lançamentos contábeis típicos da administração pública - pcasp · xi semana de...

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XI Semana XI Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas

Lançamentos Contábeis Lançamentos Contábeis Típicos da Administração Típicos da Administração

Pública Pública -- PCASPPCASP

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D 5.2.1.1.0.00.00 Previsão Inicial da Receita

C 6.2.1.1.0.00.00 Receita a Realizar

5. Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

5.1 Planejamento Aprovado

5.2 Orçamento Aprovado

5.2.1 Previsão da Receita

Previsão Inicial da Receita Orçamentária

6. Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

6.1 Execução do Planejamento

6.2 Execução do Orçamento

6.2.1 Execução da Receita

Receita Orçamentária a Realizar

D C

1 – Ativo 2 - Passivo

3 – Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variações Patrimoniais Aumentativas

7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

Previsão da Receita Orçamentária

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D 5.2.2.1.1.00.00 Dotação Orçamentária Inicial

C 6.2.2.1.1.00.00 Crédito Disponível

5. Controles da Aprovação do planejamento e Orçamento

5.1 Planejamento Aprovado


5.2.2 Fixação da Despesa

Despesa Orçamentária Fixada


6.1 Execução do Planejamento


6.2.2 Execução da Despesa

Crédito Orçamentário Disponível

D C





Fixação da Despesa Orçamentária

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D 1.1.2.1.x.xx.xx Créditos Tributários a Receber (P)

C 4.1.1.x.x.xx.xx Variação Patrimonial Aumentativa – Impostos


4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

4.1.1 Impostos

...

...

1 – Ativo

1.1 Ativo Circulante 1.1.2 Créditos de Curto Prazo

Decorrentes do Objeto Principal 1.1.2.1 Créditos Tributários a

Receber (P)

...

D

C

2 - Passivo





Reconhecimento do Crédito Tributário – Lançamento

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D 1.1.1.1.x.xx.xx Caixa e Equivalente de Caixa(F)

C 1.1.2.2.x.xx.xx Créditos Tributários a Receber (P)

D 6.2.1.1.0.00.00 Receita a Realizar

C 6.2.1.2.0.00.00 Receita Realizada

D 7.2.1.1.1.00.00 Controle da Disponibilidade de Recursos

C 8.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade por Destinação de Recursos

Arrecadação de Tributos – Posterior ao Fato Gerador

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7 – Controles Devedores 7.2.1 Controle da Disponibilidade de Recursos

8 – Controles Credores 8.2.1 Disponibilidade por Destinação de Recursos

1 – Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa Bancos 1.1.2 Créditos de Curto Prazo

Créditos Tributários a Receber (P)

D

C


D



6.2.1 Realização da Receita

Receita a Realizar

Receita Realizada

C

D

C


2 - Passivo


Arrecadação de Tributos – Posterior ao Fato Gerador

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D 1.1.1.1.x.xx.xx Caixa e Equivalente de Caixa (F)

C 4.1.1.3.xx.xx Variação Patrimonial Aumentativa – Impostos sobre a produção e a circulação – ICMS



D 7.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade de Recursos


Arrecadação de Tributos – Concomitante ao Fato Gerador

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7 – Controles Devedores 7.2.1 Disponibilidade de Recursos


1 – Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa

D

5 - Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

D

6 - Controles da Execução do Planejamento e Orçamento



Receita a Realizar

Receita Realizada

C

D

C


4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

4.1.1 Impostos Sobre a Produção e Circulação - ICMS

C

2 - Passivo


Arrecadação de Tributos – Concomitante ao Fato Gerador

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D 1.1.1.1.x.xx.xx Caixa e Equivalente de Caixa (F)

C 2.1.2.x.xx.xx Empréstimos e Financiamentos (P)



D 7.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade de Recursos


Realização de Operação de Crédito

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1 – Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa Bancos ...

D

2 – Passivo ... 2.1 Passivo Circulante 2.1.2 Empréstimos e Financiamentos de

Curto Prazo(P) Operações de Crédito ...

