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Formato do Arquivo de Sistema Próprio

GIA versão 8

Guia de Informação e Apuração do ICMS

Praça dos Açorianos, s/n° - CEP 90010-340

Porto Alegre, RS (51) 3210-3100

http://www.procergs.com.br

http://www.procergs.com.br/

Guia de Informação e Apuração do ICMS Versão 8 (06/05/2016) 2

Instruções para a Geração do Arquivo de Sistema Próprio:

1. O arquivo de sistema próprio deve ser gerado a partir das especificações contidas nas tabelas de registros, que são:

Registro Principal – Quadros A, B, C e E; Registro Observações; Registro Contribuinte; Registro Anexo I – Discriminação das Entradas; Registro Anexo I.c – Importâncias Excluídas/Ajustes do VA – Detalhamento; Registro Anexo II – Discriminação dos Créditos Recebidos por Transferências; Registro Anexo III – Créditos Presumidos – Detalhamento; Registro Anexo IV – Créditos por Compensação por Pagamentos Indevidos; Registro Anexo V – Discriminação das Saídas; Registro Anexo V.a – Saídas Isentas ou Não Tributadas – Detalhamento; Registro Anexo V.b – Outras Saídas – Detalhamento; Registro Anexo V.c – Importâncias Excluídas/Ajustes do VA – Detalhamento; Registro Anexo VI – Discriminação dos Créditos Transferidos; Registro Anexo VII – Outras Saídas – Detalhamento; Registro Anexo VII.a – Discriminação das Operações de Entrada com Substituição Tributária; Registro Anexo VII.b – Discriminação das Operações de Saída com Substituição Tributária; Registro Anexo VIII – Pagamentos de ICMS Efetuados no Mês de Referência; Registro Anexo IX – Discriminação dos Débitos vencidos na Ocorrência do Fato Gerador e não Pagos; Registro Anexo X – Discriminação ICMS a Recolher, Inclusive Saldo Devedor Acumulado; Registro Anexo XIV – Outros Créditos – Detalhamento; Registro Anexo XV – Outros Débitos – Detalhamento; Registro Anexo XVI – Operações Intermunicipais.

2. Cada tabela representa uma linha no arquivo, onde o ID Registro ABCE invariavelmente informará o início de uma nova GIA, todas as linhas subsequentes serão associadas aos dados deste registro, até que uma nova ocorrência do registro ABCE apareça, sinalizando uma nova GIA, ou até o final do arquivo.

3. Legendas que identificam o Tipo de registro:

A

Alfanumérico, identifica registros que devem ser preenchidos com letras e números. A informação deve ser alinhada à esquerda e o espaço não utilizado para completar o tamanho do campo deve ser preenchido com espaços em branco à direita.

N

Numérico, identifica registros que devem ser preenchidos apenas com números. A informação deve ser alinhada à direita e o espaço não utilizado para completar o tamanho do campo deverá ser preenchido com zeros à esquerda. Caso seja um número negativo, o sinal de “–” deve ser o primeiro caractere do campo. Devem ser usados apenas números e o sinal de menos, quando necessário, caso outro caractere seja utilizado em um campo numérico o arquivo não será importado.

Correto: 0000000000199523

-000000000199523

Incorreto: 0000000001995,23

000000000-199523

000000001.995,23

4. Os anexos devem obrigatoriamente estar agrupados (ID Registro) e em ordem, por exemplo, o Anexo II (X02) deve vir sempre após o Anexo I (X01), caso exista, e antes do Anexo III, caso exista.

5. As tabelas que aceitam vários valores em uma linha (Anexos) possuem um campo ou um conjunto de campos identificados por '*' (asteriscos), estes campos indicam que o valor deve ser único, se um campo com asterisco tiver 2 ou mais valores iguais para uma mesma GIA, o arquivo não será válido e a GIA não será importada.

