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FACULDADE DE SÃO VICENTE

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA

RELATÓRIO FINAL DE ESTAGIO

Empresa – Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico

SÃO VICENTE

2013

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FACULDADE DE SÃO VICENTE

CIÊNCIAS CONTÁBEIS

ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA

RELATÓRIO FINAL DE ESTÁGIO

Empresa – Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico

Relatório apresentado ao Curso de Graduação em Ciências Contábeis da Faculdade de São Vicente como exigência para aprovação do estágio curricular supervisionado. Orientadora: Professora Elaine Berlanga Trindade

SÃO VICENTE

2013

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ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA

Quesitos avaliados

Cumprimento do prazo

Coerência Textual

Metodologia

Utilização de conceitos

Adequação e fidelidade quanto às atividades desenvolvidas durante o estágio

( ) Aprovado ( ) Reprovado

Parecer:

___________________________________________________________________

Orientadora: Professora Elaine Berlanga Trindade

Data: ___ / ___ / ___

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO....................................................................................................... 05

1. HISTÓRIA UNIMED SANTOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO.....06

2. CARACTERISTICA DA EMPRESA.................................................................. 07

2.1 Missão............................................................................................................. 07

2.2 Visão................................................................................................................ 07

2.3 Valores............................................................................................................. 08

3. ATIVIDADES DESENVOLVIDAS..................................................................... 08

3.1 Atividades X Disciplinas................................................................................... 09

3.2 Contabilidade Geral.........................................................................................09

3.3 Analise e interpretações contábeis.................................................................. 11

3.4 Legislação tributaria e Contabilidade e planejamento tributário...................... 11

3.5 Sistema de informações gerenciais................................................................. 13

3.6 Ética Profissional............................................................................................. 14

4. CONCLUSÃO.................................................................................................... 15

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INTRODUÇÃO

Visando à qualidade dos serviços prestados aos seus usuários e médicos

cooperados, portanto para a Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico a

qualificação de seus colaboradores está sempre como um dos principais requisitos

para que o serviço prestado seja sempre de primeira qualidade. Com uma relação

formalizada desde Março de 1999 até os dias atuais buscando o crescimento e

aperfeiçoamento cada vez mais de seus colaboradores.

Usando esse relatório com o objetivo de descrever todas as atividades

desenvolvidas no meu ambiente de trabalho, contemplando cada etapa desta

pequena jornada de estudos junto a Faculdade de São Vicente – UNIBR.

Atuando no setor de Contabilidade, atualmente na função de assistente

contábil poderei descrever todas as atividades desenvolvidas e relaciona-las as

disciplinas cursadas.

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1. História Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico

Em 18 de Dezembro de 1967, com a assinatura de um grupo formado por 22

médicos santistas aprovando a fundação da primeira cooperativa de trabalho médico

do país, surge a Unimed Santos. De lá para cá, já se vão 45 anos de uma história de

sucesso, que deu origem a uma rede de assistência médica hoje presente em 83%

dos municípios do país, atendendo a cerca de 18 milhões de brasileiros.

A precariedade do sistema público de saúde oportunizou o aparecimento de

empresas prestadoras de assistência médica, que transformavam a saúde em uma

atividade econômica como outra qualquer, empregando o médico como assalariado.

A criação da Unimed representou uma resposta da classe à exploração da saúde

como fonte de lucros e à proletarização do médico. Ao longo dos anos, a Unimed

Santos passou a representar mais do que uma influência regional, tornando-se uma

verdadeira revolução no modelo de assistência médica em todo o Brasil. O

cooperativismo médico se consolidou como um formato alternativo e democrático de

organização, que preserva a ética médica e dignifica o paciente, oferecendo

assistência personalizada e de qualidade.

Além disso, a unidade de Santos abriu caminho para o surgimento de 90

Unimeds no Brasil, somente nos primeiros três anos de cooperativismo médico,

incentivadas e apoiadas pelo idealizador do Sistema. Abriu também as portas dos

consultórios médicos particulares para uma grande parcela da população, a um

custo acessível e com livre escolha do médico cooperado da preferência do cliente.

