CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO - CGM

MANUAL DO FISCAL DE

CONTRATOS

JANEIRO

2018

ERALDO JOAQUIM CORDEIRO PREFEITO

FABIANA ÂNGELO FERREIRA DA SILVA CONTROLADORA GERAL

BRENO HENRIQUE HOLANDA CAMURÇA

SUBCONTROLADOR

ADAPTADO POR:

FABIANA ÂNGELO FERREIRA DA SILVA CONTROLADORA GERAL

MARIA JERLIANY MEDEIROS DE BARROS VILAR ANALISTA DE CONTROLE INTERNO

OAB/AL 14831

COLABORADORES

MARIANA DA SILVA CAVALCANTE ANALISTA DE CONTROLE INTERNO

CORECON/AL 1008

EMMANUELLA ARRUDA FEITOSA VILAR

ANALISTA DE CONTROLE INTERNO CRC/PB 011852/O-7

MARIA JERLIANY MEDEIROS DE BARROS VILAR ANALISTA DE CONTROLE INTERNO

OAB/AL 14831

1. INTRODUÇÃO ............................................................................................................................ 3

2. DO GESTOR DE CONTRATOS .................................................................................................... 3

2.1 Designação do Gestor de Contratos .................................................................................. 4

3. O FISCAL DO CONTRATO .......................................................................................................... 4

3.1 Definição ............................................................................................................................. 4

3.2 Designação do Fiscal ........................................................................................................... 5

3.3 Atribuições do Fiscal ........................................................................................................... 6

3.3.1 - Atividades Preliminares .......................................................................................... 10

3.3.2 – Atividades Permanentes ........................................................................................ 10

3.3.3 - Atividades Adicionais .............................................................................................. 12

4. LISTA DE TERMOS ................................................................................................................... 12

5. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS .............................................................................................. 18

ANEXO I – PORTARIA DE DESIGNAÇÃO DE FISCAL .................................................................. 20

ANEXO II – TERMO DE ACEITE DE FISCALIZAÇÃO DO CONTRATO ............................................ 21

ANEXO III – ATA DE REUNIÃO .................................................................................................... 22

ANEXO IV – CHECK-LIST PARA ATESTO DE NOTAS FISCAIS ....................................................... 23

ANEXO V – CARIMBO DE ATESTO .............................................................................................. 24

ANEXO VI – MODELO DE RECEBIMENTO DE MATERIAIS .......................................................... 25

ANEXO VII – RELATÓRIO DE MEDIÇÃO DE SERVIÇO EM GERAL ................................................ 26

ANEXO VIII – RELATÓRIO DE MEDIÇÃO DE OBRAS E SERVIÇO DE ENGENHARIA ..................... 27

ANEXO IX – RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO DE CONTRATO ........................................... 28

ANEXO X – SOLICITAÇÃO DE ESCLARECIMENTOS E PROVIDÊNCIAS ......................................... 29

ANEXO XI - Registro de Ocorrência ............................................................................................ 30

ANEXO XII - Termo de Abertura de Volume de Processo.......................................................... 31

ANEXO XIII - Termo de Encerramento de Volume de Processo ................................................ 32

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1. INTRODUÇÃO

A função de controlar é inerente a qualquer função administrativa. Controlar no

setor público significa de um modo geral fiscalizar as atividades de pessoas, órgãos e

departamentos, para que não ocorram desvios das normas preestabelecidas, mantendo assim

o equilíbrio nas relações entre Estado e sociedade. Neste sentido, exalta-se a atuação dos

gestores e fiscais de contrato como instrumento de extrema importância no alcance do

controle dos gastos públicos e proteção ao erário Municipal, sendo eles em primeira instância

os responsáveis por defender o interesse público. A fiscalização efetiva e eficiente é a garantia

da qualidade na execução do contrato.

Desse modo, o presente Manual tem o condão de orientar e auxiliar os servidores

designados para fiscalizar e acompanhar a execução dos contratos administrativos efetivados

pela Administração Pública Municipal, permitindo a evidenciação e transparência dos atos de

fiscalização executados.

2. DO GESTOR DE CONTRATOS

O Gestor é o representante da Administração responsável por gerenciar os

contratos e decidir sobre eventuais alterações nas condições pactuadas. Sobre este recai a

responsabilidade pela tomada das decisões sobre a execução do contrato e eventuais

aditamentos.

Dessa maneira, o Gestor do contrato é a autoridade superior a quem o fiscal se

dirigirá para a tomada de decisões e providências que ultrapassem a sua competência.

Assim, o Gestor é o responsável pela instrução do processo administrativo de

contratação, formalização do instrumento contratual, prorrogação de prazos, publicação dos

extratos, verificação da manutenção das condições de habilitação, adequação orçamentária,

entre outras providências.

Na gestão, cuida-se, por exemplo, do reequilíbrio econômico-financeiro, de

incidentes relativos a pagamentos, de questões ligadas à documentação, ao controle dos

prazos de vencimento, de prorrogação, etc.

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2.1 Designação do Gestor de Contratos

A designação do gestor poderá recair sobre o titular da unidade que tenha

conhecimento técnico do objeto do contrato, ou em servidor capacitado para tal, sendo

necessária a sua indicação no próprio instrumento contratual ou formalizado por meio de

portaria definindo suas atribuições e competências para dar ciência à contratada.

