gboex grÊmio beneficente rua sete de setembro, … · embora exista viés de redução das taxas...

GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE RUA SETE DE SETEMBRO, 604

PORTO ALEGRE/RS CARTA PATENTE 056

CNPJ 92.872.100/0001-26

BALANÇO PATRIMONIAL

ENCERRADO EM 30 DE JUNHO DE 2017.

1

RELATÓRIO DA DIRETORIA EXECUTIVA

PRIMEIRO SEMESTRE DE 2017

Considerações Gerais.

O prolongamento da severa crise político-econômica que assola o País há mais

de dois anos caracterizou o primeiro semestre de 2017. A economia continua sob

forte impacto do cenário nacional recessivo. A eclosão de denúncias de corrupção

relacionadas ao governo federal e a dificuldade na aprovação de reformas

essenciais para o País vem afastando perspectivas de evolução favorável à crise.

Embora exista viés de redução das taxas de juros, fruto da deflação pela

retração das atividades de consumo, o elevado índice de desemprego, a diminuição

do poder de compra do consumidor e a falta de retomada da atividade produtiva,

continuam gerando expectativas pessimistas para curto prazo.

No contexto desse cenário, dados da Superintendência de Seguros Privados –

SUSEP registraram que as Entidades Abertas de Previdência Complementar Sem

Fins Lucrativos obtiveram R$ 232,7 milhões de receita bruta de contribuições nesse

período. Isso representou modestos 3% de acréscimo em relação ao mesmo

período de 2016. Desse montante, R$ 136,7 milhões foram auferidos pelo GBOEX,

cerca de 59% do total, caracterizando acréscimo de 9,5% em relação ao mesmo

período de 2016. Isso evidencia e reforça a importância da Entidade em seu

segmento.

Destaques do primeiro semestre de 2017

O GBOEX comemorou, no mês de maio, 104 anos de existência, fiel aos seus

valores - Tradição, Solidez e Segurança - e à trajetória de entidade centenária,

criada para amparar a família de seus associados.

Entre as diversas premiações que foi merecedor no primeiro semestre,

destacam-se o Prêmio TOP Consumidor – Excelência nas Relações de Consumo,

os resultados da pesquisa “Marcas de Quem Decide/RS” – Jornal do Comércio e o

“Prêmio Segurador Brasil 2017”, concedido pela Revista Segurador Brasil.

Cabe destacar que o GBOEX vem realizando acompanhamento sistemático das

atividades de sua controlada Confiança Companhia de Seguros, em Liquidação

2

Extrajudicial. Esse acompanhamento visa a proporcionar ciência oportuna das

atividades de liquidação extrajudicial, de modo a mitigar riscos decorrentes e causar

menor impacto possível ao GBOEX.

Desempenho Econômico-Financeiro

O GBOEX vem arrecadando contribuições e pagando benefícios com

absoluta regularidade. Nesse primeiro semestre, foram pagos cerca de R$ 95

milhões em benefícios, média de R$ 15,8 milhões/mês.

A receita de Planos acumulada, em Jun/17, foi de R$136.454.212,14 contra

R$126.848.839,02 no mesmo período de 2016, representando incremento de 7,6%,

apesar do cenário econômico recessivo vigente no País.

Considerando que o Passivo Total do GBOEX é de cerca de R$ 59 milhões,

torna-se relevante constatar que esse passivo pode ser integralmente coberto pelo

Ativo das aplicações financeiras, atualmente de R$ 84 milhões.

O acréscimo no Patrimônio Líquido foi de 23% em relação a dezembro de

2016.

Atendendo às Normas estabelecidas pela SUSEP, o GBOEX – Grêmio

Beneficente declara possuir capacidade financeira para honrar seus compromissos,

atuais e futuros, e a sua intenção de manter, até as datas de vencimentos, todos os

seus títulos classificados na categoria de “Títulos Mantidos até o Vencimento”,

disponibilizados em provisões técnicas sob o controle e fiscalização da

Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).

Visão Estratégica

O GBOEX vem continuamente implementando ações integradas com o objetivo

de melhorar o desempenho operacional, mensurar resultados, aperfeiçoar

procedimentos, buscar melhores condições de atendimento e oferecer novos

produtos e benefícios a seus associados.

No tocante à responsabilidade socioambiental, o GBOEX mantém ações

motivacionais e incentiva a adoção de práticas sustentáveis entre seus

colaboradores. Executa, também, ações de incentivo a campanhas de órgãos

governamentais e entidades filantrópicas e campanhas de arrecadação em

benefício de instituições carentes.

3

Cabe, por fim, enfatizar que o GBOEX possui eficiente sistema de Controles

Internos que possibilita o acompanhamento sistemático e gerencial das atividades

operacionais, assegurando a lisura e transparência aos atos da administração e

permitindo a identificação de quaisquer riscos que ameacem as atividades da

empresa.

A DIRETORIA

4

ATIVO JUN/17 DEZ/16 JUN/16

NE

ATIVO CIRCULANTE 2 58.259.148,93 44.488.142,81 40.743.257,19

DISPONÍVEL 1.887.277,89 2.662.881,22 2.235.073,42

CAIXAS E BANCOS 1.887.277,89 2.662.881,22 2.235.073,42

APLICAÇÕES 2A 35.047.541,89 19.739.086,83 19.364.860,35

TÍTULOS DE RENDA FIXA 13.633.545,50 6.334.261,86 9.156.166,31

QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS 21.395.215,11 13.404.824,97 10.208.694,04

OUTRAS APLICAÇÕES 18.781,28 0,00 0,00

CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL. 2B 19.351.910,24 20.981.805,24 17.850.724,21

VALORES A RECEBER 23.843.135,65 26.369.763,43 23.863.940,26

(-) REDUÇÃO VALOR RECUPERÁVEL PREVIDÊNCIA -4.491.225,41 -5.387.958,19 -6.013.216,05

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 2C 1.851.712,35 985.371,11 1.156.625,70

CRÉDITOS A RECEBER 439.273,79 408.746,00 401.063,48

ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES (AFP) 2.343.653,20 5.258.444,73 4.941.811,61

-1.450.567,29 -4.684.979,62 -4.695.995,12

OUTROS CRÉDITOS 519.352,65 3.160,00 509.745,73

OUTROS VALORES E BENS 2D 40.751,42 45.617,49 55.075,36

OUTROS VALORES 40.751,42 45.617,49 55.075,36

EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS 2E 27.840,00 36.924,42 36.924,42

EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS 27.840,00 36.924,42 36.924,42

DESPESAS ANTECIPADAS 52.115,14 36.456,50 43.973,73

DESP. ANTEC. NÃO RELAC. RESSEG. 52.115,14 36.456,50 43.973,73

ATIVO NÃO CIRCULANTE 3 62.637.908,60 58.088.727,30 45.461.628,62

57.362.581,98 52.719.275,82 39.879.623,91

APLICAÇÕES 3A 49.155.593,84 45.700.930,57 34.548.817,31

TÍTULOS DE RENDA FIXA 47.676.901,74 44.210.052,71 33.085.738,09

TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 1.478.692,10 1.490.877,86 1.463.079,22

