layout gia sc

SERVIOS - GIA

SERVIOS - GIANovo Lay-Out da Guia de Informao e apurao do ICMS - GIA com as alteraes do cdigo CFOP. Portaria n 237 de 17 /11/00 - DOE - 22/11/00Anexo III

ESPECIFICAES DO ARQUIVO ELETRNICO PARA ENTREGA DA GUIA DE INFORMAES E APURAO DO ICMS - GIA1. Especificaes tcnicas:1.1 Arquivo:1.1.1 Padro dos caracteres: ASCII, tipo texto.1.1.2 Nome do arquivo: GIASC.TXT.1.1.3 - Final de registros: Cada registro dever ser finalizado pela seqncia de caracteres de cdigos decimais 10 e 13 - padro ASCII.1.1.4 Registros zerados: Quando ocorrer inexistncia de valores (zero) para os registros tipo 31, 32, 33, 34, 35, 36 e 37 estes no devem ser informados.1.2 - Disquete:1.2.1 Formato do disquete: 3" HD, formatado para 1,44 Mb.1.2.2 - Espao de gravao: O disquete apresentado dever conter espao livre, para uso da repartio receptora, no inferior a 210 kb.1.2.3 - Apresentao: O disquete deve ser apresentado com etiqueta que permita a identificao do contabilista responsvel contendo : Nome do contabilista / Escritrio Contbil, Telefone para contato, Quantidade de Gias no disquete e Data de Entrega.1.3 Internet:1.3.1 Entrega: Atravs de utilitrio de validao de dados, disponibilizado no site da SEF http://www.sc.gov.br/fazenda .2. Composio do arquivo eletrnico:2.1 - Convenes utilizadas nos "lay-outs" deste anexo, para descrio do tipo dos campos: N = valor tipo numrico inteiro, sem pontos e vrgula, alinhado direita com zeros significativos esquerda: Ex1 : 000122 ( equivale ao nmero 122); Ex2 : 0030 (equivale ao nmero 30). $ = valor tipo numrico com duas decimais, sem pontos e vrgula, alinhado direita com zeros significativos esquerda: Ex1: 00000000000213450 ( equivale ao valor 2.134,50); Ex2: 00000000000213400 ( equivale ao valor 2.134,00); % = valor tipo percentual com duas decimais, sem pontos e vrgula, alinhado direita com zeros significativos esquerda: Ex1 : 00000000000001234 (eqivale ao percentual 12,34%).

C = alfanumrico, alinhado esquerda;D = data, no formato DDMMAAAA, onde a expresso "DD" corresponde a dia, "MM" corresponde a nmero do ms e "AAAA" corresponde a ano.2.2 - Ordem de gravao dos registros: Cada tipo de registro possui uma ordem prpria. A ordem dos registros, no arquivo, deve ser a disposta no tem 2.4.2.3 Descrio e gabarito dos registros:O arquivo ser composto pelo seguintes grupos de registros elaborados a partir do formulrio da Guia de Informaes e Apurao do ICMS.

GRUPOTIPOCONTEDODESCRIO / Quadro

Dados do Contabilista20Dados do ContabilistaDados do Contabilista

Informaes da GIA30Dados Iniciais da GIAQuadro "A"

31Apurao do ICMS EntradasQuadro "B"

32Apurao do ICMS SadasQuadro "C"

33Resumo de Apurao dos DbitosQuadro "D"

34Resumo deApurao dos CrditosQuadro "E"

35Recolhimentos (Discriminao do Imposto a Pagar)Quadro "F"

36Substituio TributriaQuadro "G"

37Informaes ComplementaresQuadro "H"

80Fechamento por Inscrio

Fechamento do Arquivo90Total de registros no arquivoTotal de GIAs no arquivoltimo registro do arquivo

