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EXPERIÊNCIADO MINISTÉRIO DA FAZENDA

NA IMPLEMENTAÇÃO DA LEI ANTICORRUPÇÃO

Corregedoria-Geral do Ministério da FazendaCoordenação de Processos de Responsabilização de Pessoas Jurídicas.

Fabiana Vieira de Lima, Corregedora-Geral do MF

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Ministério da FazendaCorregedoria-Geral

A Correição no Ministério da Fazenda

COGER/MF

Ministro da Fazenda

Corregedoria-Geral do MFUnidade SeccionalPGFN

CorregedoriaReceita Federal

Decreto nº 8.029/2013

Órgãos com corregedoria própria

Fatos relacionados a mais de um órgão do MF

Demais Órgãos

Órgão de assistência ao Ministro

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Autoridades Competentes no MF em relação aos procedimentos da Lei Anticorrupção

COGER/MF

Ministro da Fazenda

Corregedoria-Geral do MFUnidade SeccionalPGFN

CorregedoriaReceita Federal

PortariaMF nº 167/2015

Delega competência

Julga

Instaura&

Apura

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Estrutura da COGER/MF para a Lei Anticorrupção

COGER/MF

Juízo de Admissibilidade

InvestigaçãoPreliminar

PAR

Coordenação - COPAR

Corregedoria-Geral do MFUnidade Seccional

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Da experiência da Coger/MFLei Anticorrupção

Em razão dos procedimentos disciplinares, que já vinhamsendo conduzidos pela Coger/MF, terem revelado indíciosde irregularidades relacionados a nova Lei Anticorrupção,a Coger/MF foi instada a se estruturar rapidamente paraconduzir procedimentos no âmbito da Lei nº12.846/2013.

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Da experiência da Coger/MFLei Anticorrupção: ações

Criação de Infraestrutura

Capacitação de Servidores

Divulgação da Lei no MF

Instauração de PAR

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Foi criada uma Coordenação (COPAR) que atua no conjunto das ações relacionadas a Lei Anticorrupção.A coordenação é responsável pela:

• condução das investigações;• condução dos procedimentos de responsabilização;• divulgação da legislação; e • capacitação de servidores.

Adaptação da Divisão de Apoio Administrativo (DIAAD) para dar suporte aos procedimentos relacionados a Lei nº 12.846/2013: entrega de intimações, procedimentos de vistas para as partes...

Criação de Infraestrutura

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Servidores Especialistas: realização de capacitação de servidores que atuam diretamente com a Lei Anticorrupção (coordenadores, membros de comissões).

•Cursos proferidos pela CGU•Estudo da Legislação no âmbito da COGER/MF

Capacitação de Servidores que atual em procedimentos disciplinares: para identificar possíveis indícios de atos relacionados a lei anticorrupção.

•Cursos desenvolvidos pela própria COGER/MF

Capacitação de Servidores

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Divulgação da Lei Anticorrupção no âmbito do MF: Palestras sobre a legislação para gestores e demais servidores do MF, em geral.Orientações sobre procedimentos aos gestores do MF: Memorandos circulares informando sobre os procedimentos a serem adotados em relação a Lei nº 12.846/2013.Orientações específicas para servidores que atuam com licitações e contratos: sensibilizar esses servidores para distinguir atos relacionados a mera execução contratual dos atos fraudulentos que guardam relação com a Lei Anticorrupção, destacando o dever de comunicar.

Estimular a percepção do CORPO FUNCIONAL para a prática de ato lesivo contra a administração pública praticado por PESSOA JURÍDICA, nos termos da lei anticorrupção.

Divulgação da Lei no MF

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Da experiência do MF na Implementação da Lei Anticorrupção : Fazer o servidor perceber uma nova área de atuação da COGER-MF

COGER/MF

Lei nº 12.846/2013Lei anticorrupção

Cível Administrativa

Pessoa Jurídica

Responsabilidade OBJETIVA

Lei nº 8.112/1990Regime Disciplinar

Administrativa

Dolo - Culpa

Agente público

Corregedora-Geral MF

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Ministério da FazendaCorregedoria-Geral Da experiência da Coger/MF

Possíveis Fontes de Notícias para instauração de PAR

Instauração de PAR

Imprensa DenúnciasRepresentações

Servidores/ Gestores do MF

Operações

20% 70%

Outros órgãosMPF, CGU,

PF...