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 8.206.988,14 7.018.345,25 5.330.806,60

DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 3B 6.902.315,23 6.123.130,56 5.082.166,49

ASSISTÊNCIA FINANC A PARTICIPANTES 1.304.672,91 895.214,69 248.640,11

OUTROS CRÉDITOS 3C 11.763.973,51 8.850.105,19 6.936.018,89

( - ) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERAVEL -11.763.973,51 -8.850.105,19 -6.936.018,89

4 3.834.834,21 4.006.860,39 4.178.886,57

PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 18.040.787,08 18.040.787,08 18.040.787,08

IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA 9.726.255,10 9.726.255,10 9.726.255,10

( - ) REDUÇÃO AO VAL. RECUPERÁVEL -18.040.787,08 -18.040.787,08 -18.040.787,08

( - ) DEPRECIAÇÃO -5.891.420,89 -5.719.394,71 -5.547.368,53

4A 1.440.492,41 1.362.591,09 1.403.118,14

IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO 12.159.399,69 12.159.399,69 12.159.399,69

BENS MÓVEIS 5.345.226,99 5.166.042,96 5.124.177,82

( - ) DEPRECIAÇÃO -16.064.134,27 -15.962.851,56 -15.880.459,37

TOTAL DO ATIVO 120.897.057,53 102.576.870,11 86.204.885,81


GBOEX - GRÊMIO BENEFICENTE

JUNHO/17 - DEZEMBRO/16 E JUNHO/16

(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL AFP

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

INVESTIMENTOS

IMOBILIZADO

5

PASSIVO JUN/17 DEZ/16 JUN/16

NE

CIRCULANTE 5 46.200.166,13 44.752.937,85 45.387.968,35

CONTAS A PAGAR 6.324.799,42 6.285.894,08 5.829.329,02

OBRIGAÇÕES a PAGAR 5A 4.555.810,37 4.695.083,80 4.822.803,49

IMPOSTOS e ENC.SOC. a RECOLHER 5B 814.926,45 949.293,77 757.001,15

IMPOSTOS e CONTRIBUIÇÕES 5C 330.445,69 641.516,51 249.524,38

OUTRAS CONTAS a PAGAR 5D 623.616,91 0,00 0,00

DEPÓSITOS DE TERCEIROS 5E 70.797,54 599.882,03 3.114.354,26

DEPÓSITOS de TERCEIROS 70.797,54 599.882,03 3.114.354,26

PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR 5F 39.804.569,17 37.867.161,74 36.444.285,07

PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ. 39.804.569,17 37.867.161,74 36.444.285,07

24.527,96 0,00 0,00

PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS 40.420,84 40.899,81 40.412,81

PROVISÃO DE SINISTROS a LIQUIDAR - ADM 17.568.980,41 17.040.747,77 17.978.053,72

PROVISÃO DE SINISTROS a LIQUIDAR - JURÍDICA 6.281.044,61 5.777.345,41 3.944.191,81

PROVISÃO IBNR 14.528.561,72 13.964.021,08 13.574.344,62

OUTRAS PROVISÕES 1.361.033,63 1.044.147,67 907.282,11

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 6 12.903.212,17 7.422.926,03 7.905.099,99

PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR 6A 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53

PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ. 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53

PROVISÃO MAT.BENEF.a CONCEDER 2.215.436,63 2.070.651,15 1.970.808,53

OUTROS DÉBITOS 6B 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46

PROVISÕES JUDICIAIS 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46

PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.S/FINS LUCRAT. 61.793.679,23 50.401.006,23 32.911.817,47

RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS 29.405.234,45 29.405.234,45 25.374.769,77

RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS 29.405.234,45 29.405.234,45 25.374.769,77

SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS 32.388.444,78 20.995.771,78 7.537.047,70

TOTAL DO PASSIVO 120.897.057,53 102.576.870,11 86.204.885,81

PROVISÃO MAT. BENEF. a CONCEDER




6

JUN/17 DEZ/16 JUN/16

NE

RESULTADO EXERCÍCIO 7

RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PREMIOS 74.423,37 140.714,28 66.952,94

(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER -487.140,40 -555.728,76 -321.839,92

(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES -412.717,03 -415.014,48 -254.886,98

(-) VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES 1.759,34 10.876,51 12.576,28

BENEFÍCIOS RETIDOS -3.117,45 -230.161,60 -187.568,77

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO -1.586.915,66 -2.932.697,09 -1.422.937,60

OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS 7A 5.461.290,29 -8.089.774,56 -4.408.617,78

(+) CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA DE RISCOS 136.454.212,14 266.141.524,88 126.848.839,02

PRÊMIOS GANHOS/SINISTROS RETIDOS 7B -95.082.796,82 -186.155.126,32 -89.990.719,96

(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO -6.618.702,06 -12.144.442,57 -5.846.518,88

(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 7C -25.878.630,22 -44.843.856,63 -25.188.416,39

(-) DESPESAS DE TRIBUTOS 7D -2.522.963,82 -4.552.052,71 -2.116.639,33

(+) RESULTADO FINANCEIRO 7E 3.717.584,13 5.776.984,12 2.771.268,45

(+) RESULTADO PATRIMONIAL 7F -2.869.180,02 -1.966.115,02 -1.029.792,42

(=) RESULTADO OPERACIONAL 10.659.822,82 10.600.144,53 -813.414,36

(+) GANHOS OU PERDAS C/ ATIVOS NÃO CORRENTES 7G 733.205,00 11.765.955,72 5.690.291,21

(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO 11.393.027,82 22.366.100,25 4.876.876,85

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO


JUNHO/17- DEZEMBRO/16 E JUNHO/16

7

JUN/2017

Superávit/

Retenção de Déficit

Superávit Acumulados

SALDOS ANTERIORES 31.12.2016 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 20.995.771,78 50.401.006,23

AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 -354,82 -354,82

AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RESERVA DE REAVALIAÇÃO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO 0,00 0,00 0,00 0,00 11.393.027,82 11.393.027,82

PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDOS FINAIS - 30.06.2017 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 32.388.444,78 61.793.679,23

Comentários

As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:

- Resultado do Exercício R$ 11.393.027,82

- Ajuste de Exercícios Anteriores - (R$ 354,82)

- Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - (R$ 354,82)

DEZ/2016

Superávit/




AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 333,83 333,83





PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 4.030.464,68 0,00 -4.030.464,68 0,00

RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 4.030.464,68 0,00 -4.030.464,68 0,00

SALDOS FINAIS - 31.12.2016 0,00 0,00 29.405.234,45 0,00 20.995.771,78 50.401.006,23

Comentários

As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:

- Resultado do Exercício R$ 22.366.100,25

- Ajuste de Exercícios Anteriores - R$ 333,83

- Acerto de Receita de Exercícios Anteriores - R$ 333,83

- No exercício de 2016 foi constituida a Reserva para Contingência de Benefícios com base

mínima de 50% do resultadodo exercício, até o limite máximo de 25% do somatório dos valores

das seguintes Provisões Técnicas: IBNR, PMBaC, PMBC e totalizando R$ 4.030.464,68.