3. O FISCAL DO CONTRATO

3.1 Definição

Em um primeiro momento, a Constituição Federal de 1988 dispõe em seu artigo

37 que a Administração Pública deve obedecer os princípios da legalidade, impessoalidade,

moralidade, publicidade e eficiência. Desse modo, no âmbito das contratações públicas, tais

princípios obviamente se fazem presentes e, portanto, acompanhar e fiscalizar um contrato

são as maneiras que o Estado dispõe de zelar pela efetividade do emprego dos recursos

públicos nos casos de contratação com terceiros.

Assim, fiscalizar envolve atos pontuais de observação, cuja finalidade é constatar

e fazer cumprir as cláusulas previstas no contrato, observando os aspectos técnicos mediante

a confirmação de medições, certificação do cumprimento por atesto de documento fiscal ou

pela formulação de outros expedientes que discriminem a correta execução de todos os

deveres pactuados pelas partes envolvidas.

Na seara pública, a fiscalização é exercida necessariamente por um representante

da Administração, especialmente designado, que será chamado de Fiscal, como preceitua a lei,

que cuidará pontualmente de cada contrato.

Conforme o art. 67 da Lei nº 8.666/93: “A execução do contrato deverá ser

acompanhada e fiscalizada por um representante da Administração especialmente designado,

permitida a contratação de terceiros para assisti-lo e subsidiá-lo de informações pertinentes a

essa atribuição”.

Assim sendo, este profissional deve agir de forma proativa e preventiva, observar

o cumprimento pela contratada, das regras previstas no instrumento contratual, buscar os

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resultados esperados no ajuste e trazer benefícios e economia para os órgãos e entidades da

Administração Pública Municipal.

De acordo com o art. 2º, V, da Portaria nº 297 do TCU, fiscal técnico do contrato é

o servidor formalmente designado para acompanhar a execução dos serviços terceirizados de

natureza continuada que tenham sido contratados.

Para Marçal Justen Filho, a fiscalização pela Administração não é mera faculdade

assegurada a ela. Trata-se de um dever, a ser exercitado para melhor realizar os interesses

fundamentais.

O fiscal deverá adotar as providências necessárias ao fiel cumprimento do ajuste,

tendo por parâmetro os resultados previstos no contrato. As decisões e providências que

ultrapassarem a sua competência deverão ser encaminhadas a seus superiores, em tempo

hábil, para a adoção das medidas convenientes.

Dessa maneira, este tem o dever de ser íntegro, honesto e responsável. Ter

segurança em sua atuação, mantendo relação de cordialidade com o contratado, mas zelando

pelo interesse público. Deve sempre buscar a otimização dos recursos, mantendo a qualidade

nos serviços prestados, além de colaborar com seus superiores, seus subordinados e seus

pares, refletindo sobre o seu papel e como pode desempenhá-lo com excelência.

Assim, não pode ser fiscal de contrato aquele que tenha participado da licitação

ou de sua elaboração; estiver respondendo a processo de sindicância ou processo

administrativo disciplinar; possuir em seus registros funcionais punições em decorrência da

prática de atos lesivos ao patrimônio público, em qualquer esfera do governo; houver sido

responsabilizado por irregularidades junto a Tribunais de Contas; possuir condenação em

processo criminal por crimes contra a Administração Pública.

3.2 Designação do Fiscal

Como se observa, a Administração Pública tem o dever de fiscalizar a execução do

contrato. Nesse sentido o TCU dispõe:

A propósito, vale registrar que a prerrogativa conferida à Administração de

fiscalizar a implementação da avença deve ser interpretada também como

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uma obrigação. Por isso, fala-se em um poder-dever, porquanto, em

deferência ao princípio do interesse público, não pode a Administração

esperar o término do contrato para verificar se o objeto fora de fato

concluído conforme o programado, uma vez que, no momento do seu

recebimento, muitos vícios podem já se encontrar encobertos. [TCU –

Acórdão 1632/2009 – Plenário]

Como já dito, uma fiscalização débil tem o condão de fazer a Administração ser

condenada por indenizações a terceiros.

Segundo orientação da Controladoria Geral da União, o fiscal deve ser capacitado

para exercer seu mister com eficiência. Deve ter conhecimento do projeto básico ou termo de

referência e do projeto executivo, assim conhecimento técnico do objeto e das cláusulas do

contrato.

Desse modo, a designação do fiscal poderá recair sobre o titular da unidade que

tenha conhecimento técnico do objeto do contrato, ou em servidor capacitado para tal, sendo

necessária a sua indicação no próprio instrumento contratual ou formalizado por meio de

portaria definindo suas atribuições e competências para dar ciência à contratada.

3.3 Atribuições do Fiscal

A eficiência de um contrato está diretamente relacionada com o

acompanhamento de sua execução. Contudo, o Fiscal do contrato tem grande

responsabilidade pelos seus resultados, devendo observar o cumprimento, pela contratada,

das regras técnicas, científicas previstas no instrumento contratual.