2.4 Diagrama da distribuio dos registros no arquivo

20ContabilistaUma Ocorrncia por Arquivo

30Dados Iniciais da GIAUma ocorrncia para cada GIA informada

31Registro de apurao do ICMS ENTRADASVrias Ocorrncias por GIA informada

32Registro de apurao do ICMS SADASVrias Ocorrncias por GIA informada

33Resumo de apurao dos Dbitos do ImpostoUma Ocorrncia por GIA informada

34Resumo de apurao dos Crditos do ImpostoUma Ocorrncia por GIA informada

35Recolhimentos (Discriminao do imposto a pagar)Vrias ocorrncias por GIA informada

36Substituio TributriaUma ocorrncia por GIA informada

37Informaes ComplementaresVrias ocorrncias por GIA informada

80Total de linhas da inscrioUma ocorrncia por GIA informada

90FechamentoRegistro nico por arquivo

Obs: no mesmo arquivo podem ser prestadas informaes de diversas GIAS.

2.4.2 Registro tipo 20 Dados do Contabilista / ResponsvelNDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato

01CRCNmero do CRC11001/011C

02BRANCOSPreencher com espaos em branco17012/028C

03TipoPreencher com "20"02029/030N

04Nome do ContabilistaNome do Contabilista46031/076C

05DDD TelefoneNmero do DDD do telefone Contabilista04077/080N

06Nmero TelefoneNmero do Telefone do Contabilista08081/088N

07E-mailEndereo do Correio eletrnico na Internet ([email protected])50089/138C

ORDEM: ordenar pelas posies 001 at 030 do registro.

2.4.3 Registro tipo 30 Dados Iniciais da GIA (Quadro A)

NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato


02InscrioInscrio Estadual09012/020N

03RefernciaAno e Ms no formato AAAAMM06021/026N

04Cdigo do Perodo de Apurao11 Mensal21 - Primeira quinzena22 - Segunda quinzena31 - Primeiro Decndio32 - Segundo Decndio33 Terceiro Decndio02027/028N


06Sem Movimento"1" - Sem Movimento"2" - Com Movimento01031/031N

07EmpregadosNmero de Empregados do estabelecimento05032/036N

08DDD TelefoneNmero do DDD do telefone da Empresa04037/040N

09Nmero TelefoneNmero do Telefone da Empresa08041/048N

10FaturamentoValor do Faturamento do Ms17049/065$

11Acrscimo FinanceiroValor do Acrscimo Financeiro17066/082$

12Despesas com pessoalValor das despesas com pessoal no estabelecimento17083/099$

13Razo Social (*)Nome da Empresa46100/145C

14Porte (*)ME Micro empresaPP Pequeno porteOU Outra02146/147C

15Simples (*)Optante : 1 nico 2 Centralizado 3 Centralizador 0 No optante (zero)01148/148N


(*) As informaes dos campos 13 a 15 servem apenas para crticas do sistema no ato da entrega. Para atualiz-los no CCICMS o contribuinte deve apresentar FAC na repartio nos termos da legislao vigente.2.4.4 Registro tipo 31 Apurao do ICMS-Entradas (Quadro "B" )NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato






06CFOPCdigo Fiscal de Operaes e Prestaes das Entradas. Acrescentar dois zeros ao final dos cdigos de trs dgitos. Usar 49900 para o registro totalizador05031/035N

07Valor ContbilValor correspondente ao Valor Contbil das Entradas

17036/052$

08Base de ClculoValor correspondente Base de Clculo das Entradas

17053/069$

09Imposto CreditadoValor correspondente ao Imposto Creditado17070/086$

10Isentas ou No TributadasValor correspondente as operaes Isentas ou no Tributadas17087/103$

11OutrasValor correspondente a outras operaes sem crdito de imposto17104/120


2.4.5 Registro tipo 32 Registro de Apurao do ICMS Sadas ( Quadro "C)"NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato






06CFOPCdigo Fiscal de Operaes e Prestaes das Sadas. Acrescentar dois zeros ao final dos cdigos de trs dgitos. Usar 99600 para o registro totalizador.05031/035N

07Valor ContbilValor correspondente ao Valor contbil das Sadas17036/052$

08Base de ClculoValor correspondente Base de Clculo das Sadas17053/069$

09Imposto DebitadoValor correspondente ao Imposto Debitado17070/086$

10Isentas ou no TributadasValor correspondente s operaes Isentas ou No Tributadas17087/103$

