÁLIDA” no Sistema GIA ICMS. Tal status resulta no envio das informações dos débitos de ICMS Normal e ST declarados na GIA ao sistema de Conta Corrente Fiscal. 5.2 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA Considera-se GIA ICMS Tipo SUBSTITUTIVA a GIA que venha a ser entregue com o intuito de substituir declaração anterior, retificando informações declaradas. Quando do envio da GIA ICMS tipo Substitutiva, a sua validação se dará nos termos do disposto no item 4.2 acima, sendo que a atualização do bando de dados, bem como do status da GIA ICMS para “VÁLIDA” ocorrerá automaticamente para os casos em que na nova GIA entregue não haja diminuição do saldo devedor do ICMS NORMAL a recolher ou do ICMS Substituição Tributária a recolher, declarados anteriormente em GIA sob o status “VÁLIDA”. A atualização do banco de dados se dará conforme descrito acima, todavia estará sujeita à posterior análise e homologação pela Gerência de Informações Econômico-Fiscais, que poderá, inclusive, efetuar sua invalidação ou apresentar nova GIA-ICMS do tipo transcrita. 5.2.1 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA “EM ANÁLISE” Nos casos em que a GIA ICMS Substitutiva implicar em redução do saldo devedor do ICMS Normal ou Substituição Tributário anteriormente declarado, não ocorrerá a atualização do banco de dados automaticamente, ficando a GIA entregue sob o status “EM ANÁLISE”, gerando o seguinte alerta semi-restritivo no momento do envio e recepção: “GIA Em análise. Será validada após apresentação de documentos que justifiquem a redução do saldo devedor”. 5.3 DA GIA ICMS TIPO TRANSCRITA

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É a GIA-ICMS de utilização exclusiva do Fisco, elaborada mediante a transcrição das informações contidas nos livros fiscais do contribuinte, em decorrência da falta de sua apresentação espontânea ou de prestação de informações comprovadamente incorretas. 6. DA DATA DE RECEBIMENTO DA GIA-ICMS Será considerada data de recebimento da GIA-ICMS: · a data da recepção pela Agência Fazendária, no caso previsto no item 4.1; e · a data de transmissão pela Internet. 7. DAS ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS · Configuração Mínima: Microcomputador PC, ou compatível, com processador 200 Mhz ou superior, 32 MB de memória RAM, disco Rígido com 20 MB livres e Windows 95 ou superior. · Configuração Recomendada: Microcomputador PC, ou compatível, com processador 300 Mhz ou superior, 64 MB de memória RAM, disco Rígido com 20 MB livres e Windows 95 ou superior. 8. DAS DEMAIS DISPOSIÇÕES Para efeito de fiscalização, o contribuinte deverá manter em meio magnético, pelo prazo de 10 (dez) anos, os arquivos utilizados para gerar a GIA-ICMS. Todas as críticas feitas pelo módulo gerador deverão ser novamente verificadas pelo módulo validador para atestar a regularidade na geração das informações. 9. DA COMPOSIÇÃO DA GIA-ICMS A GIA-ICMS é composta pelos seguintes dados: > Identificação do Contribuinte > Dados da GIA > Informações referentes aos Estoques > Informações relativas às Entradas e Saídas de Mercadorias e Prestações de Serviços > Informações relativas à Apuração e Recolhimento do ICMS >Anexo I - registros relativos a entrada ou saídas realizadas e/ou aquisição ou prestação de serviços >Anexo II - registros relativos a devoluções de entradas ou saídas realizadas e/ou anulações de

valores, inclusive referente a serviços > Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais – GI ICMS, decorrente dos Ajustes

SINIEF 01/96 e 03/96, que alteram o Convênio S/Nº, de 15/12/70. > Guia Nacional de Informação do ICMS Substituição Tributária – GIA-ST, implementada pelo

Ajuste SINIEF nº 04/93. >Detalhamento das operações e prestações (saídas) isentas ou não tributadas – classificação dos

valores lançados no campo “Isentas ou Não Tributadas” da GIA-ICMS nas saídas de mercadorias e serviços

> Anexo VIII – detalhamento dos Meios de Produção disponíveis ou utilizados na atividade produtiva da empresa. (Acrescentado pela Portaria nº 09/2007)

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9.1 IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE

Para iniciar o preenchimento da GIA ICMS, o primeiro passo é cadastrar o contribuinte por meio do Menu “Contribuinte”, opção “Novo” do programa gerador. Nesta janela deverão ser informados os dados cadastrais sob os quais o Contribuinte encontra-se vinculados junto ao Sistema de Informações Fazendárias da Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso. 9.1.1 TIPO DE CONTRIBUINTE – informar se: . Comércio e Indústria; . Produtor Rural ou . Produtor Rural – Pessoa Jurídica (equiparado) 9.1.2 INSCRIÇÃO ESTADUAL – informar o número da inscrição estadual; 9.1.3 RAZÃO SOCIAL – informar a razão social ou a denominação do declarante; 9.1.4 DOMICILIO FISCAL – informar o domicílio fiscal (município ou distrito) do estabelecimento do declarante no período de referência da GIA – utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras, possibilitará a inserção do município ou distrito; 9.1.5 CNAE – informar o CNAE em que o contribuinte declarante está enquadrado no Estado - utilizando-se da barra de rolagem ou o ícone de "Pesquisa CNAE", possibilitará a inserção do CNAE; Obs.: ao produtor rural não é campo obrigatório. 9.1.6 TELEFONE PARA CONTATO – informar o número da linha telefônica do estabelecimento do declarante (caso o estabelecimento não tenha linha telefônica, informar telefone para recados ou o do contabilista responsável pela sua escrita fiscal);

9.1.7 PERIODICIDADE DA GIA – informar, de acordo com as informações disponíveis junto ao sistema GIA ICMS, se: · MENSAL; · ANUAL; OU · SEMESTRAL. 9.1.8 DATA DE CADASTRAMENTO NA SEFAZ – informar a data do cadastramento do contribuinte na SEFAZ. 9.1.9 ESCRITA CONTÁBIL DA EMPRESA – marcar o campo se afirmativa for verdadeira; 9.1.10 TIPO DE INSCRIÇÃO DO CRC – informar se: · Contabilista; · Escritório; · Individual. Obs.: ao produtor rural não é campo obrigatório. 9.1.11 NÚMERO DO CRC DO CONTABILISTA – digitar o CRC da seguinte forma: Exemplo: CRC: MT001234/OO-9

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Onde: MT indica a U.F. do CRC; 001234 indica o número do CRC (deverá ser totalmente preenchido, inclusive, zeros a esquerda); As duas letras após a barra: OO, PP, OS ou OT: OO ou PP para UF igual a MT OS ou OT para UF diferente de MT 9 indica o dígito verificador do CRC; 9.2 DADOS DA GIA

Identificar o contribuinte a que se refere a GIA, o qual já deve estar previamente cadastrado nos termos do item 5.1 deste Manual, bem como outras características que a tipificam.

Ao se acionar a barra de rolagem do campo Inscrição Estadual e escolher um dos contribuintes já cadastrados, o preenchimento é automático para os campos Periodicidade, Razão Social e Domicílio Fiscal de Origem.

Outro modo de se selecionar a inscrição estadual desejada é acionando o ícone Busca Inscrição Estadual, o qual possibilita a busca por número de inscrição estadual ou pela descrição da razão social do contribuinte. 9.2.1 PERÍODO INICIAL E PERÍODO FINAL – Informar o período base a que se refere a GIA-ICMS. Formato: DD/MM/AAAA; 9.2.2 TIPO – informar neste campo o tipo de GIA: ·NORMAL – será considerada GIA ICMS Tipo “NORMAL”, a primeira GIA ICMS de determinado período de referência a ser entregue pelo contabilista. No momento de sua recepção, a GIA ICMS TIPO NORMAL, tem o seu status definido como “VÁLIDA” no Sistema GIA ICMS. Tal status resulta no envio das informações dos débitos de ICMS Normal e ST declarados na GIA ao sistema de Conta Corrente Fiscal. ·SUBSTITUTIVA – a GIA-ICMS Tipo Substitutiva será utilizada para substituir uma GIA tipo normal ou substitutiva, anteriormente entregue, referente ao mesmo período base. Quando do envio da GIA ICMS tipo Substitutiva, a sua validação se dará nos termos do disposto no item 4.2 acima, sendo que a atualização do banco de dados, bem como do status da GIA ICMS para “VÁLIDA” ocorrerá automaticamente para os casos em que na nova GIA entregue não haja diminuição do saldo devedor do ICMS NORMAL a recolher ou do ICMS Substituição Tributária a recolher, declarados anteriormente em GIA sob o status “VÁLIDA”. A atualização do banco de dados se dará conforme descrito acima, todavia estará sujeita à posterior análise e homologação pela Gerência de Informações Econômico-Fiscais, que poderá, inclusive, efetuar sua invalidação ou apresentar nova GIA-ICMS do tipo transcrita. ·TRANSCRITA – GIA transcrita – de utilização exclusiva da SEFAZ. 9.2.3 MOTIVO – informar o motivo da GIA: · NORMAL: GIA-ICMS declarada na forma regularmente admitida e nos prazos previstos para a modalidade em que se enquadrar o contribuinte;

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· PARALISAÇÃO PARA CONCLUSÃO DE BAIXA: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de tempo do efetivo funcionamento do estabelecimento, independentemente se incompleto o mês, exercício ou semestre de referência. · PARALISAÇÃO TEMPORÁRIA: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de tempo do efetivo funcionamento do estabelecimento, independentemente se incompleto o mês, exercício ou semestre de referência. · REATIVAÇÃO DE ATIVIDADES: (ocorre após o término da paralisação a pedido do próprio contribuinte): declarar GIA-ICMS: a) relativa ao mês em que ocorreu a reativação de atividade, informando, como período, aquele compreendido entre o dia em que ocorreu a reativação e o último dia do mês – periodicidade mensal; b) relativa ao semestre em que ocorreu a reativação de atividade, informando, como período, aquele compreendido entre o dia em que ocorreu a reativação e o último dia do semestre – periodicidade semestral; c) relativa ao exercício em que ocorreu a reativação de atividade, informando, como período, aquele compreendido entre o dia em que ocorreu a reativação e o último dia do exercício – periodicidade anual; ·MUDANÇA DE DOMICÍLIO FISCAL: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de tempo do efetivo funcionamento do estabelecimento, naquele local, independentemente se incompleto o mês, exercício ou semestre de referência, informando, ainda, o domicílio de destino; ·MUDANÇA DE PERIODICIDADE: nesta modalidade de motivo, o contribuinte deverá protocolizar requerimento na AGENFA do seu domicílio fiscal, apontando as causas do pedido de mudança de periodicidade de entrega e aguardar parecer do fisco; não há necessidade de requerimento quando a mudança de periodicidade for provocada e comunicada pela própria SEFAZ. Somente com GIA semestral e anual ocorre este motivo. Exemplos: a) GIA anual – muda-se a periodicidade quando o contribuinte é enquadrado no regime de estimativa para o 2º semestre do ano. O 1º semestre deve ser apresentada uma GIA-ICMS: período: janeiro a junho, periodicidade: anual, motivo: mudança de periodicidade. Muda-se também quando o contribuinte, de ofício, é obrigado à periodicidade mensal. O período que permaneceu como anual, deverá apresentar GIA-ICMS com periodicidade anual, motivo: mudança de periodicidade. b)GIA semestral – muda-se a periodicidade quando o contribuinte é desenquadrado do regime de estimativa, passando para mensal ou anual. Relativamente ao período que permaneceu no regime de estimativa, deverá apresentar GIA: periodicidade semestral, motivo: mudança de periodicidade. Para isto é interessante o contribuinte saber exatamente o mês de referência em que deixou de estar no regime de estimativa, como exemplificaremos abaixo:

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· Um contribuinte foi enquadrado no regime de estimativa no 1º semestre/2000. Posteriormente, foi cientificado através de "AR" do seu desenquadramento no dia 05/04/2000. Como foi cientificado até o vencimento do mês de referência: 03/2000, relativamente ao mês de março, ele já se encontra no regime normal. A mesma situação ocorreria se a ciência fosse efetivada no período de 06/03 a 05/04/2000. · Todavia se o mesmo contribuinte fosse cientificado no dia 06/04/2000, estaria no regime normal a partir do mês de referência: 04/2000. O que também ocorreria se a ciência fosse efetivada no período de 06/04 a 05/05/2000. Observações importantes: a) a GIA-ICMS mudança de periodicidade não pode ter o último mês do seu período base fracionado. Utilizando um dos exemplos acima, mesmo que tenha sido cientificado do seu desenquadramento do regime de estimativa no dia 06/04/2000, o período base de sua GIA-ICMS, mudança de periodicidade, será de 01/01/2000 a 31/03/2000 e NÃO, absolutamente, de 01/01/2000 a 06/04/2000; b) este motivo somente deve ocorrer quando o mês final do período de referência for diverso de junho ou dezembro para as GIA-ICMS com periodicidade semestral e de dezembro para as GIA-ICMS com periodicidade anual. 9.2.4 DOMICÍLIO FISCAL DE ORIGEM – na GIA-ICMS Eletrônica esta informação é automaticamente preenchida com a inserção da Inscrição Estadual. 9.2.5 DOMICÍLIO FISCAL DE DESTINO - informar o código do domicílio fiscal, município ou distrito, onde se localizará o estabelecimento do declarante e que deverá constar da FAC. Este campo deverá ser informado apenas na GIA-ICMS motivo: mudança domicílio fiscal - (utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras, possibilitará a inserção do município ou distrito); 9.2.6 FUNCIONÁRIOS – INÍCIO DO PERÍODO – informar obrigatoriamente o número de funcionários existentes na data de início do período informado na GIA-ICMS, mesmo que seja nulo. 9.2.7 FUNCIONÁRIOS – FINAL DO PERÍODO – informar obrigatoriamente: o número de funcionários existentes na data do final do período informado na GIA-ICMS, mesmo que seja nulo. 9.2.8 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO – INÍCIO DO PE RÍODO – informar opcionalmente: ·Se GIA periodicidade mensal – na GIA do mês de janeiro a disponibilidade de caixa existente em 01 de janeiro. Se as atividades iniciaram após esta data, na GIA do mês que iniciou as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do início das atividades; ·Se GIA periodicidade semestral – na GIA do 1º semestre a disponibilidade de caixa existente em 01 de janeiro. Se as atividades iniciaram após esta data, na GIA do semestre que iniciou as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do início das atividades; ·Se GIA periodicidade anual - a disponibilidade de caixa existente em 01 de janeiro ou, se posterior a esta, na data do início das atividades.

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9.2.9 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO – FINAL DO PER ÍODO – informar opcionalmente: ·Se GIA periodicidade mensal – na GIA do mês de dezembro a disponibilidade de caixa existente em 31 de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do mês que encerrou as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária); ·Se GIA periodicidade semestral – na GIA do 2º semestre a disponibilidade de caixa existente em 31 de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do semestre que encerrou as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária); ·Se GIA periodicidade anual - a disponibilidade de caixa existente em 31 de dezembro ou, se anterior a esta, na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária). 9.2.10-MOVIMENTAÇÃO Houve movimentação de Entradas/Saídas no Exercício? – Informar sim ou não, conforme o caso.

Houve operações interestaduais no Exercício? – Informar sim ou não, conforme o caso. 9.3- ESTOQUE

Informar na GIA-ICMS Eletrônica, respeitando os títulos dispostos em cada linha e coluna, o valor das mercadorias, produtos e bens inventariados nos períodos inicial e final, inclusive em poder de terceiros, conforme disposição dos campos. Os valores relativos aos inventários são de preenchimento obrigatório. 9.3.1-ESTOQUE INVENTARIADO INICIAL – informar: ·Se GIA periodicidade mensal – na GIA do mês de janeiro o estoque inicial existente em 01 de janeiro. Se as atividades iniciaram após esta data, na GIA do mês que iniciou as atividades, o estoque inicial existente na data do início das atividades; ·Se GIA periodicidade semestral – na GIA do 1º semestre o estoque inicial existente em 01 de janeiro. Se as atividades iniciaram após esta data, na GIA do semestre que iniciou as atividades, o estoque inicial existente na data do início das atividades; ·Se GIA periodicidade anual - o estoque inicial existente em 01 de janeiro ou, se posterior a esta, na data do início das atividades; 9.3.2 ESTOQUE INVENTARIADO FINAL – informar: ·Se GIA periodicidade mensal – na GIA do mês de dezembro o estoque final existente em 31 de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do mês que encerrou as atividades, o estoque final existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária);

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·Se GIA periodicidade semestral – na GIA do 2º semestre o estoque final existente em 31 de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do semestre que encerrou as atividades, o estoque final existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária); ·Se GIA periodicidade anual - o estoque final existente em 31 de dezembro ou, se anterior a esta, na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisação temporária); OBSERVAÇÃO – os contribuintes obrigados a apresentar a GIA-ICMS mensal ou semestral, na hipótese de manterem sistema de controle permanente de estoque, poderão informar, em cada GIA, os estoques inicial e final referentes ao referido período de referência.