O Fiscal é designado por um ato específico e precisa estar preparado para a

tarefa, pois ela envolve um nível de responsabilidade específica. Dessa maneira, a omissão do

funcionário encarregado para o ofício ou o incorreto cumprimento da tarefa, pode gerar dano

ao erário. Neste caso, além da responsabilidade no plano disciplinar, por exemplo, ele sofrerá

as consequências civis, atraindo para si o dever de reparar o prejuízo.

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Por conseguinte, é necessário que o Fiscal, ao ser nomeado, tenha conhecimento

de suas responsabilidades e de como deve, efetivamente, desempenhar a missão. Há

contratos que exigem uma fiscalização praticamente diária, como por exemplo, aqueles que

envolvem serviços de conservação e limpeza, vigilância, etc.

A Portaria - TCU nº 297, de 14 de novembro de 2012, determina que o fiscal tem o

dever de verificar a conformidade da prestação dos serviços e da alocação dos recursos

necessários, de acordo com o objeto do contrato; atestar as notas fiscais e as faturas

correspondentes à prestação dos serviços; prestar informações a respeito da execução dos

serviços e de eventuais glosas nos pagamentos devidos à contratada; e quando cabível, manter

o controle das ordens de serviço emitidas e cumpridas.

Dessa forma, o que se deve ter em mente é que as atribuições fiscalizatórias estão

ligadas a atuação em campo e sua produção deve ser feita mediante atestos, relatórios,

documentos técnicos, medições e todos os meios formais que dispuser o fiscal.

Abaixo consta um rol exemplificativo de algumas de suas atribuições:

Conhecer suas atribuições e responsabilidades para o exercício das atividades de

fiscalização;

Observar rigorosamente os princípios legais e éticos em todos os atos inerentes às

suas atribuições, agindo com transparência no desempenho das suas atividades.

Conhecer o inteiro teor do Contrato, bem como os instrumentos que o deram origem,

como o Edital e seus anexos;

Zelar pelo bom relacionamento com a contratada, mantendo um comportamento

ético, probo e cortês, considerando encontrar-se investido na qualidade de

representante Administração;

Apresentar, periodicamente ou quando solicitado, relatório circunstanciado de

acompanhamento da execução do serviço, da entrega do material ou do bem, que

deverá ser instruído com registros fotográficos e demais documentos probatórios,

quando for o caso;

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Acompanhar rotineiramente a execução dos serviços contratados, assim como conferir

se os materiais ou bens requisitados foram entregues em perfeito estado e nas

mesmas condições e características pactuadas;

Assegurar-se do cumprimento integral das obrigações contratuais assumidas pela

contratada;

Atuar em tempo hábil na solução dos problemas que – porventura - venham a ocorrer

ao longo da execução contratual, desde que não ultrapassem suas competências;

Solicitar a substituição dos serviços que se apresentarem inadequados ou com vícios;

Encaminhar as questões que ultrapassarem suas atribuições ao Gestor do Contrato;

Providenciar a obtenção de esclarecimentos, auxílio ou suporte técnico para aqueles

casos em que tiver dúvidas sobre a providência a ser adotada. Lembrando: suporte

técnico sempre deve ser solicitado por escrito;

Controlar a efetividade e eficácia na execução dos serviços em estrita observância ao

estabelecido no contrato (especificações e normas técnicas, por exemplo), solicitando

a correção de eventuais vícios, imperfeições, deficiências e/ou omissões que

constatar;

Observar os prazos contratuais para a regularização de eventuais falhas e, no caso da

inexistência de sua previsão, estabelecer juntamente com o Gestor de Contrato, prazo

razoável;

Reportar-se sempre ao representante da contratada, não devendo, em hipótese

alguma, dar ordens diretamente aos seus empregados;

Registrar todas as ocorrências durante o período de execução do contrato em

documento próprio;

Formalizar, sempre, os entendimentos com a Contratada ou seu Preposto, adotando

todas as medidas que permitam compatibilizar as obrigações bilaterais;

Conhecer a responsabilidade do contratado pelas obrigações tributárias, encargos

trabalhistas, previdenciários, fiscais e comerciais resultantes da execução do contrato;

Conferir os dados da Nota Fiscal antes de atestá-la, promovendo as correções devidas

quando for o caso;

Acompanhar e controlar, as entregas e o estoque de materiais de reposição, quando

for o caso, destinados à execução do objeto contratado, principalmente quanto à sua

quantidade e qualidade;

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Controlar a medição do serviço executado, aprovando somente a medição dos

efetivamente realizados;

Glosar as medições quando houver má execução do contratado ou mesmo a sua não

execução e, com isso, sugerir ao seu superior hierárquico a aplicação de penalidades

ao contratado em face do inadimplemento de suas obrigações;

Acompanhar o cumprimento do cronograma físico-financeiro;

Atestar o documento fiscal;

Comunicar à unidade requisitante eventuais atrasos nos prazos de entrega e/ou

execução do objeto, bem como os pedidos de prorrogação, se for o caso, com as

devidas justificativas;

Avaliar a qualidade dos serviços executados;

Representar, levando ao conhecimento das autoridades a execução de ato ilícito que

tenha tido conhecimento em razão de seu ofício. Exemplo: uso de documento falso

por parte da contratada, ilícito contra a Administração Pública, ilícito contra o meio

ambiente etc.

