Execricio Oramento

DADOS ORC1CENTRO DE ESTUDOS SOCIAIS APLICADOS - CESADEPARTAMENTO DE CINCIAS CONTBEIS - DEPCONDISCIPLINA DE PRTICAS DE LABORATRIO E INFORMAES CONTBEISPROFESSOR: REGIS GARCIAAluno (a):_____________________________________________________________________Data____/____/_______.TRABALHO DE ORAMENTO Parte I1) Com base nos dados a seguir, elaborar o Fluxo de Caixa Estimado, o Balano Patrimonial Estimado e a Demonstrao do Resultado do Exerccio Estimada.a) O pagamento dos itens que so trimestrais e bimestrais, iniciam-se j em janeiro.b) Fechar apenas o os dois primeiros meses os demais faremos nas aulas seguintes.c) As expresses "mesmo ms" e "ms seguinte", tomam como base o ms da ocorrncia da despesa.d) O imobilizado depreciado j no ms de aquisio.VALORES ESTIMADOS DAS DESPESASDESCRICAOPERIODIC.PAGTOVALORDEPESAS GERAIS E ADMINISTRAT.MENSALMesmo ms18,000.00DEPRECIACAOMENSAL1,000.00MATERIAL DE LIMPEZABIMESTRALMesmo ms750.00COMISSAOMENSALMs seguinte5.00%PREVISAO DOS INVESTIMENTOSDESCRICAOPERIOD.PAGTOVALOR TOTALV.UTILIMOBILIZACOESJaneiro3 x de20,000.005anosCAPITAL SOCIAL EM DUAS PARCELAS DE100,000.00A PARTIR DE JANEIROPREVISAO DE RECEITAS E CUSTOSDESCRICAOPERIOD.VALORMEDIA DOS PRAZOS - VENDASMEDIA DE FATURAMENTOMENSAL120,000.00AV306090PORCENTAGEM DE INGRESSO:50%25%15%10%(*) A previso de vendas de MARO/XX 20% acima de fevereiro.20%ACIMA DE FEVEREIROPRAZOS DAS COMPRASMEDIA DOS CUSTOS DAS VENDASAV3060PROPORCIONALIDADE:55%DO FATURAMENTO30%40%30%VARIAO DAS VENDAS MS A MSPercentual de faturamento (a base a mdia):JANFEVMAR118%98%0%POLITICA DE COMPRASA EMPRESA COMPRA NO INICIO DO MS O TOTAL DA PREVISO DE CUSTO DO PRPRIO MS SENDO QUENO FINAL DO MS DEVE FICAR COM ESTOQUE SUFICIENTE PARA O MS SEGUINTE.IMPOSTOS: Os impostos so pagos no ms seguinte ao ms em que foi gerado.PISCOFINSICMSPercentuais dos impostos:1.65%7.60%18%* Imposto de renda e CSLL24%(*) No pagar o IR e CCL

DADOS ORC2CENTRO DE ESTUDOS SOCIAIS APLICADOS - CESADEPARTAMENTO DE CINCIAS CONTBEIS - DEPCONDISCIPLINA DE PRTICAS DE LABORATRIO E INFORMAES CONTBEISPROFESSOR: REGIS GARCIAAluno (a):_____________________________________________________________________Data____/____/_______.TRABALHO DE ORAMENTO Parte II1) Com base nos dados a seguir, e considerando a parte I deste exerccio, feche e segundo trimestre.a) O pagamento dos itens que so trimestrais e bimestrais, iniciam-se j em abril.b) Fechar o trimestre de abril a junho.c) As expresses "mesmo ms" e "ms seguinte", tomam como base o ms da ocorrncia da despesa.d) O imobilizado depreciado j no ms de aquisio.VALORES ESTIMADOS DAS DESPESASDESCRICAOPERIODIC.PAGTOVALORDEPESAS GERAISMENSALMesmo ms14,500.00FOLHA ADMINISTRAOMENSALMs seguinte8,000.00DESPESAS FINANCEIRASMENSALMesmo ms250.00DEPRECIACAOMENSALMATERIAL DE LIMPEZABIMESTRALMesmo ms700.00COMISSAOMENSALMs seguinte5.00%s/ vendas(*) Calcular e pagar tributos sobre a folha na ordem de 30%.PREVISAO DOS INVESTIMENTOSDESCRICAOPERIOD.PAGTOVALOR TOTALV.UTILIMOBILIZACOESAbril2 x de25,000.005anosPREVISAO DE RECEITAS E CUSTOSDESCRICAOPERIOD.VALORMEDIA DOS PRAZOS - VENDASMEDIA DE FATURAMENTOMENSAL100,000.00AV306090PORCENTAGEM DE INGRESSO:25%25%25%25%(*) A previso de vendas de julho de 150% da mdia.PRAZOS DAS COMPRASMEDIA DOS CUSTOS DAS VENDASAV3060PROPORCIONALIDADE:58%DO FATURAMENTO30%35%35%VARIAO DAS VENDAS MS A MSPercentual de faturamento (a base a mdia):ABRILMAIOJUNHO135%127%143%POLITICA DE COMPRASA EMPRESA DECIDIU ADQUIRIR APENAS O ESTOQUE NECESSRIO AO MS, NO ENTANTO DESEJA MANTERUM ESTOQUE DE SEGURANA DE 50% SOBRE A PREVISO DE CUSTO DO MS SEGUINTE.(*) RECALCULAR A CADA MS.IMPOSTOS: Os impostos so pagos no ms seguinte ao ms em que foi gerado.PISCOFINSICMS COMPRASICMS COMPRASPercentuais dos impostos:1.65%7.60%12%18%* Imposto de renda e CSLL de 24% - Pagar a previso do primeiro trimestre em abril e apenas provisionar o segundo.

