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STPP/CRI

abril/2016

ESTUDO DOS CUSTOS DO

SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO

DE PASSAGEIROS DE CRICIÚMA

STPP/CRI

PREFEITURA MUNICIPAL DE CRICIÚMA 2

ASTC

SISTEMA DE TRANSPORTE PÚBLICO DE PASSAGEIROS

ESTUDO DOS CUSTOS abril/16

RESUMO

INDICADORES

EstudoIndicador Unidade Anterior Estudo Atual Variação

(março/2016)

Demanda Transportada pass/mês 1.205.328 1.210.908 0,46%

Demanda Equivalente pass/mês 1.001.341 1.003.179 0,2%

Oferta km/mês 577.453,18 576.918,24 -0,1%

Frota Efetiva veículos 105 105 0,0%

Frota Total veículos 117 117 0,0%

PMM km/veículo.mês 5.774,53 5.769,18 -0,1%

IPK passageiros/km 1,6515 1,6561 0,3%

Custo por Quilômetro R$/km 5,4782 5,4308 -0,9%

Custo Final por Passageiro R$/passageiro 3,3171 3,2794 -1,1%

Tarifa R$/passageiro 3,1800 3,1800 0,0%

CUSTOS DE OPERAÇÃO

ITEM Estudo Anterior Estudo Atual Variação

CUSTOS VARIÁVEIS: 1,8420 1,8207 -1,2%

Combustível 1,1785 1,1753 -0,3%

Lubrificantes 0,1302 0,1299 -0,3%

Rodagem 0,1599 0,1579 -1,2%

Peças e Acessórios 0,3734 0,3576 -4,2%

CUSTOS FIXOS: 3,3623 3,3386 -0,7%

Capital: 0,6618 0,6220 -6,0%

Depreciação: 0,3666 0,3430 -6,4%

Veículos 0,3601 0,3362 -6,6%

Validadores 0,0000 0,0000 0,0%

S.B.E 0,0000 0,0000 0,0%

M.I.E. 0,0065 0,0069 5,6%

Remuneração: 0,2952 0,2789 -5,5%

Veículos 0,2476 0,2308 -6,8%

Validadores 0,0000 0,0000 0,0%

S.B.E 0,0000 0,0000 0,0%

M.I.E. 0,0260 0,0275 5,6%

Almoxarifado 0,0215 0,0206 -4,2%

Pessoal: 2,2795 2,2851 0,2%

Operação 1,5487 1,5501 0,1%

Manutenção 0,2091 0,2093 0,1%

Administração 0,1626 0,1628 0,1%

Benefícios 0,2555 0,2570 0,6%

Diretoria 0,0928 0,0929 0,1%

Administração 0,4211 0,4316 2,5%

IMPOSTOS 0,2739 0,2715 -0,9%

TOTAL 5,4782 5,4308 -0,9%

3

ESTUDO DOS CUSTOS abril/16

RESUMO

PARTICIPAÇÃO DOS CUSTOS DE OPERAÇÃO

ITEM Estudo Anterior Estudo Atual Variação

CUSTOS VARIÁVEIS: 33,6% 33,5% -0,3%

Combustível 21,5% 21,6% 0,6%

Lubrificantes 2,4% 2,4% 0,6%

Rodagem 2,9% 2,9% -0,4%

Peças e Acessórios 6,8% 6,6% -3,4%

CUSTOS FIXOS: 61,4% 61,5% 0,2%

Capital: 12,1% 11,5% -5,2%

Depreciação: 6,7% 6,3% -5,6%

Veículos 6,6% 6,2% -5,8%

Validadores 0,0% 0,0% 0,0%

S.B.E 0,0% 0,0% 0,0%

M.I.E. 0,1% 0,1% 6,5%

Remuneração: 5,4% 5,1% -4,7%

Veículos 4,5% 4,3% -6,0%

Validadores 0,0% 0,0% 0,0%

S.B.E 0,0% 0,0% 0,0%

M.I.E. 0,5% 0,5% 6,5%

Almoxarifado 0,4% 0,4% -3,4%

Pessoal: 41,6% 42,1% 1,1%

Operação 28,3% 28,5% 1,0%

Manutenção 3,8% 3,9% 1,0%

Administração 3,0% 3,0% 1,0%

Benefícios 4,7% 4,7% 1,5%

Diretoria 1,7% 1,7% 1,0%

Administração 7,7% 7,9% 3,4%

IMPOSTOS 5,0% 5,0% 0,0%

TOTAL 100,0% 100,0% 0,0%


ASTC


ESTUDO DOS CUSTOS

abril/16

INSUMOS BÁSICOS

1. TARIFAS ATUAIS

1.1 Passageiros Inteiros com Cartão 3,18

1.2 Passageiros Inteiros sem Cartão 3,50

1.3 Passageiros Estudantes 1,59

1.4 Passageiros Professores 2,39

1.5 Passageiros Vale-Transporte 3,18

1.6 Passageiros Mineirinhos Fora com Cartão 3,98

1.7 Passageiros Mineirinhos Fora sem Cartão 4,25

1.8 Passageiros Mineirinhos Dentro com Cartão 0,80

1.9 Passageiros Mineirinhos Dentro sem Cartão 0,75

1.10 Passageiros Idosos 0,00

1.11 Passageiros Especiais 0,00

1.12 Passageiros Funcionários 0,00

1.13 Passageiros Gratuidades 0,00

2. PASSAGEIROS MÉDIOS MENSAIS

2.1 Passageiros Inteiros com Cartão 109.133

2.2 Passageiros Inteiros sem Cartão 362.364

2.3 Passageiros Estudantes 213.921