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2. Características da empresa

Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico, com sua matriz situada na

Av. Ana Costa, 211 – Encruzilhada - Santos telefone: (13) 2102-8100 CNPJ:

58.229.691/0001-80 onde são prestados os serviços de Administração, Diretoria,

Pagamentos de Boletos, Serviço Social e Departamento de Apoio ao Cooperado

(DAC), conhecida como sede 211, além dessa matriz possuem 13 (treze) filias, sua

área de atuação compreende nove municípios da Baixada Santista e Vale do

Ribeira, são eles, Santos, São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Mongaguá,

Itanhaém, Peruíbe, Pedro de Toledo e Itariri. Nos demais municípios do país, o

cliente Unimed Santos é atendido pelo Sistema Nacional Unimed de Intercâmbio.

Fazem parte da diretoria da empresa o Diretor Presidente Dr Raimundo Vianna de

Macedo, Diretor de Controladoria - Dr. Claudino Guerra Zenaide, Diretor de

Provimento de Saúde - Dr. Alfredo Soares Júnior, Diretor de Mercado -

Dr. Wanderley de Sousa, Diretor de Relacionamento e Atendimento ao Cooperado -

Dr. Luiz Alberto Vieira dos Santos Júnior.

2.1 Missão

"Promover soluções de excelência em saúde aos nossos clientes"

2.2 Visão

"Ser referência nacional como operadora de plano de saúde"

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2.3 Valores

Qualidade no atendimento para satisfação do cliente

Compromisso com resultados econômicos sustentáveis

Capacitação e desenvolvimento de pessoal

Responsabilidade socioambiental

Comunicação clara e objetiva

Comportamento ético

Respeito às pessoas

3. Atividades desenvolvidas

A Unimed Santos Cooperativa de trabalho Médico tem sua própria

contabilidade formada por cinco funcionários com os seguintes cargos, Roberto

Andrade – Gestor de Contabilidade, Alzira Forganes – Supervisora de Contabilidade,

Iara Conde – Analista Contábil, Juliana Gonçalves – Assistente Contábil e Ana

Claudia Lima – Assistente Contábil, sendo o setor de contabilidade responsável pela

área contábil e fiscal.

Há dois anos e seis meses atuando na área contábil com a função de

assistente contábil participando ativamente nas atividades de Conciliações

contábeis, conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais, Integração da

Folha de Pagamento, DCTF, DACON, Emissão de DARF, Escrituração de ISS,

Conferencia de documentos e Lançamentos contábeis, auxiliando na implantação do

plano de contas e analise de relatórios diversos.

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Trabalhamos com as informações integradas usando o sistema Pirâmide para

auxiliar em um melhor resultado, podendo assim conferir com mais eficaz as

informações que são passadas pelos demais setores para poder dar-se inicio as

atividades da contabilidade.

3.1 Atividades X Disciplinas

Consegui aplicar na pratica o que aprendi nas disciplinas cursadas,

destacando-se entre ela Contabilidade Geral, Analise e interpretações contábeis,

legislação tributaria, sistema de informações gerenciais, ética profissional,

contabilidade e planejamento tributário e auditoria contábil. Fazendo uma

comparação entre as disciplinas e as atividades desenvolvidas, relatando e

descrevendo a funcionalidade apenas das atividades que mais se enquadram com o

aprendizado.

3.2 Contabilidade Geral

Cursando essa disciplina aprendi as principais contas do balanço patrimonial,

sabendo assim a importância da contabilidade tanto para as pessoas jurídicas

quanto para pessoas físicas, na contabilidade geral é passado o inicio de tudo, saber

o que debita e o que credita saber fazer o enceramento das contas, fazer o balanço

patrimonial, dentre outras finalidades.

Com essa disciplina pude exercer na pratica as seguintes atividades:

Conferencia de documentos: Recebo do setor financeiro os extratos

bancários dos bancos Unicred, Santander, Itaú, Bradesco, Banco do Brasil e Caixa

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Econômica Federal referente à conta corrente, aplicação e empréstimo, recebendo

esses extratos verifico se está de acordo com o que está cadastrado em sistema, se

foi integrado nas contas corretas, se está batendo o saldo final da conta contábil

com o saldo do extrato, para poder passar para a segunda etapa que são os

lançamentos.