11OutrasValor correspondente outras operaes sem dbito de imposto17104/120$


2.4.6 Registro tipo 33 Resumo da Apurao dos Dbitos do Imposto (Quadro "D" )NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato






06Valor cdigo 20Dbitos pelas sadas17031/047$

07Valor cdigo 21Dbitos referente ao diferencial de alquota17048/064$

08Valor cdigo 22Dbitos por transferncia17065/081$

09Valor cdigo 23Estornos de Crditos17082/098$

10Valor cdigo 24Estornos de Crditos do Ativo Imobilizado17099/115$

11Valor cdigo 28Outros Dbitos17116/132$

12Valor cdigo 29Sub-Total Dbitos = soma dos campos 20 at 2817133/149$

13Valor cdigo 30Dbitos pela apurao consolidada17150/166$

14Valor cdigo 31Saldo credor para o perodo seguinte17167/183$

15Valor cdigo 35Total dos Dbitos = soma dos campos 29 + 30 + 3117184/200$


2.4.7 Registro tipo 34 Resumo da Apurao dos Crditos do Imposto (Quadro "E" )nDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato






06Valor cdigo 36Saldo Credor do Perodo Anterior17031/047$

07Valor cdigo 37Crditos pelas entradas17048/064$

08Valor cdigo 38Crditos diferencial alquota Ativo Imobilizado17065/081$

09Valor cdigo 39Crditos diferencial alquota material de uso e consumo17082/098$

10Valor cdigo 40Crditos por transferncia17099/115$

11Valor cdigo 41Crditos presumidos17116/132$

12Valor cdigo 42Crditos por incentivos fiscais17133/149$

13Valor cdigo 43Crditos relativos a pagamento por ocasio do fato gerador17150/166$

14Valor cdigo 44Outros Crditos17167/183$

15Valor cdigo 46Sub-Total crditos = soma dos campos 36 at 4417184/200$

16Valor cdigo 47Crditos pela apurao consolidada17201/217$

17Valor cdigo 48Imposto a recolher = a soma dos recolhimentos do registro Tipo 35 menos o valor do cdigo de receita 147317218/234$

18Valor cdigo 50Total dos Crditos = soma dos campos 46 + 47 + 4817235/251$


2.4.8 Registro tipo 35 - Recolhimentos (Discriminao do Imposto a pagar - Quadro F )NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato




04Cdigo do Perodo de Apurao11 Mensal21 Primeira quinzena22 Segunda quinzena31 Primeiro Decndio32 Segundo Decndio33 Terceiro Decndio02027/028N


06Cdigo de ReceitaCdigo da Receita conforme Tabela "D"04031/034N

07DataData do vencimento do recolhimento DDMMAAAA08035/042N

08ValorValor do recolhimento17043/059$

09Classe do VencimentoCdigo da Classe de Vencimento conforme portaria SEF n 243/99 e alteraes posteriores.10060/069N

Tabela D Cdigos de ReceitaCdigoDescrio

1449ICMS Normal

1457ICMS Importao

1465ICMS Estimativa Fixa

1473ICMS Substituto

1481ICMS Gado Bovino

1554ICMS Outros

1651ICMS Responsabilidade Tributria

1660ICMS 1 Operao com Minerais

1678ICMS Estimativa Varivel

1686ICMS Veculos Usados


2.4.9 Registro tipo 36 Substituio Tributria (Quadro G )NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato






06Valor cdigo 80Base de Clculo da Substituio Tributria17031/047$

07Valor cdigo 81Imposto retido por substituio tributria17048/064$

08Valor cdigo 84Sub-Total Dbitos = 8117065/081$

09Valor cdigo 85Saldo credor para o perodo seguinte = (94 84) se maior que zero17082/098$