2.4 Passageiros Professores 2.310

2.5 Passageiros Vale-Transporte 372.807

2.6 Passageiros Mineirinhos Fora com Cartão 6.500

2.7 Passageiros Mineirinhos Fora sem Cartão 2.726

2.8 Passageiros Mineirinhos Dentro com Cartão 4.921

2.9 Passageiros Mineirinhos Dentro sem Cartão 2.953

2.10 Passageiros Idosos 86.847

2.11 Passageiros Especiais 24.236

2.12 Passageiros Funcionários 19.144

2.13 Passageiros Gratuidades 3.044

2.14 Passageiros Transportados 1.210.908

2.15 Passageiros Equivalentes 1.003.179

2.16 Taxa de Equivalência -17,2%

3. QUILOMETRAGEM MENSAL 576.918,24

4. FROTA

4.1 Chassis 5

4.1.1 Microônibus

AGRALE 131CV 1

VOLKSWAGEM 9150 2

Total 3

4.1.2 Ônibus Leve

MERCEDES BENZ 1218 1



MERCEDES BENZ 814 1

Total 22

4.1.3 Ônibus Pesado




SCANIA K230 19

VOLKSWAGEM 17-210 4

VOLKSWAGEM 17-230 4

Total 92

4.1.4 Ônibus Articulado

Total 0

4.2 Carroceria4.2.1 Microônibus

MARCOPOLO VOLARE 1

MARCOPOLO SENIOR GVO 1

MASCARELLO GRAN MICRO 1

Total 3

4.1.2 Ônibus Leve

COMIL URBANA 2

MARCOPOLO TORINO URBANO 12

MARCOPOLO TORINO U 5

MARCOPOLO SÊNIOR MIDI 1218 1

MARCOPOLO SÊNIOR MIDI 1418 1

COMIL PIA M 1

Total 22

4.1.3 Ônibus Pesado

BUSSCAR URBANUSS 2

COMIL SVELTO URBANO 3

COMIL URBANA 1

MARCOPOLO TORINO 7

MARCOPOLO TORINO U 21

MARCOPOLO TORINO URBANO 5

MARCOPOLO TORINO GV 2

MARCOPOLO TORINO GVU 17

MARCOPOLO VIALE 1

MARCOPOLO VIALE U 10

MARCOPOLO VIALE U K230 19

NEOBUS MG 4

Total 92

4.1.4 Ônibus Articulado

Total 0

4.4 Frota Total 117

4.5 Frota Operante 105 Tac 2015

6

5. PNEUS215/75x17,5 275/80x22,5 285/70X19,5 295/80X22,5 700x16 1000x20 1100x22

5.1 Microônibus 2 0 0 0 1 0 0

5.2 Ônibus Leve 0 20 1 1 0 0 0

5.3 Ônibus Pesado 0 72 1 19 0 0 0

5.4 Ônibus Articulado 0 0 0 0 0 0 0

5.5 Total 2 92 2 20 1 0 0

6. DISTRIBUIÇÃO ETÁRIA DA FROTA

Microônibus Ônibus Ônibus Ônibus

Idade Leve Pesado Articulado Sistema

0 a 1 0 0 0 0 0

1 a 2 0 0 2 0 2

2 a 3 0 0 5 0 5

3 a 4 0 0 10 0 10

4 a 5 0 7 19 0 26

5 a 6 1 0 7 0 8

6 a 7 0 0 8 0 8

7 a 8 0 12 8 0 20

8 a 9 0 0 14 0 14

9 a 10 0 0 10 0 10

10 a 11 0 0 1 0 1

11 a 12 0 2 1 0 3

12 a 13 0 0 0 0 0

13 a 14 0 0 2 0 2

14 a 15 1 0 5 0 6

+ de 15 1 1 0 0 2

Total 3 22 92 0 117

7. PREÇOS DOS INSUMOS (R$)

7.1 Preço de Um Litro de Combustível 2,5970

7.2 Salário-Base Mensal

7.2.1 Motorista 1.540,55

7.2.2 Cobrador 930,00

7.2.4 Fiscal/Despachante 2.165,21

7.2.5 Jovem Aprendiz 422,57

7.3 Benefício Mensal Total 155.678,65

7.4 Remuneração Mensal de Diretoria 56.268,08

7.5 Despesa Anual com o Seguro de Responsabilidade Civil 275.395,78

7.6 Despesa Anual com o Seguro Obrigatório por Veículo 396,49

7.7 Despesa Anual com o IPVA 0,00

7.8 Receita Mensal com Publicidade 0,00

Tac 2012 7.9 Despesa Anual ACTU 1.566.368,22

Tac 2012 7.10 Acumulado Anual Déficit ou Superávit 0,00

7.11 Preço do Veículo

7.11.1 Chassis

Microônibus

AGRALE 131CV 98.572,95

VOLKSWAGEM 9150 135.000,00

Preço Médio 122.857,65

Ônibus Leve

MERCEDES BENZ 1218 178.815,75





Ônibus Pesado




SCANIA K230 273.000,00

VOLKSWAGEM 17-210 175.000,00 7VOLKSWAGEM 17-230 175.000,00


Ônibus Articulado

Preço Médio 0,00

7.11.2 Carrocerias

Microônibus

MARCOPOLO VOLARE 99.343,00

MARCOPOLO SENIOR GVO 99.343,00

MASCARELLO GRAN MICRO 155.000,00


Ônibus Leve

COMIL URBANA 134.500,00

MARCOPOLO TORINO URBANO 128.870,00

MARCOPOLO TORINO U 128.870,00

MARCOPOLO SÊNIOR MIDI 1218 184.152,00

MARCOPOLO SÊNIOR MIDI 1418 178.417,00