Lançamento contábil: Após a conferencia dos extratos faço os

lançamentos dos IR, IOF, de acordo com o que foi informado em cada extrato, em

relação ao empréstimo faço o lançamento dos juros, porque é lançado em sistema

apenas o valor principal sem os juros, então fazemos esse lançamento mês a mês, e

para fazer os devidos lançamentos é necessário analisar a conta correta que será

utilizada, para não haver erro de lançar no grupo errado conforme aprendizado na

disciplina.

Auxiliar na implantação do plano de contas: A Unimed Santos

trabalha com o plano de contas estabelecido pela ANS – Agencia Nacional de

Saúde, e quando eles fazem alteração de contas, precisamos ajustar o atual para o

novo, para fazer isso fazemos um de para que é um parâmetro usado para que o

sistema possa transferir as movimentações e saldos para as contas corretas, para

realização desse de para é necessário conhecer as contas contábeis para não

confundir os grupos usados, após fazer esse parâmetro é passado para o setor de

apoio operacional (Helpdesk) para a implantação do plano de contas, usando esse

parâmetro as contas novas já ficam com os saldos corretos e a contabilidade não

perde nenhuma informação.

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3.3 Analise e interpretações contábeis

Nessa disciplina foi possível aprender a interpretação dos demonstrativos da

empresa com a finalidade de transformar os dados extraídos das demonstrações em

informações úteis. Com as informações que foram passadas coloquei na pratica a

seguinte atividade:

Conciliações contábeis: Com sete dias uteis o setor financeiro,

compras, estoque e departamento de pessoal fazem o fechamento do mês, a

contabilidade fecha o período no sistema para que mais nenhuma informação seja

implantada, feito isso é retirado o razão sintético por conta auxiliar, ou analítico, ou

simplesmente o razão analítico ou sintético e depois o relatório do financeiro por

data de referencia para fazer a comparação entre financeiro e contábil, verificando

se os lançamentos foram feitos corretamente, após essa analise o saldo precisa ser

composto por documentos, por exemplo, a conciliação de fornecedores usa-se uma

copia das notas fiscais, conciliação bancaria, tiramos copia dos extratos, conciliação

de adiantamento de cooperado e credenciado usamos as instruções de

adiantamento, conciliação de deposito cíveis usamos os processos e comprovantes

de pagamento, dentre outras.

3.4 Legislação Tributaria e Contabilidade e Planejamento Tributário

Em Legislação Tributaria aprendemos as definições dos tributos, a cobrança

de tributos do país, a fiscalização e as penalidades para quem não cumpre a lei, e

na contabilidade e planejamento tributário aprendemos a metodologia para se obter

um menor ônus fiscal sobre operações ou produtos, utilizando-se meios legais,

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aprendendo a calcular os impostos na base de calculo do lucro real, presumido e

arbitrário, dentre outras coisas.

Sendo possível colocar na pratica fazendo as atividades relacionadas à área

fiscal que são:

Conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais: Após ser

realizada pelo setor de compras uma cotação e ser lançada no sistema as

informações do fornecedor escolhido, como valor, quantidade solicitada, CNPJ,

entre outras informações a contabilidade recebe do setor de compras as notas

fiscais seja ela de prestação de serviço ou de produto, para poder dar a entrada no

sistema e encaminhar para o financeiro efetuar o pagamento, após esse

recebimento verifica-se as informações que constam na nota, como por exemplo,

razão social, CNPJ, data de emissão para verificar se está dentro da competência,

valor cobrado, impostos, verifica-se os dados do tomador, razão social, CNPJ e

endereço, para lançar nas filiais correspondente a cada nota. Depois da conferencia

lançamos as notas no sistema, fazemos esses lançamentos através de centro de

custo para que a despesa seja lançada de acordo com o setor que solicitou a

compra ou o serviço, para esse lançamento usamos um código para cada

fornecedor, código de serviço, código para cada produto, data de emissão da nota,

impostos, valor unitário e total, quantidades, analisamos se é um bem de pequeno

valor, medicamentos, matérias médicos, formulários, impressos, matérias copa,

materiais de escritório, materiais de informática, materiais de limpeza, matérias de

manutenção/elétrica, uniformes, brindes ou matérias diversos, pois cada um tem a

sua classe e a conta determinada, depois de realizado essa entrada da nota,

enviamos para o Gestor Administrativo para a autorização no sistema, então ele

confere a nota com a cotação que foi feita anteriormente, ele fazendo à autorização