10Valor cdigo 90Total Dbitos = 84 + 8517099/115$

11Valor cdigo 91Saldo Credor do Perodo Anterior17116/132$

12Valor cdigo 92Crditos da substituio tributria17133/149$

13Valor cdigo 93Ressarcimento de ICMS substituio tributria17150/166$

14Valor cdigo 94Sub-Total Crditos = 91 + 92 + 9317167/183$

15Valor cdigo 95Imposto a Recolher = (84 94) se maior que zero17184/200$

16Valor cdigo 96Total Crditos = 94 + 9517201/217$


Observao: as informaes relativas aos cdigos 81, 84, e 85 referem-se aos Dbitos e as relativas aos cdigos 91, 92, 93, 94, 95, 96, referem-se aos Crditos.2.4.11 Registro tipo 37 Informaes complementares (Quadro H )NDenominaodo CampoContedoTamanhoPosioFormato



03RefernciaAno e Ms no formato AAAAMM

06021/026N



06CdigoCdigo da Informao Complementar conforme Portaria SEF n 009/2000 e alteraes posteriores05031/035C

07ValorValor referente cdigo supra17036/052

$ / N


2.4.12 Registro tipo 80 - Total de linhas de dados por GIA





04

Cdigo do Perodo de Apurao11 Mensal

21 - Primeira quinzena22 - Segunda quinzena31 - Primeiro Decndio32 - Segundo Decndio33 Terceiro Decndio

02

027/028

N

05

TipoPreencher com "80"02029/030N

06Total de linhasTotal de linhas por GIA, inclusive esta03031/033N


2.4.13 Registro tipo 90 - Fechamento do arquivo


01NovesPreencher com noves28001/028N


03TotalTotal de registros (linhas) no arquivo, inclusive este.05031/035N

04Total de GiasTotal de Gias no arquivo04036/039N


SERVIOS - GIAModelo da GIA - Guia de Informao Apurao do ICMS Anexo I

SERVIOS - GIAManual de Preenchimento da Guia de Informao e Apurao do ICMS - GIA

1. APRESENTAO

1.1 - A Guia de Informao e Apurao do ICMS - GIA, prevista no Anexo 5, art. 176, tem por finalidade informar as operaes realizadas em cada perodo de apurao registradas no livro Registro de Apurao do ICMS.

1.2. A GIA ser entregue por todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS - CCICMS, exceto aqueles enquadrados no regime de estimativa, as microempresas e os com inscrio suspensa.

2. INSTRUO DE PREENCHIMENTO

2.1. Empresas sem Movimento: ser assinalado sempre que no perodo de apurao o estabelecimento no tiver realizado operaes ou prestaes.

2.2. GIA Substitutiva: ser assinalado sempre que a GIA apresentada substituir uma outra apresentada anteriormente para o mesmo perodo de referncia.

2.3. QUADRO A - ser preenchido obrigatoriamente por todos que apresentarem a GIA.

2.3.1. Campo 01 - Referncia: ser preenchido com o ms e o ano de referncia e com o Cdigo de Apurao, conforme Tabela de Cdigos de Apurao constante no Quadro I, da seguinte maneira:

2.3.1.1. Para o perodo Mensal, o cdigo ser 11;

2.3.1.2. Para o perodo Quinzenal, o cdigo ser 21 para a primeira quinzena e 22 para a segunda;

2.3.1.3. Para o perodo Decendial, o cdigo ser 31 para o primeiro decndio, 32 para o segundo e 33 para o terceiro.

2.3.2. Campo 02 - Inscrio Estadual: preencher com o nmero da inscrio estadual no CCICMS.

2.3.3. Campo 03 - Telefone: preencher com o nmero do telefone do estabelecimento.

2.3.4. Campo 04 - Faturamento do Perodo: preencher com o valor do faturamento do estabelecimento no perodo de apurao informado, inclusive com os valores relativos a operaes e prestaes no compreendidas no campo de incidncia do ICMS.

2.3.5. Campo 05 - Valor do Acrscimo Financeiro: preencher com o valor total do acrscimo financeiro excludo da base de clculo do imposto, cobrado nas vendas a prazo a consumidor final realizadas no perodo de referncia.