Assim, o papel do fiscal do contrato é imprescindível, visto que servirá de lastro às

decisões do Gestor do Contrato. Isso por que, qualquer falta na prestação deve ser relatada

antes da determinação do pagamento da fatura periódica.

Em caso de dúvida na aplicação de uma cláusula contratual ou de uma regra legal,

o Fiscal deve buscar informações junto a seu superior imediato ou à Controladoria - CGM. Se,

porventura, a incerteza for de cunho jurídico, deve buscar apoio junto à Procuradoria Geral do

Município - PGM ou na Assessoria Jurídica – AJU. No entanto, caso a dúvida seja de ordem

técnica, inerente aos serviços ou aos bens adquiridos, deve o Fiscal recorrer ao setor que

elaborou o projeto básico ou as especificações do objeto.

Todavia, quaisquer dúvidas poderão ser dirimidas informalmente nos setores

competentes, salvo quando houver necessidade de motivar algum ato, hipótese em que

deverão ser feitas por escrito e juntadas ao processo.

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3.3.1 - Atividades Preliminares

É imprescindível que o Fiscal do Contrato se certifique:

1. Da formalização processual, cuidando para que a juntada de documentos respeite a

ordem cronológica dos fatos, numeração de páginas e devidas assinaturas;

2. Da assinatura do contrato e de outros instrumentos hábeis;

3. Da existência prévia da nota de empenho;

4. Da publicação do extrato do contrato;

5. Da juntada no processo da Portaria (Anexo I) o nomeando como Fiscal, e seu

substituto, bem como do Termo de Aceitação de Fiscalização (Anexo II);

6. Da verificação das exigências contratuais e legais para início da execução do objeto,

tais como: a correta prestação de garantia;

7. Da relação do pessoal que irá executar o serviço e a respectiva comprovação da

regularidade da documentação apresentada;

8. Da relação de materiais, máquinas e equipamentos necessários à execução contratual.

Deve, ainda, o Fiscal do contrato observar atentamente a data de início e do encerramento da

execução do contrato, comunicando, em prazo hábil, ao Ordenador de Despesa, o término de

sua vigência para que este se manifeste de imediato sobre seu interesse pela renovação e

eventuais providências para quaisquer alterações que se façam necessárias.

Observação: É importante que antes do início da execução contratual o fiscal reúna-se com a

contratada e, formalize os entendimentos por meio de Ata.

3.3.2 – Atividades Permanentes

O Fiscal de Contrato deverá acompanhar e fiscalizar a execução do contrato, em especial

quanto a:

a) Manter planilha atualizada do valor do contrato, com seus aditivos se houver, e os

valores empenhados e já pagos;

b) Identificar as cláusulas do contrato que necessitam e permitam acompanhamento;

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c) Ocorrência de subcontratação, quando não permitida ou, quando permitida,

atentando para seus limites e condições;

d) Qualificação dos empregados da Contratada, em conformidade com o contido no

edital, proposta ofertada e contrato assinado;

e) Dos materiais empregados e dos serviços executados, que deverão ser verificados no

momento de sua entrega e utilização nos serviços, de forma a se assegurar o

cumprimento da qualidade nos serviços prestados;

f) Quantidades dos materiais empregados e dos serviços executados, para evitar

acréscimos e supressões desnecessários e que venham a representar

descumprimento das obrigações contratuais;

g) Manter entendimentos com os responsáveis pelas áreas, quando o objeto do contrato

for à manutenção preventiva e corretiva em equipamentos, com vistas ao controle de:

Peças substituídas, com identificação do equipamento, para fins de garantia;

Periodicidade da manutenção;

Inclusões e exclusões de equipamentos, atentando para o limite do § 1°, art.

65 da Lei n° 8.666/93: "o contratado fica obrigado a aceitar, nas mesmas

condições contratuais, os acréscimos ou supressões que se fizerem nas obras,

serviços ou compras, até 25% (vinte e cinco por cento) do valor inicial

atualizado do contrato, e, no caso particular de reforma de edifício ou de

equipamento, até o limite de 50% (cinquenta por cento) para os seus

acréscimos";

h) Responsabilização da Contratada pelos eventuais danos causados a Administração ou

a terceiros;

i) Verificação do recebimento do material, provisório e/ou definitivo, e/ou execução de

obras ou serviços, na forma do disposto no artigo 73, da Lei nº 8.666/93;

j) Efetivação dos procedimentos para envio do processo à liquidação, dentre eles a

aceitação do serviço e as certidões exigidas para tal;

k) Verificação posterior do respectivo pagamento;

l) Fazer constar identificação em todas as assinaturas.

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Observação: Deverão ser aplicadas penalidades caso haja descumprimento de cláusulas

contratuais por parte da contratada, sendo indispensável a apuração de responsabilidade,

mediante abertura de processo administrativo com direito ao contraditório e ampla defesa.

3.3.3 - Atividades Adicionais

As reuniões realizadas com a Contratada deverão ser documentadas por Atas de Reunião,

elaboradas pelo fiscal e deverão conter, no mínimo, os seguintes elementos:

1. Data;

2. Nome e assinatura dos participantes;

3. Assuntos tratados;

4. Decisões;

5. Responsáveis pelas providências a serem tomadas e prazo.

4. LISTA DE TERMOS

Contrato: Todo e qualquer ajuste entre órgãos ou entidades da Administração Pública

e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formação de vínculo e a

estipulação de obrigações recíprocas, seja qual for a denominação utilizada (Lei nº

8.666/93, Art. 2º, Parágrafo Único).