C





Receita a Realizar

Receita Realizada

D

C

7 – Controles Devedores 7.2.1 Disponibilidade de Recursos


D C



Realização de Operação de Crédito

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D 7.1.2.3.x.xx.xx Obrigações contratuais

C 8.1.2.3.x.xx.xx Execução de obrigações contratuais

7 – Controles Devedores 7.1.2 Atos Potenciais Passivos

7.1.2 Obrigações Contratuais Obrigações contratuais

8 – Controles Credores 8.1.2 Execução dos atos potenciais Passivos 8.1.2 Obrigações Contratuais

Execução de obrigações contratuais

D C




5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

Contratação de Serviços – Registro do Contrato

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D 6.2.2.1.1.00.00 Crédito Disponível

C 6.2.2.1.3.01.00 Crédito Empenhado a Liquidar

D 8.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade por Destinação de Recursos

C 8.2.1.1.2.00.00 Disponibilidade por Destinação de Recursos Comprometida por empenho

Contratação de Serviços – Empenho

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7 – Controles Devedores 7.1.2 Atos Potenciais Passivos

8 – Controles Credores

D

C




Crédito Disponível

Crédito Empenhado a Liquidar


D

C

8.1.2 Execução dos atos potenciais do passivo 8.2.2 Execução das Disponibilidades por Destinação

Disponibilidade por Destinação de Recursos

Disponibilidade por DR Comprometida por Empenho




Contratação de Serviços – Empenho

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D 3.3.2.x.x.xx.xx Variação Patrimonial Diminutiva – Serviços

C 2.1.3.1.x.xx.xx Contas a Pagar a Curto Prazo (F)

D 6.2.2.1.3.01.00 Crédito Empenhado a Liquidar

C 6.2.2.1.3.02.00 Crédito Empenhado em Liquidação

D 8.1.2.3.x.xx.xx Execução de obrigações contratuais

C 8.1.2.3.x.xx.xx Execução de obrigações contratuais - Executadas

D 8.2.1.1.2.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos comprometida por empenho

C 8.2.1.1.3.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos comprometida por liquidação e entradas compensatórias

D 6.2.2.1.3.02.00 Crédito Empenhado em Liquidação

C 6.2.2.1.3.03.00 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar

Contratação de Serviços – Liquidação e Nota Fiscal

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6 - Controles da Execução do Planejamento e Orçamento




Crédito Empenhado Liquidado

5 - Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento



D

C

7 – Controles Devedores 7.2.2 Disponibilidades por Destinação

8 – Controles Credores 8.1.2 Obrigações Contratuais

Contratos de Serviços a Executar Contratos de Serviços Executados

8.2.2 Execução da Disponibilidade por Destinação DDR Comprometida por empenho DDR Comprometida por liquidação

C

D


3.3 Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo

Serviços

2 – Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.1.3 Contas a Pagar a Curto Prazo(F)

D

C

1 – Ativo


C

D

Contratação de Serviços – Liquidação e Nota Fiscal

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D 2.1.3.1.x.xx.xx Contas a Pagar a Curto Prazo(F)

C 1.1.1.1.x.xx.xx Caixa e Equivalente de Caixa (F)

D 6.2.2.1.3.03.00 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar

C 6.2.2.1.3.04.00 Crédito Empenhado Pago

D 8.2.1.1.3.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos comprometida por liquidação e entradas compensatórias

C 8.2.1.1.4.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos utilizada

Contratação de Serviços – Pagamento

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1 – Ativo 1.1.1 Caixa e Equivalente de Caixa Bancos

2 – Passivo 2.1.3 Contas a Pagar a Curto

Prazo(F)

C D

7 – Controles Devedores 7.2.2 Disponibilidade por Destinação

8 – Controles Credores 8.2.2 Execução da Disponibilidade por Destinação Disponib. DR Comprometida por Liquidação Disponib. por DR Utilizada

D

C





Crédito Liquidado Pago




D

C



Contratação de Serviços – Pagamento

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D 6.2.2.1.1.00.00 Crédito Disponível

C 6.2.2.1.3.01.00 Crédito Empenhado a Liquidar

D 8.2.1.1.1.00.00 Disponibilidade por Destinação de Recursos

C 8.2.1.1.2.00.00 Disponibilidade por Destinação de Recursos Comprometida por empenho

Aquisição de Veículos – Empenho

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4 – Variações Patrimoniais Aumentivas




Crédito Disponível





D

C


8 – Controles Credores 8.2.1 Execução das Disponibilidades por Destinação Disponibilidade por DR Disponib. por DR Comprometida por empenho

D

C


Aquisição de Veículos – Empenho

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D 1.2.3.1.1.xx.xx Imobilizado - Veículos(P)

C 2.1.3.1.x.xx.xx Contas a pagar de Curto Prazo (F)

D 6.2.2.1.3.01.00 Crédito empenhado a liquidar

C 6.2.2.1.3.02.00 Crédito empenhado em liquidação

D 6.2.2.1.3.02.00 Crédito empenhado em liquidação

C 6.2.2.1.3.03.00 Crédito empenhado liquidado a pagar

D 8.2.1.1.2.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos comprometida por empenho

C 8.2.1.1.3.00.00 Disponibilidade por destinação de recursos comprometida por liquidação e entradas compensatórias