COMIL PIA M 126.500,00


Ônibus Pesado

BUSSCAR URBANUSS 159.088,00

COMIL SVELTO URBANO 134.500,00

COMIL URBANA 134.500,00

MARCOPOLO TORINO 133.508,00

MARCOPOLO TORINO U 133.508,00

MARCOPOLO TORINO URBANO 133.508,00

MARCOPOLO TORINO GV 133.508,00

MARCOPOLO TORINO GVU 133.508,00

MARCOPOLO VIALE 133.508,00

MARCOPOLO VIALE U 133.508,00

MARCOPOLO VIALE U K230 133.508,00

NEOBUS MG 146.000,00


Ônibus Articulado

Preço Médio 0,00

8

7.11.3 Veículo

Microônibus 240.752,98

Ônibus Leve 355.803,40

Ônibus Pesado 359.385,62

Ônibus Articulado 0,00

7.12 Preço da Rodagem

7.12.1 Pneu

215/75x17,5 275/80x22,5 285/70X19,5 295/80X22,5 700x16 1000x20 1100x22

Preço Médio 795,00 1.523,75 1.715,00 1615 420,00 1.360,00 1.497,50

Microônibus 670,00

Ônibus Leve 1.536,59

Ônibus Pesado 1.544,67


7.12.2 Recapagem

215/75x17,5 275/80x22,5 285/70X19,5 295/80X22,5 700x16 1000x20 1100x22

Preço Médio 274,19 479,75 462,69 613,00 237,90 385,63 435,00

Microônibus 262,09

Ônibus Leve 485,03

Ônibus Pesado 507,08


7.12.3 Câmara

215/75x17,5 275/80x22,5 285/70X19,5 295/80X22,5 700x16 1000x20 1100x22

Preço Médio 58,00 102,50 115,00

Microônibus 19,33

Ônibus Leve 0,00

Ônibus Pesado 0,00


7.12.4 Protetor

215/75x17,5 275/80x22,5 285/70X19,5 295/80X22,5 700x16 1000x20 1100x22

Preço Médio 22,50 42,50 39,00

Microônibus 7,50

Ônibus Leve 0,00

Ônibus Pesado 0,00


7.13 Preço dos Validadores por Veículo 0,00

7.14 Preço do Sistema de Bilhetagem Eletrônica 0,00

7.15 Custo Anual da ACTU 0,00

7.16 Faturamento Anual do STPP/CRI 37.575.348,29

9

PREFEITURA MUNICIPAL DE CRICIÚMA

ASTC


ESTUDO DOS CUSTOS

abril/16

COEFICIENTES

1. DADOS OPERACIONAIS

1.1 Descontos

Desconto

1.1.1 Pass. Inteiros c/Cartão 0,00%

1.1.2 Pass. Inteiros s/Cartão -10,06%

1.1.3 Passageiros Estudantes 50,00%

1.1.4 Passageiros Professores 24,84%

1.1.5 Passageiros Vale-Transporte 0,00%

1.1.6 Pass. Mineirinhos Fora c/ Cartão -25,16%

1.1.7 Pass. Mineirinhos Fora s/ Cartão -33,65%

1.1.8 Pass. Mineirinhos Dentro c/ Cartão 74,84%

1.1.9 Pass. Mineirinhos Dentro s/ Cartão 76,42%

1.1.10 Pass. Idosos 100,00%

1.1.11 Pass. Especiais 100,00%

1.1.12 Pass. Funcionários 100,00%

1.1.13 Pass. Gratuidades 100,00%

1.2 Coeficiente de Frota Reserva 10,0% da frota total

1.3 Coeficiente de Quilometragem Improdutiva 5,0% da quilometragem total

2. CUSTOS VARIÁVEIS 10

2.1 Índice de Consumo de Combustível

2.1.1 Microônibus 0,370 litros/km

2.1.2 Ônibus Leve 0,370 litros/km

2.1.3 Ônibus Pesado 0,475 litros/km

2.1.4 Ônibus Articulado 0,590 litros/km

2.2 Índice de Consumo de Óleos e Lubrificantes 0,05 litros de óleo diesel/km

2.3 Coeficientes de Consumo da Rodagem

2.3.1 Vida útil 105.000,00 km/pneu

2.3.2 Quantidade de Recapagens 2,5 /pneu

2.3.3 Quantidade de Câmaras 2,0 /pneu

2.3.4 Quantidade de Protetores 2,0 /pneu

2.4 Coeficiente de Consumo de Peças e Acessórios 0,58 %

3. CUSTOS FIXOS

3.1 Coeficientes de Depreciação do Capital

3.1.1 Veículo

Microônibus 0 a 1 ano 0,1545

1 a 2 anos 0,1391

2 a 3 anos 0,1236

3 a 4 anos 0,1082

4 a 5 anos 0,0927

5 a 6 anos 0,0773

6 a 7 anos 0,0618

7 a 8 anos 0,0464

8 a 9 anos 0,0309

9 a 10 anos 0,0155

10 a 11 anos 0,0000

11 a 12 anos 0,0000

12 a 13 anos 0,0000

13 a 14 anos 0,0000

14 a 15 anos 0,0000

+ de 15 anos 0,0000

11

Ônibus Leve 0 a 1 ano 0,1545

1 a 2 anos 0,1391

2 a 3 anos 0,1236

3 a 4 anos 0,1082

4 a 5 anos 0,0927