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO



Reserva de

Reserva de

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

HistóricoReavaliação

HistóricoPatrimônio

Social

Patrimônio

SocialTotal

Ajuste

TVM

Ajuste

TVMTotal

Reavaliação

8

JUN/2016

Superávit/




AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 0,00 368,47 368,47





PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RESERVAS P/CONTING. BENEF. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDOS FINAIS - 30.06.2016 0,00 0,00 25.374.769,77 0,00 7.537.047,70 32.911.817,47

Comentários

As Mutações do Patrimonio Liquido foram assim ajustadas: As Mutações do Patrimônio Líquido foram assim ajustadas:

- Resultado do Exercício R$ 4.876.876,85 - Resultado do Exercício R$ 4.876.876,85

- Ajuste de Exercícios Anteriores R$ 368,47 - Ajuste de Exercícios Anteriores R$ 368,47

- Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - R$ 368,47 - Acerto da Receita de Exercícios Anteriores - R$ 368,47

Reserva de

HistóricoPatrimônio

Social

Ajuste

TVMTotal

Reavaliação

9

JUN/17 JUN/16

Recebimentos de prêmios de seguro, contribuições de previdência 135.420.832,31 120.262.754,53

Recuperações de sinistros e comissões

Outros Receb. Operacionais (Salvados, Ressarcimentos e outros) 21.357.409,93 16.386.845,33

Pagamentos de sinistros, beneficios, resgates e comissões -99.783.300,14 -95.724.504,68

Repasses de prêmios por cessão de riscos 0,00 0,00

Pagamentos de despesas com operações de seguros e resseguros 0,00 0,00

Pagamentos de despesas e obrigações -27.952.649,79 -33.475.915,82

Pagamento de indenizações e despesas em processos judiciais 0,00 0,00

Outros pagamentos operacionais 0,00 0,00

Recebimentos de Juros e Dividendos 0,00 0,00

Constituição de Depósitos Judiciais -8.878.402,14 -3.061.510,60

Resgates de Depósitos Judiciais 5.043.012,35 1.125.392,34

Pagamentos de Participações nos Resultados

25.206.902,52 5.513.061,10

Impostos e Contribuições Pagos: -8.108.787,16 -7.071.721,76

Juros Pagos -6.567,69 -27.359,92

Investimentos financeiros: -17.825.732,94 944.527,44

Aplicações -28.395.487,74 -7.689.092,06

Vendas e resgates 10.569.754,80 8.633.619,50

-734.185,27 -641.493,14

Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: -41.418,06 -54.813,59

Investimentos 0,00 0,00

Imobilizado -41.418,06 -54.813,59

Intangível 0,00 0,00

Diferido 0,00 0,00

Recebimento pela Venda de Ativo Permanente:

Investimentos 0,00 0,00

Imobilizado 0,00 0,00

Intangível 0,00 0,00

-41.418,06 -54.813,59

Aumento de Capital 0,00 0,00

Distribuição de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 0,00 0,00

Aquisição das próprias ações 0,00 0,00

Aquisição de Empréstimos 0,00 0,00

Pagamento de Empréstimos (exceto juros) 0,00 0,00

Outros 0,00 0,00

0,00 0,00

-775.603,33 -696.306,73

2.662.881,22 2.931.380,15

1.887.277,89 2.235.073,42

Aumento(dininuição) nas Aplicações Financeiras - Recursos Livres 0,00 0,00

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período

Caixa Líq. Gerado/(Consumido) nas Atividades de Investimento

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DIRETO

Aumento/(Redução) Líquido(a) de Cx. e Equivalentes de Caixa

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais

Caixa Líq. Gerado/(Consumido) nas Ativid. de Financiamento

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO


JUNHO/17 E JUNHO/16

10

JUN/2017 JUN/2016

11.393.027,82 4.876.876,85

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

11.393.027,82 4.876.876,85

0,00 0,00

0,00 0,00

11.393.027,82 4.876.876,85


JUNHO/17 E JUNHO/16

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE- PREVIDÊNCIA PRIVADA

OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES

DIF. CAMBIAIS DE CONVERSÃO DE OP. NO EXTERIOR

VARIAÇÃO LÍQUIDA DE HEDGE DE INVESTIMENTO LIQ. OP. EXTERIOR

PARC. EFETIVA DAS MUD. NO VAL. JUSTO DO HEDGES DE FLUXO DE CAIXA

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE

VAR. LÍQ. VAL. JUSTO E ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA TRANSF RESULTADOS

GANHOS (PERDAS) ATUARIAIS DE PL. DE BENEF. DEFINIDO

IR E C. SOCIAL S/ OUTROS RES. ABRANGENTES

OUTROS RES. ABRANG., LÍQ. DE IR E C. SOCIAL

VAR. LÍQ. NO VAL. JUSTO DE ATIVOS FINAN. DISP. P/ VENDA

RESULTADO ABRANGENTE TOTAL

VAR. LIQ. NO VAL. JUSTO DOS HEDGES FL. DE CAIXA TRANSF. P/ RESULTADO

ACIONISTAS CONTROLADORES

ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES

RESULTADO ABRANGENTE TOTAL

RESULTADO DO PERÍODO

RESULTADO ABRANGENTE ATRIBUÍVEL AOS:

NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis e Principais Práticas Contábeis.

O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade Aberta de Previdência Complementar que atua no mercado de planos previdenciários em todo o território nacional. Suas atividades são reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

As Demonstrações Financeiras de 30.06.2017 comparadas com 30.06.2016 (Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Mutações do Patrimônio Líquido, Fluxo de Caixa Direto e Demonstração do Resultado Abrangente) foram elaboradas por normas estabelecidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Circular SUSEP 517, de 30 de julho de 2015. As despesas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência, conforme instruções emanadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados. Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo CPC e referendados pela SUSEP. A administração do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa, com o objetivo de determinar e avaliar, sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem, que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos não poderá ser recuperado.

A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos: fundamentos teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados, compatibilidade dos cálculos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e adequação da documentação. A empresa está comprometida com as análises dos contratos e de riscos, emissão de diretrizes sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do CNSP e SUSEP, como o acompanhamento das aplicações financeiras e concessão de

11

Assistência Financeira a Participantes baseadas em critérios pré-estabelecidos pela administração e com acompanhamento mensal.

NOTA 2 – Ativo Circulante

É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência Complementar, Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e Depósitos Compulsórios e Despesas Antecipadas.

