gestão e análise de risco e de crédito i
DESCRIPTION
Materiais do curso - slides e apostilasTRANSCRIPT
Rua Espírito Santo, 1570 – apto. 1702 – Centro
www.eassuncao.com.br
Fone: (043) 9994-0299 – e-mail: [email protected]
LONDRINA - PR
Prof. M. Sc. Edmilson Santos Assunção
2
Conheça o Professor
Atuou como professor no cursos de graduação das seguintes Instituições: FAFIMAN – Mandaguari-PR, FECEA Apucarana-PR, UEM Maringá-PR, FAFIJAN – Jandaia do Sul-PR e FACULDADE INTEGRADO Londrina - PR. Ex-palestrante do Banco do Brasil, onde atuou como educador da UNIBB e Gerente de Agência. Professor dos cursos de pós-graduação nos seguintes Institutos: FGV-ISAE – Londrina , FECEA – Apucarana, FAFIJAN – Jandaia do Sul, FAFIMAN - Mandaguari, UNIVEL – Cascavel , FACEMED - Medianeira, UNIFOZ - Foz do Iguaçu, INBRAPE – Londrina, FACCAR – Rolândia, FAFIPA – Paranavaí e Cianorte, FAFIJA – Jacarezinho e SOMAY – Londrina-PR; Faculdade Estácio de Sá – Campus de Ourinhos, Faculdades Salesianos de Lins e Araçatuba, FEMA – Assis, UNIFEV – Votuporanga e FACCAT – Tupã-SP; e UNIDERP – Dourados e Campo Grande-MS.
3
Conheça o Professor
Formado em Ciências Contábeis. Pós-Graduado em Assessoria a Mini, Pequena e Média Empresa – Fundação Dom Cabral – Belo Horizonte - MG, Contabilidade Empresarial e Auditoria pela FACCAR – Rolândia – PR, MBA em Administração Estratégica pela USP-SP e MBA em Finanças Corporativas pela FGV-RJ.Mestre em Gestão de Negócios pela Universidade Federal de SC.Certificado pela ANBID em Investimentos Financeiros.
Deve ser entregue e aplicado de forma inteligente, respeitando os preceitos de sustentabilidade: ser socialmente justo, economicamente viável e ecologicamente correto.
O Crédito Sustentável
O crédito sempre aparece como principal remédio – e principal veneno – na realização de negócios.
O crédito jamais pode ter o mérito do sucesso de um negócio – assim como
nunca pode ser o único responsável pelo seu fracasso.
Trata-se do risco normal envolvido em qualquer operação ou transação. De modo que a expectativa se baseia em dados histórico do cliente e na sua capacidade técnico-administrativa de saldar um compromisso – análise técnica. A decisão é tomada a partir de estimativas julgadas aceitáveis pelo tomador de decisões.
Ocorre quando não se dispõe de dados históricos acerca de um fato ou de pessoas – físicas e jurídicas, levando a decisão para o lado subjetivo, expondo o concessor do crédito a risco elevado. A incerteza permeia o “achismo” e não contribui para a segurança dos negócios.
16
CRÉDITO
Empréstimos e financiamentos
Banco Tomador
Promessa de pagamento
RISCO
Caráter Capacidade Condições Capital
Conglomerado
Classificação (Rating)
Colateral (garantias colaterais)
Classificação do risco de crédito Risco do cliente ou risco intrínseco (Intrinsec Risk)
O CRÉDITO EM SI CARREGA CERTAS CARACTERÍSTICAS DE RISCO INERENTES A SUA FINALIDADE E A SUA NATUREZA. OS PRINCIPAIS COMPONENTES DE UMA OEPRAÇÃO SÃO: PRODUTO, MONTANTE, PRAZO, FORMA DE PAGAMENTO, GARANTIAS, CUSTO FINANCEIRO, ETC.
RISCO DE NÃO PAGAMENTO POR PARTE DO TOMADOR DE UMA OPERAÇÃO DE CRÉDITO. ESTA VARIÁVEL EXIGE EXTRAORDINÁRIO ACOMPANHAMENTO POR PARTE DOS CONCESSORES DE CRÉDITO, COMO FORMA DE MANTER OS NEGÓCIOS E DE GARANTIR O RETORNO DOS CAPITAIS INVESTIDOS.
OCORRE DA CONCENTRAÇÃO DOS NEGÓCISO/EMPRÉSTIMOS PARA UM ÚNICO OU POUCOS CLIENTES E, DA MESMA FORMA, PARA GRUPOS ECONÔMICOS.
Balanço Patrimonial
Ativo Passivo Ativo Circulante
Ativo Realizável e Longo Prazo
Ativo Permanente
- Investimentos
- Ativo Imobilizado
- Ativo Diferido
Passivo Circulante
Passivo Exigível a Longo Prazo
Resultados de Exercício Futuros
Patrimônio Líquido
- Capital Social
- Reserva de Capital
- Reservas de Reavaliação
- Reservas de Lucros
- Lucros ou Prejuízos Acumulados
47
Fluxo de Caixa - “Cash Flow” = DOAR
Objetivo: Planejar, controlar e acompanhar (fluxo financeiro)
Apresentação: Método Direto / Método Indireto
Formas: -Fluxo de caixa projetado/estimado-Fluxo de caixa realizado-Fluxo de caixa projetado/estimado por atividade-Fluxo de caixa realizado por atividade
Periodicidade: diária, quinzenal, mensal, anual