5 a 6 anos 0,0773

6 a 7 anos 0,0618

7 a 8 anos 0,0464

8 a 9 anos 0,0309

9 a 10 anos 0,0155

10 a 11 anos 0,0000

11 a 12 anos 0,0000

12 a 13 anos 0,0000

13 a 14 anos 0,0000

14 a 15 anos 0,0000

+ de 15 anos 0,0000

Ônibus Pesado 0 a 1 ano 0,1545

1 a 2 anos 0,1391

2 a 3 anos 0,1236

3 a 4 anos 0,1082

4 a 5 anos 0,0927

5 a 6 anos 0,0773

6 a 7 anos 0,0618

7 a 8 anos 0,0464

8 a 9 anos 0,0309

9 a 10 anos 0,0155

10 a 11 anos 0,0000

11 a 12 anos 0,0000

12 a 13 anos 0,0000

13 a 14 anos 0,0000

14 a 15 anos 0,0000

+ de 15 anos 0,0000

Ônibus Articulado 0 a 1 ano 0,1545

1 a 2 anos 0,1391

2 a 3 anos 0,1236

3 a 4 anos 0,1082

4 a 5 anos 0,0927

5 a 6 anos 0,0773

6 a 7 anos 0,0618

7 a 8 anos 0,0464

8 a 9 anos 0,0309

9 a 10 anos 0,0155

10 a 11 anos 0,0000

11 a 12 anos 0,0000

12 a 13 anos 0,0000

13 a 14 anos 0,0000

14 a 15 anos 0,0000

+ de 15 anos 0,0000

3.1.2 Validadores 0,0000

3.1.3 Sistema de Bilhetagem Eletrônica 0,0000

3.1.4 Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,01 %

12

3.2 Coeficientes de Remuneração do Capital

3.2.1 Veículo

Microônibus 0 a 1 ano 0,1200

1 a 2 anos 0,1015

2 a 3 anos 0,0848

3 a 4 anos 0,0699

4 a 5 anos 0,0569

5 a 6 anos 0,0458

6 a 7 anos 0,0365

7 a 8 anos 0,0291

8 a 9 anos 0,0236

9 a 10 anos 0,0199

10 a 11 anos 0,0180

11 a 12 anos 0,0180

12 a 13 anos 0,0180

13 a 14 anos 0,0180

14 a 15 anos 0,0180

+ de 15 anos 0,0180

Ônibus Leve 0 a 1 ano 0,1200

1 a 2 anos 0,1015

2 a 3 anos 0,0848

3 a 4 anos 0,0699

4 a 5 anos 0,0569

5 a 6 anos 0,0458

6 a 7 anos 0,0365

7 a 8 anos 0,0291

8 a 9 anos 0,0236

9 a 10 anos 0,0199

10 a 11 anos 0,0180

11 a 12 anos 0,0180

12 a 13 anos 0,0180

13 a 14 anos 0,0180

14 a 15 anos 0,0180

+ de 15 anos 0,0180

Ônibus Pesado 0 a 1 ano 0,1200

1 a 2 anos 0,1015

2 a 3 anos 0,0848

3 a 4 anos 0,0699

4 a 5 anos 0,0569

5 a 6 anos 0,0458

6 a 7 anos 0,0365

7 a 8 anos 0,0291

8 a 9 anos 0,0236

9 a 10 anos 0,0199

10 a 11 anos 0,0180

11 a 12 anos 0,0180

12 a 13 anos 0,0180

13 a 14 anos 0,0180

14 a 15 anos 0,0180

+ de 15 anos 0,0180

13

Ônibus Articulado 0 a 1 ano 0,1200

1 a 2 anos 0,1015

2 a 3 anos 0,0848

3 a 4 anos 0,0699

4 a 5 anos 0,0569

5 a 6 anos 0,0458

6 a 7 anos 0,0365

7 a 8 anos 0,0291

8 a 9 anos 0,0236

9 a 10 anos 0,0199

10 a 11 anos 0,0180

11 a 12 anos 0,0180

12 a 13 anos 0,0180

13 a 14 anos 0,0180

14 a 15 anos 0,0180

+ de 15 anos 0,0180

3.2.2 Validadores 0,0000

3.2.3 Sistema de Bilhetagem Eletrônica 0,0000

3.2.4 Máquinas, Instalações e Equipamentos 0,04 %

3.2.5 Almoxarifado 0,03 %

3.3 Coeficientes de Despesas com Pessoal

3.3.1 Fator de Utilização

Tac 2015 Motorista 2,70 funcionários/veículo

Tac 2015 Cobrador 1,61 funcionários/veículo

Fiscal/Despachante 0,26 funcionários/veículo

Jovem Aprendiz 0,13 funcionários/veículo

Tac 2012 3.3.2 Encargos Sociais 43,78 %

Lei 12.546/2011

3.3.2.1 Encargos Sociais Jovem Aprendiz 37,78 %

3.3.3 Pessoal de Manutenção 13,5 %

3.3.4 Pessoal de Administração 10,5 %

3.4 Coeficientes de Despesas Gerais de Administração 0,25 %

4. TRIBUTOS

4.1 Imposto sobre Serviços - ISS 0,00 %

Lei Compl. 139/2014

4.2 Contribuição Social sobre o Faturamento - COFINS 0,00 %

4.3 Programa de Integração Social - PIS 0,00 %

4.4 Tarifa de Gerenciamento 3,00 %

Lei 13.202/2015

4.5 Contribuição INSS conforme Lei 13.161 2,00 %

4.6 Taxa de Administração da ACTU 0,00 %

4.7 Total 5,00 %


ASTC