Aquisição de Veículos – Liquidação = Nota Fiscal

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1 – Ativo ... 1.2.3 Imobilizado Imobilizado









D

C


8 – Controles Credores 8.2.2 Execução da Disponibilidade por Destinação DDR Comprometida por empenho DDR Comprometida por liquidação

2 – Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.1.3 Contas a Pagar de Curto

Prazo(F) D C


4 – Variações Patrimoniais Aumentivas

D

C

Aquisição de Veículos – Liquidação com Nota Fiscal

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EXERCÍCIOSEXERCÍCIOS

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QUESTÃO 08 Assinale a opção que contém a correta contabilização dos

seguintes fatos contábeis:

1 – Recebimento de Material Permanente cuja despesa de aquisição fora

previamente empenhada (13/Out);

2 – Liquidação da Despesa com Material Permanente (22/Nov);

3 – Pagamento da Despesa com Material Permanente (25/Nov).

A ( )

13/10 D – ATIVO – Imobilizado (P) C – PASSIVO – Fornecedores a Pagar (F)

22/11

D – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Créd. Empenhado a Liquidar C – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Crédito Empenhado Liquidado

D – CONTROLES CREDORES – DDR C – CONTROLES CREDORES – DDR Comprometida

25/11

D – PASSIVO – Fornecedores a Pagar (F) C – ATIVO – Caixa e Equivalentes de Caixa (F)

D – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Crédito Empenhado Liquidado C – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Crédito Empenhado Liquidado Pago

D – CONTROLES CREDORES – DDR Comprometida C – CONTROLES CREDORES – DDR Utilizada

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B ( )

22/11

D – ATIVO – Imobilizado (P) C – PASSIVO – Fornecedores a Pagar (F)


25/11




C ( )

22/11




25/11




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D ( ) 25/11







E ( )

13/10


D – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Créd. Empenhado a Liquidar C – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Crédito Empenhado em Liquidação

22/11

D – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Créd. Empenhado em Liquidação C – EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO – Crédito Empenhado Liquidado

D – CONTROLES CREDORES – DDR Comprometida por Empenho C – CONTROLES CREDORES – DDR Comprometida por liquidação e entradas comp.

25/11



D – CONTROLES CREDORES – DDR Comprometida por liquidação e entradas comp. C – CONTROLES CREDORES – DDR Utilizada

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1. B 2. E 3. C 4. A 5. D

QUESTÃO 09 Correlacione os fatos contábeis explicitados na coluna da esquerda aos lançamentos da coluna da direita.

1. Arrecadação da receita de Impostos

A Débito em Empréstimos a Pagar (Passivo) Crédito em Empréstimos a Pagar (Passivo)

2. Recebimento de material de consumo

B Débito em Receita a Realizar (Ex. do Orçam) Crédito em Receita Realizada (Ex. do Orçam).

3. Reconhecimento da receita de impostos (lançamento)

C Débito em Direito a Receber (Ativo) Crédito em Receita de Impostos (VPA).

4. Empenho da despesa com Amortização de Operação de Crédito

D Débito em Crédito Emp. a Liquidar (Ex. do Orçam) Crédito em Crédito Emp. Liquidado (Ex. do Orçam).

5. Liquidação da Despesa com Material de Consumo

E Débito em Estoque de Material de Cons. (Ativo) Crédito em Fornecedores a Pagar (Passivo)

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QUESTÃO 10 Indique as Naturezas de Informação (Orçamentária, Patrimonial,

Controle), as classes das contas envolvidas (1- Ativo; 2 – Passivo; 3 – VPD; 4 –

VPA; 5 – CAPO; 6 – CEPO; 7 – CD e 8 – CC) e as naturezas do movimento (D-

Débito; C- Crédito), que sejam de registro obrigatório, nos seguintes atos e fatos

contábeis de acordo com a estrutura do PCASP:

ATO/FATO ORÇAMENTO PATRIMÔNIO CONTROLE

D C D C D C

1. Previsão da Receita Orçamentária 5 6 - - - -

2. Fixação da Despesa Orçamentária 5 6 - - - -

3. Reconhecimento do crédito tributário de impostos

- - 1 4 - -

4. Arrecadação de Impostos - Receita Orçamentária posterior ao fato gerador do Imposto que foi reconhecido no lançamento

6 6 1 1 7 8

5. Arrecadação de Impostos - concomitante com o fato gerador

6 6 1 4 7 8

6. Ingresso de Operação de Crédito 6 6 1 2 7 8

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ATO/FATO ORÇAMENTO PATRIMÔNIO CONTROLE

