jjunho de 2017 - casa pia de lisboa i.p. · 3.4. grau de risco ... 1 de julho, do conselho de...

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junho de

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AS

2017

Plano de Prevenção de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas

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ÍNDICE

1. Enquadramento ..................................................................................................................... 3

2. Caracterização da CPL, I.P. .................................................................................................. 4

2.1. Missão ................................................................................................................................... 4

2.2. Visão ...................................................................................................................................... 4

2.3. Valores .................................................................................................................................. 4

2.4. Natureza e Atribuições .......................................................................................................... 4

2.5. Estrutura Orgânica ................................................................................................................ 5

3. Plano de Prevenção de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas .................................... 8

3.1. Responsabilidades ................................................................................................................ 8

3.2. Avaliação ............................................................................................................................... 8

3.3. Divulgação ............................................................................................................................. 8

3.4. Grau de Risco ........................................................................................................................ 8

3.5. Identificação de riscos e medidas ......................................................................................... 9

3.5.1. Serviços Socioeducativos/Serviços Técnicos de Apoio Socioeducativo .......................... 10

3.5.2. Serviços Socioeducativos/Serviços de Acolhimento e Proteção ...................................... 11

3.5.3. Serviços Socioeducativos/Serviços de Educação e Formação ........................................ 12

3.5.4. Serviços de Apoio/Serviços Administrativos e de Manutenção ........................................ 13

3.5.5. Centro Cultural Casapiano ................................................................................................ 16

3.5.6. Departamento de Apoio à Coordenação ........................................................................... 17

3.5.7. Departamento de Apoio à Coordenação/Unidade de Ação Social e Acolhimento ........... 19

3.5.8. Departamento de Apoio à Coordenação/Unidade de Educação e Formação .................. 20

3.5.9. Departamento de Serviços Partilhados ............................................................................. 21

3.5.10. Departamento de Serviços Partilhados/Unidade de Contratação Pública ..................... 24

3.5.11. Departamento de Serviços Partilhados/Unidade de Assuntos Financeiros ................... 29

3.5.12. Unidade de Recursos Humanos ..................................................................................... 31

3.5.13. Unidade de Qualidade e Auditoria .................................................................................. 33

3.5.14. Unidade de Assuntos Jurídicos e Contencioso .............................................................. 34


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1. ENQUADRAMENTO

O presente Plano tem como objetivo dar cumprimento à Recomendação n.º 1/2009, de

1 de julho, do Conselho de Prevenção da Corrupção (CPC), entidade administrativa

independente que funciona junto do Tribunal de Contas, e que desenvolve a sua

atividade no âmbito da prevenção da corrupção e infrações conexas1.

A referida recomendação determina que os órgãos dirigentes máximos das entidades

gestoras de dinheiros, valores ou património públicos, e independentemente da sua

natureza, devem elaborar planos de gestão de riscos de corrupção e infrações

conexas, bem como relatórios relativos à execução do mesmo.

O primeiro Plano de Prevenção de Riscos de Corrupção e Infrações Conexas

(PPRCIC) da Casa Pia de Lisboa, I.P. (CPL) data de dezembro de 2009.

Da implementação e avaliação deste plano, e tendo sido igualmente objeto de

alteração a Orgânica e os Estatutos da CPL, verificou-se a necessidade de o

reformular, alargando o mesmo às diferentes áreas de atividade da CPL. Procedeu-se,

assim, à atualização do PPRCIC da CPL, tendo o mesmo sido aprovado em 2013.

Considerando que o PPRCIC é um instrumento de gestão dinâmico, procede-se a

nova atualização do mesmo, ressalvando-se as seguintes alterações:

- Identificação de riscos por Unidade Orgânica/Serviço;

- Clarificação das responsabilidades em termos de avaliação do plano;

- Graduação dos riscos face à gravidade da consequência;

- Eliminação de conteúdos que resultam da transcrição de diplomas legais.