2A – Aplicações Compostas por Títulos de Renda Fixa (CDB, LFT, NTN-B e LTN), Cotas de Fundos de Investimentos e outras aplicações.

VO 2.000.000,00 - 2.000.000,00 - - - 0,00

VA 210.956,68 - 226.629,37 48.072,89 63.745,58 - 0,00

VO 0,00 10.542.781,37 - - - - 10.542.781,37

VA 0,00 2.610.168,96 - - 480.595,17 - 3.090.764,13

VO 3.754.191,13 - 3.754.191,13 - - - 0,00

VA 369.114,05 - 396.553,14 - 127.513,66 100.074,57 0,00

VO 0,00 - - - - - 0,00

VA 0,00 - - - - - 0,00

VO 1.216.118,09 71.560,47 1.826,21 - - - 1.285.852,35

VA 854.333,06 - 1.291,24 - 76.342,46 - 929.384,28

VO 2.796.794,41 900.000,00 2.784.365,55 - - - 912.428,86

VA 297.806,02 - 415.634,45 - 128.061,63 - 10.233,20

VO 1.004.281,87 - - - - - 1.004.281,87

VA 209.232,48 - - - 70.554,19 - 279.786,67

VO 69.420,00 - - - - - 69.420,00

VA 49.049,94 - - - 6.498,13 - 55.548,07

VO 2.000.000,00 - 2.000.000,00 - - - 0,00

VA 476.229,01 - 560.770,29 - 84.541,28 - 0,00

VO 0,00 2.600.000,00 - - - - 2.600.000,00

VA 0,00 - - 4.743,22 52.965,84 - 48.222,62

VO 563.619,68 - 563.619,68 - - - 0,00

VA 76.928,66 - 94.620,56 - 17.691,90 - 0,00

VO 1.800.000,00 - - - - - 1.800.000,00

VA 144.576,42 - - 17.265,28 110.918,11 - 238.229,25

VO 6.603,85 - - - - - 6.603,85

VA 2.396,04 - - 62,86 400,75 - 2.733,93

VO 1.800.000,00 10.000.000,00 - - - - 11.800.000,00

VA 37.435,44 - - 41.201,06 356.255,78 - 352.490,16

VO 0,00 19.600,00 - - - 1.138,56 18.461,44

VA 0,00 - - - 319,84 - 319,84

19.739.086,83 26.744.110,80 12.799.501,62 111.345,31 1.576.404,32 101.213,13 35.047.541,89

APLICAÇÕESSALDO EM

31/12/2016

ACUMULADO DO 1º SEMESTRE SALDO EM

30/06/2017APLICAÇÃO/

COMPRA/

TRANSFERÊNCIA

RESGATE/

VENDA/

TRANSFERÊNCIA

IR RENDIMENTO PERDA

C

U

R

T

O

P

R

A

Z

O

CDB Santander

LFT

NTN-B

LTN

Fundo PGBL

Fundo

SulAmérica

Fundo B.Brasil

Fundo Itaú

Fundo CEF

Vinc.

Fundo CEF

Livre

Fundo

BANRISUL

Fundo

HSBC/BRADES

Fundo

SulAmérica

Fundo

Santander

Título de

Capitalização

TOTAL

As aplicações de curto prazo sofreram mutações durante o 1º semestre de 2017, resultando um aumento de R$ 15.308.455,06 , incluindo a transferência do Longo Prazo de LFT no valor de R$ 13.152.950,33.

Os títulos LFT no valor R$ 13.633.545,50 estão classificados na categoria Títulos Mantidos até o Vencimento.

12

2B – Créditos das Operações com Previdência Complementar

São constituídos pelos Valores a Receber de Previdência, no regime de contabilização por competência, das Receitas de Planos de Previdência.

ANO MÊS VALOR A REC. RED.VALOR REC.

2012 501.078,58 501.078,58

2013 633.685,77 633.685,77

2014 702.513,78 702.513,78

2015 676.012,85 676.012,85

2016 1.351.797,35 1.351.797,35

2017 JAN 169.667,71 169.667,71

FEV 195.621,36 195.621,36

MAR 260.848,01 260.848,01

ABR 370.935,52 0,00

MAI 980.280,22 0,00

JUN 18.000.694,50 0,00

23.843.135,65 4.491.225,41

JUN/2017

TOTAIS


2009 323.938,69 323.938,69

2010 361.720,82 361.720,82

2011 427.409,26 427.409,26

2012 528.888,36 528.888,36

2013 680.887,63 680.887,63

2014 782.535,67 782.535,67

2015 778.860,33 778.860,33

2016 JAN 76.701,64 76.701,64

FEV 128.192,25 128.192,25

MAR 109.119,14 109.119,14

ABR 105.815,16 105.815,16

MAI 124.389,60 124.389,60

JUN 117.952,22 117.952,22

JUL 187.508,71 187.508,71

AGO 297.742,03 297.742,03

SET 356.296,68 356.296,68

OUT 476.478,11 0,00

NOV 989.847,52 0,00

DEZ 19.515.479,61 0,00

26.369.763,43 5.387.958,19

DEZ/2016

TOTAIS

13


2009 418.429,67 418.429,67

2010 488.053,50 488.053,50

2011 590.726,93 590.726,93

2012 722.022,36 722.022,36

2013 935.940,08 935.940,08

2014 1.098.443,50 1.098.443,50

2015 1.196.703,56 1.196.703,56

2016 JAN 132.755,28 132.755,28

FEV 198.781,89 198.781,89

MAR 231.359,28 231.359,28

ABR 321.695,27 0,00

MAI 604.226,42 0,00

JUN 16.924.802,52 0,00

23.863.940,26 6.013.216,05

JUN/2016

TOTAIS 2C – Títulos e Créditos a Receber São constituídos por Créditos a Receber, Assistência Financeira a Participantes a

curto prazo e Outros Créditos. A Redução ao Valor Recuperável está sendo considerada no saldo dos grupos.


CRÉDITOS A RECEBER 439.273,79 408.746,00 401.063,48

ALUGUÉIS A RECEBER 535.238,00 465.348,32 609.771,78

OUTROS CRÉDITOS A RECEBER 10.186.361,85 10.146.099,31 10.693.646,93

(-) RED. AO VLR RECUP. ALUGUÉIS A CARGO DO INQUILINO -616.349,01 -536.724,58 -1.236.378,18

(-) REDUÇÃO AO VLR RECUP. BVA -9.665.977,05 -9.665.977,05 -9.665.977,05

ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES 893.085,91 573.465,11 245.816,49

ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES 2.343.653,20 5.258.444,73 4.941.811,61

(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL -1.450.567,29 -4.684.979,62 -4.695.995,12

OUTROS CRÉDITOS 519.352,65 3.160,00 509.745,73

ADIANTAMENTO ADMINISTRATIVO 519.352,65 3.160,00 509.745,73

1.851.712,35 985.371,11 1.156.625,70TOTAL 2D – Outros Valores e Bens

Os valores se referem aos saldos das Unidades de Negócios do GBOEX – Grêmio Beneficente em todo o Brasil, para atender despesas de localização e funcionamento.