9.4 ENTRADAS E SAÍDAS

Informar neste quadro as entradas e saídas do período, por CFOP (Códigos Fiscais de Operações e Prestações), conforme constam do ANEXO II-A do RICMS, seguindo as regras de preenchimento de livros fiscais constantes nos Artigos 218 e 219 do RICMS. 9.4.1 Código Fiscal de Operação e Prestação Informar os CFOP movimentados no período, digitando ou utilizando a barra de rolagem para escolher o desejado. Observação: Na tabela abaixo são sugeridos aos produtores rurais os CFOP’s a serem utilizados para a declaração de suas operações mais freqüentes ENTRADAS USUAIS DO PRODUTOR RURAL CFOP’s sugeridos 1* 2** 3*** Aquisição de insumos, sementes, defensivos agrícolas, vacinas, soros, medicamentos, rações para animais, concentrados, suplementos, etc., para a produção agropecuária 1.101 2.101 3.101 Aquisição de insumos, sementes, defensivos agrícolas, vacinas, soros, medicamentos, rações para animais, concentrados, suplementos, etc., para a produção agropecuária originada de encomenda para recebimento futuro 1.116 2.116 3.101 Aquisição de insumos, sementes e defensivos agrícolas para a produção agropecuária originada de encomenda para recebimento futuro 1.116 2.116 3.101 Compra de animal para comercialização 1.102 2.102 3.102 Compra de animal matriz ou reprodutor com registro genealógico oficial 1.551 2.551 3.551 Compra de animal matriz ou reprodutor sem registro genealógico oficial 1.101 2.101 3.101 Compra de energia elétrica 1.256 2.256 3.949 Aquisição de serviço de comunicação 1.306 2.306 3.949 Aquisição de serviço de transporte 1.356 2.356 3.356 Compra de combustível ou lubrificante 1.653 2.653 3.653 Transferência de animal para comercialização 1.152 2.152 3.949 Transferência de animal matriz ou reprodutor com registro genealógico oficial 1.552 2.552 3.949 Transferência de animal matriz ou reprodutor sem registro genealógico oficial 1.151 1.151 3.949 Compra de máquinas e implementos agrícolas 1.551 2.551 3.551 Transferência de máquinas e implementos agrícolas 1.552 2.552 3.949 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado 1.553 2.553 3.553 Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento 1.554 2.554 3.949 Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento 1.555 2.555 3.949 Compra de material para uso ou consumo 1.556 2.556 3.556 Transferência de material para uso ou consumo 1.557 2.557 3.949

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Retorno simbólico de mercadoria remetida para depósito fechado em armazém geral 1.907 2.907 3.949 Retorno de merc. enviada para secagem, limpeza ou benef.de grãos, cereais e outros 1.902 2.902 3.949 Entrada de vasilhame ou sacaria 1.920 2.920 3.949 Retorno de vasilhame ou sacaria 1.921 2.921 3.949 Retorno de animal enviado para pastagem ou engorda 1.949 2.949 3.949 Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto e reparo 1.916 2.916 3.949 Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposição ou feira 1.914 2.914 3.949 Lçto efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para receb.futuro 1.922 2.922 3.949 · *-1-Entradas do Estado (internas) · **-2-Entradas de Outros Estados (interestaduais) · ***-3-Entradas do Exterior SAÍDAS USUAIS DO PRODUTOR RURAL CFOP’s sugeridos 1* 2** 3*** Vendas da produção própria. 5.101 6.101 7.101 Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros pelo produtor rural (produtos agrícolas, pecuários, mercadoria diversas...etc). 5.102 6.102 7.102 Remessa por venda para entrega futura 5.116 6.116 7.949 Venda de animal matriz ou reprodutor com registro genealógico oficial 5.551 6.551 7.551 Venda de animal matriz ou reprodutor sem registro genealógico oficial 5.101 6.101 7.101 Transferência de animal adquirido ou recebido de terceiros 5.152 6.152 7.949 Transferência de animal matriz ou reprodutor com registro genealógico oficial 5.552 6.552 7.949 Transferência de animal matriz ou reprodutor sem registro genealógico oficial 5.151 6.151 7.949 Venda de máquinas e implementos agrícolas 5.551 6.551 7.551 Transferência de máquinas e implementos agrícolas 5.552 6.552 7.949 Remessa de mercadoria para depósito fechado em armazém geral 5.905 6.905 7.949 Remessa de merc. para secagem, limpeza ou benefic.de grãos, cereais e outros 5.901 6.901 7.949 Remessa de animal para pastagem ou engorda 5.949 6.949 7.949 Remessa de mercadoria ou bem para conserto e reparo 5.915 6.915 7.949 Remessa de mercadoria ou bem para exposição ou feira 5.914 6.914 7.949 Lçto efetuado a título de simples faturamento decorrente de venda para entrega futura 5.922 6.922 7.949 · *-1-Saídas para o Estado (internas) · **-2-Saídas para Outros Estados (interestaduais) · ***-3-Saídas para Exterior 9.4.2. Valor Contábil

Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos dos registros efetuados na coluna "Valores Contábeis" do livro de Registro de Apuração do ICMS, relativamente às entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas e/ou serviços prestados, conforme CFOP, realizados durante o período base a que se refere a GIA-ICMS. Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas (NFPA e NF de entrada de adquirentes de produtos primários) – campo: base de cálculo, por CFOP.

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9.4.3. Base de Cálculo Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos dos registros efetuados na coluna 'Base de Cálculo', integrantes das 'Operações com Crédito ou Débito do Imposto' do livro de Registro de Apuração do ICMS, relativamente às entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas e/ou serviços prestados, conforme CFOP, realizados durante o período. Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das saídas (NFPA e NF de entrada de adquirentes de produtos primários) – campo: base de cálculo, por CFOP. 9.4.4. Imposto de Crédito ou Débito Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos dos registros efetuados na coluna 'Imposto Creditado ou Debitado', vinculado às 'Operações com Crédito ou Débito do Imposto' do livro de Registro de Apuração do ICMS, relativamente às entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas e/ou serviços prestados, conforme CFOP, realizados durante o período. Para a GIA-ICMS do produtor rural - os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das saídas (NFPA) – campo: valor do ICMS, por CFOP. Observação: há crítica no programa de preenchimento relativamente a este campo. Quando o crédito ultrapassa 30% (alíquota máxima do Estado) ou o débito é inferior a 7% (alíquota mínima do Estado), em relação à base de cálculo, o programa emite uma mensagem de alerta, todavia, se ignorada, gera normalmente a declaração. 9.4.5. Isentas ou Não Tributadas Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos dos registros efetuados na coluna 'Isentas ou não Tributadas', que integram as 'Operações sem Crédito ou Débito do Imposto' do livro de Registro de Apuração do ICMS, relativamente às entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas e/ou serviços prestados, conforme CFOP, realizados durante o período. As operações a serem informadas nesta coluna são: valor de Entrada/saída de produtos isentos ou com reduções na base de cálculo ou não incidência do ICMS. Observação: Saídas de mercadorias com Diferimento ou Suspensão do ICMS ou com o ICMS já recolhido por Substituição Tributária ou Garantido Integral não devem ser informadas na coluna “Isentas ou Não Tributadas”, e sim na coluna “Outras” dos livros fiscais, nos termos do Inciso V do Art. 219 do RICMS. Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas (NFPA) – campo: valor total das mercadorias isentas ou não tributadas, por CFOP. 9.4.6. Outras Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos dos registros efetuados na coluna 'Outras', que integram as 'Operações sem Crédito ou Débito do Imposto' do livro de Registro de Apuração do ICMS, relativamente às entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas e/ou serviços prestados, conforme CFOP, realizados durante o período. Exemplo de operações a serem informadas nesta coluna: saídas/entradas com DIFERIMENTO do ICMS, com SUSPENSÃO do ICMS, com o ICMS já retido anteriormente, seja por Garantido Integral ou por Substituição Tributária .

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Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas (NFPA e NF de entrada de adquirentes de produtos primários) – campo: valor total das mercadorias sem crédito ou débito do imposto, por CFOP. 9.4.7. IPI Os valores a serem informados neste campo deverão ser extraídos da coluna 'Observações' do livro Registro de Entradas ou de Saídas, conforme CFOP, no período base a que se refere a GIA-ICMS. Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das Notas Fiscais de entradas – campo: valor do IPI, por CFOP. 9.4.8. ICMS Retido Os valores a serem informados neste campo correspondem ao imposto retido, lançado na coluna 'Observações' do Livro Registro de Entradas ou de Saídas por contribuintes substitutos ou substituídos deste Estado e estabelecidos em território mato-grossense, quando das entradas ou saídas de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária, no período base a que se refere a GIA-ICMS. Para a GIA-ICMS do produtor rural – os valores a serem informados deverão ser extraídos do somatório das Notas Fiscais de entradas ou saídas (NFPA), relativas a mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária – campo ou observação: valor do ICMS retido, por CFOP. Observação O somatório: (Base de Cálculo + Isentas e Não Tributadas + Outras + IPI + Imposto Retido) deverá ser igual ao Valor Contábil, de cada CFOP. A exceção ocorre quando o valor de pauta de mercadorias, divulgada pela SEFAZ, é maior que o valor comercializado pela empresa, tornando a Base de Cálculo, na nota fiscal, maior que o próprio Valor Contábil. Neste caso, o programa gerador emita uma mensagem de alerta, todavia, se ignorada, gera normalmente a declaração. 9.5 APURAÇÃO/RECOLHIMENTO 9.5.1 APURAÇÃO

Os valores a serem preenchidos neste quadro do programa da GIA-ICMS deverão ser extraídos do livro Registro de Apuração do ICMS, relativamente ao período base informado, ou das notas fiscais de entradas e/ou aquisições de serviços ou saídas (NFPA) dos produtores rurais. 9.5.1.1 Débito do Imposto Pelas Saídas Para as GIAS de periodicidade semestral ou mensal este campo será calculado automaticamente pelo programa, de acordo com as informações prestadas no campo “Imposto Débito”, referente às saídas tributadas. Para a GIA de periodicidade anual o preenchimento deverá ser efetuado pelo contabilista. 9.5.1.2 Outros Débitos

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Preencher com o somatório dos valores escriturados no quadro "Débito do Imposto" do livro Registro de Apuração do ICMS, no período informado. A utilização deste campo somente deve ocorrer se houver previsão na legislação do ICMS ou por autorização do Fisco. Para a GIA-ICMS do produtor rural – preencher com valores resultantes da aplicação de dispositivos previstos na legislação do ICMS. 9.5.1.3 Estornos de Créditos Preencher com o somatório dos valores escriturados sob essa denominação, no quadro "Débito do Imposto" do livro Registro de Apuração do ICMS, no período informado. A utilização deste campo somente deve ocorrer se houver previsão na legislação do ICMS. Exemplo típico de Estornos de Créditos: Empresas que recolhem o imposto a cada saída de mercadoria (ex.:madeireira sem apuração mensal, etc), devem estornar todos os créditos de quaisquer procedências e, opcionalmente, montar um processo de Pedido de Autorização de Crédito (PAC), os quais serão utilizados após autorização da SEFAZ, através de (RUC), paulatinamente a cada saída de mercadoria. 9.5.1.4 Crédito do Imposto pelas Entradas

Para as GIAS de periodicidade semestral ou mensal este campo será calculado automaticamente pelo programa, de acordo com as informações prestadas no campo “Imposto Crédito”, referente às entradas tributadas. Para a GIA de periodicidade anual o preenchimento deverá ser efetuado pelo contabilista. 9.5.1.5 Outros Créditos A utilização deste campo somente deve ocorrer se houver previsão na legislação do ICMS. Informar o valor do crédito concedido/autorizado/utilizado no período de referência da GIA ICMS. Caso seja informado neste campo valor sem a devida autorização em legislação, tal declaração possibilitará a aplicação de penalidades por parte do Fisco Para a GIA-ICMS do produtor rural – preencher com valores resultantes da aplicação de dispositivos previstos na legislação do ICMS. Exemplos típicos de Outros Créditos: créditos presumidos; créditos utilizados através de Registros de Utilização de Crédito (RUC) e ICMS Garantido Normal devidamente pago no período de referência da GIA ICMS. 9.5.1.6 Estornos de Débitos Preencher com o somatório dos valores escriturados sob essa denominação no quadro "Crédito do Imposto" do livro Registro de Apuração do ICMS, no período informado. A utilização deste campo somente deve ocorrer se houver previsão na legislação do ICMS. 9.5.1.7 Saldo Credor do Período Anterior Preencher com o valor escriturado sob essa denominação no quadro "Crédito do Imposto" do livro Registro de Apuração do ICMS. Refere-se ao saldo credor apurado no final do período imediatamente anterior à referência da GIA ICMS que se está preenchendo.

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9.5.1.8 Saldo Credor Apurado no Final do Período Será calculado automaticamente pelo programa. Ocorre nos casos em que a soma dos valores da coluna Débito do Imposto for menor que a soma dos valores da coluna Crédito do Imposto. Observação: Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa não poderão transferir este saldo para o período seguinte. A SEFAZ está, semestralmente, homologando as diferenças credoras de estimativa, bem como o saldo credor do período e abatendo no valor das parcelas de estimativas futuras. 9.5.1.9 Saldo Devedor Apurado no Período Será calculado, automaticamente, pelo programa. Ocorre nos casos em que a soma dos valores da coluna Débito do Imposto for maior que a soma dos valores da coluna Crédito do Imposto. 9.5.2 RECOLHIMENTO

Os valores a serem preenchidos neste quadro campos referem-se aos valores recolhimento do ICMS, conforme as especificações abaixo. 9.5.2.1 Regime Normal/Estimativa Nesta coluna serão informados, de acordo com o regime de apuração do contribuinte: o imposto apurado em cada período pelo próprio contribuinte (REGIME DE PAGAMENTO ICMS NORMAL-) ou o valor do ICMS estabelecido pelo Fisco para o período (REGIME DE PAGAMENTO ICMS ESTIMATIVA). 9.5.2.1.1 -RECOLHIDO OU A RECOLHER NO PRAZO LEGAL: Se Regime de Pagamento Normal: preencher com o valor ICMS-Normal, bem como com o ICMS devido a cada saída de mercadoria ou prestação de serviços, no período base a que se refere a GIA-ICMS, recolhido ou a recolher, em relação a este mesmo período, dentro do prazo legal. Se Regime de Pagamento Estimativa: –preencher com o valor do ICMS-Estimado, referente ao período base a que se refere a GIA-ICMS, recolhido ou a recolher, em relação a este mesmo período, dentro do prazo legal. 9.5.2.1.2. RECOLHIDO FORA DO PRAZO: Se regime de Pagamento Normal: preencher com o valor do ICMS-Normal, bem como com o ICMS devido a cada saída de mercadoria ou prestação de serviços, no período base a que se trata a GIA-ICMS, recolhido após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. Se Regime de Pagamento Estimativa: preencher com o valor do ICMS-Estimado, referente ao período base de que trata a GIA-ICMS, recolhido após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.1.3 VENCIDO E NÃO RECOLHIDO:

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Se regime de Pagamento Normal: preencher com o valor do ICMS-Normal, bem como com o ICMS devido a cada saída de mercadorias ou prestação de serviços, no período base a que trata a GIA-ICMS, vencido e não recolhido até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. Se Regime de Pagamento Estimativa: preencher com o valor do ICMS-Estimado, referente ao período base de que trata a GIA-ICMS, vencido e não recolhido, até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.1.4 BENEFICIOS FISCAIS – Normal/Estimativa: informar neste campo exclusivamente os valores abaixo, decorrentes de autorização em legislação: Valor do ICMS POSTERGADO e do FUNDEIC devido, nos casos do PRODEI; Valor devido de Incentivo à Cultura previsto na Lei 8257/2004 Valor devido a título de FUNDEIC nos casos de Estimativa Segmentada

Observação: os valores lançados neste campo deverão ser detalhados, de acordo com a origem, na ficha “Detalhamento de Benefícios Fiscais”. 9.5.2.1.5 DEDUÇÕES VALOR A RECOLHER – preencher com o montante das deduções efetuadas do valor do ICMS a recolher no período base a que se refere a GIA-ICMS. Observação: As deduções de que trata este campo deverão estar de acordo com as previsões na legislação e constar do quadro Observações do Livro Registro de Apuração do ICMS, com a menção do dispositivo legal. Exemplo típico de deduções do valor a recolher: o saldo credor de estimativa homologado eletronicamente pela SEFAZ e lançado nos documentos de arrecadação de estimativa. Deverão ser somados os saldos credores deduzidos nos DAR-1/AUT, referente ao semestre, e lançado o total neste campo. 9.5.2.1.6 SALDO DEVEDOR OU SALDO CREDOR DE ESTIMATIVA - deve ser preenchido apenas por contribuinte enquadrados no regime de Pagamento Estimativa: é a diferença entre o imposto apurado no período declarado na GIA-ICMS (informado no campo 9.5.1.9 da GIA) e o recolhido através da estimativa (soma dos campos 9.5.2.1.1 e 9.5.2.1.2 da GIA), a qual é calculado automaticamente pelo programa. Se tal valor for credor, será testado eletronicamente pela SEFAZ; se devedor, corresponderá à diferença de estimativa semestral a ser recolhida no prazo legal. 9. 9.5.2 ICMS Importação 9. 5.2.2.1 ICMS Importação Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal Preencher com a soma dos valores do ICMS-Importação devido a cada entrada de bem, mercadoria e prestação de serviço, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, pago ou a pagar no prazo legal. 9.5.2.2.2 ICMS - Importação Recolhido Fora do Prazo Preencher com a soma dos valores do ICMS-Importação devido a cada entrada de bem, mercadoria e prestação de serviço, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em

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relação a este mesmo período, pago após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.2.3 ICMS - Importação Vencido e não Recolhido Preencher com a soma dos valores do ICMS-Importação devido a cada entrada de bem, mercadoria e prestação de serviço, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, vencido e não pago até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.2.4 ICMS – Importação – Benefícios Fiscais Preencher com valores referentes a benefícios fiscais usufruídos na importação de mercadorias/bens ou serviços. 9.5.2.3 ICMS - Diferencial de Alíquota sobre Ativo Permanente Imobilizado 9.5.2.3.1 ICMS – Diferencial de Alíquota Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de bem destinado ao ativo imobilizado e prestação de serviço dela decorrente, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, recolhido ou a recolher no prazo legal. 9.5.2.3.2 ICMS - Diferencial de Alíquota Recolhido Fora do Prazo Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de bem destinado ao ativo imobilizado e prestação de serviço dela decorrente, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, recolhido após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.3.3 ICMS - Diferencial de Alíquota Vencido e não Recolhido Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de bem destinado ao ativo imobilizado e prestação de serviço dela decorrente, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, vencido e não recolhido até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. Observação: o diferencial de alíquota deverá ser lançado no quadro 'Observações' do livro Registro de Apuração do ICMS e recolhido em documento de arrecadação separado do ICMS Normal. Portanto, o imposto devido, na forma aqui mencionada, não sofrerá modificações em decorrência da possível existência de saldo credor apurado pelo regime normal durante o período informado. 9.5.2.4 ICMS - Diferencial de Alíquota sobre Material de Uso e Consumo 9.5.2.4.1 ICMS – Diferencial de Alíquota Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e prestação de serviço dela decorrente, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, recolhido ou a recolher no prazo legal. 9.5.2.4.2 ICMS - Diferencial de Alíquota Recolhido Fora do Prazo

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Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e prestação de serviço dela decorrente, dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, recolhido após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.4.3 ICMS - Diferencial de Alíquota Vencido e não Recolhido Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alíquota devido a cada entrada de mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e , dentro do período base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relação a este mesmo período, vencido e não recolhido até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.5 ICMS - Substituição Tributária 9.5.2.5.1 ICMS Substituição Tributária Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal Preencher com a soma dos valores do ICMS Substituição Tributária devido a cada operação ou prestação de serviço, ocorrida no período base a que se refere a GIA-ICMS, ou apurada em relação a este mesmo período, recolhido ou a recolher no prazo legal. 9.5.2.5.2 ICMS – ICMS Substituição Tributária Recolhido Fora do Prazo Preencher com a soma dos valores do ICMS Substituição Tributária devido a cada operação ou prestação de serviço, ocorrido no período base de que trata a GIA-ICMS, ou apurada em relação a este mesmo período, recolhido após o vencimento, mas até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. 9.5.2.5.3 ICMS – ICMS Substituição Tributária Vencido e Não Recolhido Preencher com a soma dos valores do ICMS Substituição Tributária devido a cada operação ou prestação de serviço, ocorrido no período base de que trata a GIA-ICMS, ou apurada em relação a este mesmo período, vencido e não recolhido, até a data da efetiva apresentação da referida GIA-ICMS. Observação: o ICMS Substituição Tributária, a ser informado nos campos acima, refere-se ao imposto retido de contribuintes deste Estado, lançado na coluna 'Observações', sob o titulo 'SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA', no Livro Registro de Saídas, bem como o ICMS substituição tributária devido por contribuinte inscritos no CCE da SEFAZ-MT, adquirente de mercadorias sujeitas ao regime de substituição tributária, remetidas por contribuintes não cadastrados como substituto tributário. 9.5.2.6 ICMS Garantido Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal Preencher com o valor do ICMS GARANTIDO INTEGRAL e NORMAL recolhido e escriturado dentro do período base de que trata a GIA-ICMS. 9.5.3 DETALHAMENTO DE OUTROS CRÉDITOS E BENEFÍCIOS FISCAIS 9.5.3.1 DETALHAMENTO DE OUTROS CRÉDITOS Preencher com o valor declarado no campo outros créditos no quadro de “Apuração do ICMS” da GIA, detalhando-o por códigos que definam a sua procedência. 9.5.3.1.1 APURAÇÃO - OUTROS CRÉDITOS:

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9.5.3.1.1.1 Código - Informar o código de procedência do valor de outros créditos. Utilizando-se a barra de rolagem, possibilitará a inserção do tipo ou procedência dos outros créditos. 9.5.3.1.1.2 Valor - Preencher o valor declarado para o código de procedência informado. Exemplo: ICMS Garantido Normal recolhido e lançado em outros créditos no valor de R$ 1.000,00. Será lançado: código 2000 (ICMS Garantido Normal Recolhido) – valor 1.000,00. Observação: A soma dos valores de “outros créditos” detalhados deverá ser igual ao valor de “outros créditos” lançados no quadro de apuração da GIA. Em GIA de periodicidade anual o detalhamento deverá ser feito para cada mês de referência informado. Código Descrição do Detalhamento de Outros Créditos 2000 ICMS Garantido Normal recolhido - Art.435-N RICMS 2005 Crédito aproveitado via RUC - Art. 56-Parág.3º- Port. 84/2007

2010 ICMS pago indevidamente ou por erro de escrituração - Art.65-II RICMS

2015 Excesso de estimativa autorizado por motivo de desenquadramento - Art.65- III RICMS

2017 Depósito Judicial autorizado 2020 Programa Granja de Qualidade - Suinocultura - Dec.888/98 2025 PROALMAT-PRODUTOR -Crédito Presumido-Lei 6883/97

2030 PROALMAT-INDÚSTRI A têxtil e confecções- Crédito Presumido- lei 7183/99

2035 PROMADEIRA INDÚSTRIA - lei 7200/99 2040 PROCOURO-INDÚSTRIA - Crédito Presumido- Lei 7216/99 2041 PROCOURO-PRODUTOR- Crédito Presumido -Lei 7216/99 2045 PROCAFÉ-PRODUTOR- Crédito Presumido- Lei 7309/00 2050 PROCAFÉ-INDÚSTRIA-Crédito Presumido- Lei 7309/00 2055 PRO-INFORMÁTICA - Lei 7612/01 2060 PROMINERAÇÃO -Crédito Presumido-Lei 7606/01- Dec. 4135/02 2065 PROARROZ-PRODUTOR-Crédito Presumido-Dec4366/02 2070 PROARROZ-INDÚSTRIA-Crédito Presumido-Dec. 4366/02 2075 PROLEITE-PRODUTOR-Dec.4629/02 2080 PROLEITE-INDÚSTRIA- Crédito Presumido-Dec.4629/02 2085 PROMAMONA -INDÚSTRIA-Lei 7732/02 2090 PROPEIXE - para operações interestaduais - Lei 7754/02

2091 PRODEIC – Programa de Desenv. INDL E Comercial de MT – Lei 7958/03

2092 PRODER – Programa de Desenv. Rural de Mato Grosso – Lei 7958/03

2093 PRODECIT – Progr. Desenv. Científico e Tecnológico de MT – Lei 7958/03

2094 PRODETUR – Progr. Desenv. Do Turismo do Estado de MT – Lei

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7958/03

2095 PRODEA – Progr. De Desenv. Ambiental do Estado de MT – Lei 7958/03

2099 Mandioca -Operações com produtos de sua industrialização- Art.64-C – RICMS

2100 Carnes e miud. comest. bovinas e bufalinas-Operações Interestaduais- art. 64-D RICMS

2105 Aquisição de máquina ECF - art. 64-E RICMS

2110 Prestadores Serviço Transporte (créd.pres.de 20%) , exceto aéreo ou dutoviário - art. 3- anexo IX do RICMS

2115 Metais e pedras preciosas - Créd.Presumido-Operações internas antecedentes à exportação art.4-anexo IX do RICMS

2120 Transportes aéreos –Créd.Presumido -Prestações Internas- Art.5º -Anexo IX do RICMS

2125 Produtos industrializados - art.64-I RICMS 2130 Carnes e miudezas de aves - art. 64-J RICMS 2135 Leite longa vida – indústria - art.6º- anexo IX do RICMS 2140 Arroz beneficiado - indústria - art. 64 M RICMS 2145 Óleo de soja refinado - indústria – art. 7º -Anexo IX do RICMS 2150 Carnes e miudezas comestíveis suínas - art. 64-O RICMS

2155 Serviço transporte terrestre,intermunicipal passag .- art. 64-P RICMS

2156 Empresas produtoras de discos fonográficos ou de outros suportes com sons gravados -Art. 1º do Anexo IX do RICMS

2160 Atacadista e distribuidor - crédito outorgado 6% - art.94 e 95 DT RICMS

2165 Atacadista e distribuidor - crédito outorgado 1% - art.94 e 95 DT RICMS

2170 Álcool etílico carburante - art. 70 DT RICMS 2175 Madeira semi-elaborada - art.76 DT RICMS

2180

Saídas interestaduais de arroz em casca , milho e soja em grãos, algodão em caroço ou pluma, por produtores optantes pelo diferimento. Art. 8º- Anexo IX-RICMS.

2182 Saídas interestaduais de farelo de soja –industrializado em MT-Créd.Presum.para a INDÚSTRIA- Art. 9º-I - Anexo IX do RICMS

2183

Saídas interestaduais de Óleo de soja degomado – industrializado em MT- Créd.Presumido para a INDÚSTRIA- Art 9º -II do anexo IX do RICMS

2185 Substituto tributário nas operações c/ Óleo diesel o valor referente ao FETHAB -art. 12 parágrafo 2º da Lei 7292/00

2190 FUNGEFAZ - Dec.2193/00 2195 FESP - (CEMAT) - Lei Complementar 296/07 2200 Recolhimento ao FUPIS-- Dec.4314/04 2201 Diferencial de alíquota desonerado 2205 Porto Seco - Decreto Nº 7083/2006 2210 Saídas interestaduais de gado em pé - Art. 10- Anexo IX do RICMS 2215 Saídas de obra de arte recebida diretamente do autor - Art. 2º-

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Anexo IX do RICMS

2216

Valor dos direitos autorais , artísticos e conexos, comprovadamente pagos pelas produtoras de discos fonográficos a autores e artistas nacionais ou a empresas que os representem. Art.1º-ANEXO IX RICMS

2220 Conab - ICMS recolhido s/ estoque - Art.408-Parág.5º -RICMS

2225 ICMS -Parcela Mensal 1/48 avos -Aquis.ativo permanente -Art.25 Paragrafo 4° Lei 7098/98

2230 Saldo devedor de ICMS transferido para centralizadora - Art 443 D-RICMS

2231 Recebimento de saldo credor de ICMS de centralizada - Art. 443 E - RICMS

2235 Vendas de mercadorias -Garantido Integral -em ECF - Crédito presumido de 0,01% - Art. 435-O-7 do RICMS

2240 Crédito ref. a Saídas Interestaduais de mercadorias já tributadas pelo Garantido Integral- Art. 435-O-9 do RICMS

2244 Crédito Programa ICMS Garantido Integral - Devolução nas operações internas. Art.435-O-5 RICMS

2245 Garantido Integral - Crédito às indústrias - Art. 435-O-7 do RICMS

2250 Remessa Interestadual. p/ armazenamento em estab. portuário - Art. 1º, Pár.1 do Anexo X RICMS.

2255 Crédito Presumido - Diferença de Estimativa Segmentada - Art. 87-C,Parágrafo 3º, I- RICMS

2260

Saídas interestaduais de mercadorias com o ICMS recolhido antecipado na entrada - Valor do ICMS crédito original e do antecipado - Res. 002/2007

2270 Créditos do ICMS oriundos de medidas judiciais

2275 ICMS pago via TAD – Ação Fiscal, nas operações de saída (apenas o IMPOSTO)

2499 Outros (só deve ser utilizado na falta de um código espec ífico, sob pena de aplicação de multas por informação inco rreta)

9.5.3.2- DETALHAMENTO DE BENEFÍCIOS FISCAIS

Preencher com o valor declarado no campo benefícios fiscais no quadro recolhimento da GIA, detalhando-o por códigos que definem a sua procedência. Utilizando-se da barra de rolagem possibilitará a inserção do tipo ou procedência dos benefícios fiscais. 9.5.3.2.1 Código - Informar o código de procedência do valor de benefícios Fiscais. Utilizando-se da barra de rolagem possibilitará a inserção do tipo ou procedência dos outros créditos. 9.5.3.2.2 Valor - Preencher o valor declarado para o código de procedência informado. Exemplo: Incentivo à Cultura lançado em benefícios fiscais no valor de R$ 1.000,00. Será lançado: código 3005 (Incentivo à Cultura) – valor 1.000,00. Observação:

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A soma dos valores de benefícios fiscais detalhados deverá ser igual ao valor de benefícios fiscais lançados no quadro de Recolhimento da GIA. Em GIA de periodicidade anual o detalhamento deverá ser feito para cada mês de referência informado. Código Descrição do Detalhamento de Benefícios Fiscais 3000 PRODEI – Parcela do ICMS incentivado (postergado) 3005 Incentivo à Cultura - art. 6ºda lei 8257/2004 3010 Empresa de Pequeno Porte - Decreto 2.141/00 3015 FUNDEIC – (vinculado exclusivamente ao PRODEI) - LEI 7.969/03

3020 FUNDEIC (somente para frigoríficos ou abatedouros enquadrados no regime de estimativa) - Dec. 5.085/05

3025 FUNDEIC- Sucroalcooleiros enquadrados na Estimativa Segmentada- Art. 436-K-7 RICMS

3030 FUNDEIC-Regime de Estimativa Segmentada-demais segmentos- Art. 87-E do RICMS

3099 Outros 9.6 ANEXO I

Este Anexo I será preenchido por empresas estabelecidas nesta ou em outra Unidade da Federação: - Que detiverem inscrição centralizada, desobrigadas pela legislação de manterem inscrições para os demais estabelecimentos situados no Estado. - Empresas comerciais e industriais que promovem no Estado, através de terceiros, revenda a domicilio de produtos industrializados. - Empresas que adquiram, em operação interna, mercadorias e/ou produtos novos ou usados remetidos por pessoa física ou jurídica não obrigada à emissão de documentos fiscais próprios.