ESTUDO DOS CUSTOS

abril/16

1. INSUMOS BÁSICOS

1.1 PREÇO DE UM LITRO DE COMBUSTÍVEL 2,597 1

1.2 SALÁRIO-BASE MENSAL

1.2.1 Motorista 1.540,55 2

1.2.2 Cobrador 930,00 3

1.2.3 Fiscal/Despachante 2.165,21 4

1.2.4 Jovem Aprendiz 422,57 5

1.3 BENEFÍCIO MENSAL TOTAL 155.678,65 5

1.4 REMUNERAÇÃO MENSAL TOTAL DE DIRETORIA 56.268,08 6

1.5 DESPESA ANUAL COM SEGURO DE RESPONSABILIDADE CIVIL 275.395,78 7

1.6 DESPESA ANUAL COM SEGURO OBRIGATÓRIO POR VEÍCULO 396,49 8

1.7 DESPESA ANUAL COM IPVA 0,00 9

1.8 RECEITA MENSAL COM PUBLICIDADE 0,00 10

1.9 DESPESA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO ACTU 11

1.9 PREÇO DOS VALIDADORES POR VEÍCULO 0,00 12

1.10 PREÇO DO SISTEMA DE BILHETAGEM ELETRÔNICA POR VEÍCULO 0,00 13

2. PREÇO DA RODAGEM

2.1 PREÇO PONDERADO DE UM PNEU NOVO

2.1.1 Microônibus 670,00 14

01/11/2011

2.1.2 Ônibus Leve 1.536,59 15

2.1.3 Ônibus Pesado 1.544,67 16

2.1.4 Ônibus Articulado 0,00 17

15

2.2 PREÇO PONDERADO DE UMA RECAPAGEM


2.2.2 Ônibus Leve 485,03 19

2.2.3 Ônibus Pesado 507,08 20


2.3 PREÇO PONDERADO DE UMA CÂMARA


2.3.2 Ônibus Leve 0,00 23



2.4 PREÇO PONDERADO DE UM PROTETOR


2.4.2 Ônibus Leve 0,00 27



2.5 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (para o cálculo dos custos variáveis)

2.5.1 Microônibus (6 pneus) 8.273,37 30

2.5.2 Ônibus Leve (6 pneus) 16.495,02 31

2.5.3 Ônibus Pesado (6 pneus) 16.874,30 32

2.5.4 Ônibus Articulado (10 pneus) 0,00 33

3. PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO

3.1 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO

3.1.1 Microônibus 240.752,98 34

3.1.2 Ônibus Leve 355.803,40 35

3.1.3 Ônibus Pesado 359.385,62 36


16

3.2 PREÇO PONDERADO DA RODAGEM (para o cálculo dos custos fixos)

3.2.1 Microônibus 4.181,00 38

3.2.2 Ônibus Leve 9.219,55 39

3.2.3 Ônibus Pesado 9.268,04 40


3.2 PREÇO PONDERADO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM

3.2.1 Microônibus 236.571,98 42

3.2.2 Ônibus Leve 346.583,85 43

3.2.3 Ônibus Pesado 350.117,58 44


3.3 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO COMPLETO 355.670,18 46

3.4 PREÇO DO VEÍCULO-PADRÃO MENOS A RODAGEM 346.541,69 47

4. DADOS OPERACIONAIS

4.1 QUANTIDADE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES MENSAIS 1.003.179 48

4.2 FROTA

4.2.1 Distribuição Etária da Frota

Idade Microônibus Ônibus Ônibus Ônibus

(anos) Leve Pesado Articulado

0 a 1 0 0 0 0

1 a 2 0 0 2 0

2 a 3 0 0 5 0

3 a 4 0 0 10 0

4 a 5 0 7 19 0

5 a 6 1 0 7 0

6 a 7 0 0 8 0

7 a 8 0 12 8 0

8 a 9 0 0 14 0

9 a 10 0 0 10 0

10 a 11 0 0 1 0

11 a 12 0 2 1 0

12 a 13 0 0 0 0

13 a 14 0 0 2 0

14 a 15 1 0 5 0

+ de 15 1 1 0 0

Total 3 22 92 0

49 50 51 52

4.2.2 Frota Total 117 53

4.2.3 Frota Reserva

17Coeficiente

de Frota

Frota Total de Reserva

117 x 0,10 = 12 54

53

4.2.4 Frota Operante 105 55

4.3 QUILOMETRAGEM MENSAL PERCORRIDA

4.3.1 Quilometragem Produtiva 576.918,24 56

4.3.2 Quilometragem Improdutiva

Coeficiente

Quilometragem de Quilometragem

Produtiva Improdutiva

576.918,24 x 0,05 = 28.845,91 57

56

4.3.3 Quilometragem Total 605.764,15 58

4.4 PERCURSO MÉDIO MENSAL (PMM)

Percurso Quilometragem Frota

Médio Mensal Percorrida Operante

(km/veículo.mês) (km/mês) (veículos)

PMM = 605.764,15 ÷ 105 = 5.769,18 59

58 55

4.5 ÍNDICE DE PASSAGEIROS EQUIVALENTES POR QUILÔMETRO (IPKeq)

Passageiros Quilometragem

IPKeq Equivalentes Percorrida

(pass/km) (pass/mês) (km/mês)