D C D C D C

7. Empenho da despesa de serviços de terceiros - pessoa física

6 6 - - 8 8

8. Registro do contrato de serviços (7) - - - - 7 8

9. Entrega e Liquidação da Despesa Orçamentária, vinculada a contrato da despesa empenhada anteriormente (7)

6 6 3 2 8 8

10. Pagamento da Despesa Orçamentária (8) 6 6 2 1 8 8

11. Empenho para a aquisição de veículos 6 6 - - 8 8

12. Liquidação da Despesa Orçamentária e Incorporação do Bem (11)

6 6 1 2 8 8

13. Reconhecimento da depreciação do veículo (12) - - 3 1 - -

14. Recebimento de depósito de caução - - 1 2 7 8

8 8

15. Entrega do serviço de energia elétrica sem que tenha sido previamente empenhada a despesa.

- - 3 2 - -

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ADEQUAÇÕES NO SIAFIADEQUAÇÕES NO SIAFI

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Inclusão de Documento Hábil

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opcional

opcional


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__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________

14/08/14 11:59 NS USUARIO : LUCIMAR

DATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NS000003

UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA

FAVORECIDO : 981114931-34 - LUCIMAR MACIEL BELO

TITULO DE CREDITO : 2014PA000001 DATA VENCIMENTO : 14Ago14

OBSERVACAO

Apropriação de Variação Patrimonial Diminutiva por competência (sem suporte orçamentário).

CONTINUA...

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170009 14Ago14 11:58

PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA

Nota de Lançamento de Sistema

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14/08/14 12:01 NS USUARIO : LUCIMAR

DATA EMISSAO : 14Ago14 VALORIZACAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NS000003


FAVORECIDO : 981114931-34 - LUCIMAR MACIEL BELO

TITULO DE CREDITO : 2014PA000001 DATA VENCIMENTO : 14Ago14

L EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC V A L O R

01 581888 98111493134 213110400

332210100 10,00

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170009 14Ago14 11:58

PF1-AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA


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14/08/14 12:02 USUARIO : LUCIMAR

NUMERO : 2014NS000003

DATA EMISSAO : 14Ago14 LANCAMENTO : 14AGO14 PAGINA : 001 / 001

UG/GESTAO EMITENTE : 170009 / 00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA

EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R

581888 170009 00001 33221.01.00 N 10,00 D

581888 170009 00001 21311.04.00 P 98111493134 10,00 C

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR 14AGO14 11:58

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA


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__ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________


CRITERIO DE PESQUISA: PAGINA: 1

ND => 33903600

ND TITULO

33903600 OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA FISICA

33903601 CONDOMINIOS

33903602 DIARIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO PAIS

33903603 DIARIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO EXTERIOR

33903604 COMISSOES E CORRETAGENS

33903605 DIREITOS AUTORAIS

33903606 SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS33903606 SERVICOS TECNICOS PROFISSIONAIS

33903607 ESTAGIARIOS

33903609 SALARIOS DE INTERNOS EM PENITENCIARIAS

33903610 PERICIAS TECNICAS JUSTICA GRATUITA

33903611 PRO-LABORE A CONSULTORES EVENTUAIS

33903612 CAPATAZIA, ESTIVA E PESAGEM

33903613 CONFERENCIAS, EXPOSICOES E ESPETACULOS

33903614 ARMAZENAGEM

CONTINUA...

PF2=DET PF3=SAI PF5=HIST PF8=AVANCA PF12=RET

Consulta da Natureza SOF

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__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-ATULI (ATUALIZA LISTA DE ITEM DE EMPENHO)_


UG/GESTAO EMITENTE : 170009 00001 NUMERO DA LISTA: 2014 LI ______

ESPECIE DE LISTA : 1 LISTA DE REFERENCIA: 2014 LI ______

NATUREZA DE DESPESA : 339036

SEQUENCIAL : ___

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=COPIA

Inclusão de Lista de Item de Empenho

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__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-ATULI (ATUALIZA LISTA DE ITEM DE EMPENHO)_


PAGINA: 1

UG/GESTAO EMITENTE: 170009/00001 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA

NUMERO: 2014LI

SEQUENCIAL : 001

NAT. DESP. : 339036 SUBITEM : 06

QUANTIDADE : 1_______________ VALOR UNITARIO : 1000_____________

VALOR DO SEQ. : 1000_____________

DESCRICAO

Lista de itens para empenho.________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

PF1=AJUDA PF2=AVANCA DESC. PF3=SAI PF4=COPIA ITEM

PF12=RETORNA

Inclusão de Lista de Item de Empenho

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Consulta Crédito Disponível

__ SIAFI2014HP-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL)___


PAGINA : 3

UG EMITENTE : 170009 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA

GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL

POSICAO : AGOSTO - ABERTO

CONTA CONTABIL : 622110000 - CREDITO DISPONIVEL

CONTA CORRENTE SALDO EM R$

N 1 063196 0100000000 339036 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339037 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339038 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339039 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339045 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339046 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339047 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339048 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339049 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339053 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339054 ESAFGAP2272 17.618,97 C

