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Jogos de Empresas

Prof. Isnard T. Martins - Dr Eng Industrial

Aula 7: Fluxo de Caixa

JOGOS DE EMPRESAS


O material apresentado é baseado no Projeto PARAGON, de

autoria do Professor Isnard Martins, Dr Engenharia

Industrial.

Todos os direitos, conteúdo e propriedade intelectual do

Projeto Paragon© são reservados para o autor Isnard

Martins.

O Material didático apresentado está licenciado para uso

pela Universidade Estácio de Sá, Educação à Distância.

É proibida cópia e distribuição deste Material fora do uso

licenciado ou consulta prévia ao autor.

JOGOS DE EMPRESAS


Conteúdo programático

• Entender as funcionalidades do Fluxo de

Caixa nas atividades da Simulação Paragon

• Compreender as funcionalidades da

Ferramenta Cashflow

Entender e aplicar as utilidades do Fluxo de

Caixa na Gestão Comercial, Contábil e

Financeira da Simulação Paragon

JOGOS DE EMPRESAS


O Simulador Paragon oferece uma ferramenta

flexível para operação do Fluxo de Caixa sobre

previsões e/ou resultados da empresa na

Simulação do Jogo de Empresas Paragon.

O Programa CashFlow permite o acompanhamento

e simulação de cenários de resultados financeiros

resultantes das operações da empresa no

ambiente PARAGON.

O Prograna CashFlow pode ser operado com

simples digitação de previsões ou resultados

obtidos nos ciclos comerciais do ambiente

Paragon.

JOGOS DE EMPRESAS


O Fluxo de Caixa

Acompanha financeiramente os resultados

obtidos, registrando-se entradas e saídas de

recursos financeiros permitindo um confronto

entre o previsto e o realizado

Permite uma visão de futuro das

disponibilidades dos gestores através do

registro antecipado das entradas e saídas

previstas dos recursos financeiros empregados

nas atividades operacionais e comerciais da

empresa

JOGOS DE EMPRESAS


O Fluxo de Caixa trabalha, segundo

dois grandes grupos de informações:

ENTRADAS: toda e qualquer

movimentação de entrada de dinheiro

SAIDAS: registrando, de forma

consolidada, todo e qualquer gasto

despendido nas operações comerciais e

operacionais da empresa.

JOGOS DE EMPRESAS


A ferramenta CASHFlow:

JOGOS DE EMPRESAS



Área destinada

às entradas de

Caixa

Área destinada

às saídas de

Caixa

JOGOS DE EMPRESAS



Totalização das

entradas

Totalização das

Saídas

Saldo de Caixa

(entradas - saídas)

Saldo de

(Resultados -

Investimentos)

JOGOS DE EMPRESAS


Iniciando...(1)

1- Crie um

subdiretório em seu

ambiente Windows

2- Faça Download do

programa para a

pasta recém - criada

3- Esta pasta deverá,

neste momento, conter

apenas o programa

CashFlow baixado

4- Ative o Programa

CashFlowParagon.exe

JOGOS DE EMPRESAS


Iniciando...(2)Neste Momento, uma planilha

vazia será aberta.

O programa detecta que está

sendo usado pela primeira vez.

Um painel de identificação de

Empresa é aberto.

Selecione nas caixas de opções, a

Empresa que deseja pesquisar.

Este procedimento associará

arquivos de parâmetros

disponíveis à empresa

selecionada.

Você poderá selecionar / alterar a

qualquer tempo e livremente os

dados disponíveis de outras

empresas na caixa de opções.

JOGOS DE EMPRESAS


Iniciando...(3)

O Arquivo Csh guarda a imagem da Planilha, sempre que for comandado seu

salvamento (gravação).

Mas no início, este arquivo ainda não existe, pois não foi ainda criado.

Selecione no menu superior a opção Grava Cash Flow

Ative [ Grava Arquivo Chs ].

Com esta operação o programa salvará a versão corrente do cash flow em uso.

Este arquivo tem sufixo proprietário .csh.

A qualquer momento o usuário poderá regravar novamente dados sobre este arquivo.

Lembre-se que a nova gravação atualizará a imagem do arquivo. Talvez seja uma boa

ideia salvar uma cópia de segurança no próprio menu do programa.

JOGOS DE EMPRESAS


Trabalhando... (1)

Use normalmente, como uma planilha

de entrada de Dados.

Digite as previsões de vendas e

previsões de gastos e investimentos,

por ciclo.

A planilha executa as totalizações

horizontais e verticais

automaticamente.

Não digite sobre os campos de totais.

Isto não estraga o modelo, mas os

dados nos campos de totais serão

anulados cada vez que alterações são

realizadas nas células liberadas.