6. Os identificadores de data seguem a seguinte legenda:

DD MM AAAA Di Df

Dia com 2 dígitos Mês com 2 dígitos Ano com 4 dígitos Dia Inicial com 2 dígitos Dia Final com 2 dígitos


Tabelas com o Layout de Sistema Próprio

Registro Principal – Quadros A, B, C e E

Ca

be

ça

lho

Campo Conteúdo Tamanho Tipo Soma

TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6

Data Entrega Preencher com zeros 08 N 14

Retificação Indicador de Retificação Preencher com S ou N 01 A 15

Dia Início Dia inicial do mês de referência 02 N 17

Dia Término Dia final do mês de referência 02 N 19

REFERÊNCIA Mês e Ano do mês de referência 06 N 25

CGC/TE Inscrição Estadual 10 N 35

Sequência 1 04 N 39

ID Registro ABCE 04 A 43

Qu

ad

ro A

Ref. 01 Créditos por Entradas, exceto importação Anexo I 15 N 58

Ref. 02 Créditos por Importação 15 N 73

Ref. 03 Créditos por Transferências Anexo II 15 N 88

Ref. 04 Créditos Presumidos Anexo III 15 N 103

Ref. 05 Créditos por Compensação Pagamentos Indevidos Anexo IV 15 N 118

Ref. 06 Outros Créditos Anexo XIV 15 N 133

Ref. 07 TOTAL dos Créditos 15 N 148

Ref. 08 Débitos por Saídas Anexo V, V.a e V.b 15 N 163

Ref. 09 Débitos por Importação 15 N 178

Ref. 10 Débitos por Responsabilidade Compensáveis 15 N 193

Ref. 11 Débitos por Transferências Anexo VI 15 N 208

Ref. 12 Débitos por Compensação 15 N 223

Ref. 13 Outros Débitos Anexo XV 15 N 238

Ref. 14 TOTAL dos Débitos 15 N 253

Ref. 15 Realizou Operações de Substituição Tributária Anexo VII, VII.a e VII.b 01 A 254

Qu

ad

ro B

Ref. 16 Saldo CR Transp. de Períodos Anteriores 15 N 269

Ref. 18 Saldo Devedor Acum. ,..., Transp. Períodos Ant. 15 N 284

Ref. 20 Pagamentos no Mês de Referência Anexo VIII 15 N 299

Ref. 21 Débitos Venc. Mon. Ocorr. Fato Gerador Não Pagos Anexo IX 15 N 314

Ref. 22 ICMS Subst. Trib., Não compensável, a Recolher Anexo X 15 N 329

Ref. 23 ICMS Próprio 15 N 344

Ref. 25 Total ICMS Próprio ,..., a Recolher ou Transp. Anexo X 15 N 359

Ref. 26 CR não Compensáveis a Transp. mês Seguinte 15 N 374

Ref. 27 Saldo CR Subst. Trib. a transportar mês seguinte 15 N 389

Ref. 28 Saldo Credor transp. mês seguinte 15 N 404

Ref. 29 Saldo Devedor Acum. ,..., transp. mês seguinte 15 N 419

Qu

ad

ro C

Ref. 31 Faturamento no Mês 15 N 434

Ref. 32 Número de Empregados no Último dia do Mês 06 N 440

Ref. 33 Valor da Folha de Pagamentos do Mês 15 N 455

Ref. 37 Oper. e Prest. Origem/Destino – Interna (entrada) Desativado 15 N 470

Ref. 38 Oper. e Prest. Origem/Destino – Interna (saída) Desativado 15 N 485

Ref. 39 Oper. e Prest. Origem/Destino – Outros UF (entrada) Desativado 15 N 500

Ref. 40 Oper. e Prest. Origem/Destino – Outros UF (saída) Desativado 15 N 515

Ref. 41 Oper. e Prest. Origem/Destino – Outros Países (entrada) Desativado 15 N 530

Ref. 42 Oper. e Prest. Origem/Destino – Outros Países (saída) Desativado 15 N 545