DECONDESMEMBRAMENTO ECONOMICOJANFEVMARABRMAIJUNFATURAMENTOMEDIA120,000.00120,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00% PREVISTA DE VAR118%98%125%135%127%143%TOTAL DO MS141,600.00117,600.00125,000.00135,000.00127,000.00143,000.00IMPOSTOS S/ FATURAMENTOPIS - 1,65%2,336.401,940.402,062.502,227.502,095.502,359.50COFINS - 7,60%10,761.608,937.609,500.0010,260.009,652.0010,868.00ICMS - 12% e 18%25,488.0021,168.0022,500.0024,300.0022,860.0025,740.00TOTAL38,586.0032,046.0034,062.5036,787.5034,607.5038,967.50CUSTOS VARIAVEIS77,880.0064,680.0068,750.0078,300.0073,660.0082,940.00IMPOSTOS (PIS 1,65%; COFINS 7,6%; ICMS 12%)16,549.5013,744.5018,734.3816,638.7515,652.7517,624.75CMV REAL61,330.5050,935.5050,015.6361,661.2558,007.2565,315.25Comisses7,080.005,880.006,250.006,750.006,350.007,150.00Compra142,560.0077,616.0077,616.0037,514.0078,300.0084,970.00(-)IMPOSTOS A RECUPERAR30,294.0016,493.4016,493.407,971.7316,638.7518,056.13

DEFIN DESMEMBRAMENTO FINANCEIROJANFEVMARABRMAIJUNFATURAMENTO BASE141,600.00117,600.00125,000.00135,000.00127,000.00143,000.00PARTE A VISTA70,800.0058,800.0062,500.0033,750.0031,750.0035,750.00PARTE A PRAZO70,800.0058,800.0062,500.00101,250.0095,250.00107,250.0030 DIAS35,400.0029,400.0031,250.0033,750.0031,750.0060 DIAS21,240.0017,640.0018,750.0033,750.0090 DIAS14,160.0011,760.0012,500.00VALOR RECEBIDO A PRAZO0.035,400.0050,640.0063,050.0064,260.0078,000.00SALDO ACUMULADO DE CLIENTES70,800.0094,200.00106,060.00144,260.00175,250.00204,500.00COMPRAS VALOR BASE142,560.0077,616.0077,616.0037,514.0078,300.0084,970.00PARTE A VISTA42,768.0023,284.8023,284.8011,254.2023,490.0025,491.00PARTE A PRAZO99,792.0054,331.2054,331.2026,259.8054,810.0059,479.0030 DIAS57,024.0031,046.4031,046.4013,129.9027,405.0060 DIAS42,768.0023,284.8023,284.8013,129.90VALOR PAGO A PRAZO0.057,024.0073,814.4054,331.2036,414.7040,534.90SALDO ACUM FORNECEDORES99,792.0097,099.2077,616.0049,544.6067,939.9086,884.00IMPOSTOS A PAGAR RECUPERAR8,292.0015,552.6017,569.1028,815.7817,968.7520,911.38

D.R.EDEMONSTRACAO DO RESULTADO PROJETADANOMENCLATURAJANEIROFEVEREIROMAROABRILMAIOJUNHOR.O.B.R$ 141,600.00R$ 117,600.00125,000.00135,000.00127,000.00143,000.00( - ) DEDUCOES DA ROBR$ 38,586.00R$ 32,046.0034,062.5036,787.5034,607.5038,967.50R.O.L.R$ 103,014.00R$ 85,554.0090,937.5098,212.5092,392.50104,032.50( - ) CMV / CPV / CSPR$ 61,330.50R$ 50,935.5050,015.6361,661.2558,007.2565,315.25L.B.R$ 41,683.50R$ 34,618.5040,921.8836,551.2534,385.2538,717.25( - ) DESP. OPERACIONAISR$ 26,455.00R$ 25,255.0025,625.0036,133.3335,588.3336,628.33DESPESAS COM VENDASR$ 7,080.00R$ 5,880.006,250.008,775.008,255.009,295.00DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVASR$ 19,375.00R$ 19,375.0019,375.0027,108.3327,083.3327,083.33ADMINISTRATIVASR$ 18,000.00R$ 18,000.0018,000.0014,500.0014,500.0014,500.00DE PESSOAL0.00.00.010,400.0010,400.0010,400.00MATERIAIS DE LIMPEZAR$ 375.00R$ 375.00375.00375.00350.00350.00DEPRECIAESR$ 1,000.00R$ 1,000.001,000.001,833.331,833.331,833.33DESPESAS FINANCEIRAS0.00.0250.00250.00250.00RESULTADO OPERACIONALR$ 15,228.50R$ 9,363.5015,296.88417.92(1,203.08)2,088.92RESULTADO ANTES IR E CSR$ 15,228.50R$ 9,363.5015,296.88417.92(1,203.08)2,088.92( - ) PROVISOESR$ 3,654.84R$ 2,247.24R$ 3,671.25R$ 100.30R$ (288.74)R$ 501.34LUCRO LIQUIDO DO EXERCICIOR$ 11,573.66R$ 7,116.2611,625.63317.62(914.34)1,587.58