De salientar que as medidas para prevenir a ocorrência de riscos de corrupção e de

infrações conexas na CPL, derivam, na generalidade, de processos e procedimentos

internos da CPL, considerando-se, assim, que as mesmas, e de forma generalizada,

se encontram implementadas. De fato, a CPL tem implementado um conjunto de

instrumentos que regulam a atividade corrente da instituição e contribuem, ao mesmo

tempo, para a prevenção da verificação de riscos diferenciados. Constituem-se como

exemplos: elaboração e divulgação de circulares normativas internas; a

implementação de uma gestão orientada por processos; a realização de ações de

auditoria interna; a monitorização mensal de variados indicadores, entre outros.

1 Lei n.º 54/2008, de 4 de setembro


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Importa ainda referir que os crimes de corrupção e infrações conexas, cometidos no

exercício de funções públicas, encontram-se previstos no Código Penal. Também na

Lei Geral do Trabalho em Funções Públicas estão definidas as infrações e respetivas

sanções disciplinares aplicáveis aos trabalhadores que exercem funções públicas.

2. CARACTERIZAÇÃO DA CPL, I.P.

2.1. MISSÃO

De acordo com o Decreto-Lei n.º 77/2012, de 26 de março, a Casa Pia de Lisboa, I.P.

tem por missão integrar crianças e adolescentes, designadamente as desprovidas de

meio familiar adequado, garantindo-lhes percursos educativos inclusivos, assentes,

nomeadamente, numa escolaridade prolongada, num ensino profissional de qualidade

e numa aposta na integração profissional e, sempre que necessário, acolhendo-os.

2.2. VISÃO

Ser reconhecida como uma entidade de excelência na prestação de serviços de

Educação, de Formação e de Acolhimento, promovendo a proteção dos direitos de

cada criança e assegurando a criação de bases para um futuro sustentável.

2.3. VALORES

Autonomia;

Empreendedorismo;

Intervenção democrática;

Participação;

Precocidade de intervenção;

Responsabilidade;

Solidariedade Social.

2.4. NATUREZA E ATRIBUIÇÕES

A CPL, I.P. é um instituto público, integrado na administração indireta do Estado,

dotado de autonomia administrativa e financeira e património próprio. A CPL, I.P. é,

ainda, dotada de autonomia técnica e pedagógica, que compreende a capacidade de

intervenção nas áreas sociais, educativas e formativas, com observância das


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orientações definidas pelo ministério da tutela (Ministério do Trabalho, Solidariedade e

Segurança Social) e das que sejam seguidas pelo Ministério da Educação.

São atribuições da CPL:

Integrar crianças e jovens sem meio familiar adequado, em perigo ou em risco

de exclusão, considerando o acolhimento como uma resposta transitória e

colocando o retorno ao ambiente familiar no centro da atividade institucional;

Desenvolver projetos de vida para as crianças e jovens que acolhe, mediante a

promoção de estratégias diversificadas, de caráter preventivo, em articulação

com as respetivas famílias e outros parceiros;

Garantir às crianças e jovens percursos educativos inclusivos, através de uma

escolaridade prolongada e de um ensino profissional de qualidade;

Desenvolver um modelo do ensino profissional que aposte, designadamente,

no reforço da formação em alternância e na integração profissional;

Desenvolver programas de reabilitação, formação e integração de crianças e

jovens com deficiência, designadamente as crianças e jovens surdos e surdo

cegos, com vista à sua inclusão educativa, profissional e social.

2.5. ESTRUTURA ORGÂNICA

A organização interna da CPL, definida no Decreto-Lei n.º 77/2012, de 26 de março, é

constituída por:

Centros de Educação e Desenvolvimento;

Serviços Centrais;

Centro Cultural Casapiano.

Os Centros de Educação e Desenvolvimento (CED) estruturam-se em:

Direção;

Serviços socioeducativos;

Serviços de apoio.


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Os Serviços Centrais, nos termos dos Estatutos da CPL, aprovados pela Portaria n.º

24/2013, de 24 de janeiro, e da Deliberação n.º 378/2013, de 8 de fevereiro,

estruturam-se em:

Departamentos;

Unidades.