Ref. 43 Total de Entradas 15 N 560

Ref. 44 Total de Saídas 15 N 575

Pgto. Ocorr. Fato Gerador – ICMS Próprio Anexo VIII 15 N 590

Pgto. Ocorr. Fato Gerador – ICMS Substituição Tributária Anexo VIII 15 N 605

Transporta Saldo Devedor – ICMS Próprio – Próximo Mês

Anexo X

Preencher com S ou N 01 A 606


Qu

ad

ro E

Ref. 45 Estoque Inicial Prop.,Trib., no Estab. E/ou Poder de Terc. 16 N 622

Ref. 46 Estoque Inicial Prop,Isento/Não Trib, Estab E/ou Poder Terc. 16 N 638

Ref. 47 Estoque Inicial Pertencente ao Estab. Em Poder de Terc. 16 N 654

Ref. 48 Estoque Inicial Pertencente a Terc. Em Poder do Estab. 16 N 670

Ref. 49 Estoque Final Prop.,Trib., no Estab. E/ou Poder de Terc. 16 N 686

Ref. 50 Estoque Final Prop,Isento/Não Trib, Estab E/ou Poder Terc. 16 N 702

Ref. 51 Estoque Final Pertencente ao Estab. Em Poder de Terc. 16 N 718

Ref. 52 Estoque Final Pertencente a Terc. Em Poder do Estab. 16 N 734

To

tais

Quantidade de Total de Linhas do Anexo I 03 N 737

Quantidade de Total de Linhas do Anexo I.c 03 N 740

Quantidade de Total de Linhas do Anexo II 03 N 743

Quantidade de Total de Linhas do Anexo III 03 N 746

Quantidade de Total de Linhas do Anexo IV 03 N 749

Quantidade de Total de Linhas do Anexo V 03 N 752

Quantidade de Total de Linhas do Anexo V.a 03 N 755

Quantidade de Total de Linhas do Anexo V.b 03 N 758

Quantidade de Total de Linhas do Anexo V.c 03 N 761

Quantidade de Total de Linhas do Anexo VI 03 N 764

Quantidade de Total de Linhas do Anexo VII 03 N 767

Quantidade de Total de Linhas do Anexo VII.a 03 N 770

Quantidade de Total de Linhas do Anexo VII.b 03 N 773

Quantidade de Total de Linhas do Anexo VIII 03 N 776

Quantidade de Total de Linhas do Anexo IX 03 N 779

Quantidade de Total de Linhas do Anexo X 03 N 782

Quantidade de Total de Linhas do Anexo XIV 03 N 785

Quantidade de Total de Linhas do Anexo XV 03 N 788

Quantidade de Total de Linhas do Anexo XVI 03 N 791

Indicador de Sistema Próprio Preencher com S ou N 01 A 792

Indicador de SINTEGRA Preencher com S ou N 01 A 793

Indicador de Início de Atividade Preencher com S ou N 01 A 794

Indicador de Fim de Atividade Preencher com S ou N 01 A 795

Ref. 24 Fundo Ampara – RS Quadro B 15 N 810

Pgto. Ocorr. Fato Gerador – ICMS Próprio Ampara Anexo VIII 15 N 825

Pgto. Ocorr. Fato Gerador – ICMS Subst. Tributária Ampara Anexo VIII 15 N 840

O Indicador de Início de Atividade deverá ser preenchido apenas para a primeira GIA enviada pela empresa, representando o início de suas atividades;

O Indicador de Final de Atividade deverá ser preenchido apenas para a última GIA enviada pela empresa, representando o final de duas atividades;

O Estoque Inicial (Ref. 45, 46, 47 e 48) deverá ser preenchido sempre em Janeiro de cada ano ou quando o Indicador de Início de Atividade for preenchido;

O Estoque Final (Ref. 49, 50, 51 e 52) deverá ser preenchido sempre em Dezembro de cada ano ou quando o Indicador de Final de Atividade for preenchido;

Os campos com a descrição de Desativado devem ser preenchidos com zeros.


Registro Observações

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6



REFERÊNCIA Mês e Ano do mês de referência ou de atividade 06 N 16


Sequência Sequência anterior + 1 04 N 30

ID Registro OBS 04 A 34

Qtde. Ocorrências Nº de Linhas de Observações, neste registro - Máximo de 50 02 N 36

Informações de cada ocorrência

Observações Texto livre 80 A 116

O Registro OBS deverá ocorrer apenas uma vez para cada Registro ABCE presente no arquivo.