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as notas voltam para a contabilidade fazer o recebimento, no recebimento

colocamos a data de vencimento a forma de pagamento se será parcelado ou não, e

depois disso encaminha-se uma copia das notas para o setor financeiro efetuar os

devidos pagamentos. Para fazer esse processo é necessária conhecimentos em

impostos, leis especificas e a área fiscal, para poder saber se a nota está de acordo

com o que é determinado por lei, pois é necessário analisar se nas notas fiscais os

serviços possuem retenção ou não, isento ou pago pelo prestador. Pois se a nota

fiscal for acima de 5.000,00, tem que informar as retenções como

PIS/COFINS/CSLL, verificar o ISS se está sento informado à alíquota, se trata de um

fornecedor enquadrado no regime simples nacional ou não, para fazer os

recolhimentos corretamente.

Escrituração de ISS (São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Peruíbe

e Santos): A contabilidade separa todas as notas fiscais e todos os RPAs (são

usados para prestação de serviço pessoa física) que possuem a retenção do ISS,

depois são separados de acordo com as filiais para ser recolhido cada um pelo seu

município, tiramos um relatório para conferencia se as informações do sistema estão

de acordo com as notas, logo após entramos na Giss oline de cada município para

escrituração das notas e emissão da guia de pagamento.

3.5 Sistema de Informações Gerenciais

Pude aprender com essa materia sobre os sistemas que pode ser

automatizado, ou seja, manual, que abrange pessoas, máquinas, e/ou métodos

organizados para coletar, processar, transmitir e disseminar dados que representam

informação para o usuário e/ou cliente, mostrando a importancia de um sistema

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dentro de uma empresa e se ele for utilizado de uma maneira correta, com as

entradas de informações certas a empresa só tem a ganhar.

Todas as atividades desenvolvidas tem relação com essa disciplina, pois

usamos as informações integradas através do sistema pirâmide e caso ocorro da

informação da entrada está incorreta a saída não terá um bom resultado, pois tudo

depende da pessoa responsável em alimentar as informações no sistema.

3.6 Ética Profissional

Ter ética profissional é quando realizamos nossas atividades seguindo os

princípios determinados pela sociedade e pelo grupo de trabalho de cada um. Esta

relacionada a essa disciplina todas as atividades que exerço, pois se não tivesse

ética não conseguiria obter um bom resultado e principalmente na contabilidade é

fundamental ter ética profissional.

A ética profissional é possível colocar na pratica em todos os momentos, pois

sem ela jamais teríamos o reconhecimento dentro da empresa e um bom

desempenho nas atividades desenvolvidas, pois principalmente a contabilidade

obtém muitas informações da empresa, como por exemplo, capital da empresa,

saldo bancário, divida, se tem lucro ou prejuízo, se ela está de acordo com a

legislação, obedecendo aos princípios contábeis, então se não tivermos ética

mediante tudo isso jamais será bom profissional.

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4 Conclusão

Com a execução deste relatório consegui observar a importância do curso de

ciências contábeis está sendo importante para o meu desenvolvimento profissional,

sendo possível afirmar que as disciplinas cursadas contribuíram para o meu

aperfeiçoamento profissional. Apresentando a integração entre a teoria e a prática

de atividades, nos serviços prestados na Unimed de Santos Cooperativa de

Trabalho Medico, onde foi possível agregar conhecimentos e experiências práticas

na execução das atividades rotineiras da empresa. Pois levando a teoria que foi

passada durante o curso para a prática trona-se mais produtivo o aprendizado, pois

já se obtém um conhecimento sobre o que está sendo dito em sala, podendo citar

algumas experiências profissionais ou até mesmo tirar duvidas.

O curso de ciências contábeis foi de grande importância para que eu possa

prosseguir na empresa e almejar uma melhor colocação profissional. Pois um bom

contador não é aquele que só tem a prática ou somente a teoria, mas sim aquele

que se utiliza de todos os meios para melhor executar seu trabalho e nunca deixa de

se atualizar, pois essa é uma área que ocorrem diversas mudanças e aquele que

acompanha é aquele que consegue um diferencial dos demais e por consequência

obtém o sucesso profissional.