N 1 063196 0100000000 339055 ESAFGAP2272 17.618,97 C

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Impactos na Nota de Empenho

__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________


NUMERO : 2014NE ______

UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 1____

NUMERO DA LISTA : 2014LI 5_____

ESPECIE DE EMPENHO: 1_

PASSIVO ANTERIOR : S

DOCUMENTO DE REFERENCIA

NUMERO : ____________

UG/GESTAO : ______ / _____

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DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NE

UG/GESTAO EMITENTE: 170009 / 00001

NUMERO DA LISTA : 2014LI000005

FAVORECIDO : 98111493134___ GESTAO : _____

TAXA CAMBIO : __________

PASSIVO ANTERIOR : S PASSIVO ANTERIOR : S -- SIMSIM CONTA PASSIVO : 213110400CONTA PASSIVO : 213110400

OBSERVACAO / FINALIDADE

EMPENHO PARA ATENDER DESPESA COM PRESTACAO DE SERVICO TECNICO PROFISSIONAL DE_

PESSOA FISICA, A VPD E PASSIVO PATRIMONIAL JA FORAM RECONHECIDOS._____________

______________________________________________________________________________

EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R

401091 _ 63196_ 0100000000 339036 ______ ESAFGAP2272 1000_____________

TIPO : 1 MODALIDADE LICITACAO : 08

AMPARO : ________ INCISO : __

PROCESSO : ____________________ ORIGEM MATERIAL : _

MUNICIPIO BENEFICIADO : ____ UF BENEFICIADA : DF

NUM.ORIG.TRANSFERENCIA: ____________________



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DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014NE

UG EMITENTE : 170009 - ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA

GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL

CONTA PASSIVO : 213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS

CONTA CORRENTE (F) :

F0100000000 98111493134_______________________________________________________

VALOR DO EMPENHO : 10,00 VALOR INFORMADO :

CONTA CORRENTE (P) : S A L D O V A L O R

P98111493134

10,00 10001000_____________


Campo Editável


ABOP Slide 45




DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO :


VALOR EMPENHO : 10,00

DATA DATA

LIQUIDACAO VENCIMENTO VALOR

31DEZ14 ______ 1000_____________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________

_______ _______ _________________



ABOP Slide 46


__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________


NUMERO : 2014NE000002




401091 170009 00001 52292.01.01 N 2014NE000002 10,00 D401091 170009 00001 52292.01.01 N 2014NE000002 10,00 D

401091 170009 00001 82111.00.00 N 0100000000 10,00 D401091 170009 00001 82111.00.00 N 0100000000 10,00 D

401091 170009 00001 82112.00.00 N 0100000000 10,00 C401091 170009 00001 82112.00.00 N 0100000000 10,00 C

401120 170009 00001 62211.00.00 N 1 063196 0100000000 339036401120 170009 00001 62211.00.00 N 1 063196 0100000000 339036

ESAFGAP2272 10,00 DESAFGAP2272 10,00 D

401120 170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 C401120 170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 C

401120 170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606401120 170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606

ESAFGAP2272 10,00 CESAFGAP2272 10,00 C

583509 170009 00001 52292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606583509 170009 00001 52292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606


583509 170009 00001 62292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606583509 170009 00001 62292.02.01 N 1 063196 0100000000 33903606


CONTINUA...


PF1=AJUDA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA


ABOP Slide 47


__ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_____________________


NUMERO : 2014NE000002




403090 403090 170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 D170009 00001 62292.01.01 N 2014NE000002 06 10,00 D

403090 403090 170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606170009 00001 62213.01.00 N 1 063196 0100000000 33903606


403090 170009 00001 62292.01.02 N 2014NE000002 06 10,00 C403090 170009 00001 62292.01.02 N 2014NE000002 06 10,00 C

403090 170009 00001 62213.02.00 N 1 063196 0100000000 33903606403090 170009 00001 62213.02.00 N 1 063196 0100000000 33903606


401997 170009 00001 21311.04.00 F 0100000000 98111493134401997 170009 00001 21311.04.00 F 0100000000 98111493134

10,00 C10,00 C

401996 170009 00001 21311.04.00 P 98111493134 10,00 D401996 170009 00001 21311.04.00 P 98111493134 10,00 D


PF1=AJUDA PF3=SAI PF7=RECUA PF12=RETORNA


ABOP Slide 48


Impactos no CPR

ABOP Slide 49


Impactos no CPR

ABOP Slide 50


Impacto nos Eventos

Eventos também possuem ISF

ISF ‘F’ – FINANCEIRO

ISF ‘P’ – PERMANENTE

ISF ‘N’ – NÃO SE APLICA

ISF de Eventos têm a finalidade de direcionar o

Conta Corrente das contas ‘X’ que será

contabilizado (se ‘F’ ou se ‘P’)