Apresenta-se, de seguida, o organograma da CPL, I.P., com a identificação dos seus

responsáveis:


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3. PLANO DE PREVENÇÃO DE RISCOS DE CORRUPÇÃO E INFRAÇÕES CONEXAS

3.1. RESPONSABILIDADES

O Conselho Diretivo da CPL é o responsável pela implementação, acompanhamento e

promoção da avaliação do presente Plano, envolvendo neste processo os dirigentes

de cada Unidade Orgânica (UO) da CPL. Estes deverão garantir, nas respetivas UOs,

a aplicação das medidas e a respetiva monitorização.

3.2. AVALIAÇÃO

Anualmente, e dando cumprimento à alínea d) do ponto 1.1. da Recomendação n.º

1/2009, de 1 de julho, do CPC, cabe à Unidade de Qualidade e Auditoria (UQA)

proceder à elaboração do relatório anual de execução do PPRCIC. Para o efeito

recorrerá, conforme aplicável, aos resultados de auditorias e aos dados recolhidos

através de outros instrumentos de avaliação especificamente desenvolvidos para o

efeito, podendo solicitar informação que considere relevante junto dos dirigentes das

Unidades Orgânicas envolvidas. Esta informação deverá identificar eventuais

necessidades de revisão/atualização de riscos e medidas.

3.3. DIVULGAÇÃO

Sendo o PPRCIC um instrumento fundamental de gestão, será divulgado internamente

a todos os trabalhadores da CPL, I.P., por meio de Circular Normativa e publicado na

Intranet, bem como, numa ótica de uma gestão pública transparente, e dando

cumprimento ao estabelecido na Recomendação n.º 1/2010, de 7 de abril, do

Conselho de Prevenção da Corrupção, a sua divulgação ao exterior deverá ser feita

via publicação na página da Internet da CPL.

3.4. GRAU DE RISCO

Adotando a definição patente na “Norma de Gestão de Riscos” da Ferma – Federation

of European Risk Management Associations, “Risco pode ser definido como a

combinação da probabilidade de um acontecimento e das suas consequências.”

Assim, no PPRCIC da CPL, o risco associado às diferentes atividades foi graduado em

funções de 2 variáveis, probabilidade de ocorrência e gravidade da consequência,

sendo cada uma, por sua vez, classificada em 3 critérios: baixa; média; alta.

Da conjugação das 2 variáveis resultam três níveis de grau de risco:


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Probabilidade Baixa (1) Média (2) Alta (3)

Gravidade

Baixa (1) Fraco Fraco Moderado

Média (2) Fraco Moderado Elevado

Alta (3) Moderado Elevado Elevado

Fraco (cor verde); Moderado (cor amarela); Elevado (cor vermelha)

3.5. IDENTIFICAÇÃO DE RISCOS E MEDIDAS

Nas próximas tabelas encontram-se discriminados, por Unidade Orgânica/Serviço, os

riscos de corrupção e infrações conexas, a graduação dos mesmos, bem como a

identificação da (s) medida (s) de mitigação dos riscos.

Na avaliação dos riscos foram consideradas as medidas preventivas e os mecanismos

de controlo interno já em execução, pelo que a graduação do risco é relativa.


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3.5.1. SERVIÇOS SOCIOEDUCATIVOS/SERVIÇOS TÉCNICOS DE APOIO SOCIOEDUCATIVO