IPKeq = 1.003.179 ÷ 605.764,15 = 1,65606 60

48 58

18

5. CUSTOS VARIÁVEIS

5.1 COMBUSTÍVEL

5.1.1 Custo do Combustível por Quilômetro

Preço Índice de Custo por

Unitário Consumo Quilômetro

(R$/litro) (litros/km) (R$/km)

Microônibus 2,597 x 0,370 = 0,96089 61

1

Ônibus Leve 2,597 x 0,370 = 0,96089 62

1

Ônibus Pesado 2,597 x 0,475 = 1,23358 63

1

Ônibus Articulado 2,597 x 0,590 = 0,00000 64

5.1.2 Ponderação do Custo do Combustível por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota

(R$/km) (veículos) Produto

Microônibus 0,96089 x 3 = 2,88267 65

61 49

Ônibus Leve 0,96089 x 22 = 21,13958 66

62 50

Ônibus Pesado 1,23358 x 92 = 113,48890 67

63 51

Ônibus Articulado 0,00000 x 0 = 0,00000 68

64 52

Soma 137,51115 69

5.1.3 Custo Ponderado do Combustível por Quilômetro

Frota Custo por

Total Quilômetro

Soma (veículos) (R$/km)

137,51115 ÷ 117 = 1,17531 70

69 53

5.2 LUBRIFICANTES (consumo equivalente em combustível)Preço Índice de Custo por

Unitário Consumo Quilômetro

(R$/litro) (litros de comb./km) (R$/km)

2,597 x 0,05 = 0,12985 71

1

19

5.3 RODAGEM

5.3.1 Custo da Rodagem por Quilômetro

Preço Ponderado Custo por

da Rodagem Vida Útil Quilômetro

(R$/conjunto) (km/conjunto) (R$/km)

Microônibus 8.273,37 ÷ 105.000 = 0,07879 72

38

Ônibus Leve 16.495,02 ÷ 105.000 = 0,15710 73

39

Ônibus Pesado 16.874,30 ÷ 105.000 = 0,16071 74

40

Ônibus Articulado 0,00 ÷ 105.000 = 0,00000 75

41

5.3.2 Ponderação do Custo da Rodagem por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota


Microônibus 0,0788 x 3 = 0,2364 76

72 49

Ônibus Leve 0,1571 x 22 = 3,4561 77

73 50

Ônibus Pesado 0,1607 x 92 = 14,7851 78

74 51


75 52

Soma 18,4776 80

5.3.3 Custo Ponderado da Rodagem por Quilômetro

Frota Custo por

Total Quilômetro

Soma (veículos) (R$/km)

18,4776 ÷ 117 = 0,1579 81

80 53

20

5.4 PEÇAS E ACESSÓRIOS

5.4.1 Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro

Preço do Custo por

Veículo Completo Índice de Quilômetro

(R$/veículo) Consumo (R$/km)

Microônibus 240.752,98 x 0,0058 ÷

42PMM (km/veículo) 5.769,18 = 0,2420 82

59

Ônibus Leve 355.803,40 x 0,0058 ÷

43PMM (km/veículo) 5.769,18 = 0,3577 83

59

Ônibus Pesado 359.385,62 x 0,0058 ÷

44PMM (km/veículo) 5.769,18 = 0,3613 84

59

Ônibus Articulado 0,00 x 0,0058 ÷

45PMM (km/veículo) 5.769,18 = 0,0000 85

59

5.4.2 Ponderação do Custo de Peças e Acessórios por Quilômetro

Custo por

Quilômetro Frota


Microônibus 0,24204 x 3 = 0,72612 86

82 49

Ônibus Leve 0,35770 x 22 = 7,86949 87

83 50

Ônibus Pesado 0,36131 x 92 = 33,24009 88

84 51


85 52

Soma 41,83570 90

5.4.3 Custo Ponderado de Peças e Acessórios por Quilômetro

47 Frota Custo por

Soma Total Quilômetro

(R$.veículos/km) (veículos) (R$/km)

41,83570 ÷ 117 = 0,35757 91

90 53

5.5 CUSTO VARIÁVEL TOTAL 21

Custo do Custo dos

Combustível Lubrificantes

(R$/km) (R$/km)

1,17531 + 0,12985 +

70 71

Custo da Custo de Custo

Rodagem Peças e Acessórios Variável Total

(R$/km) (R$/km) (R$/km)

0,15793 + 0,35757 = 1,82066 92

81 91

22

6. CUSTOS FIXOS

6.1 CUSTOS DE CAPITAL

6.1.1 Depreciação

6.1.1.1 Depreciação do Veículo

Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Microônibus

Idade (anos) Frota Coeficiente

0 a 1 0 x 0,1545 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1391 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,1236 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,1082 = 0,0000

4 a 5 0 x 0,0927 = 0,0000

5 a 6 1 x 0,0773 = 0,0773

6 a 7 0 x 0,0618 = 0,0000

7 a 8 0 x 0,0464 = 0,0000

8 a 9 0 x 0,0309 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0155 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0000 = 0,0000

11 a 12 0 x 0,0000 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0000 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0000 = 0,0000

14 a 15 1 x 0,0000 = 0,0000

+ de 15 1 x 0,0000 = 0,0000

Coeficiente de Depreciação Anual = 0,0773 93

Depreciação Anual da Frota de Microônibus

236.571,98 x 0,0773 = 18.287,01 94

42 93

Depreciação Anual do Microônibus

18.287,01 ÷ 3 = 6.095,67 95

94 49

Depreciação Mensal do Microônibus

6.095,67 ÷ 12 = 507,97 96

95

23

Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Ônibus Leve


0 a 1 0 x 0,1545 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1391 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,1236 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,1082 = 0,0000