ABOP Slide 51


Impacto nos Eventos

__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________


PAGINA : 1

EVENTO : 10.1.030

TITULO : PREVISAO INICIAL DA RECEITA

DESCRICAO : PREVISAO ORCAMENTARIA INICIAL DA RECEITA CONSTANTE

DO ORCAMENTO GERAL DA UNIAO.

DOCUMENTOS PERMITIDOS : NS

OBSERVACAO : EVENTO PARA ATENDER AO REGISTRO DA PREVISAO INICI-

AL DA RECEITA ORCAMENTARIA CONSTANTE DO OGU.

ENCERRAMENTO : REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS DO SISTEMA

EVENTO DE ESTORNO : 10.6.030

EVENTO PROVISORIO : UTILIZACAO CONSTANTE

DATA LIMITE :

VERIFICA SALDO : OBSERVA A EXISTENCIA DE SALDOS CONTABEIS

TIPO DE DESPESA : NAO SE APLICA

ISF : NAO SE APLICA

CONTROLE ORCAMENTARIO :

ALTERADO POR : 35159820191 - VERA UG : 170999 18Jul14 10:38

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

ABOP Slide 52




PAGINA : 4

EVENTO : 10.1.030 - PREVISAO INICIAL DA RECEITA

REGRAS DE LINHAS DE EVENTO

CLASSIFICACOES IGUAIS : NAO

CLASSIFICACAO 1 :

CLASSIFICACAO 2 :

CLASSIF. ORC. IGUAIS : NAO

CLASSIF. ORCAMENTARIA 1 : XXXXXXXX

TIPO DE VALIDACAO 1 : VALIDA CONRECSOF

CLASSIF. ORCAMENTARIA 2 :

TIPO DE VALIDACAO 2 :


Classificação

Contábil

Classificação

Orçamentária

Impacto nos Eventos

ABOP Slide 53




PAGINA : 5

EVENTO : 10.1.030 - PREVISAO INICIAL DA RECEITA

REGRAS DE CONTABILIZACAO

UG EXECUTORA 1 : SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA UG EMITENTE

GESTAO EXECUTORA 1 : GESTAO DO EMITENTE DO DOCUMENTO

UG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

GESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

5.2.1.1.0.00.00 6.2.1.1.0.00.00


Impacto nos Eventos

ABOP Slide 54




PAGINA : 1

EVENTO : 40.1.002

TITULO : CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGAR

DESCRICAO : RECLASSIFICACAO DO EMPENHO EM LIQUIDACAO P/O EMPE-

NHO LIQUIDADO A PAGAR.


OBSERVACAO : EVENTO UTILIZADO PELO CPR




DATA LIMITE :



ISF : NAO SE APLICA


ALTERADO POR : 98111493134 - LUCIMAR UG : 170999 14Ago14 17:19


Impacto nos Eventos

ABOP Slide 55



07/05/14 17:46 USUARIO : LIANE

PAGINA : 4

EVENTO : 40.1.002 - CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGAR



CLASSIFICACAO 1 :

CLASSIFICACAO 2 :


CLASSIF. ORCAMENTARIA 1 : XXXXXXXX

TIPO DE VALIDACAO 1 : VALIDA CONNATSOF




Classificação

Contábil

Classificação

Orçamentária

Impacto nos Eventos

ABOP Slide 56




PAGINA : 5

EVENTO : 40.1.002 - CONT EMPENHO-LIQUIDADO A PAGAR


UG EXECUTORA 1 : UG EMITENTE DO DOC REFERENCIA DO CPR


UG EXECUTORA 2 : UG PAGADORA/RECEBEDORA DO CPR





6.2.2.9.2.01.02 6.2.2.9.2.01.03 8.2.1.1.2.00.00 8.2.1.1.3.00.00

6.2.2.1.3.02.00 6.2.2.1.3.03.00


Impacto nos Eventos

ABOP Slide 57




PAGINA : 1

EVENTO : 58.1.888

TITULO : REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FIN

DESCRICAO : REGISTRO DE OBRIGACAO SEM LIMITE ORCAMENTARIO/FI-

NANCEIRO


OBSERVACAO : EVENTO PARA UTILIZAÇÃO PELO CPR




DATA LIMITE :



ISF : PERMANENTE


REINCLUIDO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170999 28Jul14 09:31