Evite alterar os campos pré-editados

de Capital e estoque de partida

(Abertura).

JOGOS DE EMPRESAS


Trabalhando... (1)

Quaisquer dados contidos em Células livres podem ser editados e ré editados.

Use as teclas de edição disponíveis:

[ENTER] finaliza a digitação e avança para próxima

célula.

[ESC] apaga o conteúdo da célula.

[SETAS] avança / retroage para célula vizinha.

Críticas impedem a entrada de dados alfabéticos em

células exclusivamente numéricas.

[DUPLO CLIQUE] Você poderá duplicar o conteúdo

da uma célula anterior, dando duplo clique na célula seguinte.

JOGOS DE EMPRESAS


Trabalhando... (2)

O Programa CashFlow permite

diversos tratamentos com arquivos

gerados pela sua própria operação.

É possível gerar diferentes versões

de trabalho com os resultados do

Fluxo de Caixa.

A operação mais frequente será

[GRAVAR] e [LER] a planilha de

resultados gerada pelo programa.

Este arquivo tem formato de Chs

(arquivo planilha).

Selecionando as opções [Abre

CashFlow] ou [CashFlow Cópia] você

terá a última versão salva do

arquivo planilha na tela do

programa.

JOGOS DE EMPRESAS


Trabalhando... (2)

O Sistema CashFlow não produz alterações em arquivos (exceto o arquivo Csh

proprietário), oferecendo entretanto, possibilidade de salvar a versão da Planilha

ativa em formato padrão Excel.

O programa não grava “cockies”; não altera arquivos pré-existentes do usuário.

O tratamento de conteúdo em arquivos abertos fora do ambiente do programa

(arquivos texto ou Excel será de responsabilidade do usuário e dos programas por

ele ativados, tipo Notepad ou Excel Microsoft).

JOGOS DE EMPRESAS


Um exemplo...

Abra o programa CashFlow

Digite as informações sugeridas no

exemplo ao lado.

Compare os resultados

Experimente inserir dados

alfabéticos e verificar os bloqueios

efetuados.

Verifique os totais de cada Grupo

Verifique o Saldo de Caixa.

Experimente duplicar os dados

clicando duas vezes na próxima

célula vazia.

Salve a planilha e depois recupere

com a função [ABRE CASH FLOW]

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Auxiliares de limpeza e Identificação

Você pode, a qualquer

momento, apagar os dados

na tela do programa usando

[REINICIA CashFlow].

Lembre-se que esta função

apenas reinicia e limpa os

dados da tela do programa

...esta função não grava

sobre o seu arquivo Planilha

Csh armazenado.

Desta forma, ao apagar os

dados na tela do programa,

você não perderá os dados já

gravados em sua planilha

Csh.

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Auxiliares de limpeza e Identificação

A qualquer momento você poderá alterar a identificação da turma, sem prejuízo

da perda de seus dados no arquivo Planilha Csh já armazenado.

Use [Caixa de Seleção]...altere a identificação para propósitos de pesquisa.

Esta alteração é importante para leitura de dados de outras empresas em

atividades internas de inteligência (vide Funções Avançadas).

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Avançadas...Extratos Financeiros

O que são Extratos Financeiros?

Representam uma síntese organizada

das entradas e saídas financeiras da

empresa em determinado ciclo.

Estas informações são as mesmas

utilizadas para análises realizadas no

fluxo de caixa, pois decorrem das

vendas, resultados operacionais,

investimentos, despesas e outras

movimentações financeiras realizadas

pela empresa no período considerado.

No Balanço Patrimonial, estas

informações estão apresentadas

conforme ilustradas no exemplo

apresentado

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Avançadas...Extratos Financeiros (2)

Extratos Financeiros

Os dados do extrato devem

ser transferidos para o Fluxo

de Caixa, de acordo com as

células pertencentes ao Ciclo

financeiro correspondente.

Duas formas distintas podem

ser usadas para realizar esta

transferência:

1) Manual, digitando-se os

dados do extrato na planilha;

2) Automática, usando

funções inteligentes do

programa, que reconhece o

ciclo e as células da planilha

para ajuste das informações.

Lembre-se que não é

necessário transferir os

totais. O programa totaliza

automaticamente ,

horizontal e verticalmente

a cada nova entrada de um

dado na planilha

JOGOS DE EMPRESAS


Preparação do ambiente para leitura dos Extratos...

Você receberá os

extratos dos Balanços

periodicamente através

do ambiente WEBAULA

Abra uma pasta e transfira o

programa através de download

Transfira os extratos recebidos para

a nova pasta onde localizou o

programa CASHFlowParagon.exe.