Serviço: Toda atividade destinada a obter determinada utilidade de interesse para a

Administração, tais como: demolição, conserto, instalação, montagem, operação,

conservação, reparação, adaptação, manutenção, transporte, locação de bens,

publicidade, seguro ou trabalhos técnico-profissionais (Lei nº 8.666/93, art. 6º, Inciso

II).

Obra: Toda construção, reforma, fabricação, recuperação ou ampliação, realizada por

execução direta ou indireta (Lei nº 8.666/93, art. 6º, Inciso I).

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Compra: Toda aquisição remunerada de bens para fornecimento de uma só vez ou

parceladamente (Lei nº 8.666/93, art. 6º, Inciso III).

Projeto Básico: Conjunto de elementos necessários e suficientes, com nível de

precisão adequado, para caracterizar a obra ou serviço, ou complexo de obras ou

serviços objeto da licitação, elaborado com base nas indicações dos estudos técnicos

preliminares, que assegurem a viabilidade técnica e o adequado tratamento do

impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliação do custo da obra

e a definição dos métodos e do prazo de execução (art. 6º, inciso IX da Lei nº

8.666/93).

Observação: A elaboração do Projeto Básico deverá ocorrer nas contratações

realizadas nas modalidades de licitação pertinentes a Lei nº 8.666/93 (Convite/

Tomada de Preços e Concorrência).

Termo de Referência: É o documento que deverá conter elementos capazes de

propiciar avaliação de custo pela administração diante de orçamento detalhado,

definição de métodos, estratégia de suprimento, valor estimado em planilhas de

acordo com o preço de mercado, cronograma físico-financeiro, se for o caso critério de

aceitação do objeto, deveres do contratado e do contratante, procedimentos de

fiscalização e gerenciamento do contrato, prazo de execução e sanções, de forma

clara, concisa e objetiva.

Observação: Do ponto de vista técnico, a nomenclatura “Termo de Referência”

deverá ser utilizada na modalidade Pregão.

Projeto Executivo: Conjunto de elementos necessários e suficientes à execução

completa da obra, de acordo com as normas pertinentes da associação Brasileira de

Normas Técnicas – ABNT (Lei nº 8.666/93, art. 6º, Inciso X).

Observação 1: Projeto Executivo é exigido nas licitações para contratação de

obras.

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Observação 2: Observar as definições apresentadas pelo Instituto Brasileiro de

Auditoria de Obras Públicas – IBRAOP OT na sua IBR 002/2009.

Fiscal do Contrato: Representante da Administração, especialmente designado, na

forma dos artigos 67 e 73 da Lei nº 8.666/93, para exercer o acompanhamento e a

fiscalização da execução contratual, devendo informar a Administração sobre

eventuais vícios, irregularidades ou baixa qualidade dos serviços prestados pela

contratada, propor as soluções e as sanções que entender cabíveis para regularização

das faltas e defeitos observados.

Ordenador de Despesa ou Gestor de Contrato: Autoridade competente para produzir

atos, distribuir decisões e execuções administrativas, autorizar despesas, assinar

contratos, acordos, convênios e outros instrumentos congêneres, emitir e assinar

ordem de pagamento e autorizar suprimento, observado as normas pertinentes à

matéria.

Preposto: Representante da empresa contratada, na execução do contrato, sem ônus

para Administração.

Área Requisitante: Unidade administrativa solicitante, usuária ou responsável pelos

serviços/produtos objeto da contratação celebrada.

Objeto do Contrato: A aquisição, a obra ou a prestação do serviço, suficientemente

caracterizado.

Registros de Ocorrências: Documento no qual serão anotadas todas as ocorrências

relacionadas com a execução do contrato.

Serviços Contínuos ou Continuados: Aqueles serviços cuja interrupção possa

comprometer a continuidade das atividades da Administração e cuja necessidade de

contratação deva estender-se por mais de um exercício financeiro. “São aqueles que

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não podem sofrer solução de continuidade ou os que não podem ser, na sua execução,

interrompidos. Dessa natureza são os serviços de vigilância, manutenção e limpeza.

Vigência do Contrato: O prazo de vigência é o lapso de tempo compreendido entre a

data do início e o termo final de uma relação jurídica. É o tempo que vigora o contrato.

Prazo de Execução: É o intervalo de tempo necessário para adimplemento do

contrato.

Observação: Recomenda-se que o prazo de vigência do contrato seja sempre

superior ao prazo necessário para a execução do objeto contratado, pois deve

abranger as fases dos recebimentos provisório e definitivo e o cumprimento de

outras obrigações das partes contratantes. (Anexo XIV)

Adimplemento do Contrato: Cumprimento de todas as obrigações ajustadas pelas

partes contratantes.

Inexecução ou Inadimplência do Contrato: Descumprimento total ou parcial das

cláusulas e condições ajustadas, devido à ação ou omissão de qualquer das partes.