2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios

Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de Negócios no Brasil.

14

NOTA 3 – Ativo Não Circulante É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado. Realizável a Longo Prazo. É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.

3A - Aplicações

Compostas por aplicações em Títulos de Renda Fixa(CDB,LFT,NTN-B e LTN) e em Títulos de Renda Variável (Títulos da Justiça). Os títulos LFT,LTN e NTN-B estão classificados na categoria Títulos Mantidos até o Vencimento.

VO 0,00 3.000.000,00 - - - - 3.000.000,00

VA 0,00 - - - 78.213,87 - 78.213,87

VO 25.315.327,00 - 10.542.781,37 - - - 14.772.545,63

VA 3.972.418,57 - 2.610.168,96 - 1.190.980,26 - 2.553.229,87

VO 13.057.823,11 2.507.553,86 - - - 73.274,70 15.492.102,27

VA 1.864.484,03 - - - 769.601,75 319.907,19 2.314.178,59

VO 0,00 9.387.933,88 - - - 203.104,28 9.184.829,60

VA 0,00 - - - 281.801,91 - 281.801,91

VO 133,87 - - - - - 133,87

VA 1.490.743,99 - - - 19.838,13 32.023,89 1.478.558,23

45.700.930,57 14.895.487,74 13.152.950,33 - 2.340.435,92 628.310,06 49.155.593,84

APLICAÇÕESSALDO EM

31/12/2016

ACUMULADO DO 1º SEMESTRE SALDO EM

30/06/2017APLICAÇÃO/

COMPRA/

TRANSFERÊNCIA

RESGATE/

VENDA/

TRANSFERÊNCIA

IR RENDIMENTO PERDA

L

O

N

G

O

P

R

A

Z

O

CDB Banrisul

LFT

NTN-B

TOTAL

LTN

JUST

As aplicações de Renda Fixa a longo prazo sofreram mutações durante o 1º semestre de 2017, resultando um aumento de R$ 3.454.663,27. Houve a transferência para Curto Prazo de LFT no valor de R$ 13.152.950,33. Títulos e Créditos a Receber 3B - Depósitos Judiciais e Fiscais


PROCESSOS DE PLANOS DE PECÚLIO 2.616.756,87 2.347.550,04 2.093.775,88

PROCESSOS TRABALHISTA 401.606,10 386.813,74 359.934,85

PROCESSOS DE OUTROS DEPÓSITOS 3.883.952,26 3.388.766,78 2.628.455,76

TOTAL 6.902.315,23 6.123.130,56 5.082.166,49

15

3C - Outros créditos JUN/17 DEZ/16 JUN/16

CRÉDITOS DA CREFISUL 604.113,83 604.113,83 604.113,83

-604.113,83 -604.113,83 -604.113,83

11.159.859,68 8.245.991,36 6.331.905,06

-11.159.859,68 -8.245.991,36 -6.331.905,06

TOTAL 0,00 0,00 0,00

(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL

CRÉDITOS DA CONFIANÇA *

(-) REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL

*Os créditos da Confiança Cia de Seguros em Liquidação Extra Judicial se referem à habilitação de créditos do GBOEX junto à Massa Liquidanda.

NOTA 4 – Investimentos Nos três períodos apresentados as modificações de valores ocorridas em Jun/17, Dez/16 e Jun/16 são referentes a depreciação dos Imóveis de Renda, conforme as normas contábeis.

4A – Imobilizado

Nos três períodos apresentados as modificações de valores ocorridas em Jun/17,

Dez/16 e Jun/16 são referentes a depreciação dos Imóveis de Renda, conforme as normas contábeis.

Também houve aquisição de bens móveis em Jun/17 - R$ 179.184,03, Dez/16 - R$ 41.865,14 e Jun/16 - R$ 71.216,73.

NOTA 5 – Passivo Circulante Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões Técnicas a curto prazo.

5A – Obrigações a Pagar

Composto por todos os compromissos da Entidade a curto prazo com, no máximo, 90 dias a pagar.

5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher

Formado por Imposto de Renda (IR) de Funcionários e de Terceiros, Contribuições

para a Previdência Social e Contribuição para o FGTS.

IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER JUN/17 DEZ/16 JUN/16

123.677,24 199.722,09 99.894,18

61.994,18 86.614,95 66.070,07

526.915,71 523.079,21 496.354,80

102.339,32 139.877,52 94.682,10

TOTAL 814.926,45 949.293,77 757.001,15

IR FUNCIONÁRIOS

IR TERCEIROS

CONTRIBUIÇÃO PREVIDÊNCIA SOCIAL

CONTRIBUIÇÃO FGTS

16

5C - Impostos e Contribuições Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES JUN/17 DEZ/16 JUN/16

COFINS 266.328,56 537.005,36 200.587,52

PIS 43.278,39 87.263,37 32.595,47

OUTROS IMPOSTO a RECOLHER 20.838,74 17.247,78 16.341,39

TOTAL 330.445,69 641.516,51 249.524,38 5D – Outras Contas a Pagar

O valor de R$ 623.616,91 refere-se a Provisão de 13º Salário, que iniciou em Janeiro

de 2017. 5E – Depósito de Terceiros

Composto pelos valores não apropriados no período.

5F – Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo

São constituídas pelas Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e Concedidos, Provisão de Sinistros a Liquidar Administrativa e Jurídica, Provisão de IBNR e outras Provisões a Curto Prazo. As Provisões Técnicas foram constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial, representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, em Jun/2017 no valor de R$ 39.804.569,17 , Dez/2016 – R$ 37.867.161,74 e em Jun/2016 – R$ 36.444.285,07 . Estão garantidos por Títulos de Renda Fixa e Cotas de Fundos de Investimentos. Está sendo constituída Provisão Complementar de Cobertura (PCC) no valor de R$ 20.898,72 tendo em vista a necessidade apurada no Teste de Adequação de Passivos. As Provisões Técnicas constantes das tabelas seguintes possuem as siglas: PMBaC – Provisão Matemática de Benefícios a Conceder PMBC – Provisão Matemática de Benefícios Concedidos PSL – Provisão de Sinistros a Liquidar IBNR – Provisão de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados Outras Provisões são compostas por: PDR – Provisão de Despesas Relacionadas PROVR – Provisão de Outros Valores a Regularizar PCC – Provisão Complementar de Cobertura

17

PMBCPSL ADM E

JUDIBNR

PMBaC

APOSENTADORIA

SALDO INICIAL 40.899,81 22.818.093,18 13.964.021,08 24.282,02

ATUALIZAÇÃO 0,00 154.189,75 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO 632,54 94.046.594,56 816.950,32 546,16