2.3.6. Despesas com Pessoal no Estabelecimento: ser preenchido com os valores mensais. Quando a apurao for quinzenal, os dados sero informados na GIA do segundo perodo e, se for decendial, na GIA do terceiro perodo.

2.3.6.1. Campo 06 - Nmero de Funcionrios: informar o nmero de empregados do estabelecimento no ltimo dia do ms em referncia, quer sejam contratados pelo regime da CLT, quer atravs de cooperativas de trabalho, empresas prestadoras de servios ou qualquer outra forma de contratao, excludos os vendedores autnomos, scios ou titular da empresa.

2.3.6.2. Campo 07 - Valor: informar o valor total das despesas com remunerao no ms de referncia, incluindo salrios, comisses, outros encargos e quaisquer pagamentos efetuados ou devidos para cooperativas de trabalho e empresas de prestao de servios.

2.4. QUADRO B - Valores Fiscais Entradas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS o valor das entradas, totalizadas por Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP.

2.4.1. Campo Total das Entradas: soma dos valores de cada coluna.

2.4.1.1. Campo 10 - soma da coluna Valor Contbil.

2.4.1.2. Campo 11 - soma da coluna Base de Clculo.

2.4.1.3. Campo 12 - soma da coluna Imposto Creditado.

2.4.1.4. Campo 13 - soma da coluna Isentas ou no Tributadas.

2.4.1.5. Campo 14 - soma da coluna Outras.

2.5. QUADRO C - Valores Fiscais Sadas: transportar do livro Registro de Apurao do ICMS o valor das sadas, totalizadas por Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes - CFOP.

2.5.1. Campo Total das Sadas: soma dos valores de cada coluna.

2.5.1.1. Campo 15 - soma da coluna Valor Contbil.

2.5.1.2. Campo 16 - soma da coluna Base de Clculo.

2.5.1.3. Campo 17 - soma da coluna Imposto Debitado.

2.5.1.4. Campo 18 - soma da coluna Isentas ou no Tributadas.

2.5.1.5. Campo 19 - soma da coluna Outras.

2.6. Resumo da Apurao do Imposto: resumo da apurao dos dbitos e crditos do imposto incorridos no perodo de apurao.

2.6.1. QUADRO D - Resumo da Apurao dos Dbitos: demonstrativo dos dbitos do imposto incorridos no perodo de apurao.

2.6.1.1. Campo 20 - Dbitos pelas Sadas: transportar o valor apurado no Quadro C, Campo 17 (Sadas - Operao com Imposto Debitado).

2.6.1.2. Campo 21 - Dbitos Diferencial de Alquota: preencher com o valor do diferencial de alquota devido pela entrada de mercadorias destinadas ao ativo permanente ou ao uso ou consumo do estabelecimento, oriundas de outra unidade da Federao, na hiptese do art. 53, 6 do RICMS.

2.6.1.3. Campo 22 - Dbitos por Transferncias: preencher com o valor do crdito acumulado de imposto transferido para outra empresa ou para outros estabelecimentos da mesma empresa, nas hipteses previstas no RICMS (Ex: crditos acumulados por exportaes, sadas isentas ou no tributadas, ou crditos decorrentes de transferncia de bens do ativo permanente para outro estabelecimento da mesma empresa, etc.).

2.6.1.4. Campo 23 - Estornos de Crditos: lanar o valor dos estornos de crditos do ICMS, nas hipteses previstas no RICMS. (Ex: estorno de crdito relativo a sada de mercadoria isenta ou no tributada, mercadoria consumida em processo de industrializao quando a sada do produto resultante for isenta ou no tributada, mercadoria que perecer, deteriorar-se ou extraviar-se, etc.).

2.6.1.5. Campo 24 - Estornos de Crditos do Ativo Imobilizado: lanar o valor correspondente ao estorno de crditos pela entrada de bens do ativo imobilizado utilizados na produo ou comercializao de mercadorias ou prestao de servios isentos ou no tributadas, ou alienados antes de 60 meses da data de sua aquisio, nos termos dos arts. 38 e 47 do RICMS.