Rescisão: Encerramento ou cessação da eficácia do contrato antes do encerramento

de seu prazo de vigência.

Fiscalização: Atividade exercida de modo sistemático pelo Contratante e seus

representantes, objetivando a verificação do cumprimento das disposições

contratuais, técnicas e administrativas, em todos os seus aspectos. É a atividade de

maior responsabilidade nos procedimentos de Gestão contratual, em que o Fiscal deve

exercer um acompanhamento zeloso e diário sobre as etapas/fases da execução

contratual, tendo por finalidade verificar se a Contratada vem respeitando a legislação

vigente e cumprindo fielmente suas obrigações contratuais com qualidade.

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Glosa: É a eventual observação quanto ao cancelamento, parcial ou total, de parcelas

ou valores, por ilegais ou indevidos.

Apostila: Apostila é a anotação ou registro administrativo que não caracterize

alteração contratual.

Termo Aditivo: Os contratos administrativos podem ser modificados nos casos

permitidos em lei. Essas modificações são formalizadas por meio de instrumento

usualmente denominado termo de aditamento, comumente denominado termo

aditivo. O termo aditivo pode ser usado para efetuar acréscimos ou supressões no

objeto, prorrogações, repactuações, além de outras modificações admitidas em lei que

possam ser caracterizadas como alterações do contrato. Os termos aditivos devem ser

numerados sequencialmente.

Equilíbrio Econômico–Financeiro: A equação econômico-financeira do contrato é a

relação de equivalência formada entre o encargo definido pela Administração (objeto)

e o preço (proposta) ofertado pelo licitante. A manutenção da condição de equilíbrio

da equação econômico-financeira durante todo o contrato tem fundamento

constitucional, de acordo com o disposto no art. 37, inciso XXI da Constituição da

República. O reequilíbrio econômico-financeiro pode ser concedido a qualquer tempo,

independentemente de previsão contratual, desde que verificadas as circunstâncias

elencadas na alínea “d” do inciso II do art. 65, da Lei nº 8.666/93.

Empenho: É ato formal emanado de autoridade competente, que cria para o

Município obrigação de pagamento pendente ou não de implemento de condição. É

privativo do ordenador de despesa que determina deduzir de dotação orçamentária

própria o valor de despesa a ser executada.

Ordem de serviço/Autorização de fornecimento: As ordens de fornecimento ou

serviço são comandos formais expedidos pela Administração para que o contratado

realize os fornecimentos em quantidade, prazo e local definidos, em razão das

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demandas efetivas que precisam ser satisfeitas, marcando o início da fase de

execução.

Liquidação: A liquidação da despesa consiste na verificação do direito adquirido pelo

credor tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito.

Essa verificação tem por fim apurar, a origem e o objeto, o valor exato e a quem se

deve pagar a importância, para extinguir a obrigação.

Ordem de pagamento: Despacho exarado por autoridade competente, determinando

que a despesa seja paga.

Pagamento: Consiste na entrega de numerário ao credor, com extinção da obrigação.

Somente poderá ser efetuado após regular liquidação.

Medição: A medição dos serviços significa a aferição do que foi efetivamente realizado

em determinado período de tempo e também a comparação desse dado com o teor

da fatura e documento fiscal do contratado.

Atesto: Assinatura do Fiscal no verso da nota fiscal após realização das medições e

correta comprovação da execução do contrato.

Termo de Recebimento Provisório: Constitui um exame prévio, que deve levar em

conta se o objeto está de acordo com as condições exigidas no contrato, projetos,

especificações técnicas, deve ser emitido observando o disposto no art. 73, inciso I,

alínea “a” da Lei nº 8.666/1993.

Termo de Recebimento Definitivo: Termo Circunstanciado emitido na forma do art.

73, inciso I, alínea “b” da Lei nº 8.666/1993. A providência deste termo deve ser

respeitar o prazo estabelecido no § 3º do referido artigo.

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5. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

BRASIL. Constituição Federal de 1988. Promulgada em 5 de outubro de 1988. Disponível em

<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constituição.htm>

FERNANDES. Camila Padilha. A responsabilidade do fiscal de contrato administrativo.

Disponível em: < http://www.conteudojuridico.com.br/artigo,a-responsabilidade-do-fiscal-de-

contrato-administrativo,50404.html>. Acesso em 13?12/2017.

Manual de fiscalização de Contratos. Disponível em:

<http://www.linhares.es.gov.br/Controladoria/Downloads/Manual_Fiscalizacao_Contratos.pdf

>. Acesso em 14/12/2017.

Manual do Gestor/fiscal de Contratos. Disponível em: <http://www.bertioga.sp.gov.br/wp-

content/uploads/2015/03/Manual-de-Gestor_Fiscal-de-Contratos.pdf>. Acesso em

14/12/2017.

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ANEXOS

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ANEXO I – PORTARIA DE DESIGNAÇÃO DE FISCAL

PORTARIA SE...../Nº xxxxxxx, DE xxx DE xxxxxx DE 2015.

DESIGNAÇÃO DE FISCAL DE CONTRATO.