Caso o registro OBS exista, todo conteúdo do campo de Observações deverá estar contido neste registro;

O registro OBS poderá conter no máximo 4000 caracteres, que representam 50 linhas de 80 caracteres cada.

O Texto livre das Observações não permite acentos, caracteres especiais ou ‘ç’.

Registro Contribuinte

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro XDC 04 A 34

Co

ntr

ibu

inte

CNPJ 14 N 48

Razão Social 50 A 98

Telefone – DDD 03 N 101

Telefone – Nº 09 N 110

Selecionado para Entrega Completa Preencher com S ou N 01 A 111

Código de Entrega GIA Opcional 06 A 117

Registro Anexo I – Discriminação das Entradas

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6

dia início Dia inicial do mês de referência 02 N 8

dia término Dia final do mês de referência 02 N 10




ID Registro X01 04 A 34

An

ex

o 1

Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo de 10 02 N 36


* CFOP 04 N

- Valor Contábil 13 N

- Base de Cálculo 13 N

- Crédito 13 N

- Isentas ou não Tributadas 13 N

- Outras 13 N

- Importâncias Excluídas 16 N


Registro Anexo I.c – Importâncias Excluídas/Ajustes do VA – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X01C 04 A 34

An

ex

o 1

.c



* CFOP 04 N

- Código 03 N

- Valor 13 N

- Especificação 60 A

A Especificação deve ser preenchida apenas para o código 6, nos demais códigos deverá vir em branco.

Registro Anexo II – Discriminação dos Créditos Recebidos por Transferências

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 2



* CGC/TE Origem 10 N

* Código 03 N

- Valor Crédito 13 N

Registro Anexo III – Créditos Presumidos – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 3



* Código 03 N


* CHP LIC 12 N


Registro Anexo IV – Créditos por Compensação por Pagamentos Indevidos

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 4



* Período Apuração (Formato: DiDfMMAAAA) 10 N

* Vencimento (Formato: DDMMAAAA) 08 N

- Valor Devido 13 N

- Valor Pago 13 N

Registro Anexo V – Discriminação das Saídas

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 5



* CFOP 04 N

- Valor Contábil 13 N


- Débito 13 N

- Isentas ou não tributadas 13 N

- Outras 13 N

- Importâncias Excluídas 16 N

Registro Anexo V.a – Saídas Isentas ou Não Tributadas – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X05A 04 A 34

An

ex

o 5

.a Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo de 42 02 N 36


* CFOP 04 N

- Código Isentas 03 N

- Valor Saídas 13 N


Registro Anexo V.b – Outras Saídas – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X05B 04 A 34

An

ex

o 5

.b Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo de 42 02 N 36


* CFOP 04 N

- Código Outras 03 N

- Valor Saídas 13 N

Registro Anexo V.c – Importâncias Excluídas/Ajustes do VA – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X05C 04 A 34

An

ex

o 5

.c



* CFOP 04 N

- Código 03 N

- Valor 13 N



Registro Anexo VI – Discriminação dos Créditos Transferidos

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 6



* CGC/TE Destino 10 N

- Código 03 N



Registro Anexo VII – Outras Saídas – Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 7

Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo 1 02 N 36


- CR ENTRADAS rf. Subst.Tribut. Anexo VII.a 13 N 49

- Outros Créditos 13 N 62

- Texto Outros créditos 60 A 122

- Total dos Créditos 13 N 135

- DB SAÍDAS rf. Subst.Tribut. Anexo VII.b 13 N 148

- Outros Débitos 13 N 161

- Texto Outros Débitos 60 A 221

- Total dos Débitos 13 N 234

Registro Anexo VII.a – Discriminação das Operações de Entrada com Substituição Tributária

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X07A 04 A 34

An

ex

o 7

.a Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo de 28 02 N 36


* CFOP 04 N


- Crédito 13 N

Registro Anexo VII.b – Discriminação das Operações de Saída com Substituição Tributária

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6






ID Registro X07B 04 A 34

An

ex

o 7

.b Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste anexo, neste registro - Máximo de 28 02 N 36