4 a 5 7 x 0,0927 = 0,6489

5 a 6 0 x 0,0773 = 0,0000

6 a 7 0 x 0,0618 = 0,0000

7 a 8 12 x 0,0464 = 0,5568

8 a 9 0 x 0,0309 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0155 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0000 = 0,0000

11 a 12 2 x 0,0000 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0000 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0000 = 0,0000

14 a 15 0 x 0,0000 = 0,0000

+ de 15 1 x 0,0000 = 0,0000


Depreciação Anual da Frota de Ônibus Leve

346.583,85 x 1,2057 = 417.876,15 98

43 97

Depreciação Anual do Ônibus Leve

417.876,15 ÷ 22 = 18.994,37 99

98 50

Depreciação Mensal do Ônibus Leve

18.994,37 ÷ 12 = 1.582,86 100

99

Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Ônibus PesadoIdade (anos) Frota Coeficiente

0 a 1 0 x 0,1545 = 0,0000

1 a 2 2 x 0,1391 = 0,2782

2 a 3 5 x 0,1236 = 0,6180

3 a 4 10 x 0,1082 = 1,0820

4 a 5 19 x 0,0927 = 1,7613

5 a 6 7 x 0,0773 = 0,5411

6 a 7 8 x 0,0618 = 0,4944

7 a 8 8 x 0,0464 = 0,3712

8 a 9 14 x 0,0309 = 0,4326

9 a 10 10 x 0,0155 = 0,1550

10 a 11 1 x 0,0000 = 0,0000

11 a 12 1 x 0,0000 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0000 = 0,0000

13 a 14 2 x 0,0000 = 0,0000

14 a 15 5 x 0,0000 = 0,0000

+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000


24

Depreciação Anual da Frota de Ônibus Pesado

350.117,58 x 5,7338 = 2.007.504,15 102

44 101

Depreciação Anual do Ônibus Pesado

2.007.504,15 ÷ 92 = 21.820,70 103

102 51

Depreciação Mensal do Ônibus Pesado

21.820,70 ÷ 12 = 1.818,39 104

103

Coeficiente de Depreciação Anual da Frota de Ônibus Articulado


0 a 1 0 x 0,1545 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1391 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,1236 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,1082 = 0,0000

4 a 5 0 x 0,0927 = 0,0000

5 a 6 0 x 0,0773 = 0,0000

6 a 7 0 x 0,0618 = 0,0000

7 a 8 0 x 0,0464 = 0,0000

8 a 9 0 x 0,0309 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0155 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0000 = 0,0000

11 a 12 0 x 0,0000 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0000 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0000 = 0,0000

14 a 15 0 x 0,0000 = 0,0000

+ de 15 0 x 0,0000 = 0,0000


Depreciação Anual da Frota de Ônibus Articulado sem Ar Condicionado

0,00 x 0,0000 = 0,00 106

45 105

Depreciação Anual do Ônibus Articulado

0,00 ÷ 1 = 0,00 107

106 52

Depreciação Mensal do Ônibus Articulado

0,00 ÷ 12 = 0,00 108

107

25

Custo Ponderado de Depreciação do Veículo

Depreciação Depreciação

do Veículo Frota da Frota

(R$/veículo.mês) (veículos) (R$/mês)

Microônibus 507,97 x 3 = 1.523,92 109

96 49

Ônibus Leve 1.582,86 x 22 = 34.823,01 110

100 50

Ônibus Pesado 1.818,39 x 92 = 167.292,01 111

104 51


108 52

Depreciação Total da Frota = 203.638,94 113

Depreciação Ponderada do Veículo

203.638,94 ÷ 117 = 1.740,50 114

113 53

6.1.1.2 Depreciação dos Validadores

Coeficiente

Preço dos de

Validadores Depreciação

0,00 x 0,0000 = 0,00 115

12

6.1.1.3 Depreciação do Sistema de Bilhetagem Eletrônica

Coeficiente

Preço do Sistema de

de Bilhetagem Eletrônica Depreciação

0,00 x 0,0000 = 0,00 116

13

6.1.1.4 Depreciação de Máquinas, Instalações e EquipamentosPreço do Veículo- Coeficiente

Padrão Leve Completo de

(R$/veículo) Depreciação

355.803,40 x 0,0001 = 35,58 117

35

6.1.1.5 Depreciação Total

1.740,50 + 0,00 +

114 115

0,00 + 35,58 = 1.776,08 118

116 117

26

6.1.2 Remuneração

6.1.2.1 Remuneração do Veículo

Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Microônibus


0 a 1 0 x 0,1200 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1015 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,0848 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,0699 = 0,0000

4 a 5 0 x 0,0569 = 0,0000

5 a 6 1 x 0,0458 = 0,0458

6 a 7 0 x 0,0365 = 0,0000

7 a 8 0 x 0,0291 = 0,0000

8 a 9 0 x 0,0236 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0199 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0180 = 0,0000

11 a 12 0 x 0,0180 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0180 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0180 = 0,0000

14 a 15 1 x 0,0180 = 0,0180

+ de 15 1 x 0,0180 = 0,0180

Coeficiente de Remuneração Anual = 0,0818 119

Remuneração Anual da Frota de Microônibus

236.571,98 x 0,0818 = 19.351,59 120

42 119

Remuneração Anual do Microônibus

19.351,59 ÷ 3 = 6.450,53 121

120 49

Remuneração Mensal do Microônibus

6.450,53 ÷ 12 = 537,54 122

121

27

Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Ônibus Leve


0 a 1 0 x 0,1200 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1015 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,0848 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,0699 = 0,0000