REVERSÃO -1.111,51 -93.168.852,47 -252.409,68 -300,22

SALDO FINAL 40.420,84 23.850.025,02 14.528.561,72 24.527,96

PROVISÃO PROVR PDR-PMBC PDR-PSL PDR-IBNR PCC PDR - PMBaC

SALDO INICIAL 900.930,77 295,00 59.805,77 36.599,41 22.204,70 0,00

ATUALIZAÇÃO 761,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO 575.460,46 1,79 2.328,62 4.257,63 0,00 30,00

REVERSÃO -233.296,41 -102,43 -2.442,21 -4.494,76 -1.305,98 0,00

SALDO FINAL 1.243.856,09 194,36 59.692,18 36.362,28 20.898,72 30,00

1.361.033,63

PMBCPSL ADM E

JUDIBNR

50.666,13 22.270.690,00 14.364.822,34

0,00 967.355,40 0,00

2.846,35 186.066.783,61 542.442,49

-12.612,67 -186.486.735,83 -943.243,75

40.899,81 22.818.093,18 13.964.021,08

SALDO INICIAL 240.399,62 306,16 66.621,23 43.010,40 20.073,60 0,00 20.707,49

ATUALIZAÇÃO 1.876,13 24,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO 1.255.748,04 0,00 2.555,79 1.524,02 9.317,62 30,00 3.574,53

REVERSÃO -597.093,02 -35,18 -9.371,25 -7.935,01 -7.186,52 0,00 0,00

SALDO FINAL 900.930,77 295,00 59.805,77 36.599,41 22.204,70 30,00 24.282,02

1.044.147,67

PMBCPSL ADM E

JUDIBNR OUTRAS PROVISÕES

SALDO INICIAL 50.666,13 22.270.690,00 14.364.822,34 233.612,80

ATUALIZAÇÃO 0,00 654.336,35 0,00 756,56

CONSTITUIÇÃO 2.347,14 90.335.229,59 110.872,28 1.045.472,60

REVERSÃO -12.600,46 -91.338.010,41 -901.350,00 -372.559,85

SALDO FINAL 40.412,81 21.922.245,53 13.574.344,62 907.282,11

PROVISÕES TÉCNICAS

SALDO INICIAL

ATUALIZAÇÃO

CONSTITUIÇÃO

REVERSÃO

SALDO FINAL

JUNHO/2016

PMBaC

APOSENTADORIAPROVR PDR-PMBC PDR-PSL PDR-IBNR PCC PDR - PMBaC


TOTAL OUTRAS PROVISÕES

OUTRAS PROVISÕES

PROVISÃO

PROVISÕES TÉCNICAS DE CURTO PRAZO 2017


OUTRAS PROVISÕES

TOTAL OUTRAS PROVISÕES

JUNHO/2017

DEZEMBRO/2016

A composição de Outras Provisões em Jun/16 era de: PDR-PMBC – R$ 327,10 PDR-PSL – R$ 64.235,83 PDR-IBNR – R$ 39.775,10 PDR-PMBaC – R$ 210,00 PROVR – R$ 789.847,00 PCC – R$ 12.887,08

18

NOTA 6 – Passivo Não Circulante Composto pelos subgrupos Provisões Técnicas de Longo Prazo e Outros Débitos.

6A – Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo

Compostas pela Provisão Matemática de Benefícios a Conceder(PMBaC). As Provisões Técnicas foram constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial, representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, no valor de R$ 2.215.436,63 em Jun/2017, R$ 2.070.651,15 em Dez/2016 e R$ 1.970.808,53 em Jun/2016. Estão garantidas por Títulos de Renda Fixa e Cotas de Fundos de Investimentos. As Provisões Técnicas constantes das tabelas seguintes possuem as siglas: PMBaC – Provisão Matemática de Benefícios a Conceder PDR – Provisão de Despesas Relacionadas

PMBaC PDR - PMBaC

SALDO INICIAL 2.070.451,15 200,00

ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO 144.785,48 4,00

REVERSÃO 0,00 -4,00

SALDO FINAL 2.215.236,63 200,00

PMBaC PDR - PMBaC

SALDO INICIAL 2.197.446,24 0,00

ATUALIZAÇÃO 0,00 0,00

CONSTITUIÇÃO 196.815,12 200,00

REVERSÃO -323.810,21 0,00

SALDO FINAL 2.070.451,15 200,00

JUN/16

PMBaC

SALDO INICIAL 2.197.446,24

ATUALIZAÇÃO 0,00

CONSTITUIÇÃO 59.105,91

REVERSÃO -285.743,62

SALDO FINAL 1.970.808,53


JUN/17

DEZ/16



19

6B – Outros Débitos

Composto por Provisões Judiciais.

PROVISÕES JUDICIAIS JUN/17 DEZ/16 JUN/16

TRABALHISTA 2.164.203,90 1.009.024,20 772.401,39

CÍVEIS 8.523.571,64 4.343.250,68 5.161.890,07

TOTAL 10.687.775,54 5.352.274,88 5.934.291,46

POSSIBILIDADE QUANTIDADE

PROVÁVEL 15

TRABALHISTA POSSÍVEL 42

REMOTA 2

TOTAL 59

PROVÁVEL 122

CÍVEL POSSÍVEL 187

REMOTA 217

TOTAL 526


PROVÁVEL 15


REMOTA 2

TOTAL 54

PROVÁVEL 79


REMOTA 229

TOTAL 533


PROVÁVEL 12


REMOTA 2

TOTAL 49

PROVÁVEL 74


REMOTA 214

TOTAL 593

JUN/17

PROVISÕES JUDICIAIS

DEZ/16

JUN/16



20

NOTA 7 – Resultado do Exercício É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos Exercícios findos.

7A – Outras Receitas e Despesas Operacionais No balanço de Jun/17 em Outras Receitas Operacionais, foi incluído o Pró-Labore

recebido pela Ace Seguradora no valor de R$ 696.413,47 e o Pró-Labore recebido pela Mongeral Aegon Seguros no valor de R$ 6.553.226,65, ambos referentes às apólices as quais o GBOEX é o estipulante.