Área Identificação do risco Avaliação do risco2

Identificação da medida PO GC GR

Registo e atualização de dados

dos educandos

3.5.1.1. Divulgação e uso indevido de

informação confidencial registada nos sistemas

de informação e/ou nos processos dos

educandos

2 3 Elevado

Sensibilização relativamente à informação constante dos

sistemas de informação e dos processos dos educandos

Controlo periódico dos acessos

Gestão e controlo, pelo(s) Gestor do(s) Sistema(s) da

atribuição/ inibição de perfis de acesso ao(s) Sistema(s) de

Informação

2 Legenda:

PO – Probabilidade de Ocorrência: 1= Baixa; 2 = Média; 3 = Alta

GC – Gravidade da Consequência: 1= Baixa; 2 = Média; 3= Alta

GR – Grau de Risco: 1 = Fraco; 2 = Moderado; 3 = Elevado


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3.5.2. SERVIÇOS SOCIOEDUCATIVOS/SERVIÇOS DE ACOLHIMENTO E PROTEÇÃO




dos educandos




educandos

2 3 Elevado






Informação

3 Legenda:





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3.5.3. SERVIÇOS SOCIOEDUCATIVOS/SERVIÇOS DE EDUCAÇÃO E FORMAÇÃO




dos educandos




educandos

2 3 Elevado






Informação

Avaliação dos educandos 3.5.3.2. Favorecimento ou desfavorecimento de

um estudante 1 2 Fraco

Promoção de sistemas de controlo interno: conferência dos

instrumentos de avaliação numa base de amostragem

Distribuição dos processos por várias fases e intervenientes

4 Legenda:





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3.5.4. SERVIÇOS DE APOIO/SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS E DE MANUTENÇÃO

5 Legenda:






Gestão do tempo de trabalho

3.5.4.1. Registo de ausências – registo indevido

ou falta de registo das ausências nos mapas de

assiduidade e processos individuais, quando

necessário; não conferência dos documentos

justificativos das ausências

1 2 Fraco Promoção de sistemas de controlo interno: conferência numa

base de amostragem

Definição detalhada da tramitação dos processos


Rotatividade das funções 3.5.4.2. Aferição do direito a férias – atribuição

de dias de férias superiores aos que o

trabalhador tem direito

1 2 Fraco

Gestão do cadastro 3.5.4.3. Acesso indevido a dados pessoais de

trabalhadores 2 2 Moderado

Acesso restrito à informação

Tesouraria 3.5.4.4. Registo indevido das comparticipações 2 2 Moderado


valores numa base de amostragem

Segregação de funções de verificação documental, registo e

cobrança


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6 Legenda:






Tesouraria

3.5.4.5. Cobrança de valores indevidos nos atos

académicos e administrativos praticados2 2 Moderado


valores numa base de amostragem /auditorias internas

Publicitação de tabela de preços dos atos sujeitos a

pagamento

Publicitação de informação relativa à exigência de

fatura/recibo em forma legal

3.5.4.6. Cobrança indevida de receitas 2 3 Elevado

Segregação de funções nas diversas etapas de cobrança


Rotatividade das funções

Promoção de sistemas de controlo interno: conferência de

processamentos e de valores numa base de amostragem

3.5.4.7. Realização de pagamentos indevidos 2 3 Elevado Conferência por 2.ª pessoa

3.5.4.8. Não emissão ou anulação indevida de

recibos2 2 Moderado

Promoção de sistemas de controlo interno: conferência numa

base de amostragem

Apresentação de justificação da anulação

3.5.4.9. Emissão de recibos com valor diferente

do recebido 2 2 Moderado Promoção de sistemas de controlo interno: conferência numa

base de amostragem


Página 15 de 34

7 Legenda:






Receção e conferência de bens e

serviços

3.5.4.10. Falsas certificações de bens e serviços

rececionados2 2 Moderado

Garantia da aplicação dos procedimentos associados ao

processo SGI_S05 Contratação Pública (gestão de stocks e

avaliação de fornecedores)


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3.5.5. CENTRO CULTURAL CASAPIANO



Comunicação interna e externa 3.5.5.1. Manipulação e/ou omissão de

informação1 3 Moderado Garantia da aplicação dos procedimentos associados à

Gestão de Crise (SGI_S02 Comunicação)


3.5.5.2. Registo de ausências – registo indevido

ou falta de registo das ausências nos mapas de

assiduidade e processos individuais, quando

necessário; não conferência dos documentos

justificativos das ausências

1 2 Fraco Promoção de sistemas de controlo interno: conferência numa

base de amostragem



Rotatividade das funções 3.5.5.3. Aferição do direito a férias – atribuição



1 2 Fraco

Gestão do cadastro 3.5.5.4. Acesso indevido a dados pessoais de




serviços

3.5.5.5. Falsas certificações de bens e serviços

rececionados2 2 Moderado




8 Legenda:





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3.5.6. DEPARTAMENTO DE APOIO À COORDENAÇÃO