Sempre que receber novos extratos

repita esta operação. Estes arquivos

não dever ser alterados

manualmente.

Não altere os nomes dos arquivos,

nem a forma de armazenagem

(extensão .txt)

1ALFA

2BETA

...

• Confira com muita cautela, nome e extensão

dos extratos

1. Não deve existir espaço entre o número do

ciclo e o nome da empresa

2. Não deve existir espaço entre o nome da

empresa e a extensão “.Txt’

3. Os extratos devem ter sempre extensão

“.Txt”

4. O número identifica o ciclo do processamento

e varia de 1 a 4.

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Avançadas...alimentação automática dos Extratos

A cada Ciclo, a empresa

participante recebe extratos

financeiros extraídos dos

Balanços Patrimoniais resultantes

da simulação.

Estes balanços representam as

saídas (gastos financeiros) e as

entradas (vendas e outras

entradas financeiras) realizadas

no ciclo específico.

Cada arquivo é identificado pelo

pela sua designação cronológica e

o nome da Empresa, exemplo:

1ALFA, 2BETA etc, relacionado

com o ciclo respectivo do

extrato.

Os dados disponíveis da empresa

selecionada serão lidos para o

ciclo correspondente no Fluxo de

Caixa.

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Avançadas... alimentação automática dos Extratos

Nesta nova versão a leitura dos extratos é automática.

Posso acionar a leitura automática dos extratos, bastando selecionar uma empresa na

caixa de seleção, o canto inferior esquerdo

A leitura dos extratos também é realizada acionando a função [Extratos Disponíveis

para empresa selecionada].

Para leitura de extratos é requerido que o programa esteja identificado com a

correta identificação compatível com o extrato selecionado. No exemplo

apresentado, o programa está identificado como Empresa BETA.

Neste exemplo, apenas os extratos BETA serão lidos para o ambiente CashFlow,

referentes a todos os períodos disponíveis para a empresa BETA.

JOGOS DE EMPRESAS



Ao ser selecionado, o sistema

reconhece a qual ciclo os extratos se

relacionam.

Os dados lidos são transferidos para as

entradas e saídas do CashFlow, de

acordo com o ciclo especificado no

título do arquivo lido (último dígito no

nome do arquivo).

Os dados lidos podem ser recuperados,

com ou sem dados presentes na tela do

programa.

Isto permite, por exemplo, obter dados

reais em substituição aos dados

projetados.

Enquanto não houver comando de

[Grava arquivo Csh] a planilha anterior

armazenada não será substituída.

JOGOS DE EMPRESAS



Os dados lidos do extrato da

empresa selecionado foram

transferidos para o ciclo 1;

...os dados existentes na tela

foram substituídos pelos dados do

extrato lido

...os demais dados foram

mantidos

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Financeiras...

A Taxa Interna de Retorno pode ser apurada

pelo Programa, ativando a Função [TIR]

diretamente nas Opções no menu principal.

A linha de saldos obtidos pela subtração de

(Resultados – Investimentos e gastos

operacionais) é extraída do CashFlow para este

cálculo. Trata-se de identificar a taxa (mais

precisa possível) que descontará os saldos,

para o valor presente igual ou muito próximo

de Zero.

Um conjunto de taxas iniciais (Taxa Estimada)

são apresentadas para início destes cálculos.

Normalmente, o sistema tem capacidade de

auto identificação desta taxa inicial. Para

cálculo basta ativar o botão [TIR] presente na

janela aberta da função financeira.

JOGOS DE EMPRESAS


Funções Financeiras...Utilizando a janela TIR como simulador

A Janela TIR permite que você simule a Taxa

de Retorno aplicando outras variáveis,

livremente, através de digitação.

Selecione [Limpa] para limpar as variáveis

exibidas no Cash Flow.

Digite as suas próprias variáveis nas linhas

correspondentes, nas células de parâmetros.

Lembre-se que para cálculo da TIR você

precisa definir o primeiro parâmetro como

negativo.

Defina a Taxa Estimada ou use uma das pré

definidas na Janela de opções.

Caso o sistema chegue a uma indefinição ,

uma mensagem de erro surgirá na linha VLP.

A qualquer momento você poderá restaurar os

dados originais do CashFlow selecionando esta

opção no Menu [CashFlow], ou reativando a

função [TIR] a partir do Menu do Programa.

JOGOS DE EMPRESAS


BIBLIOGRAFIA

Martins Isnard. Paragon Simulação de Mercado, Software

Paragon. 2014/2015, Rio de Janeiro

Paragon. Planilhas para Decisões, Martins I, 2015.

Paragon. LOG Relatório de Atividades, Martins I, 2015.

Paragon. Relatórios Simulador de Mercado. Martins, I,

2015

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