7B – Prêmios Ganhos/Sinistros Retidos


-94.518.256,18 -186.555.927,58 -90.781.197,68

-564.540,64 400.801,26 790.477,72

-95.082.796,82 -186.155.126,32 -89.990.719,96

SINISTROS RETIDOS

DESPESAS COM BENEFICIOS

IBNR

TOTAL 7C – Despesas Administrativas

São compostas por Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e Funcionamento, Publicidade e Propaganda Institucional, Publicações, Donativos e Contribuições e Despesas Administrativas Diversas. DESPESAS ADMINISTRATIVAS JUN/17 DEZ/16 JUN/16

15.236.463,61 27.436.463,47 13.317.244,15

3.022.941,31 5.306.307,52 2.585.649,98

5.991.634,08 9.491.715,93 8.163.891,26

1.118.717,99 1.860.940,63 810.365,97

67.310,25 57.941,10 57.761,10

129.970,65 214.652,13 97.718,01

311.592,33 475.835,85 155.785,92

TOTAL 25.878.630,22 44.843.856,63 25.188.416,39

DESPESAS ADMINISTRATIVAS DIVERSAS

PESSOAL PROPRIO

SERVIÇO DE TERCEIROS

LOCALIZAÇÃO E FUNCIONAMENTO

PUBLICIDADE E PROPAGANDA

PUBLICAÇÕES

DONATIVOS E CONTRIBUIÇÕES

7D – Despesas de Tributos

São compostas pelas contas de impostos e contribuições (PIS, COFINS e Outros Impostos).

7E – Resultado Financeiro

RESULTADO FINANCEIRO JUN/17 DEZ/16 JUN/16

RECEITA FINANCEIRA 3.965.413,32 7.344.246,02 3.892.636,76

DESPESA FINANCEIRA -247.829,19 -1.567.261,90 -1.121.368,31

3.717.584,13 5.776.984,12 2.771.268,45TOTAL

21

7F – Resultado Patrimonial Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a

Renda e Redução ao Valor Recuperável de Despesas da Confiança Cia. de Seguros – em Liquidação Extrajudicial pagas por determinação judicial.


583.712,92 1.137.929,95 555.873,24

DESPESA COM IMÓVEIS DE RENDA -539.024,62 -154.759,68 -550.466,67

REDUÇÃO VALOR REC. CONFIANÇA -2.913.868,32 -2.949.285,29 -1.035.198,99

-2.869.180,02 -1.966.115,02 -1.029.792,42

RESULTADO PATRIMONIAL

RECEITA COM IMÓVEIS DE RENDA

Atendendo a Portaria SUSEP nº 6119, de 18 de dezembro de 2014, que decretou a

Liquidação Extra Judicial da Confiança Cia de Seguros, em 2014 foi realizada a baixa total deste ativo no grupo Investimento.

7G – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes


RESULTADO NA ALIENAÇÃO DE BENS ATIVO -2.524,27 231.130,91 204.314,26

RESULTADOS EM OUTRAS OPERAÇÕES 735.729,27 11.534.824,81 5.485.976,95

TOTAL 733.205,00 11.765.955,72 5.690.291,21

GANHOS OU PERDAS COM ATIVOS CORRENTES

A partir de 2017, os valores referentes aos pró-labores recebidos da Mongeral Aegon

Seguros e Ace Seguradora, passaram a compor o Grupo 336 – Outras Receitas e Despesas Operacionais.

NOTA 8 - Teste de Adequação de Passivos

O Teste de Adequação de Passivos – TAP avaliou, na data base de 30/06/2017, as

obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta, em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP 517/2015.

O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que o GBOEX tem, somente para o Plano de Renda por Sobrevivência na modalidade de Benefício Definido, necessidade de constituição da Provisão Complementar de Cobertura – PCC.

NOTA 9 - Análise de Sensibilidade

A Análise de Sensibilidade prevista na letra e do inciso XI do Artigo 156 da Circular

SUSEP 517/2015 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das variáveis que apresentam maior risco. As variáveis sensíveis, pelos Planos com associados em carteira, são a mudança de comportamento dos avisos que impactam no IBNR, a mortalidade (sinistralidade) e as despesas administrativas.

22

O quadro abaixo demonstra as variabilidades ocorridas considerando a alteração destas premissas:

SENSIBILIDADE PL RESULTADO

IBNR AUMENTO 5% 61.067.251,14 10.666.599,73

SINISTRALIDADE AUMENTO 5% 57.039.539,39 6.638.887,98

DESPESA ADMINISTRATIVA AUMENTO 5% 60.499.747,72 10.099.096,31

FATOR DE RISCO

NOTA 10 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência

O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no

regime de repartição simples com os seguintes carregamentos:

Plano de Pecúlio Processo SUSEP Carregamento

Taxa Média 00110931/79 25%

Faixa Etária 0017806/84 30%

Empresarial 10.002763/99-15 30%

Vida Longa 15414.002185/2008-68 30%

Flex 15414.002742/2012-27 até 30%

NOTA 11 – Provisões Técnicas e Ativos Garantidores


Provisão Bruta 42.020.005,80 39.937.812,89 38.415.093,60

(-) Redutores -2.215.236,63 -3.985.518,25 -3.755.853,76

PGBL -2.215.236,63 -2.070.451,15 -1.947.523,05

Depósito Judicial 0,00 -1.915.067,10 -1.808.330,71

Provisão Líquida 39.804.769,17 35.952.294,64 34.659.239,84

LFT 30.959.321,00 29.287.745,57 20.556.385,95

NTN - B 17.806.280,86 19.045.612,32 19.617.477,30

JUST 1.478.692,10 1.490.877,86 1.463.079,22

FUNDO ITAÚ LFT 124.968,07 118.469,94 110.950,77

FUNDOS 2.206.730,60 7.424.892,13 6.277.874,28

LTN 9.466.631,51 0,00 0,00

IMÓVEIS 0,00 0,00 2.695.753,91

TOTAL 62.042.624,14 57.367.597,82 50.721.521,43

Ativos Garantidores

Provisões Técnicas

Exercício

23

NOTA 12 – Patrimônio Líquido Ajustado

O Patrimônio Líquido Ajustado do GBOEX – Grêmio Beneficente em Junho de 2017, Dezembro de 2016 e Junho de 2016, ficou com a seguinte composição:


PATRIMONIO LIQUIDO 61.793.679,23 50.401.006,23 32.911.817,47

PART. COLIG E CONt. FIN E N/ FIN. (-) 0,00 0,00 0,00

DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS (-) 0,00 0,00 0,00

DESPESAS ANTECIPADAS (-) -52.115,14 -36.456,50 -43.973,73

CREDITOS TRIBUTARIOS (-) 0,00 0,00 0,00

INTANGIVEIS (-) 0,00 0,00 0,00

IM DE RENDA QUE EXCEDAM 14% ATIVO (-) 0,00 0,00 0,00

IMOVEIS RURAIS (-) 0,00 0,00 0,00

ATIVO DIFERIDO (-) 0,00 0,00 0,00

SUCURSAIS NO EXTERIOR (-) 0,00 0,00 0,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO (PLA) 61.741.564,09 50.364.549,73 32.867.843,74

AJUSTE ASSOCIADO À VALORES ECONÔMICOS (4) 31.507.897,26 44.695.072,89 0,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO A VALORES ECONÔMICOS (PLAE) (4) (a) 93.249.461,35 95.059.622,62 32.867.843,74