Emissão de declarações ou

certidões

3.5.6.1. Declarações ou Certidões com conteúdo

falso ou alterado para beneficiar aluno ou ex-

aluno

2 2 Moderado

Promoção de sistemas de controlo interno: conferência das

análises aos pedidos, numa base de amostragem

Inclusão de cópia de informação que suporta a declaração ou

certidão junto da declaração ou certidão que é submetida para

assinatura




Atribuição de apoios sociais

3.5.6.2. Falta de equidade na atribuição de

apoios sociais aos educandos (isenção de

pagamento da comparticipação anual, atribuição

de apoios e bolsas de valores individuais)

1 2 Fraco

Atualização dos critérios de atribuição dos vários tipos de

benefícios (revisto sempre que necessário através de

normativo interno)

Medida de controlo interno, para situações de exceção aos

apoios previstos no normativo interno, as quais devem ser

avaliadas e parecer prévio do DAC, para posterior aprovação

pelo(a) Presidente do CD

9 Legenda:





Página 18 de 34



Registo e atualização de dados dos

educandos




educandos

2 3 Elevado






Informação

10

Legenda:





Página 19 de 34

3.5.7. DEPARTAMENTO DE APOIO À COORDENAÇÃO/UNIDADE DE AÇÃO SOCIAL E ACOLHIMENTO




dos educandos



de informação

2 3 Elevado


sistemas de informação




Informação

11

Legenda:





Página 20 de 34

3.5.8. DEPARTAMENTO DE APOIO À COORDENAÇÃO/UNIDADE DE EDUCAÇÃO E FORMAÇÃO




dos educandos



de informação

2 3 Elevado


sistemas de informação




Informação

12

Legenda:





Página 21 de 34

3.5.9. DEPARTAMENTO DE SERVIÇOS PARTILHADOS



Gestão de aplicações e

equipamentos informáticos

3.5.9.1. Atribuição indevida de perfis a Sistemas

de Informação 1 3 Moderado



Definição clara dos responsáveis pela gestão e atribuição de

acessos

Definição de uma política de gestão de passwords

3.5.9.2. Não atualização de perfis de acesso a

Sistemas de Informação quando há alteração ou

cessação de funções de trabalhadores

2 3 Elevado Informação atualizada e atempada de alteração ou cessação

de funções de trabalhadores

3.5.9.3. Risco de acesso a informação restrita ou

confidencial2 3 Elevado Estabelecimento de regras de acesso a Sistemas de

Informação

3.5.9.4. Cedência de equipamento por pessoa

ou órgão sem competência1 3 Moderado

Verificação das autorizações de cedência

Verificação das competências de quem autorizou a cedência

do equipamento

13

Legenda:





Página 22 de 34


Identificação da medidaPO GC GR

Tesouraria

3.5.9.5. Cobrança indevida de receitas 2 3 Elevado

Segregação de funções nas diversas etapas de cobrança



Promoção de sistemas de controlo interno: conferência de

processamentos e de valores numa base de amostragem

Publicitação de tabela de preços dos atos académicos e

administrativos sujeitos a pagamento

3.5.9.6. Realização de pagamentos indevidos 2 3 Elevado Conferência por 2.ª pessoa

3.5.9.7. Não emissão ou anulação indevida de

recibos2 2 Moderado


base de amostragem

Apresentação de justificação da anulação

3.5.9.8. Emissão de recibos com valor diferente

do recebido 2 2 Moderado


base de amostragem

Publicitação de tabela de preços dos atos académicos e

administrativos sujeitos a pagamento

14

Legenda:





Página 23 de 34



Gestão de bens públicos 3.5.9.9. Apropriação de bens públicos 1 3 Moderado

Divulgação acrescida das regras sobre aceitação de doações

heranças e legado;