- Empresas detentoras de regime especial para apuração e recolhimento do ICMS incidente nas prestações de serviços de transporte de carga, nas vendas sob clausula CIF. - Outras hipóteses previstas em legislação específica. Os contribuintes acima elencados informarão o(s) Código(s) de Operações/Prestações, o(s) município(s) ou distrito(s) e o valor contábil, conforme o campo, informando as ocorrências verificadas em seu estabelecimento. Os Códigos são identificados como segue: 9.6.1. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 01 - ENTRADAS) Este código deverá ser utilizado única e exclusivamente pelas empresas distribuidoras de energia elétrica, relativamente à produção própria verificada; serão informados os totais dos "Valores Contábeis" relativos às entradas de mercadorias, de produção própria, provenientes do território mato-grossense, discriminados por municípios ou distrito deste Estado de onde procedem as mercadorias. 9.6.2. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 02 - ENTRADAS)

Este código deverá ser utilizado única e exclusivamente por empresas que pratiquem operações com a distribuição de energia elétrica; serão informados os totais dos custos de produção referentes às entradas arroladas no Código de Operações/Prestações 01, discriminados por município ou distrito deste Estado.

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9.6.3. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 03 - SAIDAS) Empresa desta ou de outra unidade federativa com Inscrição centralizada, desobrigada pela legislação de manter inscrição para os demais estabelecimentos situados no Estado. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis", por município ou distrito deste Estado onde ocorreu a efetiva saída da mercadoria ou foi iniciada a prestação de serviço. Exemplo: empresa distribuidora de energia elétrica, transportadora e empresa que opera na prestação de serviços de comunicação. 9.6.4. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 04 - SAIDAS) Empresa comercial ou industrial que promova neste Estado, através de terceiros, revenda a domicílio de produtos industrializados. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis", por município ou distrito deste Estado para onde foram destinadas as mercadorias. 9.6.5. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 05 - ENTRADAS)

Empresa que efetuar aquisição, em operação interna, de mercadorias e/ou produtos novos ou usados, remetidos por pessoa física ou jurídica não obrigada à emissão de documentos fiscais. Serão informados os totais doa "Valores Contábeis", por município ou distrito deste Estado de onde procederam as mercadorias e serviços adquiridos. 9.6.6. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 06 - VALORES)

Destinado a: a)- CENTRALIZADORAS GERAIS, ENVOLVIDAS NAS ATIVIDAD ES

INTEGRADAS DE AVICULTURA E SUINOCULTURA , referentes a REPETITIVAS PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE;

b)- EMPRESAS AUTORIZADAS A EFETUAREM A APURAÇÃO E O RECOLHIMENTO MENSAL DO ICMS INCIDENTE NAS PRESTAÇÕE S DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE DE CARGA, NAS VENDAS SOB CLÁUSULA CIF.

Os valores a serem declarados neste Código correspondem às repetitivas prestações de serviço de transporte, realizadas por transportador autônomo ou pessoa física ou jurídica não inscrita no Cadastro de Contribuintes do Estado; serão informados os totais dos ‘Valores Contábeis’ no Código Fiscal de Operação e Prestação – CFOP 1.931, por município ou distrito deste Estado onde foram iniciadas as prestações de serviços. Serão, também, declarados no COP 06 os valores correspondentes aos Conhecimentos de Transporte Avulso, utilizados para acobertar as prestações de serviço de transporte de carga, realizadas por transportador autônomo ou pessoa física ou jurídica não inscrita no Cadastro de Contribuintes do Estado; serão informados os totais dos ‘Valores Contábeis’, por município ou distrito deste Estado onde foram iniciadas as prestações de serviços; 9.6.7. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 07 - ICMS S/ ESTOQUES) Será informado o valor do ICMS devido sobre os estoques existentes no estabelecimento no último dia útil que anteceder o do início da obrigação do recolhimento do imposto quando no enquadramento do contribuinte no Programa ICMS Garantido Integral. O valor do imposto será atribuído ao município ou distrito deste Estado no qual o declarante é domiciliado. 9.6.8. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 08 - ENTRADAS) –

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EMPRESA CENTRALIZADORA GERAL, EM OPERAÇÃO INTERNA, RELATIVA À REMUNERAÇÃO, OU QUALQUER TÍTULO QUE A REPRESENTE, DAS GRANJAS DE TERCEIROS DECORRENTES DAS ATIVIDADES INTEGRADAS DE AVICULTURA E SUINOCULTURA E RESPECTIVOS PROCESSOS INDUSTRIAIS – E SITUAÇÕES SIMILARES – Os valores a serem declarados neste Código corresponderão aos totais dos ‘Valores Contábeis’ referentes à remuneração, ou qualquer título que a represente, feita pela centralizadora geral em favor das granjas de terceiros, por município ou distrito deste Estado de onde procederam às mercadorias; 9.6.9. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 09 - SAIDAS) Outras hipóteses previstas em legislação específica. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis", por município ou distrito deste Estado onde ocorrem as saídas de mercadorias ou foram iniciadas as prestações de serviços nas demais hipóteses previstas na legislação; a utilização deste código está sujeita a restrição pela Superintendência Adjunta de Informações Tributárias. 9.6.10. DOMICÍLIO FISCAL Preencher com município ou distrito, nas condições previstas para cada Código de Operações/Prestações (utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras, possibilitará a inserção do município ou distrito desejado). 9.7 ANEXO II

Este ANEXO II será preenchido por empresas estabelecidas nesta ou em outra unidade da Federação, que detiverem inscrição centralizada, desobrigadas pela legislação de manterem inscrições para os demais estabelecimentos situados no Estado; empresas comerciais e industriais que promovam no Estado, através de terceiros, revenda a domicilio de produtos industrializados; empresas que adquiram, em operação interna, mercadorias e/ou produtos novos ou usados remetidos por pessoa física ou jurídica não obrigada à emissão de documentos fiscais próprios; empresas detentoras de regime especial para apuração e recolhimento do ICMS incidente nas prestações de serviços de transporte de carga, nas vendas sob clausula CIF; outras hipóteses previstas em legislação especifica. Os contribuintes acima elencados informarão o(s) Código(s) de Operações/Prestações, o(s) município(s) ou distrito(s) e o valor contábil, conforme o campo, informando as ocorrências verificadas em seu estabelecimento. Os Códigos são identificados como segue: 9.7.1. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 01 – DEVOLUÇÕES DE ENTRADAS E ANULAÇÕES) Este código deverá ser utilizado única e exclusivamente pelas empresas distribuidoras de energia elétrica, relativamente à produção própria verificada; serão informados os totais das anulações de valores relativos à energia elétrica constantes no CFOP 5.207. 9.7.2. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 02 – NÃO UTILIZADO ) 9.7.3. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 03 – DEVOLUÇÕES DE SAIDAS E ANULAÇÕES )

Empresa desta ou de outra unidade federada com inscrição centralizada, desobrigada pela legislação de manter inscrição para os demais estabelecimentos situados no Estado. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis", discriminados por município ou distrito deste Estado, para os quais

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ocorreram o faturamento das devoluções ou anulações da saída de mercadoria ou prestações de serviço compreendidas nos CFOP 1.205, 1.206, 1.207, 2.205, 2.206, 2.207, 3.205, 3.206 e 3.207. 9.7.4. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 04 – DEVOLUÇÕES DE SAÍDAS) Empresa comercial ou industrial que promova neste Estado, através de terceiros, revenda a domicílio de produtos industrializados. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis" das devoluções de saídas das mercadorias compreendidas no CFOP 1.201 e 1.202, discriminados por município ou distrito deste Estado. 9.7.5. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 05 – DEVOLUÇÕES DE ENTRADAS) Empresa que efetuar aquisição, em operação interna, de mercadorias e/ou produtos novos ou usados, remetidos por pessoa física ou jurídica não obrigada à emissão de documentos fiscais. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis" das devoluções das mercadorias compreendidas nos CFOP 5.201, 5,202 e 5.210, discriminados por município ou distrito deste Estado; 9.7.6. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 06 - RESERVADO) 9.7.7. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 07 - RESERVADO) 9.7.8. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 08 - RESERVADO) 9.7.9. CÓDIGO DE OPERAÇÕES/PRESTAÇÕES (COP 09 - DEVOLUÇÕES DE SAIDAS E ANULAÇÕES) Outras hipóteses previstas de legislação específica. Serão informados os totais dos "Valores Contábeis" das devoluções ou anulações vinculadas às saídas de mercadorias ou prestações serviços, nas demais hipóteses previstas na legislação; a utilização deste código está sujeita a restrição pela Superintendência Adjunta de Informações Tributárias. 9.7.10. DOMICÍLIO FISCAL

Preencher com município ou distrito, nas condições previstas para cada Código de Operações/Prestações (utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras, possibilitará a inserção do município ou distrito desejado). 9.8 GI ICMS

A GI-ICMS (instituída a nível nacional pelo Art. 81 do Ajuste SINIEF SN de 15/12/1970) é um componente da GIA-ICMS no qual o contribuinte deve informar, por UF de origem/destino, os valores decorrentes das operações interestaduais com bens e mercadorias e prestações de serviços interestaduais de transporte e de comunicação realizadas no período de referência da GIA. É de preenchimento obrigatório quando o contribuinte tenha, no período de referência da GIA, efetuado operações e/ou prestações interestaduais, devendo ser preenchida conforme as informações dos CFOPs de entradas e saídas interestaduais (CFOPs que começam com os números “2” e “6”, respectivamente).

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Contribuinte com GIA-ICMS mensal – a GI-ICMS será apresentada juntamente com a GIA-ICMS relativa a cada mês do exercício; Contribuinte com GIA-ICMS anual – a GI-ICMS será apresentada juntamente com a GIA-ICMS relativa ao período que compreende o ano civil anterior; e Contribuinte com GIA-ICMS Semestral – a GI-ICMS será apresentada juntamente com a GIA-ICMS relativa a cada semestre do exercício. 9.8.1. ENTRADAS E/OU AQUISIÇÕES DE SERVIÇOS 9.8.1.1. UNIDADE FEDERATIVA (UF) Selecionando o código da Unidade da Federação de origem (constante nos documentos fiscais de entrada), automaticamente insere-se o seu respectivo nome. 9.8.1.2. VALOR CONTÁBIL Preencher com os valores lançados na coluna "Valor Contábil" do livro Registro de Entradas, deduzidos os valores relativos a Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária, se houver, no período base a que se refere a GIA-ICMS. 9.8.1.3. BASE DE CÁLCULO Preencher com os valores lançados na coluna "Base de Calculo" do livro Registro de Entradas. 9.8.1.4. OUTRAS Preencher com os valores lançados na coluna "Outras" do livro Registro de Entradas. 9.8.1.5. DEMAIS VALORES Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e Não Tributadas" do livro Registro de Entradas e o valor informado referente a IPI. 9.8.1.6. ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA Preencher com os valores lançados na coluna "Observações" do Livro Registro de Entradas, relativas ao imposto retido por substituição tributaria, deduzidos os ressarcimentos de ICMS ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS, conforme segue: Petróleo/Energia elétrica – os valores do ICMS decorrentes das operações com petróleo, inclusive lubrificantes, combustíveis líquidos e gasosos dele derivados e energia elétrica; e

Outros produtos – os valores do ICMS decorrentes das operações com os demais produtos. 9.8.2. SAIDAS E/OU PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 9.8.2.1. UNIDADE FEDERATIVA (UF) Selecionando o código da Unidade da Federação de destino (constante nos documentos fiscais de saídas), automaticamente insere-se o seu respectivo nome. 9.8.2.2. VALOR CONTABIL (NÃO CONTRIBUINTE) Preencher com os valores lançados na coluna "Valor Contábil" do livro Registro de Saídas com os códigos Fiscais de Operações e Prestações – CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.

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9.8.2.3. VALOR CONTABIL (CONTRIBUINTE) Preencher com os valores lançados na coluna "Valor Contábil" do livro Registro de Saídas, deduzindo-se destes os correspondentes aos Códigos Fiscais de Operações e Prestações – CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. 9.8.2.4. BASE DE CÁLCULO (NÃO CONTRIBUINTE) Preencher com os valores lançados na coluna "Base de Cálculo" do livro Registro de Saídas com os Códigos Fiscais de Operações e Prestações – CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. 9.8.2.5. BASE DE CÁLCULO (CONTRIBUINTE) Preencher com os valores lançados na coluna "Base de Cálculo" do livro Registro de Saídas, deduzindo-se destes os correspondentes aos Códigos Fiscais de Operações e Prestações – CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. 9.8.2.6. DEMAIS VALORES Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e Não Tributadas" do livro Registro de Saídas e o valor informado referente a IPI. 9.8.2.7. OUTRAS Preencher com os valores da coluna "Outras" do livro Registro de Saídas. 9.8.2.8. ICMS COBRADO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA Preencher com os valores lançados na coluna "Observações" do livro Registro de Saídas correspondentes ao imposto cobrado por substituição tributária, deduzidos os ressarcimentos de ICMS ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS. 9.9 GIA- ST GUIA NACIONAL DE INFORMAÇÃO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TR IBUTÁRIA – GIA-ST

A GIA ST deverá ser preenchida por contribuintes enquadrados como substitutos tributários, domiciliados nesta ou em outra Unidade da Federação, quando efetuarem operações sujeitas à Substituição Tributária cujos destinatários das mercadorias sejam estabelecimentos situados no estado de Mato Grosso.

Deverão ser informadas nesta Guia apenas as operações sujeitas à Substituição Tributária nas quais o contribuinte seja o substituto tributário.

Os campos abaixo listados devem ser preenchidos, seguindo-se as explicações indicadas. Observação: Se o contribuinte estiver sujeito à entrega de GIA periodicidade Semestral e estiver enquadrado como substituto tributário interno, deverá preencher a GIA ST por periodicidade mensal, mesmo que sem movimento. 9.9.1 REFERENTE AO MÊS Preencher o mês de referência da apuração. (somente para a GIA de periodicidade SEMESTRAL) 9.9.2. VALOR DOS PRODUTOS

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Informar o valor total dos produtos sujeitos à substituição tributária. Quando destinados à Zona Franca de Manaus e áreas de livre comércio, informar como se devido fosse o ICMS. 9.9.3. VALOR DO IPI Informar o valor do IPI incidente sobre os produtos sujeitos à substituição tributária. 9.9.4. DESPESAS ACESSÓRIAS Informar o valor do frete, seguro e outras despesas acessórias cobradas ou debitadas ao destinatário. 9.9.5. BASE DE CÁLCULO DO ICMS PRÓPRIO

Informar o valor que serviu de base para o cálculo do ICMS próprio. Quando destinados à Zona Franca de Manaus e áreas de livre comércio, informar o valor da base de cálculo do crédito presumido. 9.9.6. ICMS PRÓPRIO Informar o valor total do ICMS da operação própria do contribuinte. Quando destinados à Zona Franca de Manaus e áreas de livre comércio, informar o valor do crédito presumido. 9.9.7. BASE DE CÁLCULO DO ICMS-ST Informar o valor total da base que serviu de cálculo para retenção do ICMS. 9.9.8. ICMS RETIDO POR ST Informar o valor do ICMS retido por substituição tributária, já deduzido o ICMS da operação própria do contribuinte. 9.9.9. ICMS DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS Informar o valor correspondente ao ICMS creditado em função de devolução de mercadorias sujeitas à substituição tributária. 9.9.10. ICMS RESSARCIMENTOS APROPRIADOS Informar o valor do ressarcimento de ICMS que possa ser apropriado no período de referência. 9.9.11. CRÉDITO DE PERÍODO ANTERIOR

Informar o valor do crédito apurado na GIA-ST do período anterior (=Crédito para o Período Seguinte da GIA-ST anterior), quando for o caso. 9.9.12. ICMS DEVIDO

Campo de preenchimento automático pelo programa. Será preenchido no caso de o valor do ICMS RETIDO POR ST ser MAIOR que a soma: (ICMS de devolução de mercadorias + ICMS de RESSARCIMENTOS APROPIADOS + CRÉDITOS do PERÍODO ANTERIOR). 9.9.13. REPASSE /COMPLEMENTO ICMS–ST COMBUSTÍVEIS Informar o valor do repasse ou do complemento do ICMS-ST referente aos combustíveis. Este campo só deve ser preenchido por contribuintes do segmento de combustíveis. 9.9.14. CRÉDITO PARA O PERÍODO SEGUINTE

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Campo de preenchimento automático pelo programa, no caso em que a soma dos valores (ICMS de devolução de mercadoria + ICMS de ressarcimentos apropriados + crédito de período anterior) for superior ao valor do ICMS retido por ST. 9.9.15. ICMS-ST A RECOLHER

Campo de preenchimento automático pelo programa – equivale à soma dos campos ICMS DEVIDO e REPASSE/COMPLEMENTO ICMS –ST COMBUSTÍVEIS. 9.10 DETALHAMENTO DO VALOR DAS SAÍDAS ISENTAS OU N ÃO TRIBUTADAS

Este quadro tem por objetivo detalhar os valores lançados na coluna 'Isentas ou não Tributadas', que integram as 'Operações sem Débito do Imposto' dos livros Registro de Saídas e de Apuração do ICMS, resultantes de isenção total, parcial (redução de base de cálculo) e não incidência do ICMS.