2.6.1.6. Campos 25 - 26 - 27: uso restrito da Secretaria da Fazenda.

2.6.1.7. Campo 28 - Outros Dbitos: lanar o valor correspondente a outros dbitos do ICMS que no se enquadrem nos itens anteriores (Ex: complementao de dbitos de imposto pelo uso de mquina registradora com menos de seis departamentos, etc.).

2.6.1.8. Campo 29 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 20 a 28.

2.6.1.9. Campo 30 - Apurao Consolidada: ser preenchido por estabelecimentos de empresas que tenham adotado o regime de apurao consolidada, previsto no art. 54 do RICMS, observado o seguinte:

a) quando a GIA for do estabelecimento centralizador: lanar o valor do saldo devedor do imposto apurado pelos outros estabelecimentos da mesma empresa, transferidos nos termos do art. 55, I do RICMS;

b) quando a GIA for do estabelecimento centralizado: lanar o valor do saldo credor do imposto apurado, transferido ao estabelecimento centralizador nos termos do art. 55, II do RICMS.

2.6.1.10. Campo 31 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: lanar o valor da diferena a maior entre a soma dos campos 46 e 47 e a soma dos campos 29 e 30.

2.6.1.11. Campo 35 - Total - lanar a soma dos campos 29, 30 e 31. O valor deve ser igual ao apurado no campo 50.

2.6.2. QUADRO E - Resumo da Apurao dos Crditos: demonstrativo dos crditos do imposto incorridos no perodo de apurao.

2.6.2.1. Campo 36 - Saldo Credor do Perodo Anterior: preencher com o valor do saldo credor apurado no perodo anterior. O valor deve ser igual ao do Quadro D, Campo 31 da GIA do ms imediatamente anterior (Saldo Credor para o Perodo Seguinte).

2.6.2.2. Campo 37 - Crditos pelas Entradas: transportar o valor apurado no Quadro B, campo 12 (Entradas - Operaes com Imposto Creditado).

2.6.2.3. Campo 38 - Crditos Diferencial de Alquota do Ativo Imobilizado: preencher com o valor do crdito relativo ao diferencial de alquota devido a este Estado na entrada de mercadoria destinada ao ativo permanente do estabelecimento, oriunda de outra unidade de Federao, desde que o valor tenha sido recolhido ao errio pblico ou lanado a dbito no Quadro D, campo 21 (Dbitos Diferencial de Alquota). No deve ser informado o valor do crdito do imposto destacado na nota fiscal, o qual deve ser registrado no Quadro B - Valores Fiscais Entradas.

2.6.2.4. Campo 39 - Crdito Diferencial de Alquota Material de Uso e Consumo: Este campo somente ser utilizado aps a entrada em vigor do dispositivo que autoriza o crdito do ICMS nas entradas de mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento. Ser preenchido com o valor do diferencial de alquota devido a este Estado na entrada de mercadoria destinada ao uso ou consumo do estabelecimento, oriunda de outra unidade da Federao, desde que o valor tenha sido recolhido ao errio pblico ou lanado a dbito no Quadro D, campo 21 (Dbitos Diferencial de Alquota). No dever ser informado o valor do crdito do imposto destacado na nota fiscal, o qual deve ser registrado no Quadro B - Valores Fiscais Entradas.

2.6.2.5. Campo 40 - Crditos por Transferncias: preencher com o valor do crdito do imposto recebido de outras empresas ou de outros estabelecimentos da mesma empresa, nas hipteses previstas no RICMS (Ex: crditos acumulados por exportaes, sadas isentas ou no tributadas, microempresas, crditos decorrentes de transferncia de bens do ativo permanente para outro estabelecimento da mesma empresa ou recebidos em transferncia de produtores agropecurios, constantes da Autorizao de Crdito, etc.).

2.6.2.6. Campo 41 - Crdito Presumido: preencher com o valor total dos crditos presumidos de imposto autorizados pelo RICMS.