Garantia da inventariação de todos os bens em SIF/SAP,

incluindo os novos

Conferências físicas periódicas

Verificação das fichas de saída/ requisições internas

Medidas de controlo interno ao nível da restrição de acesso

(por ex:, no acesso a material informático, audiovisual, etc)

15

Legenda:





Página 24 de 34

3.5.10. DEPARTAMENTO DE SERVIÇOS PARTILHADOS/UNIDADE DE CONTRATAÇÃO PÚBLICA



Avaliação das necessidades e

planeamento da contratação

3.5.10.1. Necessidades não se encontram

devidamente justificadas2 2 Moderado Obrigatoriedade de distinção, na manifestação de

necessidade, entre bem novo, de reforço ou de substituição

3.5.10.2. A quantidade dos bens e serviços a

adquirir, ou a natureza e dimensão da obra, não

se adequarem às necessidades

1 2 Fraco Integração do planeamento de necessidades em sede de

planeamento anual

Procedimentos pré-contratuais

3.5.10.3. Inexistência de segregação de funções

nas diversas fases do procedimento 1 2 Fraco

Segregação dos perfis de intervenção nos procedimentos

Obrigatoriedade de declaração prévia de ausência de conflitos

de interesses por parte dos membros dos júris e dos outros

intervenientes nas peças dos procedimentos

Competências associadas ao cargo (inerentes e delegadas)

3.5.10.4. Extravasamento das responsabilidades

e competências dos intervenientes 1 2 Fraco

Garantia da independência dos intervenientes e de eventuais

conflitos de interesses

Identificação dos intervenientes em cada etapa


16

Legenda:


GC – Gravidade da Consequência: 1= Baixa; 2 = Média; 3 = Alta



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3.5.10.5. Contratação não enquadrada

devidamente na lei, nas atribuições, orçamento,

etc…

1 2 Fraco

Verificação do cabimento orçamental, das atribuições e

competências

Fundamentação da adoção do ajuste direto com base em

critérios materiais

Ponderação de alternativas consta da proposta de decisão de

contratar e documentação anexa ao procedimento

3.5.10.6. Inflacionamento do custo de bens ou

serviços, por estabelecimento de preços acima

dos valores de mercado ou por desadequação

dos critérios de aquisição

1 2 Fraco

Integração de mecanismos e critérios de estabelecimento do

valor base em função dos preços de mercado

Obrigatoriedade de fundamentação objetiva dos critérios de

aquisição sempre que não seja o do preço mais baixo

3.5.10.7. Orientação dos procedimentos para

concorrentes ou produtos predeterminados1 3 Moderado

Obrigatoriedade de fundamentação clara e objetiva no caso

de adoção de requisitos de seleção de concorrentes

Rigorosa prévia definição das especificações técnicas dos

bens ou serviços

3.5.10.8. Discriminação de concorrentes por falta

de objetividade, transparência e circularidade da

informação

1 3 Moderado

Plataforma de contratação pública

Garantia da prestação atempada dos esclarecimentos, tidos

por pertinentes, aos potenciais concorrentes que os solicitem,

assegurando-se que tais respostas são amplamente

divulgadas e partilhadas por todos os interessados

17

Legenda:





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3.5.10.9. Favorecimento de concorrentes por

falta de objetividade dos critérios de avaliação

das propostas

1 3 Moderado

Rigorosa prévia definição dos critérios de avaliação de

propostas

Todos os critérios de avaliação de propostas são

perfeitamente quantificáveis e comparáveis

Enunciação dos critérios, fatores, subfactores e grelhas de

avaliação de uma forma clara e suficientemente

pormenorizada no respetivo programa do procedimento ou do

convite, assegurando a sua definição antes de conhecidos os

candidatos

Exigência de entrega da declaração de impedimentos legais

por parte dos concorrentes ao procedimento aquisitivo

3.5.10.10. Benefício ilícito de membros de júris

ou de intervenientes nas peças dos

procedimentos

1 3 Moderado

Segregação dos perfis de intervenção nos procedimentos

Obrigatoriedade de declaração prévia de ausência de conflitos

de interesses por parte dos membros dos júris e dos outros

intervenientes nas peças dos procedimentos

Assegurar a rotatividade possível na designação dos

membros do júri

3.5.10.11. Não cumprimento da legalidade 1 3 Moderado

Acordos Quadro

Solicitação de apoio jurídico, sempre que necessário, na

elaboração das minutas de contrato


18

Legenda:





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Procedimentos pré-contratuais 3.5.10.12. Aquisição de bens ou serviços não

correspondentes às necessidades1 3 Moderado

Caracterização clara e objetiva, nas peças concursais, das

especificações técnicas dos bens ou serviços, face às reais

necessidades e rigorosa definição do preço base

Execução do Contrato 3.5.10.13. Desvio dos resultados em relação ao

contrato1 3 Moderado

Designação do gestor do contrato, responsável pelo

acompanhamento da execução do mesmo

Obrigatoriedade de elaboração de relatórios de desempenho

de fornecedores e do preenchimento do livro de obra, no caso

das empreitadas

Comunicar ao fornecedor/prestador de serviços/empreiteiro,

assim como aos responsáveis da entidade adjudicante, logo

que se detetem situações irregulares e/ou de derrapagem de

prazos contratuais

Existindo “trabalhos a mais” (empreitadas) / “serviços a mais”

(aquisições de serviços), estes devem ser formalizados por

escrito, por meio de contrato

Verificar se os “trabalhos a mais” respeitam a “obras novas” e

se foram observados os pressupostos legalmente previstos

para a sua existência, bem como se esses trabalhos não

podem ser técnica ou economicamente separáveis do objeto

do contrato sem inconveniente grave para o dono da obra ou,

embora separáveis, sejam estritamente necessários à

conclusão da obra

Verificar se os “serviços a mais” são justificados pela

ocorrência de uma circunstância imprevista, bem como se

esses serviços não podem ser técnica ou economicamente

separáveis do objeto do contrato com inconvenientes graves

para a entidade adjudicante, ou ainda que separáveis sejam

necessários à conclusão do objeto contratual


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Execução do contrato 3.5.10.14. Pagamentos sem certificação de

conformidade1 3 Moderado

Designação do gestor do contrato, responsável pelo

acompanhamento da execução do mesmo

Verificação obrigatória de conformidade em sede de

pagamentos

Efetuar controlo rigoroso dos custos do contrato, garantindo a

sua concordância com os valores orçamentados

A emissão da ordem de pagamento efetuada apenas após a

certificação da quantidade e qualidade dos bens e serviços

adquiridos, assim como da medição dos trabalhos e da

vistoria da obra


serviços

3.5.10.15. Falsas certificações de bens e

serviços rececionados 2 2 Moderado




Gestão de bens públicos 3.5.10.16. Utilização de viatura do serviço para

fim diverso ao da requisição 2 3 Elevado

Controlo dos boletins itinerários e registo dos Km


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3.5.11. DEPARTAMENTO DE SERVIÇOS PARTILHADOS/UNIDADE DE ASSUNTOS FINANCEIROS



Gestão de bens públicos

3.5.11.1. Proposta indevida de bens para abate 1 3 Moderado Justificação do abate efetuada por técnico interno ou

verificação externa

3.5.11.2. Abates sem a autorização do órgão

competente2 2 Moderado Verificação sobre se a autorização de abate foi proferido pelo

Órgão com competências para o efeito

3.5.11.3. Apropriação de bens abatidos no

período que medeia a autorização para o abate

até à sua eliminação física

1 2 Fraco

Isolamento dos bens a abater, em local de acesso restrito e

controlado

Conferências físicas periódicas para verificar se os bens que

foram alvo de abate, ainda se encontram no local

3.5.11.4. Apropriação de bens públicos ou

utilização indevida de bens públicos,

designadamente para fins privados

1 3 Moderado

Garantia da inventariação de todos os bens em SIF/SAP,

incluindo os novos

Conferências físicas periódicas

Verificação das fichas de saída/ requisições internas

Medidas de controlo interno ao nível da restrição de acesso

3.5.11.5. Transferência de bens sem registo 2 3 Elevado Conferências físicas periódicas

19

Legenda:





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Gestão de bens públicos

3.5.11.6. Não inventariação de bens doados 1 3 Moderado

Divulgação acrescida das regras sobre aceitação de doações,

heranças e legados

Verificação da existência de processo formal de intenção de

aceitação aquando do registo dos bens doados em SIF/SAP

(bens de imobilizado, valores ou bens de armazém)

3.5.11.7. Omissão de bens no processo de

inventário2 2 Moderado Garantia da inventariação de todos os bens em SIF/SAP,

incluindo os novos

20

Legenda:





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3.5.12. UNIDADE DE RECURSOS HUMANOS



Recrutamento

3.5.12.1. Favorecimento de candidato no

recrutamento por concurso de pessoal docente e

não docente

1 3 Moderado

Nomeação de júris diferenciados para cada concurso

Recurso preferencial a membros do júri e/ou especialistas

externos à CPL

Publicitação dos documentos, designadamente atas, do

procedimento

Declaração de isenção dos membros do júri com

compromisso de suscitar impedimento, escusa e suspeição

Processamento de abonos 3.5.12.2. Pagamentos indevidos 1 3 Moderado


dados /documentos de suporte aos processamentos dos

abonos




3.5.12.3. Registo e processamento de ausências

– registo indevido ou falta de registo das

ausências em SRH e nos processos individuais,

quando necessário; não conferência dos

documentos justificativos das ausências

2 2 Moderado


base de amostragem




21

Legenda:





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3.5.12.4. Aferição do direito a férias – atribuição



1 2 Fraco Rotatividade de funções

Gestão do cadastro

3.5.12.5. Acumulação de funções - inexistência

ou atraso do pedido face ao início efetivo da

acumulação

2 2 Moderado Definição detalhada e divulgação da tramitação dos

processos

3.5.12.6. Acesso e manipulação dos processos

individuais – inclusão ou retenção de

documentos

1 2 Fraco

Acesso restrito aos processos individuais

O próprio só pode consultar o seu processo no serviço onde

está guardado, não podendo mover para outro local

Numeração sequencial das páginas existentes no processo

3.5.12.7. Acesso indevido a dados pessoais dos



3.5.12.8. Elaboração/emissão de declarações

com conteúdo falso2 2 Moderado

Inclusão de cópia da informação que suporta a declaração

junto da declaração que é submetida para assinatura

Promoção de verificações aleatórias por amostragem de

declarações emitidas

22

Legenda:





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3.5.13. UNIDADE DE QUALIDADE E AUDITORIA



Realização de auditorias

3.5.13.1. Utilização indevida de informação

confidencial1 3 Moderado Rotatividade das equipas de auditores

Sensibilização quanto aos princípios de auditoria

3.5.13.2. Omissão/deturpação de informação 1 3 Moderado Rotatividade das equipas de auditores

Trabalho de campo realizado por mais do que um elemento

da equipa de auditoria

3.5.13.3. Extravio/inutilização de evidências de

suporte às constatações 1 3 Moderado

Limitação do acesso aos processos de auditoria

23

Legenda:





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3.5.14. UNIDADE DE ASSUNTOS JURÍDICOS E CONTENCIOSO



Análise e instrução de processos

3.5.14.1. Incumprimento de prazos legais 1 3 Moderado

Acesso a bases de dados completas e atualizadas de

legislação

Distribuição do processo por vários intervenientes

Controlo efetivo dos prazos

3.5.14.2. Aplicação de normativos

desatualizados ou desconhecimento de

normativos em vigor

1 3 Moderado Acesso a bases de dados completas e atualizadas de

legislação

3.5.14.3. Falhas ao nível do procedimento

contencioso1 3 Moderado

Rotatividade de funções

3.5.14.4. Parcialidade/favorecimento na emissão

de pareceres jurídicos 1 3 Moderado

Verificação de pareceres por 2.ª pessoa

24

Legenda:




jjunho de 2017 - casa pia de lisboa i.p. · 3.4. grau de risco ... 1 de julho, do conselho de...

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