Gerenciamento do desempenho do Tesouro Nacional na Administração de Finanças Públicas

Contratação de Empresa para apoio à equipe da STN na construção da taxonomia a ser utilizada no Sistema de Informações Contábeis e Fiscais do

Setor Público – SICONFI

» Contratação de uma empresa de consultoria com comprovada experiência na criação, implantação, treinamento de equipe e acompanhamento na utilização de taxonomias segundo o padrão XBRL ou XBRL GL, respeitando as regras e determinações do consórcio XBRL Internacional, órgão definidor deste padrão no mundo. A taxonomia irá atender prioritariamente o governo brasileiro e será gerida pela STN.

» A taxonomia pretendida deverá ser traduzida em um dicionário de dados contendo todas as definições das informações que serão coletadas pelo SICONFI. Este dicionário de dados deverá permitir a adaptação à estrutura de plano de contas (camada contábil), a definição linear de todos os elementos demandados (camada de definições) e a descrição dos relacionamentos entre essas informações na composição de cada relatório (camada de relatórios).

Objetivo do Projeto

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Produtos Esperados

Produto Prazo % Valor

Treinamento formal sobre o XBRL (Especificação 2.1, Dimensões XBRL 1.0 e de outras especificações modulares XBRL) e XBRL Global Ledger (XBRL GL), abrangendo as perspectivas técnicas e comerciais, incluindo material didático, para um público-alvo de até 2 turmas de 25 técnicos cada uma.Esse produto deve incluir:

a) Materiais – slides, materiais de referência, fragmentos de taxonomias e instâncias XBRL e XBRL GL usados para demonstrações e exercícios, etc.

b) O próprio treinamento.

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Relatório com a definição da arquitetura de taxonomia XBRL para o Tesouro Nacional. O relatório deverá incluir as recomendações sobre as principais características da arquitetura de taxonomia, incluindo ainda capítulo especifico sobre a harmonização das informações coletadas de entes subnacionais em suas diferentes formas.

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Produtos Esperados

Produto Prazo % Valor

Relatório com a representação do PCASP, abrangendo:

a) Protótipos de como seria representado o PCASP tanto com XBRL GL quanto com o uso de uma taxonomia XBRL, incluindo: i) os arquivos de taxonomia e documentos de instância de cada alternativa; ii) demonstração de soluções técnicas disponíveis para representar mapeamentos entre o PCASP e os relatórios em cada alternativa.

b) Capítulo identificando os prós e contras de cada uma das abordagens e as recomendações finais.

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Relatório contendo as melhores práticas e recomendações para a criação de processos e modelos para dar suporte às atividades de coleta de dados, modelagem, harmonização e atividades de contextualização visando o nivelamento do publico alvo, objeto do treinamento inicial e com a conseqüente execução e transferência de conhecimentos para os técnicos da STN.

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Produtos EsperadosProduto Prazo % Valor

Criação de representação do PCASP e taxonomias de relatórios, de documentos de instância e de mapeamentos entre o PCASP e os relatórios, com transferência de conhecimento para os técnicos desta Secretaria. As taxonomias de relatórios devem incluir: i) os demonstrativos da LRF (Relatório Resumido de Execução Orçamentária – RREO, Relatório de Gestão Fiscal – RGF, Quadro do Dados Contábeis Consolidados – QDCC, Cadastro de Operações de Crédito – COC); ii) as Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor público – DCASP (Balanço Orçamentário, Balanço Patrimonial, Balanço Financeiro, DVP, Demonstração do Fluxo de Caixa, DMPL, DRE); iii) o Demonstrativo de Estatísticas de Finanças Públicas – DEFP (Demonstrativo de Operações do Governo, Demonstrativo de Fontes e Usos de Caixa, Receitas, Despesas, Transações com Ativos e Passivos, Balanço Patrimonial, Ganhos e Perdas em Ativos e Passivos, Outras Variações no Volume de Ativos e Passivos, Dispêndios por Funções de Governo).

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Relatório com definição de modelos, dimensões e cubos para a criação de Manuais de Implementação de Taxonomias e de outros artefatos (manuais, guias) para apoiar os usuários na implementação das taxonomias e na criação de documentos de instância. O relatório deve incluir uma abordagem formalizada para comunicação das regras de validação nas diferentes camadas de validação definidas na arquitetura da taxonomia e em outros artefatos que possam ser utilizados para comunicação de regras que não possam ser expressas dentro da própria taxonomia.

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Produtos Esperados

Produto Prazo % Valor

Criação de Manuais de Implementação de Taxonomias de relatórios específicos: execução e transferência de conhecimentos para os técnicos da STN;

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Desenvolvimento de processos para a manutenção da taxonomia, versionamento, e a migração para novas versões dos formulários

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Demonstrativos que o acompanham:– Balanço Orçamentário;– Despesas por Função e Subfunção;– Receita Corrente Líquida;– Resultado Primário e Nominal;– Restos a Pagar por Poder e Órgão; – Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento

do Ensino (LDB); – Receita de Impostos e das Despesas Próprias com Saúde

(Port. STN); – Receitas de Operações de Crédito e Despesas de Capital

(final exerc.); – Projeção Atuarial do Regime Próprio de Previdência Social; – Receita de Alienação de Ativos e Aplicação dos Recursos.

Relatório Resumido da Execução Orçamentária

Relatório Resumido de execução Orçamentária - RREO

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• Relatório de Gestão Fiscal – RGF

– Despesa com Pessoal;

– Dívida Consolidada;

– Garantias e Contragarantias;

– Operações de Crédito;

– Disponibilidade de Caixa;

– Restos a Pagar.

Demonstrativos do RGF

Relatório de Gestão Fiscal

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Outros Quadros, Cadastros e Demonstrações

Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público – DCASP:Balanço Orçamentário;Balanço Patrimonial;Balanço Financeiro;Demonstração das Variações Patrimoniais – DVP;Demonstração de Fluxo de Caixa;Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL.

Demonstrativo de Estatística de Finanças Públicas – DEFP: Demonstrações de Operações do Governo; Demonstrativos de Fontes e Usos de Caixa; Demonstrativos de Receita e Despesa; Transações com Ativos e Passivos; Balanço Patrimonial; Ganhos e Perdas em Ativos e Passivos; Outras Variações nos Volumes de Ativos e Passivos; Dispêndios por Função de Governo.

Quadro dos Dados Contábeis Consolidados – QDCC Cadastro das Operações de Crédito – COC Plano de Contas Aplicado ao Setor Público – PCASP

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Links dos Demonstrativos e Relatórios

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RREO - Modelos dos Demonstrativos válidos para 2012:http://www.tesouro.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosMDF4_ParteIII(RREO).xlsRGF - Modelos dos Demonstrativos válidos para 2012:http://www.tesouro.gov.br/legislacao/download/contabilidade/AnexosMDF4_ParteIV(RGF).xlsQuadro dos Dados Contábeis Consolidados – QDCC: http://www.tesouro.gov.br/estados_municipios/download/QDCC_2010_SISTN.xlsCadastro das Operações de Crédito – COC:http://www.tesouro.gov.br/hp/downloads/MIP.pdfDemonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público – DCASP:http://www.tesouro.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ParteV_DCASP2011.pdfDemonstrativo de Estatística de Finanças Públicas – DEFP:http://www.tesouro.gov.br/legislacao/download/contabilidade/ParteVIII_DEFP.pdf

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Projeto SICONFI

SICONFI• Interface

Gestor• Estatísticas• Validador• Downloads

Relatórios STN• Estatísticas• PPPs• Dívida Pública• Dívida Consolidada

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QDCCDCASPPCASP

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