2.6.2.7. Campo 42 - Crditos por Incentivos Fiscais: preencher com o valor do benefcio decorrente do Programa de Desenvolvimento da Empresa Catarinense (PRODEC), autorizado por regime especial concedido pela Secretaria de Estado da Fazenda, e de outros benefcios autorizados.

2.6.2.8. Campo 43 - Crditos Relativos a Pagamentos por Ocasio do Fato Gerador: preencher com o valor do imposto recolhido por ocasio da ocorrncia do fato gerador, somente nos casos em que a operao foi registrada nos livros fiscais, e includa no Quadro C - Valores Fiscais Sadas - Operaes com Dbito do Imposto.

2.6.2.9. Campo 44 - Outros Crditos: lanar o valor correspondente a outros crditos de ICMS, previstos no RICMS e que no se enquadrem nos itens anteriores. Tambm deve ser registrado neste campo o imposto pago por responsabilidade tributria, tal como o devido na aquisio de mercadoria de pessoa no inscrita e outras hipteses previstas no art. 8 do RICMS.

2.6.2.10. Campo 46 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 36 a 44.

2.6.2.11. Campo 47 - Apurao Consolidada: ser preenchido por estabelecimentos de empresas que tenham adotado o regime de apurao consolidada, previsto no art. 54 do RICMS:

a) quando a GIA for do estabelecimento centralizador: lanar o valor do saldo credor do imposto apurado pelos outros estabelecimentos da mesma empresa, transferidos nos termos do art. 55, II do RICMS;

b) quando a GIA for do estabelecimento centralizado: lanar o valor do saldo devedor do imposto apurado, transferido ao estabelecimento centralizador nos termos do art. 55, I do RICMS.

2.6.2.12. Campo 48 - Imposto a Recolher: lanar o valor da diferena a maior entre a soma dos campos 29 e 30 e a soma dos campos 46 e 47, que ser transportado para o Quadro F.

2.6.2.13. Campo 50 - Total: lanar a soma dos campos 46, 47 e 48. O valor deve ser igual ao apurado no campo 35.

2.7. QUADRO F - Discriminao do Imposto a Pagar: informar o imposto a pagar conforme sua modalidade.

2.7.1. Na coluna Espcie de Recolhimento: especificar modalidade de recolhimento. Ex: ICMS Normal, ICMS Substituio Tributria, etc..

2.7.2. Na coluna Cdigo de Receita: especificar o cdigo de acordo com cada modalidade de recolhimento, previsto na Portaria SEF 16/89 de 10.03.89. Os cdigos de receita mais utilizados so os seguintes:

1449ICMS NORMAL1473ICMS SUBSTITUTO1454ICMS OUTROS1651ICMS RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA1600ICMS DIFERENCIAL DE ALIQUOTA2.7.3. Na coluna Vencimento: informar o dia do vencimento, compatvel com a informao dada no Quadro "A, campo 01, que ser mensal, quinzenal ou decendial.

2.7.4. Na coluna Valor: informar o valor do imposto a recolher correspondente.

2.7.5. Na coluna Classe de Vencimento: informar a classe do vencimento conforme tabela divulgada em portaria do Secretrio de Estado da Fazenda.

2.8. QUADRO G - Resumo da Apurao do Imposto Substituio Tributria: ser preenchido por contribuintes enquadrados na condio de substitutos tributrios que promovam operaes sujeitas ao regime de substituio tributria.

2.8.1. Campo 80 - Base de Clculo da Substituio Tributria: informar o valor da base de clculo do imposto retido por substituio tributria. O valor a ser informado a soma do valor correspondente base de clculo da substituio tributria constante das notas fiscais emitidas no perodo.

2.8.2. Dbitos da Substituio Tributria: demonstrativo dos dbitos do imposto devido por substituio tributria no perodo de apurao.

2.8.2.1. Campo 81 - Imposto Retido por Substituio Tributria: informar o valor do imposto retido por substituio tributria, que ser a soma do valor correspondente ao imposto retido constante das notas fiscais emitidas no perodo.