Observação: Saídas de mercadorias com DIFERIMENTO do ICMS não devem ser informadas na coluna “Isentas ou Não Tributadas” e sim na coluna “Outras” dos livros fiscais. Portanto, não devem ser detalhadas em “Isenções e Reduções de Base de Cálculo”. 9.10.1 TIPO DA SAIDA ISENTA OU NÃO TRIBUTADA: Códig o da Isenção:

Escolher o código da Isenção/ Redução de Base de Cálculo ou Não Incidência que defina a previsão legal do valor declarado na coluna “Isentas ou Não Tributadas” da GIA ICMS, conforme tabela abaixo. Utilizando-se da barra de rolagem ou digitando o número do código, possibilitará a inserção do tipo ou a legalidade da isenção, redução de base de cálculo ou não incidência. 9.10.2 VALOR DA SAÍDA OU PARCELA ISENTA OU NÃO TRIB UTADA:

Informar o valor contábil da operação referente ao código escolhido.

CÓD. 1000 a 1099 - REDUÇÕES DE BASE DE CÁLCULO

1000 Red. B. Cálc. oper. interna com leite pasteurizado para varej ./consumidor - art.2º Anexo VIII RICMS

1001 Red. B. Cálculo - saída de vestuários, móveis, motores, máquinas, aparelhos e veículos usados .Art.1º Anexo VIII RICMS

1005 Red. B. Cálculo - cesta básica - operação interna - art. 7º-I -Anexo VIII RICMS

1010 Red. B. Cálculo - cesta básica - operação interna - art. 7º-II Anexo VIII RICMS

1015 Red. B. Cálculo - aviões e suas partes e peças - art. 5º-I Anexo VIII RICMS

1016 Red. B. Cálculo - Nas operações internas com eqüinos puro-sangue . Art.6º- Anexo VIII RICMS

1020

Red. B. Cálculo -Máquinas e implementos industriais e agrícolas arrolados Conv. 52/91 -Saídas internas e interest.- art.4º -Anexo VIII RICMS

1021

Red. B. Cálculo -Op.internas e interest.c/máq./aparelh/equip/e implem. dos códigos NBM 8429, 8430 E 8701.30000. Art. 30- Anexo VIII RICMS

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1025 Red. B. Cálculo a 40% - operações interestaduais com insumos agropecuários-Conv.ICMS 100/97 - Art. 9º - Anexo VIII - RICMS

1030 Red. B. Cálculo a 70% - operações interestaduais com insumos agropecuários - art. 10 - Anexo VIII RICMS

1035 Red. B. Cálculo - Veículos automotores novos - Art.19- Anexo VIII RICMS

1040 Red. B. Cálculo - saída interna de produtos de informática - Art.22 -Anexo VIII RICMS

1045 Red. B. Cálculo - serviço de rádio chamada - art. 12- Anexo VIII RICMS.

1046 Red. B. Cálculo - prestação onerosa por provedor de acesso à Internet .Art. 13-Anexo VIII RICMS

1050

Red. B. Cálculo - fornecimento de refeições por bares, restaurantes e similares e empresas preparadoras de refeições coletivas, exceto o fornecimento ou saída de bebidas - art. 23 -Anexo VIII RICMS

1055 Red. B. Cálculo - fornecimento de energia elétrica classe rural -- art. 24 -Anexo VIII RICMS

1056

Redução a zero da base do cálc.do ICMS sobre o excesso de consumo de energia elétrica utilizada por consumidor comercial cadastrado como contribuinte mato-grossense do ICMS. Art. 25- Anexo VIII RICMS

1060 Red. B. Cálculo - saída interna de algodão em pluma para a CONAB - art .78 DT RICMS

1065 Red. B. Cálculo - saída interna de arroz em casca para a CONAB - art. 26 -Anexo RICMS

1066 Red. B. Cálculo - A estabelecimentos industrializadores de mandioca - operações internas e interestaduais por .Art. 16-Anexo VIII RICMS

1070 Red. B. Cálculo - carnes e miudezas bovinas e bufalinas - art. 80 DT RICMS

1075 Red. B. Cálculo - carnes e miudezas suínas - art. 81 DT RICMS

1076 Red. B. Cálculo -Saídas interestaduais de carne e demais produtos comestíveis frescos-Conv. 89/05. Art. 17- Anexo VIII RICMS

1080 Red. B. Cálculo - carnes e miudezas de aves - Art. 96 DT RICMS

1084

Red. B. Cálculo - Op. interest.com medicam./perfumaria indicados no art.1º- Lei nº 10.147/2000, destinados a contribuintes.Art.18- Anexo VIII RICMS

1085 Red. B. Cálculo - serviço de televisão por assinatura - art. 97 DT RICMS

1086 Red. B. Cálculo -Saídas internas de: cimento asfáltico, asfaltos, emulsões e agentes de reciclagem . Art. 31-Anexo VIII RICMS

1087 Red. B. Cálculo -Operações internas de gás natural destinado ao consumo veicular ou industrial. Art. 32-Anexo VIII RICMS

1088 Red. B. Cálculo - nas saídas internas de biodiesel – B100 . Art. 33-Anexo VIII RICMS

1089

Red. B. Cálculo de 100%- Saídas internas de crisálidas, frutas frescas, mel e derivados, carnes e miudezas comestíveis de o vinos, caprinos, peixes, rãs e jacaré .Art. 34-Anexo VIII RICMS

1090

Red. B. Cálculo - saídas internas, do estab. industrial, de tubos, mangueiras flexíveis, conexões e forros de PVC - condições no art. 110 DT RICMS

1091 Red. B. Cálculo - prestação de serviços de transporte de passageiros -

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Alíq a 4% -Dec. 7323/06 - Lei 8425/05

1092 Red. B. Cálculo na saída interna de algodão em pluma - PROALMAT- ART- 27,28 e 29 - Anexo VII do RICMS.

1095 Red. B. Cálculo - operação interna com pescado industrializado - Lei 7754/02

1097 Red. B. Cálculo -PRODEIC – Programa de Desenv. industrial e Comercial de MT – Dec. 1.432/03

1099 Outras Red.Base de Cálc. (só deve ser utilizado na falta de um código específico, sob pena de aplicação de multas por inf ormação incorreta)

CÓD. 1100 A 1499 - ISENÇÕES

1100 Isenção nas saídas de hortifrutigranjeiros e ovos , exceto quando destinados à industrialização - Art. 9º- Anexo VII RICMS

1101

Isenção na saída de mercadoria com destino a exposições ou feiras , para fins de exibição ao público em geral, atendidas as condições. Art. 1º-ANEXO.VII RICMS

1102

Isenção nas saídas de mercadorias em decorrência de doações a entidades governamentais ou a entidades assistencia is reconhecidas como de utilidade pública para socorrer vítimas de calamidade, bem como as correspondentes prestações de serviços - Art. 6º Anexo VII RICMS

1103

Isenção nas saídas de mercadorias de produção própria, promovidas por instituições de assist. social e educação , sem finalidade lucrativa, atendidas condições - Art. 12 Anexo VII RICMS

1104

Isenção nas saídas promovidas por órgão da administração pública, empresa pública, sociedade de economia mista ou empresa concessionária de serviço público, para fins de industrialização. Art. 2º-ANEXO. VII RICMS

1105 Isenção nas saídas internas de leite pasteurizado especial e magro do varejista para o consumidor final - Art. 13 Anexo VII RICMS

1106 Isenção de produtos farmacêuticos nas operações entre entidades públicas .Art. 8º-Anexo VII RICMS

1110 Isenção nas saídas de reprodutores e matrizes com reg. genealógico - Art.11 Anexo VII

1112

Isenção nas saídas de cartões de natal e respectivos envelopes, comercializados pela Legião Brasileira de Assistência - LBA ou por terceiros em seu nome - art. 5º Xl RICMS

1115

Isenção no fornecimento de refeições a seus empregados, efetuado por contribuintes a seus empregados, a presos por pessoa natural; por agremiações/associações/instituições/sindicatos e associações de classe diretamente a seus empregados, associados, professores, alunos ou beneficiários conforme o caso. Art. 4º- Anexo VII RICMS

1117

Isenção na prestação de serviço de transporte de passageiros com características de transporte urbano , observadas normas complementares.Art. 17- Anexo VII RICMS

1118 Isenção de ICMS- transporte rodoviário de passageiros por táxi . Art. 19-Anexo VII RICMS

1119

Isenção do ICMS nas saídas de óleo lubrificante usado ou contaminado para estabelecimento re-refinador ou coletor-revendedor, registrado e autorizado pela Agência Nacional de Petróleo-ANP. Art. 21-Anexo VII

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RICMS 1120 Isenção- Saídas de amostras grátis de produtos - art. 23 Anexo VII RICMS

1121

Isenção na saída e retorno de bens integrados ao imobilizado o u consumo com destino a outro contribuinte do mesmo grupo ou a outro contribuinte para prestação de serviços, com posterior retorno, NOS CASOS ESPECIFICADOS NO RICMS.Art.24-Anexo VII RICMS

1122

Isenção nas saídas de produtos típicos de artesanato regional , assim entendido aquele proveniente de trabalho manual por pessoa natural, atendidas condições - art. 7º- Anexo VII RICMS

1123

Isenção nas saídas internas e nas com destino às U. F. das Regiões NO, NE e CO de produtos confec. em casas residenciais , atendidas demais condições - art. 5º XVIII RICMS

1125 Isenção com medicamentos para o tratamento da AIDS (operações internas e interest.), indicados no art. 78 “b” Anexo VII RICMS

1130 Isenção nas saídas internas de mercadorias e bens para construção da Hidrelétrica de Manso - art. 5º XXII “a” RICMS

1135 Isenção nas prestações de serviços locais de difusão sonora - art. 15 - Anexo VII RICMS

1140

Isenção nas saídas para a Zona Franca de Manaus de produtos industrializados de origem nacional, com as exceção previstas- Art.14 Anexo VII do RICMS

1143 Isenção de ICMS nas saídas de obras de arte decorrentes de operações realizadas pelo próprio autor.Art.30-Anexo VII RICMS

1144 Isenção na saída e retorno de vasilhames, recipientes e embalagens , botijões e sacarias , observadas as condições.Art.31-Anexo VII RICMS

1145 Isenção oper. c/ embriões ou sêmen congelado bovino - operações internas e interest. - art.36- Anexo VII -RlCMS

1150

Isenção nas saídas de concessionária de serviços públicos de energia elétrica de bens destinados às suas próprias instalações ou guarda em outro estabelecimento da mesma empresa - art. 3º Anexo VII RICMS

1155 Isenção nas saídas de embarcações suas partes e peças conf. art.10º- Anexo VII RICMS

1160

Isenção nas saídas de combustíveis e lubrificantes para o abastecimento de aeronaves e embarcações nacionais com destino ao exterior - Art.25 -Anexo VII RICMS.

1165

Isenção nas saídas p/ instituição pública ou assistencial de atendimento a pessoas portadoras de deficiências, de equipamentos e acessórios cuja aplicação seja indispensável ao tratamento ou locomoção dos mesmos, observados, ainda, art. 26 Anexo VII RICMS

1170 Isenção nas operações com polpa de cacau (internas e interest.) - art 27 do anexo VII RICMS

1175 Isenção nas saídas internas de mudas de plantas não ornamentais - art. 29 Anexo VII RICMS

1180

Isenção no fornecimento de energia elétrica e serviços de telecomunicação a órgãos da Adm. Pública Estadual Direta e suas Fundações e Autarquias Mantidas pelo Poder Público Estadual - art. 51 Anexo VII RICMS

1185 Isenção nas saídas de veículos às Secretarias de Segurança Pública e

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de Fazenda para o reequip. policial e da fiscalização estadual - art. 34 do anexo VII RICMS

1190

Isenção na doação de mercadorias à Secretaria de Educação para distribuição também por doação à rede oficial de ensino - Art. 37 do Anexo VII RICMS

1195 Isenção nas saídas de arroz, feijão, milho e farinha de mandioca promovidas pela CONAB nas condições arroladas no art. 5º LXIX RICMS

1200 Isenção na saída interna de veículos à Polícia Civil , adquiridos pelo Governo do Estado- Art. 40 Anexo VII RICMS

1205

Nas operações com cadeiras de rodas e outros veículos para inválidos , próteses articulares e outros aparelhos de ortopedia ou para fraturas, artigos e aparelhos ortopédicos e para fraturas, próteses modulares que substituem membros superiores ou inferiores, aparelhos para facilitar a audição de surdos, partes e acessórios, todos classificados de acordo com os códigos NBM/SH relacionados no Convênio ICMS 47/97- Art. 26- Anexo VII RICMS

1209

Isenção nas saídas internas ou interestadual, a contribuintes amparados por BEFIEX, de máquinas, equipamentos, aparelhos, instrumentos ou materiais, ou seus respectivos acessórios, sobressalentes ou ferramentas, , atendidas as condições. Art. 41- Anexo VI RICMS

1210 Isenção na doação para o Banco de Alimentos (Food Bank) de alimentos considerados "perdas", nos termos do art.42 Anexo VII RICMS

1215

Isenção nas aquisições pelo Governo Estadual de mercad.da "cesta básica" , nominadas no art. 32 XIXRICMS, para distribuição a famílias carentes assim como as prestações de serviços de transporte a elas correspondentes - art. 44 Anexo VII RICMS

1220

Isenção nas doações de mercadorias ao Governo do Estado para distribuição gratuita a pessoas necessitadas ou vítimas de catástrofes, em decorrência de programa instituído para esse fim, bem como à prestação de serviços de transporte daquelas mercadorias – Art. 49- Anexo VII RICMS

1221

Isenção nas saídas interestaduais efetuadas pela EMBRATEL de equipamentos de sua propriedade, para prestação dos serviços inerentes às suas finalidades.Art.50- Anexo VII RICMS

1225 Isenção nas saídas internas de medicamentos quimioterápicos usados no tratamento do câncer. Art. 45 Anexo VII RICMS

1230

Isenção- óleo diesel destinado a embarcações pesqueiras naci onais , nas saídas efetuadas por distribuidoras de combustíveis, observados os requisitos no art. 52 Anexo VII RICMS

1235 Isenção operações internas com veículos e equipamentos, adquiridos pelo Corpo de Bombeiros Militar - Art. 5º- LXXXV do RICMS

1240

Isenção nas operações com mercadorias destinadas a programas de modernização do Estado (via BID ),adquiridas de acordo com as normas estabelecidas pelo BID - art. 96Anexo VII RICMS

1245

Isenção nas saídas de veículos de bombeiros destinados a equipar os aeroportos nacionais adquiridos pela Empresa Bras. de Infra-estrutura Aeroportuária - INFRAERO com a condição estabelecida pelo Convênio ICMS 96/96 - Art. 5º LXXXVII RICMS

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1247 Isenção - empresas de transporte aéreo - saídas interestaduais em transferência de ativo fixo - art. 55 Anexo VII RICMS;

1250 Isenção nas saídas internas destinadas à ampliação do Sistema de Informática da SEFAZ, observadas condições no art. 57 Anexo VII RICMS

1251

Isenção do ICMS nas operações com Coletores Eletrônicos de Voto (CEV) suas partes, peças de reposição e acessórios, adquiridos diretamente pelo Tribunal Superior Eleitoral – TSE. Art.58- Anexo VII RICMS

1255

Isenção, nas saídas p/ entidades e órgãos públicos, de prod.e equipam.de diagnóstico em imunohematologia, sorologia e coagulação relacionados no art. 59 Anexo VII RICMS

1256

Isenção nas operações com destino ao MEC de equip. didáticos, científ., e médico-hospitalares para o Programa de Modernização e Consolidação da Infra-Estrutura Acadêmica das IFES e HUS.Art.62-Anexo VII RICMS

1257 Isenção nas operações com preservativos , observadas condições no art. 67 Anexo VII RICMS

1258 Isenção nas operações que indica, relativas à EMBRAPA- Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuária. Art.63-Anexo VII RICMS

1260

Isenção no fornecimento de energia elétrica e serv.de telecomunicação a Missões Diplomáticas, Repartições Consulares e Representações de Organismos Internacionais, de caráter permanente e respectivos funcionários estrangeiros indicados pelo Ministério das Relações Exteriores, atendidas condições – Art. 43- Anexo VII RICMS.