FLUXOFLUXO DE CAIXA PROJETADOJANEIROFEVEREIROMAROABRILMAIOJUNHOSALDO INICIAL0.089,282.00149,801.20205,659.40143,731.5791,396.10ORIGENSINTEGRALIZAO CAPITAL100,000.00100,000.00100,000.00RECEBIMENTO A VISTA70,800.0058,800.0062,500.0033,750.0031,750.0035,750.00RECEBIMENTO CLIENTES0.035,400.0050,640.0063,050.0064,260.0078,000.00TOTAL DAS ORIGENS170,800.00194,200.00213,140.0096,800.0096,010.00113,750.00APLICACOESPAGAMENTO A VISTA42,768.0023,284.8023,284.8011,254.2023,490.0025,491.00PAGTO FORNECEDORES0.057,024.0073,814.4054,331.2036,414.7040,534.90PAGTO DESP. ADM18,000.0018,000.0018,000.0014,500.0014,500.0014,500.00PAGAMENTO FOLHA/ENCARGOS0.00.00.00.010,400.0010,400.00PAGAMENTO COMISSES/ENCARGOS0.07,080.005,880.006,250.008,775.008,255.00IMOBILIZADO20,000.0020,000.0020,000.0045,000.0025,000.00MATERIAL DE LIMPEZA750.000.0750.00700.00IMPOSTOS0.08,292.0015,552.6017,569.1028,815.7817,968.75IR E CSSL0.00.09,573.33PAGTO DESP. FINANCEIRA250.00250.00250.00TOTAL DAS APLICACOES81,518.00133,680.80157,281.80158,727.83148,345.48117,399.65VARIACAO DE CAIXA89,282.0060,519.2055,858.20(61,927.83)(52,335.48)(3,649.65)SALDO FINAL DE CAIXA89,282.00149,801.20205,659.40143,731.5791,396.1087,746.45

BPBALANCO PATRIMONIAL PROJETADOJANFEVMARABRMAIJUNATIVO270,392.50363,123.80441,323.98433,268.84414,094.03439,109.67ATIVO CIRCULANTE211,392.50305,123.80384,323.98328,102.17310,760.70337,609.67CAIXA89,282.00149,801.20205,659.40143,731.5791,396.1087,746.45DUPLICATAS A RECEBER70,800.0094,200.00106,060.00144,260.00175,250.00204,500.00IMPOSTOS A RECUPERAR0.00.0ESTOQUE DE MERCADORIAS50,935.5061,122.6072,229.5840,110.6043,764.6045,363.23ESTOQUE DE MATERIAL DE LIMPEZA375.000.0375.000.0350.000.0ATIVO NO CIRCULANTE59,000.0058,000.0057,000.00105,166.67103,333.33101,500.00IMOBILIZADO60,000.0060,000.0060,000.00110,000.00110,000.00110,000.00(-)DEPREC. ACUMULADA IMOBILIZADO(1,000.00)(2,000.00)(3,000.00)(4,833.33)(6,666.67)(8,500.00)PASSIVO270,392.50363,123.80441,323.98333,268.84334,094.03359,109.67PASSIVO CIRCULANTE158,818.84144,433.88111,008.43102,635.68104,375.21127,803.28FORNECEDORES99,792.0097,099.2077,616.0049,544.6067,939.9086,884.00COMISSES A PAGAR7,080.005,880.006,250.008,775.008,255.009,295.00IR E CSSL A PAGAR3,654.845,902.089,573.33100.30(188.44)312.90IMPOSTOS A PAGAR8,292.0015,552.6017,569.1028,815.7817,968.7520,911.38FINANCIAMENTO IMOBILIZADO40,000.0020,000.000.05,000.000.00.0SALRIOS E ENCARGOS A PAGAR0.00.00.010,400.0010,400.0010,400.00PATRIMONIO LIQUIDO111,573.66218,689.92330,315.55230,633.16229,718.82231,306.40CAPITAL SOCIAL200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00(-) CAPITAL A INTEGRALIZAR(100,000.00)0.0100,000.000.00.00.0LUCROS ACUMULADOS11,573.6618,689.9230,315.5530,633.1629,718.8231,306.40

MBD0001B842.docUniversidade

Estadual de Londrina

MBD0001A9A3.docUniversidade

Estadual de Londrina

MBD0001B841.doc

MBD0001A9A2.doc