Impacto nos Eventos

ABOP Slide 58




PAGINA : 4

EVENTO : 58.1.888 - REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FIN



CLASSIFICACAO 1 : 2.1.3.X.X.XX.XX

CLASSIFICACAO 2 : 3.3.W.W.W.WW.WW







Classificação

Contábil

Classificação

Orçamentária

Impacto nos Eventos

ABOP Slide 59




PAGINA : 5

EVENTO : 58.1.888 - REG. OBRIG.S/ LIMITE ORCAM/FIN


UG EXECUTORA 1 : UG EMITENTE DO DOCUMENTO CONTABIL


UG EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA

GESTAO EXECUTORA 2 : NAO SE APLICA




3.3.W.W.W.WW.WW 2.1.3.X.X.XX.XX


Impacto nos Eventos

ABOP Slide 60


CONRECSOF - PCASP

__ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONRECSOFCONRECSOF (CONSULTA CODIGO RECEITA SOF)__________


RECEITA ORCAMENTARIA: 11110101 - REC.DO PRINCIPAL DO IMPOSTO S/ A IMPORT.

FONTE RECURSO : 00 12

FUNCAO:

REGISTRA O VALOR DO PRINCIPAL DA ARRECADACAO DO IMPOSTO SOBRE A IMPOR-

TACAO, DE COMPETENCIA DA UNIAO, INCIDE SOBRE A IMPORTACAO DE PRODUTOS

IND. DE RESULTADO: 1 (PRIMARIO)

OPERACAO INTERNA : NAO

LANCAMENTO ORGAO : 0 - PERMITE PARA QUALQUER ORGAO

LANCAMENTO UG : 0 - PERMITE PARA QUALQUER UG

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=EXPANDE FUNCAO PF12=RETORNA

ABOP Slide 61


CONNATSOF - PCASP

__ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOFCONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________



TITULO : DESPESAS CORRENTES

TITULO REDUZIDO : DESPESAS CORRENTES

FUNCAO :

REPRESENTA O SOMATORIO DAS DESPESAS REALIZADAS COM PESSOAL E ENCARGOS

SOCIAIS,JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA INTERNA E EXTERNA E OUTRAS DESPESAS

VALORIZAVEL : NAO




INCOMPATIVEL COM AS MODALIDADES DE LICITACAO:


ABOP Slide 62


CONNATSOF - PCASP __ SIAFI2014HP-TABORC-TABSOF-CONNATSOFCONNATSOF (CONSULTA NATUREZA SOF)________________



TITULO : MATERIAL DE EXPEDIENTE

TITULO REDUZIDO : MATERIAL DE EXPEDIENTE

FUNCAO :

REGISTRA O VALOR DAS DESPESAS COM OS MATERIAIS UTILIZADOS DIRETAMENTE

OS TRABALHOS ADMINISTRATIVOS, NOS ESCRITORIOS PUBLICOS, NOS CENTROSD

VALORIZAVEL : SIM




INCOMPATIVEL COM AS MODALIDADES DE LICITACAO: 01 11


ABOP Slide 63


Impactos nos Documentos Contábeis – NL/NS

DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : _______ NUMERO : 2014NL ______


FAVORECIDO : 110245________ GESTAO: 1____

TITULO DE CREDITO : ____________ DATA VENCIMENTO: _______

INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO

APROPRIAÇÃO DE CONTRATO DE PUBLICAÇÃO DE EDITAIS EM DIÁRIO OFICIAL.___________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R

540404 ______________ ______________ 199720200 _________ 120000___________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

Rotina Atual

ABOP Slide 64



DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : 01Ago14 NUMERO : 2014NL000005


FAVORECIDO : 110245 / 00001 - FUNDO DE IMPRENSA NACIONAL/EXEC.ORC.FIN

TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO :

INVERTE SALDO : NAO

OBSERVACAO

APROPRIAÇÃO DE CONTRATO DE PUBLICAÇÃO DE EDITAIS EM DIÁRIO OFICIAL.