1261 Isenção nas doações de mercadorias a órgãos da adm.pública p/ distribuição às vítimas da seca . Art.64-Anexo VII RICMS

1262 Isenção no fornecimento de energia elétrica utilizada na iluminação pública observados os requisitos mencionados no art. 76 Anexo VII RICMS

1263

Isenção na operação com equipam.e insumos destinados à prestação de serviços de saúde, indicados no Anexo do Convênio ICMS 01/99. Art. 68- Anexo VII RICMS.

1264

Isenção nas saídas de microcomputadores usados (semi- novos) doados a escolas , associações de portadores de deficiência e comunidades carentes pelos fabricantes ou suas filiais.Art. 71-ANEXO VIII RICMS

1265

Isenção- Saídas internas de embalagens de agrotóxicos usadas e lavadas do estabelecimento produtor agropecuário com destino às Centrais ou postos de Coletas e Recebimento d- art. 72 Anexo VII RICMS

1270

Isenção nas saídas interestaduais promovidas pelas Centrais ou Postos de Coletas e Recebimento de embalagens de agrotóxic os usadas e lavadas , prensadas com destinos a estabelecimentos recicladores - art. 72 Anexo VII RICMS

1275 Isenção nas operações internas com insumos agropecuários (Convê nio 100/97) arrolados no artigo 60 Anexo VII RICMS.

1280 Isenção nas remessas prod.industrializados p/ Área de Livre Comércio - Artigos 35 Anexo VII RICMS

1285 Isenção saídas internas e interest.de automóveis até 127 HP destinados a taxistas , nas condições constantes no Art. 74 Anexo VII RICMS

1286 Devolução impositiva de embalagem de agrotóxicos e respectivas

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tampas, realizada sem ônus. Art. 75-ANEXO VII RICMS

1290

Isenção saídas internas de arroz, feijão, carnes e miudezas bovinas, bufalinas, suínas e de aves, charques, banana em estado natural produtos de origem mato-grossense - art. 82 do anexo VII do RICMS

1294 Isenção nas operações com os medicamentos especificados no Conv. 140/01. Art. 77-ANEXO VII RICMS

1299 Isenção nas operações internas com produtos vegetais destinados à produção de biodiesel . Art. 87- ANEXO VII RICMS

1300 Isenção nas oper.com veículos automotores adquiridos pela Polícia Federal e Polícia Rodov. Federal - Art. 88 Anexo VII RICMS

1301

Isenção nas operações com veículos, máquinas e equip.novos, destinados ao Poder Executivo dos Municípios mato-grossenses. Art. 89-ANEXO VII RICMS

1302

Isenção nas operações ou prestações internas destinadas a órgãos do Poder Executivo Estadual e suas Fundações e Autarquias. Art.90-ANEXO VII RICMS

1305 Isenção nas oper.com lâmpadas fluorescentes e de vapor de sódio nas condições previstas nos Convênios ICMS 27/01 e 70/01.

1310

Isenção saídas internas e interestaduais de automóveis a paraplégico ou portador de deficiência física - Conv. ICMS 85/00 absorvido pelo art 108 Anexo VII RICMS

1315

Isenção nas oper.com medicamentos destinados a órgãos da Administração Pública Direta Federal Estadual e Municipal nas condições previstas no Art. 81 Anexo VII RICMS

1320 Isenção nas operações com equip.e componentes para aproveitamento das energias solar e eólica especificados no Art. 61 Anexo VII RICMS.

1325 Isenção - Microempresa - Dec.2141/00

1330 Isenção nas saídas em doação de mercadorias destinadas ao Programa Fome Zero - Art. 83 Anexo VII RICMS

1335 Isenção nas prestações de serv.de transporte de mercadorias em doação destinadas ao Programa Fome Zero - Art. 83 Anexo VII RICMS.

1336 Isenção do imposto nas saídas de pilhas e baterias usadas . Art.93-Anexo VII RICMS

1337 Isenção nas operações com prod.farmacêuticos e fraldas geriátricas- Programa Farmácia Popular do Brasil . Art.95-Anexo VII RICMS.

1339 Isenção nas saídas internas de bens destinados à empresa beneficiada pelo REPORTO.Art.97-Anexo VII RICMS

1340 Isenção nas transferências de bens destinados à manutenção do Gasoduto Brasil-Bolívia . Art.98-Anexo VII RICMS

1341

Isenção nas oper. circul. merc. caracterizada pela emissão de Certif. de Depósito Agropec-CDA e do Warrant Agropec.-WA, nos mercados de bolsa e de balcão como ativos financ., instituídos pela lei nº11.076,de 30/12/2004 Art.99-Anexo VII RICMS

1342 Isenção do ICMS na prestação de serviço de transporte intermunicipal de cargas destinada a contribuinte do ICMS. Art.100-Anexo VII RICMS.

1343 Isenção na saída de equipamentos que compõem o Sistema de Medição de Vazão .Art.101-Anexo VII RICMS

1344 Isenção nas prest. de serv.de transporte (dentro do território nacional) nas

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operações de exportação de mercadorias, inclusive produtos primários, produtos industrializados e semi-elaborados. Art.102-Anexo VII RICMS

1345

Isenção nas saídas de reagente para diagnóstico de doença de Chagas –técnica ELISA, com destino a órgão ou entidade da Administração Pública Direta, suas autarquias ou fundações. Art. 105-Anexo VII RICMS

1346

Isenção nas aquisições pelos Estados, DF e Municípios de ônibus, micro-ônibus e embarcações , destinados ao transporte escolar , no âmbito do Programa Caminho da Escola, do Ministério da Educação – MEC. Art. 106-Anexo VII RICMS

1347

Isenção nas remessas de peças defeituosas de veículos , de concessionária ou oficina autorizada para o fabricante, desde que ocorra até trinta dias depois do prazo de vencimento da garantia. Art. 107-Anexo VII RICMS

1348 Isenção nas saídas internas de veículo au tomotor novo a portador de deficiência , nos termos da legislação vigente Art.116-Anexo VII RICMS

1349

Isenção saídas internas de peixes criados em cativeiro , suas carnes e partes utilizadas na alimentação humana, produtos de origem mato-grossense - art. 110 do anexo VII do RICMS

1360 Operações de saídas para exportação - Não Incidência de ICMS- Art. 4º VI - RICMS

1365 Não incidência - saídas previstas no art. 4º RICMS (exceto exportação): saída para e retorno de armazém geral e depósito fechado deste estado; saída interna de mercadorias de terceiros por transportadoras/depósitos; operações com livros, jornais, periódicos e papel destinado à impressão dos mesmos; saída interestadual de energia elétrica e combustíveis derivados de petróleo, em operação imune; operações com ouro (ativo financeiro); operações de alienação fiduciária em garantia e arrendamento mercantil; saída e posterior retorno de máquinas/ferramentas e suas peças para fins de limpeza, revisão, conserto e afins ou em razão de empréstimos/locação, desde que retornem nos prazos legais; saídas de impressos personalizados a usuário final; saídas de mercadorias(matérias primas, insumos) de prestadores de serviço; transferência de propriedade de estabelecimento; saídas por mudança de endereço; operações com salvados de sinistro; transporte de passageiros entre Cuiabá e VG; saídas e retorno decorrentes de comodato e locação de bens.

1370 Isenção no fornecimento de energia elétrica e prestação de serviço de telefonia à UFMT, UNEMAT e CEFET - Art. 112- DT RICMS

1372 Isenções nas operações destinadas à fabricação de aeronaves , conforme conv. 65/2007- Art. 112 - Anexo VII RICMS.

1373 Isenção no fornecimento, por restaurantes populares autorizados , de alimentação e bebida não alcoólica. Art.113 Anexo VII RICMS.

1374

Isenção nas operações internas, destinadas ao Corpo de Bombeiros Voluntários , de veículos automotores, máquinas e equipamentos, nas condições previstas em Convênio. Art. 114 anexo VII RICMS.

1375

Isenção nas saídas internas de geladeiras e lâmpadas, em doações efetuadas pela CEMAT , e o retorno das sucatas aos fabricantes, promovidas no âmbito do Projeto de Eficientização Energética de Baixa Renda.Art.115-Anexo VII RICMS.

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1376

Isenção nas saídas internas de veículo novo, destinado a portadores de deficiência física, visual, mental severa ou profunda, ou autista, diretamente ou por representante, em operações de saídas amparadas por isenção do IPI.Art.116-Anexo VII RICMS.

1377

Saídas internas, para consórcios intermunicipais de desenvolvimento econômico e sócio-ambiental em MT, de máquinas, eq.rodoviário e peças- Art.117-Anexo VII RICMS.

1378

Fornecimento de energia elétrica à 'Subclasse Residencial Baixa Renda ', nas condições fixadas nas Resoluções nº 246 e nº 485, de 2002, da ANEEL.Art.118-Anexo VII RICMS

1379 Operações com computadores portáteis/kits adquiridos no âmbito do ProInfo –UCA–MEC , Portaria 522/1997. Art.119-Arnexo VII RICMS.

1380

Isenção nas operações destinadas a pesquisas para novos medicamentos , que envolvam seres humanos- Operações internas e interestaduais de medicamentos e reagentes químicos, kits, equipamentos, suas partes e peças -Art.121-Anexo VII RICMS.

1381 Isenção- Programa GESAC- Gov. Federal- serviços de internet banda larga - Art.122-Anexo VII RICMS.

1382 Saída de óleo comestível usado a ser utilizado como insumo indl.-Art.123-Anexo VII RCMS.

1383

Prestações de serviço de comunicação internet banda larga a escolas públicas ; e operações relativas à doação de equipamentos na prestação desses serviços.Art.124-Anexo VII RCMS.

1384 Saídas efetuadas por contribuintes enquadrados no Simples Nacional - Super Simples

1385 Saídas bens/mercadorias e serviço adquiridos por Alcâ ntara Cyclone Space-ACS -Ucrânia -Brasil -ART. 125 -Anexo VII RICMS.

1386 Saídas de Sanduíche BIG MAC - McDia Feliz - Convênio ICMS 69/08 - Decreto 1488/08

1387 Operações c/mercadorias/bens destinados a obras de estádios para a Copa do Mundo de Futebol 2014 - art.127 Anexo VII -RlCMS

1388 Saídas de mercadorias, para industrialização, a contribuinte instalado na ZPE-Cáceres .ART.1º Lei 8996/08.

1499 Outras Isenções (só deve ser utilizado na falta de um código espec ífico, sob pena de aplicação de multas por informação inco rreta)

9.11 MEIOS DE PRODUÇÃO

Neste Anexo VIII, deve-se descrever, qualitativa e quantitativamente, os meios de produção disponíveis e/ou utilizados na atividade produtiva da empresa: imóveis, máquinas agrícolas e industriais, implementos agrícolas e industriais, veículos etc.

O preenchimento deste Anexo é obrigatório para todas as pessoas inscritas no Cadastro de Contribuintes do ICMS, as quais deverão efetuá-lo uma vez por ano, na mesma data fixada para informação dos estoques inicial e final do exercício – última GIA do período.

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O Anexo “Meio de Produção” compõe-se das seguintes informações:

9.11.1. CODIGO DO MEIO DE PRODUÇÃO

Clicando no botão de “BUSCA” do campo “Código do Meio de Produção”, será apresentada a relação dos meios de produção, com os respectivos códigos e categorias. Pode-se classificar os itens da relação por código, descrição ou categoria. Deverá ser selecionado o item da relação correspondente à informação referente ao meio de produção utilizado no processo produtivo da empresa. CATEGORIA: na classificação adotada, constam as áreas do(s) imóvel (is) e outros meios de produção empregados no processo produtivo numa lista única com a relação de bens/meios de produção. As categorias relacionadas são: IMÓVEL, IMPLEMENTOS, MÁQUINAS e VEÍCULOS.

No caso da Categoria “IMÓVEL”, deve-se prestar as informações da seguinte maneira: A)- IMÓVEL DE UM CONTRIBUINTE NA ATIVIDADE COMERCIA L/PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS OU INDUSTRIAL: Preencher, separadamente os códigos de: ÁREA CONSTRUÍDA- COMÉRCIO/INDÚSTRIA : área em M2 (metros quadrados) do seu estabelecimento, considerando-se área coberta do mesmo; ÁREA PRODUTIVA- COMÉRCIO/INDÚSTRIA: área em M2 (metro quadrado) do seu estabelecimento, considerando-se esta como o total de área de alguma forma utilizada em sua atividade comercial ou industrial: depósito na própria propriedade, a céu aberto. No caso de não possuir este item, deve-se repetir a quantidade descrita no item ÁREA CONSTRUÍDA. ÁREA TOTAL- COMÉRCIO/INDÚSTRIA: área em M2 do total da propriedade comercial ou industrial, considerando-se os itens anteriores e também outras áreas não definidas. B)- IMÓVEL DE UM CONTRIBUINTE NA ATIVIDADE AGROPECU ÁRIA: Preencher, separadamente os códigos de: ÁREA CONSTRUÍDA- RURAL : área em M2 (metros quadrados) das construções cobertas contidas em sua propriedade: silos, sede da fazenda, armazéns/depósitos, etc. ÁREA PRODUTIVA- RURAL: área em HA (hectares)de sua propriedade, que seja de alguma forma utilizada como meio de produção de sua atividade agropecuária, considerando-se área coberta ou não: plantações, pastos, etc... ÁREA TOTAL- RURAL : área em Há do total da propriedade agropecuária, considerando-se os itens anteriores e também outras áreas não definidas, sejam produtivas ou não. 9.11.2. DESCRIÇÃO DO MEIO DE PRODUÇÃO: ao selecionar o Código do Meio de Produção a respectiva descrição será apresentada automaticamente.

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9.11.3. QUANTIDADE: informar a quantidade do meio de produção utilizado no processo produtivo da empresa observando a unidade de medida relacionada. 9.11.4. UNIDADE DE MEDIDA: ao selecionar o Código do Meio de Produção a respectiva unidade de medida será apresentada automaticamente. 9.11.5. VALOR TOTAL CUSTO INICIAL : informar o valor de aquisição do bem/meio de produção em Reais. 9.11.6. INFORMAÇÕES ADICIONAIS : informar dados como: NO CASO DE MÁQUINAS/VEÍCULOS/IMPLEMENTOS: marca, modelo, ano de aquisição e descrição do bem. Ex. esmagadora de cereais, Marca X, Modelo Standart, adquirido em 01/01/2002, utilizado na industrialização de soja. NO CASO DE IMÓVEL : descrição da utilização dada à propriedade: Área utilizada na produção de milho.

10. IMPORTAÇÃO DE DADOS CADASTRAIS E DE GIA-ICMS

O programa de GIA-ICMS versão 3.07 possibilitará a importação dos dados cadastrais já armazenados, na base dos usuários.

Os dados cadastrais poderão ser importados todos de uma única vez por meio do menu localizado na parte superior do programa principal da GIA-ICMS, no item (opção): FERRAMENTAS, subitem IMPORTAR DADOS CADASTRAIS.