O SECRETÁRIO MUNICIPAL DE XXXXXXXXXXXXX DE DELMIRO

GOUVEIA, ESTADO DE ALAGOAS, no uso de suas atribuições legais, que lhe são conferidas

pelas Leis Nº 2560, de 15/12/2005 e 2832, de 08/04/2009 e todas as suas alterações,

RESOLVE:

Art. 1º Designar o Senhor xxxxxxxxxxxxxxxx, servidor ocupante do cargo de provimento

em comissão de xxxxxxxxxxxxxx, matricula sob nº xxxxxxxxxxxx, lotado nesta Secretaria, CPF

nº. xxxxxxxxxxxxxx, para fiscalizar o objeto do Contrato/Ata de Registro de Preço nº xxx/20xx,

Processo nº xxxxxxx/20xx, Pregão Presencial nº xxx/20xx, que versa sobre a (descrever o

objeto do Contrato/Ata).

Art. 2º Revoga-se a Poraria nº.., de... (CASO DE SUBSTITUIÇÃO)

Art. 3º Esta Portaria entra em vigor na presente data.

Prefeitura Municipal de Delmiro Gouveia, Estado de Alagoas, aos xxxxxxxxxxx

dias do mês de xxxxxxxxxx do ano de dois mil e xxxxxxxxxx.

NOME DO SECRETÁRIO

Secretário Municipal de XXXXXXXXXXX

Decreto nº (nº/ano do decreto de nomeação).

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ANEXO II – TERMO DE ACEITE DE FISCALIZAÇÃO DO CONTRATO

Processo nº Portaria nº Objeto:

TERMO DE ACEITE DE FISCALIZAÇÃO DO CONTRATO

Declaro que serei responsável pela fiscalização do contrato originado por esse processo e essa

portaria, acompanhando sua execução e adotando os procedimentos que se fizerem

necessários para exigir seu fiel cumprimento, de acordo com as cláusulas do instrumento e

disposição legais que regulam a matéria.

FISCAL UNIDADE: SERVIDOR RESPONSÁVEL: CARGO/FUNÇÃO: SETOR DE LOTAÇÃO: FONE DE CONTATO: E-MAIL:

Delmiro Gouveia, ___ de ________________ de 20xx.

______________________________

Assinatura do Fiscal de Contratos

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ANEXO III – ATA DE REUNIÃO

Secretaria:

Contrato nº: Vigência do Contrato:

Processo nº:

Objeto do Contrato:

Nome do Fiscal:

Assinatura:

Nome do Representante da Contratada:

Assinatura:

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ANEXO IV – CHECK-LIST PARA ATESTO DE NOTAS FISCAIS

Check-List para Atesto de Notas Fiscais

Processo nº: Nº da NF: Unidade Gestora:

Contrato nº: Valor da NF: Glosa:

Objeto:

1 – Existe saldo de empenho suficiente para pagamento da NF? ( ) Sim ( ) Não

2 – Quando da entrega da NF, a contratada apresentou as Certidões de Regularidade

Fiscal válidas,

Certidão da Receita Federal ( ) Sim ( ) Não Data de Validade:______________

Certidão do FGTS ( ) Sim ( ) Não Data de Validade:______________

Certidão Estadual ( ) Sim ( ) Não Data de Validade:______________

Certidão Municipal ( ) Sim ( ) Não Data de Validade:______________

Certidão Trabalhista ( ) Sim ( ) Não Data de Validade:______________

3 – Os serviços/produtos foram executados/fornecidos conforme o objeto contratado? ( )

Sim ( ) Não

4 – Os valores e quantitativos da NF conferem com a medição dos serviços

executados/produtos fornecidos? ( ) Sim ( ) Não

5 – A NF apresenta as informações exigidas no Edital e Contrato? ( ) Sim ( ) Não

6 – Ocorreu glosa no pagamento? ( ) Sim ( ) Não

Justificativa:___________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Observações:__________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Em, ____/____/_____

_______________________________

Nome e assinatura do Fiscal

Portaria nº_________

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ANEXO V – CARIMBO DE ATESTO

Atesto de recebimento de material e ou prestação

de serviços

Declaro para os devidos fins que o material e/ou

serviços foram recebidos e/ou executados conforme

as especificações e quantidades solicitados. Inciso III

§ 2º art. 63, da Lei 4.320/64.

Delmiro Gouveia/AL, _____/_____/______

_____________________________

(Nome do Fiscal)

Carimbo de identificação do Fiscal/Gestor de

Contratos

____________________________________

(Nome completo do Fiscal/Gestor)

Gestor/Fiscal de Contratos

Portaria nº ____

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ANEXO VI – MODELO DE RECEBIMENTO DE MATERIAIS

DADOS DA NOTA FISCAL

Fornecedor: CNPJ:

Nº NF:

Data Emissão:

Empenho:

Processo:

Contrato:

Transportadora:

CNPJ:

Observação:

MATERIAIS Cód Prod Descrição do Produto Unid Quant Laudo Visto

001 Grampos CX 05 ( )Conforme ( ) Desconforme

002 Papel A4 CX 10 ( )Conforme ( ) Desconforme

( )Conforme ( ) Desconforme

( )Conforme ( ) Desconforme

( )Conforme ( ) Desconforme

( )Conforme ( ) Desconforme

MATERIAIS EM DESCONFORMIDADE COM O CONTRATO Cód Prod Descrição de não conformidade

002 As caixas de papéis A4 estavam molhadas e duas delas estavam abertas.

Observações: Somente os produtos em desconformidade com o contrato devem ser descritos a causa dessa

inconsistência para que sejam adotadas futuras providências. Produtos em desconformidade com o contrato devem ser devolvidos e devidamente

informados aos setores competentes. Este Relatório permite ser anexado fotos e outros documentos pertinentes.

