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Treinamento TRM

Dirceu Timponi Lauand

Grupo de Estudos

Principais Conceitos

Overview de Operações Financeiras

Operações Financeiras em empresasConceito

São operações realizadas pelas empresas com o objetivo de gerar recursos financeiros(dinheiro)

ModalidadesSão diversas as modalidades de operações financeiras, destacando-se:

Aplicações Financeiras

Empréstimos Bancários

Hedge


Aplicações Financeiras Aplicações de liquidez imediata

Essas aplicações correspondem, geralmente, a compras de títulos do governo, como por exemplo letras e bônus;

Estes títulos são de liquidez imediata porque a empresa pode resgatar o valor aplicado mais os rendimentos no momento que desejar

Os rendimentos correspondem a inflação ocorrida no período em que o dinheiro permaneceu aplicado, sendo geralmente baseada na variação dos títulos do governo.

Aplicações com rendimentos pré fixados Neste tipo de aplicação a empresa fica sabendo, no dia da aplicação, o valor dos

seus rendimentos, que correspondem a correção monetária pré fixada mais juros.

Aplicações com rendimentos pós fixados Neste tipo de aplicação, a empresa só fica sabendo o valor dos seus

rendimentos no momento do resgate, a taxa de juros sofre variação constante.


Empréstimos bancários

São operações que tem por objetivo captar recursos financeiros, para aplicação a curto,médio ou longo prazo;

O Empréstimo é um contrato entre duas partes, na qual uma é demandante de capital e a outra é ofertante. A parte ofertante cede o capital para a parte demandante por determinado tempo. Em troca, recebe um rendimento sobre este capital emprestado, que se dá na forma do pagamento do juros;


Operações de Hedge

Operações de Hedge são estratégias adotadas por empresas, investidores, para cobrir, garantir, proteger-se dos riscos de variações de preços, riscos de mercado.

A operação mais utilizada entre empresas é o Hedge cambial, que é a garantia em uma operação de compra e venda de moeda estrangeira, e existe também a combinação entre o hedge cambial e o hedge da taxa de juros;


AplicaçõesTipos de aplicações

Poupança

CDB - certificado de depósito bancário

Fundos de Investimento – cotas do patrimônio de um fundo administrador

Debêntures (compra) – titulo de crédito representativo de empréstimo, emitidos pelas SA de capital aberto ou fechado

SWAP/Hedge – contrato de troca de indexadores, pode ser de moeda, de indices.

Mútuo Ativo – empréstimo entre empresas


EmpréstimosTipos de empréstimos

Resolução 2770 – indexado a variação cambial, recursos captados no exterior

Capital de Giro

BNDES – linhas financiamento governo

Finame – para bens de capital

Debêntures (emissão) – titulo de crédito representativo de empréstimo

Mútuo Passivo – empréstimo entre empresas

Empréstimos concedidos e tomados (PRICE e SAC)


Conceitos:Tipos de Juros

Juros simples ou linear – juros calculado sobre o montante inicial;

Juros compostos ou exponencial – juros calculado sobre o montante inicial acrescido de seus próprios juros;

Juros pré fixados – taxa de juros fixa, ou seja, mesma taxa do início ao fim do contrato. Exemplo : 10% a.a

Juros pós fixados – taxa de juros variável, ou seja, o valor taxa sofre variação constante, diária, mensal, trimestral, etc.

Período: ano fiscal, ano comercial, semestreIndexação por índices – IGPM, IPCA, etc.

Valor Presente, Valor Futuro, Período, PrestaçãoIRRF, IOF - % descontado sobre ganho operação financeira

Tabela Price – tabela de amortização da dívida, com prestações calculadas de forma a terem um valor constante, ao longo do período do pagamento. Como os juros incidem sobre o saldo devedor,que por sua vez decresce à medida que as prestações são pagas, eles são decrescentes e ,conseqüentemente, as amortizações do principal são crescentes.

Sistema SAC – sistema de amortizações constantes, o principal é reembolsado em quotas de amortizações iguais. Dessa maneira, diferentemente da Tabela Price, em que as prestações são iguais, no sistema SAC as prestações são decrescentes, já que os juros diminuem a cada prestação. A amortização é calculada dividindo-se o valor do principal pelo número de períodos de pagamento.

TRM/Loans

TRM / Loans TRM – Treasury and Risk Management

Módulos CFM/TRMMoney Market – Mercado Monetário

Derivatives – Derivativos

Foreign Exchange – Divisas

Securities – Títulos e Fundos de Aplicações

Loans – Empréstimos

TRM: Parceiro de Negócios

Transação: BP – criar Parceiro Negócios


O Parceiro de Negócios é um dado mestre do TRM ;

O parceiro pode ser um Banco, cliente, fornecedor, ou seja, com quem está sendo negociado o contrato.