11. Formato do Arquivo GIA – ICMS Versão 3.07

A GIA-ICMS Versão 3.07 possui opção de importar arquivos gerados externamente ao programa de preenchimento, desde que o arquivo gerado possua as seguintes especificações técnicas: • Deve ser um arquivo texto(.txt) com formato XML ( Extensible Markup Language ). • Não deve haver espaços entre as TAGS e os valores. Ver exemplo nas últimas páginas deste

documento. • Os nomes das TAGS devem ser exatamente como no exemplo. Letras maiúsculas e minúsculas

fazem diferença. • Os campos de data deverão estar no formato: DD/MM/AAAA. Ex. 01/01/2001 • Os campos de valores monetários deverão ser formatados com ponto para indicação de casas

decimais. Ex. para o valor R$ 1.200,67 o formato deverá ser: 1200.67. Deverão ter um tamanho

45

máximo de 13 posições para valores inteiros, mais duas posições para casas decimais. Jamais deverá existir valor negativo.

• As duas primeiras linhas do arquivo deverão ser: <?xml version="1.0" encoding = "ISO-8859-1"?> <!DOCTYPE GIA SYSTEM "DTDGia.DTD">

• Importante : o arquivo gerado externamente não pode ser enviado diretamente para a SEFAZ-MT. Ele deverá ser importado pelo programa de preenchimento, para posterior validação, que será executada quando utilizada a opção “Gerar GIA-ICMS”. O arquivo gerado para envio será codificado. Qualquer manipulação do arquivo gerado para envio poderá ocasionar danos ao arquivo, sendo o mesmo recusado pelo programa de recepção.

Grupos de Informações:

CAMPO DESCRIÇÃO GIA Compreende o arquivo GIA-ICMS por inteiro GERAL Informações gerais ref. à GIA-ICMS e ao contribuinte IDENTIFICACAO Identificação da GIA-ICMS ie Número de inscrição estadual no CCE. Tamanho máximo 10

posições numéricas, sem espaços, “-“ ou caracteres especiais perIni Data inicial do período a que se refere a GIA-ICMS perFin Data final do período a que se refere a GIA-ICMS tipo 1- Normal 2 – Substitutiva motivo 1- Normal 2 – Baixa 3 – Paralisação temporária 4 –

Reativação 5 – Mudança de Domicílio Fiscal 6 – Revisão de Estimativa

CONTRIBUINTE Dados referentes ao contribuinte tipoCont Identificar o Tipo de Contribuinte : 1 – Contribuinte Comércio e

Indústria 2 - Produtor Rural 3 - Produtor Rural equiparado a Pessoa Jurídica

razaosocial Razão Social do contribuinte.Tamanho máximo 40 caracteres alfanuméricos Importante: Caso haja o caracter & no campo a ser informado, acrescente amp; Ex.: SILVA & SILVA utilize SILVA & SILVA A explicação é que a letra & trata-se de um símbolo especial.

fone Número do telefone do Contribuinte. Formato: (OXX)65-611-1212

escrtcontabil Se o contribuinte possui Escrita Contábil Regular (S/N) datasefaz Data de cadastramento na SEFAZ-MT OUTRASINFORMACOES Outras informações referentes à GIA-ICMS periodicidade Informar: 1 - Mensal; 2 – Anual; ou 3 – Semestral municipioOrigem Código do domicílio fiscal, município ou distrito, onde se localiza

o estabelecimento do declarante municipioDestino Código do domicílio fiscal, município ou distrito de destino, do

estabelecimento do declarante. Somente preencher quando a GIA-ICMS possuir motivo igual a “Mudança de domicílio fiscal”.

cnaeFiscal Código de Atividade Econômica ( não colocar “/” ou ”-“) caixaInicio Disponibilidade de Caixa/Banco no início do período

46

caixaFinal Disponibilidade de Caixa/Banco no final do período funcionariosInicio Número de funcionários no início do período funcionariosFinal Número de funcionários no final do período tipoContabilista Informar: 1 - para Contabilista; 2 - Escritório; ou 3 – Individual crcContabilista CRC do Contabilista responsável (não colocar “/” ou “-“ , nem

deixar espaços entre os valores. Tamanho 11 posições. Ex. MT0001123PP6 MT – indica o estado 000123 – é o número do CRC P – situação do CRC P - situação 2 do CRC 6 - é o dígito verificador)

dataGeracaoArquivo Informar a data de geração do arquivo movimentacaoPeriodo Informar: S - se a GIA-ICMS possui movimentação

N - se a GIA-ICMS não possui movimentação movimentacaoExercicio Informar: S - se houve movimentação Interestadual no Exercício

N - se não houve movimentação no Interestadual no Exercício

ESTOQUE Estoque Inventariado INICIAL Estoque Inicial

valrMateriaPrimaTributada Matérias-primas e outros insumos no início do período - coluna “Tributada Normal”

valrMateriaPrimaIsenta Matérias-primas e outros insumos no início do período - coluna “Isentas e Não Tributadas”

valrMateriaPrimaOutras Matérias-primas e outros insumos no início do período - coluna “Outras”

valrMercadoriaTributada Mercadorias para revenda no início do período - coluna “Tributada Normal”

valrMercadoriaIsenta Mercadorias para revenda no início do período - coluna “Isentas e Não Tributadas”

valrMercadoriaOutras Mercadorias para revenda no início do período - coluna “Outras”

valrProdutosAcabadosTributada Produtos acabados de fabricação própria no início do período - coluna “Tributada Normal”

valrProdutosAcabadosIsenta Produtos acabados de fabricação própria no início do período - coluna “Isentas Não Tributadas”

valrProdutosAcabadosOutras Produtos acabados de fabricação própria no início do período - coluna “Outras”

valrProdutosElaboracaoTributada Produtos em elaboração no início do período - coluna “Tributada Normal”

valrProdutosElaboracaoIsenta Produtos em elaboração no início do período - coluna “Isentas e Não Tributadas”

valrProdutosElaboracaoOutras Produtos em elaboração no início do período - coluna “Outras”

valrMaterialConsumoOutras Material de uso e consumo no início do período - coluna “Outras”

valrBensAtivoOutras Bens do ativo imobilizado no início do período - Coluna “Outras”

valrEstoqueTerceirosOutras Estoque de terceiros no início do período - Coluna “Outras”

FINAL Estoque Final valrMateriaPrimaTributada Matérias-primas e outros insumos no final do período

- coluna “Tributada Normal” valrMateriaPrimaIsenta Matérias-primas e outros insumos no final do período

- coluna “Isentas e Não Tributadas”

47

valrMateriaPrimaOutras Matérias-primas e outros insumos no final do período - coluna “Outras”

valrMercadoriaTributada Mercadorias para revenda no final do período - coluna “Tributada Normal”

valrMercadoriaIsenta Mercadorias para revenda no final do período - coluna “Isentas e Não Tributadas”

valrMercadoriaOutras Mercadorias para revenda no final do período - coluna “Outras”

valrProdutosAcabadosTributada Produtos acabados de fabricação própria no final do período - coluna “Tributada Normal”

valrProdutosAcabadosIsenta Produtos acabados de fabricação própria no final do período - coluna “Isentas Não Tributadas”

valrProdutosAcabadosOutras Produtos acabados de fabricação própria no final do período - coluna “Outras”

valrProdutosElaboracaoTributada Produtos em elaboração no final do período - coluna “Tributada Normal”

valrProdutosElaboracaoIsenta Produtos em elaboração no final do período - coluna “Isentas e Não Tributadas”

valrProdutosElaboracaoOutras Produtos em elaboração no final do período - coluna “Outras”

valrMaterialConsumoOutras Material de uso e consumo no final do período - coluna “Outras”

valrBensAtivoOutras Bens do ativo imobilizado no final do período - Coluna “Outras”

valrEstoqueTerceirosOutras

Estoque de terceiros no final do período - Coluna “Outras”

APURACAO Apuração mesReferencia Mês de referência da apuração. Para periodicidade

• Mensal: informar o mês de referência da GIA • Semestral informar o mês do período final da GIA

Obs. A Gia semestral compreende os lançamentos efetuados no período de 1 semestre ( Janeiro a Junho ou, Julho a Dezembro).

• Anual: informar o mês referente a cada apuração (de 1 a 12). valrDebitoImpostoSaidas Débito do imposto pelas saídas valrCreditoImpostoEntradas Crédito do imposto pelas entradas valrOutrosDebitos Outros débitos valrOutrosCreditos Outros créditos valrEstornoCreditos Estorno de créditos valrEstornoDebitos Estorno de débitos valrSaldoCredorPeriodoAnterior Saldo credor apurado no final do exercício valrSaldoCredorFimPeriodo Saldo credor do período anterior valrSaldoDevedorFimPeriodo Saldo devedor apurado no período RECOLHIMENTO Recolhimento

mesReferencia Mês de referência do recolhimento. Para periodicidade • Mensal: informar o mês de referência da GIA • Semestral informar o mês do período final da GIA


• Anual: informar o mês referente a cada apuração (de 1 a 12). valrRecolhidoPrazoIcmsNormal Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Normal ou ICMS-

Estimado valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Importação

48

valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Diferencial de Alíquota de Ativo Imobilizado

valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Diferencial de Alíquota de Material de Uso ou Consumo

valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Substituição Tributária valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido ICMS-GARANTIDO Normal e Integral recolhidos no período base valrRecolhidoVencidoIcmsNormal Recolhido após o vencimento: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao Recolhido após o vencimento: ICMS-Importação valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial Recolhido após o vencimento: ICMS-Diferencial de Alíquota de

Ativo Imobilizado valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo Recolhido após o vencimento: ICMS-Diferencial de Alíquota de

Material de Uso ou Consumo valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao Recolhido após o vencimento: ICMS-Substituição Tributária valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal Vencido a recolher: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao Vencido a recolher: ICMS-Importação valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial Vencido a recolher: ICMS-Diferencial de Alíquota de Ativo

Imobilizado valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo

Vencido a recolher: ICMS-Diferencial de Alíquota de Material de Uso ou Consumo

valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao Vencido a recolher: ICMS-Substituição Tributária valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal ICMS Benefício Fiscal: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao ICMS Benefício Fiscal: ICMS-Importação valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial ICMS Benefício Fiscal: ICMS-Diferencial de Alíquota de Ativo

Imobilizado valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal Informar o montante das deduções do valor do ICMS a recolher, no

período de que trata a GIA-ICMS. valrSaldoDevedorEstimativa Saldo Devedor de Estimativa valrSaldoCredorEstimativa Saldo Credor de Estimativa ENTRADASSAIDAS Entradas/Saídas codgCfop Preencher com o código fiscal de operações e prestações (C.F.O.P) valrContabil Refere-se à coluna Valor Contábil do CFOP valrBaseCalculo Refere-se à coluna Base de Cálculo do CFOP valrImposto Refere-se à coluna Imposto Creditado/Debitado do CFOP valrIsentasNaoTributadas Refere-se à coluna Isentas e não Tributadas do CFOP valrOutras Refere-se à coluna Outras do CFOP valrIpi Refere-se à coluna Valor I.P.I do CFOP valrImpostoRetido Refere-se à coluna Imposto Retido do CFOP ANEXO Informações de Anexos da GIA-ICMS ANEXOI Entradas ou Saídas realizadas e/ou aquisições ou prestações de

serviços tipoAnexo Tipo do Anexo. Preencher com o valor: 1 codgMunicipio Código do domicílio fiscal, município ou distrito, nas condições

previstas para este campo. codgCop Códigos de Operações/Prestações: informá-los nas condições

previstas para este campo. valrContabil “Valor Contábil”: informá-lo nas condições previstas para este

campo. ANEXOII Devoluções de entradas ou saídas realizadas e anulações de

valores, inclusive de serviços tipoAnexo Tipo do Anexo. Preencher com o valor: 2 codgMunicipio Código do domicílio fiscal, município ou distrito, nas condições

previstas para este campo. codgCop Códigos de Operações/Prestações: informá-los nas condições

previstas para este campo.

49

valrContabil “Valor Contábil”: informá-lo nas condições previstas para este campo.

ANEXOIII Guia de Informação das Operações e Prestações Interestaduais – GI-ICMS

ENTRADAS GI-Entradas codgUfExtendida Preencher com o código da unidade da Federação de origem valrContabil Preencher com os valores lançados na coluna “Valor Contábil” do

livro Registro de Entradas. valrBaseCalculo Preencher com os valores lançados na coluna “Base de Cálculo” do

livro Registro de Entradas valrOutras Preencher com os valores lançados na coluna “Outras” do livro

Registro de Entradas valrPetroleoEnergia Preencher com os valores do ICMS retido, decorrentes das operações

com petróleo, inclusive lubrificantes, combustíveis líquidos e gasosos dele derivados e energia elétrica, lançados na coluna “Observações” do livro Registro de Entradas, deduzidos os ressarcimentos de ICMS ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS

valrOutrosProdutos Preencher com os valores do ICMS retido, decorrentes das operações com outros produtos sujeitos à substituição tributária, lançados na coluna “Observações” do livro Registro de Entradas, deduzidos os ressarcimentos de ICMS ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS

valrDemaisValores Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e Não Tributadas" do livro Registro de Entradas e o valor informado referente a IPI).

SAIDAS GI-Saídas codgUfExtendida Código da unidade da Federação de destino valrContabilNaoContribuinte Preencher com os valores lançados na coluna "Valor Contábil" do

livro Registro de Saídas com os CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357

valrContabilContribuinte Preencher com os valores lançados na coluna "Valor Contábil" do livro Registro de Saídas, deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357;, bem como os valores relativos aos ressarcimentos de ICMS retido por substituição tributária, ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS

valrBaseCalculoNaoContribuinte Preencher com os valores lançados na coluna "Base de Cálculo" do livro Registro de Saídas com os CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357

valrBaseCalculoContribuinte Preencher com os valores lançados na coluna "Base de Cálculo" do livro Registro de Saídas, deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357

valrOutras Preencher com os valores lançados na coluna “Outras” do livro Registro de Saídas

valrDemaisValores Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e Não Tributadas" do livro Registro de Saídas e o valor informado referente a IPI.

valrIcmsCobradoPorSubstituicao Preencher com os valores lançados na coluna “Observações” do livro Registro de Saídas, correspondentes ao imposto cobrado por substituição tributária, deduzidos os ressarcimentos de ICMS ocorridos no período base a que se refere a GIA-ICMS

ANEXOIV Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS Substituição Tributária GIA-ST

mesReferencia Mês de referência das informações do ICMS ST. Para periodicidade

50

• Mensal: informar o mês de referência da GIA • Semestral: informar o mês de apuração do ICMS ST

valrProdutos Valor dos Produtos valrIpi Valor I.P.I valrDespesasAcessorias Valor Despesas Acessórias valrBaseCalculoProprio Valor Base de Cálculo Próprio valrIcmsProprio Valor ICMS Próprio valrBaseCalculoSt Valor Base de Cálculo ST valrIcmsRetidoSt Valor ICMS Retido por Substituição Tributária valrIcmsDevolucao ICMS de devoluções de mercadorias valrIcmsRessarcimentoApropriados ICMS de ressarcimentos apropriados valrCreditoPeriodoAnterior Crédito de período anterior valorIcmsDevido Valor ICMS devido – Valor ICMS retido por ST MENOS (ICMS

de devoluções de mercadorias + ICMS de ressarcimentos apropriados + Crédito de período anterior), quando positivo.

valrRepasseComplIcmsStCombust Valor repasse ou complemento de ICMS substituição tributária referente a combustíveis,

valrCreditoPeriodoSeguinte Crédito para período seguinte – Valor ICMS retido por ST MENOS (ICMS de devoluções de mercadorias + ICMS de ressarcimentos apropriados + Crédito de período anterior), quando negativo.

valrIcmsStARecolher ICMS Substituição Tributária a recolher – Valor ICMS devido + Valor do repasse ou complemento de ICMS ST referente a combustíveis

ANEXOV Detalhamento do valor das saídas isentas ou não tributadas de mercadorias e serviços

codgRedBaseCalculo Preencher com o código do tipo de saída isenta ou não tributada (isenções, redução de base de cálculo e não incidências)

valrRedBaseCalculo Valor referente à saída isenta ou não tributada com o código informado

ANEXOVI Detalhamento do Valor de Outros Créditos informado na apuração mesReferencia Mês de referência de Outros Créditos. Para periodicidade:



• Anual: informar o mês referente a cada apuração (de 1 a 12). codgEspecfOutrosCreditos Preencher com o código de Especificação de Outros Créditos valrEspecfOutrosCreditos Valor referente a especificação de Outros Créditos ANEXOVII Detalhamento do Valor de Benefícios Fiscais informados no

Recolhimento mesReferencia Mês de referência de Benefícios Fiscais. Para periodicidade:


Obs. A Gia semestral compreende os lançamentos efetuados no período de 1 semestre ( Janeiro a Junho ou Julho a Dezembro).