Delmiro Gouveia/AL, ____ de ______________ de 20xx

________________________________ Assinatura do Fiscal de Contrato

Portaria Nº_______

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ANEXO VII – RELATÓRIO DE MEDIÇÃO DE SERVIÇO EM GERAL

DADOS DO PROCESSO

Prestador do Serviço: CNPJ:

Processo: Contrato: Empenho:

Medição nº: Período de Execução: Valor da Medição:

DADOS DA MEDIÇÃO

Item Descrição Local Data Total Executado Unid.

CROQUI/FOTOS

FOTO 1

FOTO 2

Legenda Legenda

FOTO 3

FOTO 4

Legenda Legenda

Delmiro Gouveia/AL, ____ de ______________ de 20xx

________________________________ ____________________________________ Assinatura do Fiscal de Contrato Nome e assinatura do Representante da Portaria Nº_______ contratada

27

ANEXO VIII – RELATÓRIO DE MEDIÇÃO DE OBRAS E SERVIÇO DE ENGENHARIA

DADOS DO PROCESSO

Contratado: CNPJ:

Processo: Contrato: Empenho:

Medição nº: Período da Execução: Valor da Medição:

Período da Execução: Obra:

Valor do Contrato: Saldo Anterior: Medição Atual: Saldo:

Item

Serviços Executados

Quant.

Prevista no Período

(Cronograma De Execução)

Quantidades Executadas Unid.

Valor Unit.

Valores

Anterior No período No

Período

Acumulado

FOTO 1

FOTO 2

Legenda Legenda

Delmiro Gouveia/AL, ____ de ______________ de 20xx

________________________________ ____________________________________ Assinatura do Fiscal de Contrato Nome e assinatura do Representante da Portaria Nº_______ contratada

28

ANEXO IX – RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO DE CONTRATO

RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO DOS CONTRATOS

Contratado: CNPJ:

Objeto:

Processo: Contrato: Secretaria:

DADOS GERAIS DE ACOMPANHAMENTO

Valor

Contratado

Nº do

Empenho

Valor

Empenhado

Medição

Nota Fiscal

Valor

Da Medição

Valor Pago

Saldo

Do Contrato

Número

Período

OBSERVAÇÕES

Delmiro Gouveia/AL, ____ de ______________ de 20xx

________________________________ Assinatura do Fiscal de Contrato

Portaria Nº_______

29

ANEXO X – SOLICITAÇÃO DE ESCLARECIMENTOS E PROVIDÊNCIAS

Solicitação nº: Data:

Processo nº: Vigência do Contrato:

Contrato nº: Contratada:

Nome do Representante da Contratada:

Prezado Senhor ___________________________,

Pelo presente, concedo-lhe o prazo de __________( _____ ) dias úteis para a correção da

irregularidade e para manifestar-se a respeito das pendências abaixo relacionadas:

Pendência: Referência Contratual (Cláusula/Alínea)

Observações:

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Delmiro Gouveia/AL, ____ de ______________ de 20xx

________________________________ ____________________________________

Assinatura do Fiscal de Contrato Nome e assinatura do Representante da

Portaria Nº_______ contratada

30

ANEXO XI - Registro de Ocorrência

Processo Nº: Contrato nº:

Contratada: Ocorrência nº:

Nesta data, registro que, em diligência ________________ onde é prestado o serviço objeto

do contrato ora fiscalizado, constatei que a empresa, embora descrito no projeto básico (ou na

proposta, ou no contrato, dependendo da situação) que desempenharia a tarefa

_________________ da maneira _______________, não vem cumprindo suas obrigações

contratuais, infringindo os dispositivos __________ (relacionar os dispositivos violados na

proposta, projeto básico ou contrato). Sendo assim, através da Solicitação de Esclarecimentos

e Providências nº _______, notifiquei ao preposto as irregularidades cometidas, fixando o

prazo de _________ dias para a sua correção.

Delmiro Gouveia/AL, _____ de ______________ de _____.

_____________________________

Assinatura do Fiscal

Portaria Nº _________

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ANEXO XII - Termo de Abertura de Volume de Processo

Aos ___ dias do mês de __________ do ano de ____, procedemos à abertura deste volume nº

_______ do processo nº _, que se inicia com a folha nº ___ .

Delmiro Gouveia/AL, _____ de ______________ de 20__.

__________________________________

Nome completo e Assinatura do Servidor

Cargo _____________

Matrícula Nº _________

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ANEXO XIII - Termo de Encerramento de Volume de Processo

Aos ___ dias do mês de ____do ano de ____, procedemos ao encerramento deste volume nº

do processo nº _ , contendo folhas, abrindo-se em seguida o volume nº _______.

Delmiro Gouveia/AL, _____ de ______________ de 20__.

___________________________________

Nome completo e Assinatura do Servidor

Cargo _____________

Matrícula Nº _________