540404 199720200 1.200,00

LANCADO POR : 99418460149 - MOURA UG : 170009 01Ago14 13:06

Rotina Atual

ABOP Slide 65



NUMERO : 2014NL000005




540404 170009 00001 19972.02.00 110245 1.200,00 D

540404 170009 00001 29970.00.00 1.200,00 C

540404 110245 00001 19971.02.00 170009 1.200,00 D

540404 110245 00001 29970.00.00 1.200,00 C

LANCADO POR : 99418460149 - MOURA 01AGO14 13:06

Rotina Atual

ABOP Slide 66


DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : _______ NUMERO : 2014NL ______




INVERTE SALDO : N TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO


______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

66


ALTERAÇÕES OCORRIDAS NO DOCUMENTO NOTA DE LANÇAMENTO - NL

PCASP

DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : 01Ago14 NUMERO : 2014NL ______




TAXA DE CAMBIO : __________

OBSERVACAO

Rotina Atual


______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________


540404 ______________ ______________ 199720200 _________ 120000___________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

ABOP Slide 67



540404 ______________ ______________ 199720200 _________ 120000___________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

______ ______________ ______________ _________ _________ _________________

DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : 01Ago14 NUMERO : 2014NL


FAVORECIDO : 110245 GESTAO: 1

TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO:

TAXA DE CAMBIO :


01 540404 ______________________________ 811310201 ________

______________________________ _________ ________ 120000___________

02 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

03 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

04 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

05 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

06 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

67

ALTERAÇÕES OCORRIDAS NO DOCUMENTO NOTA DE LANÇAMENTO - NL

PCASP Rotina Atual

ABOP Slide 68


68


APROPRIAÇÃO DE CONTRATO POR NL

DATA EMISSAO : 01Ago14 VALORIZACAO : 01Ago14 NUMERO : 2014NL000003


FAVORECIDO : 110245 / 00001 - FUNDO DE IMPRENSA NACIONAL/EXEC.ORC.FIN

TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO:

SISTEMA ORIGEM:

OBSERVACAO

APROPRIAÇÃO DE CONTRATO DE PUBLICAÇÃO DE EDITAIS EM DIÁRIO OFICIAL.

LANCADO POR : 99418460149 - LUCIANO UG : 170009 01Ago14 13:17

PCASP

ABOP Slide 69


69

APROPRIAÇÃO DE CONTRATO POR NL

NUMERO : 2014NL000003




540404 170009 00001 71231.02.00 N 1.200,00 D

540404 170009 00001 81231.02.01 N 110245 1.200,00 C

540404 110245 00001 71131.02.00 N 1.200,00 D

540404 110245 00001 81131.02.01 N 170009 1.200,00 C

LANCADO POR : 99418460149 - LUCIANO 01AGO14 13:17

PCASP


ABOP Slide 70


Impactos nos Documentos Contábeis – OB __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-OB (REGISTRA ORDEM BANCARIA)______________


DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014OB ______


BCO: ___ AG: ____ C/C: UNICA_____

FAVORECIDO : ______________ GESTAO: _____

BCO: ___ AG: ____ C/C: __________

DOC.ORIGEM : ______ / _____ / ____________ NUMERO DA LISTA: ______

TAXA CAMBIO : __________ VALOR: _________________

PROCESSO: ____________________ ID. TRANSF.: _________________________

OBSERVACAO:

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=COPIA PF5=DOM CRED PF9=CIT

70

ABOP Slide 71


Impactos nos Documentos Contábeis – OB __ SIAFI2014HP-DOCUMENTO-ENTRADADOS-OB (REGISTRA ORDEM BANCARIA)______________


DATA EMISSAO : 14Ago14 NUMERO : 2014OB


BCO: 001 AG: 1607 C/C: 997380632

FAVORECIDO : 98111493134 GESTAO:

BCO: ___ AG: ____ C/C: __________

TAXA CAMBIO : VALOR: 1,00


01 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

02 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

03 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

04 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

05 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

06 ______ ______________________________ _________ ________

______________________________ _________ ________ _________________

PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=DOM CRED PF6=LIMPA PF8=AVANCA PF9=CIT PF12=RETORNA

71

ABOP Slide 72


Impactos na Tabela de Classificação de Receita GRU

__ SIAFI2014HP-TABARREC-CODRECOL-CONCODGR (CONSULTA COD. RECOLHIMENTO GR)_____

14/08/14 17:13 USUARIO: LUCIMAR

CODIGO : 18801-8 UG/GESTAO: 170500/00001

INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE ARRECADACAO

EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC

VALOR DOCUMENTO : 541750 CODIGO

BCO+DATA 431150100 16000102

DESCONTO/ABATIM. : 541754 COD+BCO+DATA 344010100

16000102

OUTRAS DEDUCOES : 541756 COD+BCO+DATA 399919900

16000102

MORA/MULTA/JUROS : 541850 CODIGO

BCO+DATA 442910100 19189900

JUROS/ENCARGOS : 541752 CODIGO

BCO+DATA 442910100 19189900

OUTROS ACRESCIMOS: 541851 CODIGO

BCO+DATA 442910100 19189900

PF1=AJUDA PF2=DET.PARAM PF3=SAI PF5=EVENTO/CLAS PF12=RETORNA

72

lançamentos contábeis típicos da administração pública - pcasp · xi semana de...

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