• Anual: informar o mês referente a cada apuração (de 1 a 12).

codgEspecfBenFiscal Preencher com o código de especificação de Benefícios Fiscais. ValrEspecfBenFiscal Valor do Benefício Fiscal referente à especificação de Benefícios

Fiscais informado.

51

ANEXO VIII Detalhamento dos Meios de Produção disponíveis ou utilizados na atividade produtiva da empresa.

codgTipoMeioProducao Relacionar os tipos de meio de produção disponíveis ou utilizados na atividade produtiva. Informar as seguintes áreas dos imóveis: 1. Área construída disponível à atividade produtiva; 2. Área utilizada na produção; 3. Área total do imóvel.

qtdeTipo Informar a quantidade de meios de produção, por unidade ou medida de referência respectiva.

valrCustoInicial Informar o valor contábil do meio de produção infoAdicional Prestar informações adicionais para descrever o tipo do bem ou

meio de produção, funcionalidade para área produtiva

Exemplo de um arquivo GIA-ICMS no formato XML: Obs. Os valores constantes neste exemplo são apenas ilustrativos.

<?xml version="1.0" encoding = "ISO-8859-1"?> <!DOCTYPE GIA SYSTEM "DTDGia.DTD"> <GIA> <GERAL> <IDENTIFICACAO> <ie>130000000</ie> <perIni>01/01/2003</perIni> <perFin>31/12/2003</perFin> <tipo>1</tipo> <motivo>1</motivo> </IDENTIFICACAO> <CONTRIBUINTE> <tipoCont>1</ tipoCont> <razaosocial>JOSE DA SILVA</razaosocial> <fone>(OXX)65-611-1212</fone> <escrtcontabil>S</escrtcontabil> <datajucemat>01/01/1998</datajucemat> <datasefaz>05/01/1998</datasefaz> </CONTRIBUINTE> <OUTRASINFORMACOES> <periodicidade>2</periodicidade> <municipioOrigem>90000</municipioOrigem> <cnaeFiscal>7020300</cnaeFiscal> <caixaInicio>15000.56</caixaInicio> <caixaFinal>16235.89</caixaFinal> <funcionariosInicio>12</funcionariosInicio> <funcionariosFinal>15</funcionariosFinal> <tipoContabilista>1</tipoContabilista> <crcContabilista>MT000300OO0</crcContabilista> <dataGeracaoArquivo>26/03/2001</dataGeracaoArquivo> <movimentacaoPeriodo>S</movimentacaoPeriodo> <movimentacaoExercicio>S</ movimentacaoExercicio> </OUTRASINFORMACOES> </GERAL> <ESTOQUE> <INICIAL> <valrMateriaPrimaTributada>100.2</valrMateriaPrimaTributada> <valrMateriaPrimaIsenta>100.2</valrMateriaPrimaIsenta> <valrMateriaPrimaOutras>100.2</valrMateriaPrimaOutras>

52

<valrMercadoriaTributada>100.2</valrMercadoriaTributada> <valrMercadoriaIsenta>100.2</valrMercadoriaIsenta> <valrMercadoriaOutras>100.2</valrMercadoriaOutras> <valrProdutosAcabadosTributada>100.2</valrProdutosAcabadosTributada> <valrProdutosAcabadosIsenta>100.2</valrProdutosAcabadosIsenta> <valrProdutosAcabadosOutras>100.2</valrProdutosAcabadosOutras> <valrProdutosElaboracaoTributada>100.2</valrProdutosElaboracaoTributada> <valrProdutosElaboracaoIsenta>100.2</valrProdutosElaboracaoIsenta> <valrProdutosElaboracaoOutras>100.2</valrProdutosElaboracaoOutras> <valrMaterialConsumoOutras>100.2</valrMaterialConsumoOutras> <valrBensAtivoOutras>100.2</valrBensAtivoOutras> <valrEstoqueTerceirosOutras>100.2</valrEstoqueTerceirosOutras> </INICIAL> <FINAL> <valrMateriaPrimaTributada>100.2</valrMateriaPrimaTributada> <valrMateriaPrimaIsenta>100.2</valrMateriaPrimaIsenta> <valrMateriaPrimaOutras>100.2</valrMateriaPrimaOutras> <valrMercadoriaTributada>100.2</valrMercadoriaTributada> <valrMercadoriaIsenta>100.2</valrMercadoriaIsenta> <valrMercadoriaOutras>100.2</valrMercadoriaOutras> <valrProdutosAcabadosTributada>100.2</valrProdutosAcabadosTributada> <valrProdutosAcabadosIsenta>100.2</valrProdutosAcabadosIsenta> <valrProdutosAcabadosOutras>100.2</valrProdutosAcabadosOutras> <valrProdutosElaboracaoTributada>100.2</valrProdutosElaboracaoTributada> <valrProdutosElaboracaoIsenta>100.2</valrProdutosElaboracaoIsenta> <valrProdutosElaboracaoOutras>100.2</valrProdutosElaboracaoOutras> <valrMaterialConsumoOutras>100.2</valrMaterialConsumoOutras> <valrBensAtivoOutras>100.2</valrBensAtivoOutras> <valrEstoqueTerceirosOutras>100.2</valrEstoqueTerceirosOutras> </FINAL> </ESTOQUE> <APURACAO> <mesReferencia>1</mesReferencia> <valrDebitoImpostoSaidas>100.45</valrDebitoImpostoSaidas> <valrCreditoImpostoEntradas>100.45</valrCreditoImpostoEntradas> <valrOutrosDebitos>100.45</valrOutrosDebitos> <valrOutrosCreditos>100.45</valrOutrosCreditos> <valrEstornoCreditos>100.45</valrEstornoCreditos> <valrEstornoDebitos>100.45</valrEstornoDebitos> <valrSaldoCredorPeriodoAnterior>100.45</valrSaldoCredorPeriodoAnterior> <valrSaldoCredorFimPeriodo>100.45</valrSaldoCredorFimPeriodo> <valrSaldoDevedorFimPeriodo>0</valrSaldoDevedorFimPeriodo> </APURACAO> <APURACAO> <mesReferencia>2</mesReferencia> <valrDebitoImpostoSaidas>200.89</valrDebitoImpostoSaidas> <valrCreditoImpostoEntradas>200.89</valrCreditoImpostoEntradas> <valrOutrosDebitos>200.89</valrOutrosDebitos> <valrOutrosCreditos>200.89</valrOutrosCreditos> <valrEstornoCreditos>200.89</valrEstornoCreditos> <valrEstornoDebitos>200.89</valrEstornoDebitos> <valrSaldoCredorPeriodoAnterior>200.89</valrSaldoCredorPeriodoAnterior> <valrSaldoCredorFimPeriodo>200.89</valrSaldoCredorFimPeriodo> <valrSaldoDevedorFimPeriodo>0</valrSaldoDevedorFimPeriodo> </APURACAO> <RECOLHIMENTO> <mesReferencia>1</mesReferencia> <valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>

53

<valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao> <valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial> <valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo> <valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao> <valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido> <valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsNormal> <valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao> <valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial> <valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo> <valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao> <valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal> <valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao> <valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial> <valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>1200.63</valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal> </RECOLHIMENTO> <RECOLHIMENTO> <mesReferencia>2</mesReferencia> <valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsNormal> <valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao> <valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial> <valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo> <valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao> <valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido> <valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsNormal> <valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao> <valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial> <valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo> <valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo> <valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao> <valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal> <valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao> <valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial> <valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>2358.91</valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal> </RECOLHIMENTO> <ENTRADASSAIDAS> <codgCfop>1102</codgCfop> <valrContabil>500.73</valrContabil> <valrBaseCalculo>500.73</valrBaseCalculo> <valrImposto>500.73</valrImposto> <valrIsentasNaoTributadas>500.73</valrIsentasNaoTributadas> <valrOutras>500.73</valrOutras> <valrIpi>500.73</valrIpi> <valrImpostoRetido>500.73</valrImpostoRetido> </ENTRADASSAIDAS> <ENTRADASSAIDAS> <codgCfop>5109</codgCfop> <valrContabil>300.56</valrContabil>

54

<valrBaseCalculo>300.56</valrBaseCalculo> <valrImposto>300.56</valrImposto> <valrIsentasNaoTributadas>300.56</valrIsentasNaoTributadas> <valrOutras>300.56</valrOutras> <valrIpi>300.56</valrIpi> <valrImpostoRetido>300.56</valrImpostoRetido> </ENTRADASSAIDAS> <ANEXO> <ANEXOI> <tipoAnexo>1</tipoAnexo> <codgMunicipio>275000</codgMunicipio> <codgCop>5</codgCop> <valrContabil>8000.23</valrContabil> </ANEXOI> <ANEXOII> <tipoAnexo>2</tipoAnexo> <codgMunicipio>15008</codgMunicipio> <codgCop>8</codgCop> <valrContabil>60000.89</valrContabil> </ANEXOII> </ANEXO> <ANEXOIII > <ENTRADAS> <codgUfExtendida>26</codgUfExtendida> <valrContabil>200.89</valrContabil> <valrBaseCalculo>200.89</valrBaseCalculo> <valrOutras>200.89</valrOutras> <valrPetroleoEnergia>200.89</valrPetroleoEnergia> <valrOutrosProdutos>200.89</valrOutrosProdutos> <valrDemaisValores>200.89</valrDemaisValores> </ENTRADAS> <SAIDAS> <codgUfExtendida>4</codgUfExtendida> <valrContabilNaoContribuinte>200.89</valrContabilNaoContribuinte> <valrContabilContribuinte>200.89</valrContabilContribuinte> <valrBaseCalculoNaoContribuinte>200.89</valrBaseCalculoNaoContribuinte> <valrBaseCalculoContribuinte>200.89</valrBaseCalculoContribuinte> <valrOutras>200.89</valrOutras> <valrDemaisValores>200.89</valrDemaisValores> <valrIcmsCobradoPorSubstituicao>200.89</valrIcmsCobradoPorSubstituicao> </SAIDAS> </ANEXOIII> <ANEXOIV> <mesReferencia>12</mesReferencia> <valrProdutos>100</valrProdutos> <valrIpi>0</valrIpi> <valrDespesasAcessorias>0</valrDespesasAcessorias> <valrBaseCalculoProprio>0</valrBaseCalculoProprio> <valrIcmsProprio>0</valrIcmsProprio> <valrBaseCalculoSt>0</valrBaseCalculoSt> <valrIcmsRetidoSt>1000</valrIcmsRetidoSt> <valrIcmsDevolucao>100</valrIcmsDevolucao> <valrIcmsRessarcimentoApropriados>200</valrIcmsRessarcimentoApropriados> <valrCreditoPeriodoAnterior>0</valrCreditoPeriodoAnterior> <valorIcmsDevido>700</valorIcmsDevido> <valrRepasseComplIcmsStCombust>0</valrRepasseComplIcmsStCombust> <valrCreditoPeriodoSeguinte>0</valrCreditoPeriodoSeguinte> <valrIcmsStARecolher>700</valrIcmsStARecolher>

55

</ANEXOIV> <ANEXOV> <codgRedBaseCalculo>1102</codgRedBaseCalculo> <valrRedBaseCalculo>1070.40</valrRedBaseCalculo> </ANEXOV> <ANEXOV> <codgRedBaseCalculo>1115</codgRedBaseCalculo> <valrRedBaseCalculo>920.00</valrRedBaseCalculo> </ANEXOV> <ANEXOVI> <mesReferencia>1</mesReferencia> <codgEspecfOutrosCreditos>2020</codgEspecfOutrosCreditos> <valrEspecfOutrosCreditos>840.60</valrEspecfOutrosCreditos> </ANEXOVI> <ANEXOVII> <mesReferencia>2</mesReferencia> <codgEspecfBenFiscal>3010</codgEspecfBenFiscal> <valrEspecfBenFiscal>1200.00</valrEspecfBenFiscal> </ANEXOVII> <ANEXOVIII> <codgTipoMeioProducao>31</codgTipoMeioProducao> <qtdeTipo>2</qtdeTipo> <valrCustoInicial>20000.00</valrCustoInicial> <infoAdicional>Fabricação 1999</infoAdicional> </ANEXOVIII> </GIA>

12. ANEXOS ANEXO I-PROTOCOLO DE ENTREGA POR MEIO DA AGÊNCIA FA ZENDARIA ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Estado de Mato Grosso - Data: Secretaria de Estado de Fazenda - Hora: GIA-ICMS Eletrônica ---------------------------------------------------------------------------------------------------- Protocolo de Entrega GIA-ICMS Forma de Envio = 1 Direta VIA Disquete - AGÊNCIA FA ZENDÁRIA Responsável ..... = (CRC) Inscrição Periodicidade Período Base Tipo Motivo ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 13.000001-1 Mensal 01/01/1997 31/01/1997 Normal Nor mal 13.000002-2 Anual 01/01/1997 31/12/1997 Normal Norm al 13.000003-3 Semestral 01/01/1997 30/06/1997 Normal Normal Carimbo/Data

Assinatura ____________________

56

Identificação___________________

---------------------------------------------------------------------------------------------------- 1ª Via – Contribuinte 2ª Via –Agenfa 3ª Via – Prefe itura Municipal (caso Produtor Rural)

....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... .......................................................................................................................................

ESTADO DE MATO GROSSO Secretaria de Estado de Fazenda Superintendência de Administração Tributária Superintendência Adjunta de Informações Tributárias ANEXO II - Demonstrativo Auxiliar da Apuração e Recolhimento do ICMS

Inscrição Estadual Periodicidade Período Base

Tipo Motivo Situação

Apuração do ICMS

Débitos do Imposto

Créditos do Imposto

57

Débito do Imposto pelas Saídas Crédito do Imposto pelas Entradas

Outros Débitos Outros Créditos

Estorno de Créditos Estorno de Débitos

Saldo Credor do Período Anterior

Apuração dos Saldos

Saldo Credor Apurado no Final do Exercício

Saldo Devedor Apurado no Período

Recolhimento do ICMS:

Detalhamento do ICMS

Normal Estimativa

Importação Dif. Alíq. Imob.

ICMS Dif. Alíq. Mat. Construção

ICMS Subst. Tributária

ICMS Garantido

58

Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

Recolhido fora do prazo

Vencido e não recolhido

59

Benefícios Fiscais

Deduções Valor a recolher

Saldo Devedor Estimativa

60

Saldo Credor Estimativa

Declaração: Declaro, sob as penas da lei, que as informações contidas neste Demonstrativo

são a expressão da verdade.

Dados do Contribuinte

Razão Social

Inscrição no CCE

Nome do Contabilista ou Escritório

CRC do Contabilista ou Escritório

.......................................................................................................................................... ESTADO DE MATO GROSSO Secretaria de Estado de Fazenda Superintendência de Administração Tributária Superintendência Adjunta de Informações Tributárias ANEXO III – DEMONSTRATIVO DE ERROS DE GIA-ICMS RECU SADA


61


Erros Encontrados: 1)

2)

...


Razão Social

Inscrição no CCE



.......................................................................................................................................... ESTADO DE MATO GROSSO Secretaria de Estado de Fazenda

62

Superintendência de Administração Tributária Superintendência Adjunta de Informações Tributárias ANEXO IV – DEMONSTRATIVO DE GIA SEM MOVIMENTAÇÃO



Declaração: Declaro, sob as penas da lei, que as informações contidas neste Demonstrativo são a expressão da verdade.


Razão Social

Inscrição no CCE



manual gia icms eletrÔnica versÃo 3 - início · o programa da gia-icms eletrônica será...

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