No TRM um contrato só pode criado vinculado a um Parceiro de Negócios


Pode ser criado com base em clientes ou em fornecedores Banco empresa: mesmas transações de FI Instruções permanentes mais importantes:

Funções PN – para criar o Parceiro é necessário gravar na transação BP as funções PN:

Parceiro de Negócios GeralBanco de DepósitosEmitenteMutuário FinalContraparte : nesta função são determinadas as autorizações do parceiro por empresa;

Autorização de operação: tem a função de assinalar para o parceiro de negócios quais operações poderá realizar.Autorização moedas : tem a função de assinalar para o parceiro de negócios quais moedas poderão ser utilizadas nas operações;

Configuração Mercado Monetário

Definir tipos de produtos

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário>Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto

No mercado monetário estão disponíveis as seguintes categorias de produto:

510 Depósito a prazo fixo

520 Depósito a pré-aviso

530 Título comercial (Commercial Paper)

540 Transação de fluxo de caixa

550 Instrumento de taxa de juros

560 Linha de crédito


Definir tipos de transaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Transação > Definir os Tipos de Transação

100 = Aplicação 200 = Empréstimos


Definir tipos de movimentoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento > Definir os Tipos de Movimento


IMPORTANTE:


Definir tipos de movimentoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento ao Tipo de Transação


Definir tipos de condiçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Condição > Definir Tipos de Condição e Atribuir Tipos de Condição ao Tipo de Transação


Definir Tipos de AtualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização > Definir Tipos de Atualização e atribuir utilizações


Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Mercado Monetário > Tipos de Atualização > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualização


Estrutura TRM

Tipos de Atualização

Tipo de Produto

Tipo de Transação

Tipos de Movimento


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Organização > Definir dados adicionais da empresa


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade > Organização > Definir área de avaliação


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização > Definir áreas de contabilidade


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização >


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Organização > Atribuir áreas de contabilidade e de avaliação


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Configurações para administração de posições>Atribuir processo de administração de posições


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Delimitação


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir referências de classificação contábil


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de referência da classificação contábil (trans.OTC)


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Atribuir classificações contábeis adicionais a referências de class.cont.


Contabilidade

Símbolos de Conta

Esquema de Contabilização

Tipo de Atualização

Contas Contábeis

Tipo de Produto

Tipo de Transação

Tipos de Movimento

Referência Classificação

Contábil


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas - Simbolos


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Esquema contábil


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Tipo de atualização


ContabilidadeSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Contabilidade> Ligação a outros componentes da contabilidade> Definir determinação de contas – Atribuição contas contábeis


Niveis Previsão TesourariaSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à administração de caixa >Atribuir níveis de previsão de tesouraria


Niveis Previsão TesourariaSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Configurações Abrangentes > Ligação à administração de caixa > Especificar tipos de atualização para administração de caixa

Configuração Derivativos – SWAP

Definir tipos de produtos

SPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management > Administrador de Transações > Derivativos com Cotação na Bolsa > Dados Mestre > Tipos de Produto > Definir Tipos de Produto

Em Derivativos estão disponíveis as seguintes categorias de produto:

610 CAP/FLOOR 620 SWAP 630 FRA 700 Futuros 710 Subjacente externo 750 Opções com cotação na bolsa 760 Opções OTC


Definir tipos de transaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >

Administrador de Transações > Tipos de Transação > Definir Tipos de Transação


Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >

Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Definir Tipos de Atualização e Atribuir Utilizações


Definir tipos de atualizaçãoSPRO: Financial Supply Chain Management > Treasury and Risk Management >

Administrador de Transações > Tipos de Movimento > Atribuir Tipos de Movimento aos Tipos de Atualização

Exercícios e Testes

Criar contratos Verificar Fluxo de Caixa Contabilizar


Criar contratos transação FTR_CREATE


Liberar/modificar contratos transação FTR_EDIT


Contabilizar contratos transação TBB1


Provisão Juros transação TBB4


Variação cambial realizada transação TPM18


Provisão Variação cambial transação TPM1


Transações EstornoFTR_CREATE = FTR_EDIT (estornar)

FTR_EDIT (liberar) = FTR_CREATE(estornar)

TBB1 = TPM10

TBB4 = TBB5

TPM18 = TPM10

TPM1 = TPM2


Relatórios

S_ALR_87015202 - Fluxos de caixa mercado monetário

S_ALR_87015205 - Plano de pagamentos mercado monetário

TPM20 - Diário de lançamentos

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