MARGEM DE SOLVÊNCIA 0,00 0,00 0,00

CAPITAL BASE 0,00 0,00 0,00

CAPITAL ADICIONAL RISCO DE CREDITO -4.894.471,18 -4.041.146,24 -3.292.707,63

CAPITAL ADICIONAL RISCO DE SUBSCRIÇÃO -18.170.245,01 -17.705.777,93 -17.258.120,15

CAPITAL ADICIONAL RISCO OPERACIONAL -688.715,18 -659.107,99 -631.173,55

CAPITAL ADICIONAL RISCO DE MERCADO (50%) (4) -44.028.317,00 -57.588.963,50 0,00

BENEFICIO DA DIVERSIFICAÇÃO 13.340.913,16 13.426.425,52 1.471.210,80

CAPITAL MINIMO REQUERIDO (CMR) (1) (b) -54.440.835,21 -66.568.570,14 -19.710.790,53

SUFICIENCIA DE PLAE X CMR (a-b) 38.808.626,14 28.491.052,48 13.157.053,21

4.640.623,41 4.404.814,40 0,00LIQUIDEZ/CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO - 20% (3) Observações: (1) Inciso III do Art. 65 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (2) Art. 66 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (3) Inciso V do Art. 65 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015. (4) Art. 50 e Art. 64 da Resolução CNSP Nº 321, de 2015, alterada pela resolução

CNSP Nº 343, de 26 de Dezembro de 2016.

Em 2016, foi implementada pela SUSEP nova metodologia de apuração de PLA, com a inserção do Risco de Mercado de ajustes associados à variação de valores econômicos. Para dezembro de 2016 e junho de 2017 foram exigidos 50% do novo Capital de Risco de Mercado. Dentro desse critério, o GBOEX apresentou em junho de 2017 suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado a Valores Econômico (PLAE) de R$ 38.808.626,14.

NOTA 13 – Imóvel em Penhora

Imóvel Matrícula nº 111299 no valor de R$ 32.820,00 – 4º Cartório de Registro de Imóveis de São Paulo, dado em garantia para poder recorrer do cumprimento de sentença contra a Confiança que foi declinado ao GBOEX. Código da ação 3238, Processo 0005181-61.2009.8.21.0048 .

24

Porto Alegre, 30 de junho de 2017.

__________________________ ______________________ Ilton Roberto Brum de Oliveira Luís Fernando Christmann Diretor Presidente Diretor Financeiro ______________________ ________________ Luis Felipe Albert Nunes Renato Barenho Diretor de Sistemas Diretor Administrativo _________________________

Gustavo Luiz Sodré de Almeida Diretor Técnico – Comercial

___________________ _________________________ Luiz Báfaro Maciel Carlos Henrique Radanovitsck Gerente Contábil Atuário CRC/RS – Tecn. 053232/0-6 MIBA 1213

25

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras

Aos Administradores e Associados do

GBOEX Grêmio Beneficente

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX Grêmio Beneficente, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo um resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do

GBOEX Grêmio Beneficente em 30 de junho de 2017, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações

contábeis”. Somos independentes em relação ao GBOEX Grêmio Beneficente, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Ênfase

a) Controlada integral Confiança Companhia de Seguros

Em dezembro de 2014 a controlada integral Confiança Companhia de Seguros teve

decretada a sua liquidação extrajudicial e o GBOEX Grêmio Beneficente constituiu, sobre o valor contábil da participação societária de R$ 18.040.787,08, provisão de idêntico valor a título de Redução ao Valor Recuperável. O balanço de abertura da controlada integral na data da liquidação extrajudicial indicando os ativos, passivos e o patrimônio liquido a liquidar foi concluído e aprovado. A administração do GBOEX Grêmio Beneficente vem realizando acompanhamento sistemático das atividades de liquidação da sua controlada de modo a mitigar riscos decorrentes e causar o menor impacto não sendo contudo possível, quantificar eventuais efeitos advindos da conclusão do processo de liquidação.

Principais assuntos de auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras, e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.

26

a) Provisões técnicas de contratos de previdência complementar - metodologias e

premissas utilizadas no cálculo

O GBOEX Grêmio Beneficente possui em 30 de junho de 2017 saldos de provisões técnicas de contratos de previdência complementar no montante de R$ 42.020,005,80, conforme detalhado na nota explicativa nº 5F (curto prazo) e 6A (longo prazo) às demonstrações financeiras. Na determinação dos valores das provisões técnicas dos contratos de previdência complementar é requerido um julgamento relevante da Administração na seleção das premissas e metodologias chave, tais como: riscos assumidos e vigentes, tábuas de mortalidade, expectativa de aumento na longevidade e a aplicação de metodologia para o desenvolvimento dos sinistros ocorridos e contribuições emitidas baseado no triangulo de Run-off, entre outros. Em função da relevância do julgamento exercido pela Administração, a avaliação das premissas e metodologias utilizadas no cálculo das referidas provisões técnicas foi considerada um risco significativo para nossa auditoria. Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros: (i) testes do desenho, implementação e efetividade dos controles chave relacionados ao processo de registro e avaliação da provisão de sinistros a liquidar, (ii) testes de exatidão e integridade das bases de dados utilizadas nos cálculos atuariais; (iii) envolvimento de especialistas atuariais objetivando: a) avaliar a adequação das metodologias utilizadas no cálculo das provisões técnicas, b) desafiar as premissas e julgamentos relevantes da Administração em relação às referências do segmento, c) avaliar se a metodologia vem sendo consistentemente aplicada nos últimos exercícios, e d) recalcular, em base de testes, os saldos das provisões técnicas.

Outros Assuntos

Auditoria das demonstrações financeiras do exercício anterior

As demonstrações financeiras do GBOEX Grêmio Beneficente para o semestre e exercício findo em 30 de junho de 2016 e 31 de dezembro de 2016 apresentados para fins de comparação, foram por nós examinadas conforme relatório emitido em 26 de agosto de 2016 e 20 de fevereiro de 2017 contendo opinião sem modificação sobre essas demonstrações financeiras e ênfases sobre a liquidação da controlada Confiança Companhia de Seguros e Regime de Direção Fiscal.

Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do

auditor

A administração do GBOEX Grêmio Beneficente é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações

financeiras

27

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela

avaliação da capacidade do GBOEX Grêmio Beneficente continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a

administração pretenda liquidar o GBOEX Grêmio Beneficente ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança do GBOEX Grêmio Beneficente são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o

objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do GBOEX

Grêmio Beneficente.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida

significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do GBOEX Grêmio

Beneficente. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas

28

conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso

relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o GBOEX Grêmio

Beneficente a não mais se manter em continuidade operacional.

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

• Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras da entidade ou atividades de negócio para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria e, consequentemente, pela opinião de auditoria. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Porto Alegre, 24 de agosto de 2017.

CRC/RS 3993 - CVM 9091

José Albino Filomena Contador-CRC-RS 43.798

gboex grÊmio beneficente rua sete de setembro, … · embora exista viés de redução das taxas...

Documents