* CFOP 04 N


- Débito 13 N


Registro Anexo VIII – Pagamentos de ICMS Efetuados no Mês de Referência

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 8



- Período de Apuração (Formato: DiDf) 04 N

- Vencimento (Formato: DDMMAAAA) 08 N

- ICMS Próprio 13 N

- ICMS Subst.Tributária 13 N

- CGC/TE Centralizador 10 N

- ICMS Próprio Ampara 13 N

- ICMS Subst. Tributária Ampara 13 N

Não é permitido mais de um lançamento (linha) de “ICMS Próprio” para o mesmo Período/Vencimento. Não é permitido mais de um lançamento (linha) de "ICMS por Subsit.Tribut." para o mesmo Período/Vencimento

Registro Anexo IX – Discriminação dos Débitos vencidos na Ocorrência do Fato Gerador e não Pagos

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 9



- Dia do Vencimento 02 N


- ICMS por Substituição Tributária 13 N




Não é permitido mais de um lançamento (linha) de "ICMS Próprio" para o mesmo dia Não é permitido mais de um lançamento (linha) de "ICMS por Subsit.Tribut." para o mesmo dia


Registro Anexo X – Discriminação ICMS a Recolher, Inclusive Saldo Devedor Acumulado

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 1

0



- Período de Apuração/Dia(s) (Formato: DiDf) 04 N

- Vencimento (Formato: DDMMAAAA) 08 N


- ICMS Substituição Tributária 13 N




Não é permitido mais de um lançamento (linha) de "ICMS Próprio" para o mesmo Período/Vencimento Não é permitido mais de um lançamento (linha) de "ICMS por Subsit.Tribut." para o mesmo Período/Vencimento

Registro Anexo XIV– Outros Créditos - Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 1

4



* Código 03 N




Registro Anexo XV – Outros Débitos - Detalhamento

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







An

ex

o 1

5



* Código 03 N

- Valor Débito 13 N




Registro Anexo XVI – Operações Intermunicipais

Ca

be

ça

lho


TP **** 04 A 4

VERSÃO 08 02 N 6







Código Natureza Identifica a Natureza do Anexo 02 N 36

Ato Declaratório Ato Declaratório 08 N 44

Custos Deve ser preenchido apenas para a Natureza 09 16 N 60

An

ex

o 1

6

Qtde. Ocorrências Nº de Linhas deste Anexo, neste registro - Máximo de 40 02 N 62


- Código Município 03 N

- Valor Serviço 16 N

Código Natureza:

01 – Transporte; 02 – Energia Elétrica – Distribuição; 03 – Comunicação; 04 – Água; 05 – Vendas fora do Estabelecimento; 06 – Energia Elétrica – Geração; 09 – Regime Especial (Para esta Natureza é obrigatório o preenchimento do campo Ato Declaratório).


Exemplo de arquivo

Abaixo segue a transcrição de um arquivo que segue as normas especificadas neste documento. Os dados representam parcialmente um arquivo e não representam uma GIA versão 8 válida, onde os “...” indicam que a

linha continua.

****0800000000N013107201100100002590001ABCE000000183312190000000000000000000000000000000000...

****08013107201100100002590001OBS DEMONSTRACAO DE PREENCHIMENTO ...

****08013107201100100002590002XDC 00000000000000TESTE DE RAZAO SOCIAL ...

****08013107201100100002590003X01 121101000008952314200000875021350000014871176000000000000...

****08013107201100100002590004X01 101913000000002400011999047223441870000000002040000000000...

****08013107201100100002590005X05 125101000004198979100000418787140000007119384000000000000...

****08013107201100100002590006X05 046916000000020229300000001954300000000021780000000000000...

****08013107201100100002590007X05A045500091203906978504000000945804061015990000000000000000...

****08013107201100100002590008X05B135101005000000011107751519990000029142332520100000000000...

****08013107201100100002590009X10 013120052011000000001234000000123456009600002570131200520...

****08013009201100100002590010X16 01000213140000000002643165010010000000013215800

****08013009201100100002590011X16 02000213140000000000000000010010000000000010000

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