10%

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Da experiência da Coger/MFPerspectiva de PARs na Coger/MF

Notícias em Curso

3

Em Juízo de Admissibilidade

3

A instaurarintermediários

11

Instaurados5

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Operações como fontes de notícia para a instauração de PAR

Operação Zelotes/CARF

COGER/MF

Notícia

PARPROCESSOSInstaurados

Corregedoria-Geral do MF

Zelotes

EventuaisMULTAS

Acima de R$ 5 bi*.*se considerado o

teto de 20%

Vícios Outras

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Operações como fontes de notícia para a instauração de PAR

Operação Zelotes/CARF

COGER/MF

Zelotes

Conselheiros e servidores do CARF,ligados a escritórios de advocacia econsultoria, se articulavam com ofim de proferir, de formafraudulenta, decisão favorável aoscontribuintes em julgadosproferidos pelo CARF.

INVESTIGAÇÃO REVELOU

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Modus Operandi Operação Zelotes/CARF

AGENTES PÚBLICOS

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Atuação da Coger/MF: Operação Zelotes/CARF

COGER/MF

Escritórios de advocacia/consultoria

Agentes Públicos: Conselheiros e outros PAD

Contribuinte PESSOA JURÍDICA PAR

PAR

Relatórios, Denúncias, InquéritosMPF, PF, COGER-MF, RFB

Zelotes

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COGER/MF

Escritórios de advocacia/consultoria PAR

Consulta CGU, sobre a apuração em relação a esses

intermediários ?

Atuação de um mesmo intermediários em relação a

diversos contribuintes/casos: Bis in idem ?

Um único PAR para todas as atuações ou um PAR para

cada conduta ?

Instauração de processos de PAR em relação a mesma PJ

de forma concomitante? Estratégia de atuação ?

Zelotes

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COGER/MF

Escritórios de advocacia/consultoria

Agentes Públicos: Conselheiros e outros PAD


PAR

Fase I

Fase II

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Experiência em relação aos PARs Instaurados

COGER/MF


Os servidores da COGER/MF estavam acostumados como rito dos PADs.A instauração do PAR, com rito próprio e novo suscitadúvidas aos membros das comissões de PAR, emrelação aos procedimentos, papéis de trabalhos, etc:

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Da experiência do MF na Implementação da Lei Anticorrupção : Vencer barreiras e dúvidas na condução do procedimento, PAR

COGER/MF

•Notificação da Pessoa Jurídica; Quem notificar ?•Construção dos papeis de trabalho próprios do PAR, (modelos, Ex:Intimação com a especificação da conduta (tipificação)..sobre a qual a PJ deveria apresentar defesa);•Técnica redacional: elaboração do relatório final, com técnica redacional voltada para a PJ e não para a pessoa física.•Obtenção de informações para o cálculo da multa: dedução de impostos estaduais e municipais. Quais órgãos e tipo de informação solicitar: Faturamento Bruto, DRE...Compreensão dos critérios de cálculo da multa.•Compreensão dos termos de sucessão: das responsabilidades no caso de empresas sucedidas parcialmente.


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PARs na Coger/MF e Fases

COGER/MF

20% 40% 20% 20%

RecémInstaurado

Fase de Defesa da PJ

Fase de Instrução

Fase de Elaboração de Relatório Final

Conhecimento do Fato

Conclusão do PAR

Julgamento

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Da experiência do MF na Implementação da Lei Anticorrupção : Aproximação com outros órgãos envolvidos no PAR

COGER/MF

Necessidade de alinhar procedimentos de tramitação eprazos com outros órgãos que atuam, direta ouindiretamente no PAR.

•Órgãos que cedem servidores para compor as comissões;•Órgão de assessoria jurídica que emite o parecer após o encerramento do PAR.•Relação com órgãos policiais e ministério público(compartilhamento de investigações...)•Relação com o órgão central (CGU)

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Um Longo Caminho Ainda a Percorrer

COGER/MF

A experiência que vem sendo construídapela COGER/MF visa apurar essas condutascom eficiência, seja em relação ao agentepúblico infrator, na seara disciplinar, seja emrelação a pessoa jurídica que pratica atolesivo contra a administração pública, bemcomo, realizar o devido encaminhamentodos fatos aos demais órgãos para apuraçãoem suas respectivas áreas de atuação.

Fabiana Vieira [email protected] Tel: 3412-2662Corregedoria-Geral do Ministério da [email protected]ção de Processos de Responsabilização de Pessoas Jurídicas

mailto:[email protected]

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