2.8.2.2. Campos 82 - 83: uso restrito da Secretaria da Fazenda. (em branco)

2.8.2.3. Campo 84 - Sub-Total: preencher com o valor do campo 81.

2.8.2.4. Campo 85 - Saldo Credor para o Perodo Seguinte: lanar o valor da diferena a maior entre o campo 94 e o campo 84.

2.8.2.5. Campo 90 - Total: lanar a soma dos campos 84 e 85. O valor deve ser igual ao apurado no campo 96.

2.8.3. Crditos da Substituio Tributria: demonstrativo dos crditos do imposto devido por substituio tributria incorridos no perodo de apurao.

2.8.3.1. Campo 91 - Saldo Credor do Perodo Anterior: preencher com o valor do saldo credor apurado no perodo anterior. O valor deve ser igual ao do Campo 85 da GIA do ms imediatamente anterior (Saldo Credor para o Perodo Seguinte).

2.8.3.2. Campo 92 - Crdito da Substituio Tributria: informar o valor dos crditos de imposto relativos substituio tributria, em decorrncia da devoluo de mercadorias ou desfazimento de vendas de mercadorias em que o imposto foi retido por substituio tributria.

2.8.3.3. Campo 93 - Ressarcimento ICMS da Substituio Tributria: informar o valor do ressarcimento do imposto retido reembolsado a contribuinte substitudo que tenha promovido nova operao interestadual com reteno do imposto.

2.8.3.4. Campo 94 - Sub-Total: preencher com a soma dos campos 91, 92 e 93.

2.8.3.5. Campo 95 - Imposto a Recolher: lanar o valor da diferena a maior entre o campo 84 e o campo 94, que ser transportado para o Quadro F.

2.8.3.6. Campo 96 - Total: lanar a soma dos campos 94 e 95. O valor deve ser igual ao apurado no campo 90.

2.9. QUADRO H - Informaes Complementares: preencher com o cdigo e informaes diversas, conforme tabela divulgada em portaria do Secretrio de Estado da Fazenda.

2.10. QUADRO I - Tabela de Cdigos de Apurao: utilizar esta tabela para o preenchimento do Quadro A, relativamente ao campo "Perodo de Apurao".

ITabela de Cdigos de ApuraoPerodo de Apurao

Cdigo

Mensal

11

QuinzenalPrimeira Quinzena

21

Segunda Quinzena

22

DecendialPrimeiro Decndio

31

Segundo Decndio

32

Terceiro Decndio

33

2.11. QUADRO J - Declarao e Identificao do Contribuinte: preencher com o nome do responsvel pelo estabelecimento, local e data e a assinatura. Os dados informados so de inteira responsabilidade da empresa.

2.12. As empresas optantes pelo SIMPLES/SC, alm das demais disposies, observaro o seguinte:2.12.1. No quadro B - Os valores relativos entrada de mercadoria ou recebimento de servio sero lanados na coluna Valor Contbil e nas colunas Operaes sem Crdito do Imposto - Isentas ou No Tributadas e Outras, incluindo nesta as entradas e os recebimentos com destaque do imposto.2.12.2. No quadro C - Os valores relativos sada de mercadoria ou a prestao de servio sero lanados na coluna Valor Contbil e nas colunas Operaes sem Dbito do Imposto - Isentas ou No Tributadas e Outras, ressalvada as operaes acobertadas por documentos fiscais emitidos na forma do Anexo 4, art. 14, que tero seus valores lanados nas colunas relativas s Operaes com Dbito do Imposto.2.12.2.1. O valor relativo ao total da coluna Imposto Debitado no ser transportado para o Quadro D - Campo 20 - Dbitos pelas Sadas.2.12.3. No quadro D - Campo 28 - Outros Dbitos: ser informado os valores relativos:a) ao imposto apurado na forma do Anexo 4, art. 4, transferido do quadro H - Informaes Complementares;b) ao imposto devido por responsabilidade, conforme previsto no Anexo 4, art. 4, 2, II;c) a outros dbitos eventuais.2.12.4. No quadro H sero informados os valores de acordo com a tabela de cdigo definido em Portaria do Secretrio de Estado da Fazenda

layout gia sc

Documents