4 a 5 7 x 0,0569 = 0,3983

5 a 6 0 x 0,0458 = 0,0000

6 a 7 0 x 0,0365 = 0,0000

7 a 8 12 x 0,0291 = 0,3492

8 a 9 0 x 0,0236 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0199 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0180 = 0,0000

11 a 12 2 x 0,0180 = 0,0360

12 a 13 0 x 0,0180 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0180 = 0,0000

14 a 15 0 x 0,0180 = 0,0000

+ de 15 1 x 0,0180 = 0,0180


Remuneração Anual da Frota de Ônibus Leve

346.583,85 x 0,8015 = 277.786,96 124

43 123

Remuneração Anual do Ônibus Leve

277.786,96 ÷ 22 = 12.626,68 125

124 50

Remuneração Mensal do Ônibus

12.626,68 ÷ 12 = 1.052,22 126

125

Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Ônibus PesadoIdade (anos) Frota Coeficiente

0 a 1 0 x 0,1200 = 0,0000

1 a 2 2 x 0,1015 = 0,2030

2 a 3 5 x 0,0848 = 0,4240

3 a 4 10 x 0,0699 = 0,6990

4 a 5 19 x 0,0569 = 1,0811

5 a 6 7 x 0,0458 = 0,3206

6 a 7 8 x 0,0365 = 0,2920

7 a 8 8 x 0,0291 = 0,2328

8 a 9 14 x 0,0236 = 0,3304

9 a 10 10 x 0,0199 = 0,1990

10 a 11 1 x 0,0180 = 0,0180

11 a 12 1 x 0,0180 = 0,0180

12 a 13 0 x 0,0180 = 0,0000

13 a 14 2 x 0,0180 = 0,0360

14 a 15 5 x 0,0180 = 0,0900

+ de 15 0 x 0,0180 = 0,0000


28

Remuneração Anual da Frota de Ônibus Pesado

350.117,58 x 3,9439 = 1.380.828,70 128

44 127

Remuneração Anual do Ônibus Pesado

1.380.828,70 ÷ 92 = 15.009,01 129

128 51

Remuneração Mensal do Ônibus Pesado

15.009,01 ÷ 12 = 1.250,75 130

129

Coeficiente de Remuneração Anual da Frota de Ônibus Articulado


0 a 1 0 x 0,1200 = 0,0000

1 a 2 0 x 0,1015 = 0,0000

2 a 3 0 x 0,0848 = 0,0000

3 a 4 0 x 0,0699 = 0,0000

4 a 5 0 x 0,0569 = 0,0000

5 a 6 0 x 0,0458 = 0,0000

6 a 7 0 x 0,0365 = 0,0000

7 a 8 0 x 0,0291 = 0,0000

8 a 9 0 x 0,0236 = 0,0000

9 a 10 0 x 0,0199 = 0,0000

10 a 11 0 x 0,0180 = 0,0000

11 a 12 0 x 0,0180 = 0,0000

12 a 13 0 x 0,0180 = 0,0000

13 a 14 0 x 0,0180 = 0,0000

14 a 15 0 x 0,0180 = 0,0000

+ de 15 0 x 0,0180 = 0,0000


Remuneração Anual da Frota de Ônibus Articulado

0,00 x 0,0000 = 0,00 132

45 131

Remuneração Anual do Ônibus Articulado

0,00 ÷ 1 = 0,00 133

132 52

Remuneração Mensal do Ônibus Articulado

0,00 ÷ 12 = 0,00 134

133

29

Custo Ponderado de Remuneração do Veículo

Remuneração Remuneração

do Veículo Frota da Frota


Microônibus 537,54 x 3 = 1.612,63 135

122 49

Ônibus Leve 1.052,22 x 22 = 23.148,91 136

126 50

Ônibus Pesado 1.250,75 x 92 = 115.069,06 137

130 51


134 52

Remuneração Total da Frota = 139.830,60 139

Remuneração Ponderada do Veículo

139.830,60 ÷ 117 = 1.195,13 140

139 53

6.1.2.2 Remuneração dos Validadores

Coeficiente

Preço dos de

Validadores Remuneração

0,00 x 0,0000 = 0,00 141

12

6.1.2.3 Remuneração do Sistema de Bilhetagem Eletrônica

Coeficiente

Preço do Sistema de

de Bilhetagem Eletrônica Remuneração

0,00 x 0,0000 = 0,00 142

13

6.1.2.4 Remuneração de Máquinas, Instalações e Equipamentos

Preço do Veículo- Coeficiente

Padrão Leve Completo de

(R$/veículo) Remuneração (R$/veículo.mês)

355.803,40 x 0,0004 = 142,32 143

35

6.1.2.4 Remuneração mensal do AlmoxarifadoPreço do Veículo-

Padrão Completo Índice

(R$/veículo) Técnico (R$/veículo.mês)

355.670,18 x 0,0003 = 106,70 144

46

30

6.1.2.5 Remuneração Total

1.195,13 + 0,00 + 0,00

140 141 142

+ 142,32 + 106,70 = 1.444,16 145

143 144

6.1.3 Custo Total de Capital

Depreciação Remuneração Custo Total

Total Total de Capital

(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

1.776,08 + 1.444,16 = 3.220,24 146

118 145

6.2 DESPESAS COM PESSOAL

6.2.1 Pessoal de Operação

6.2.1.1 Motorista

Encargos

Salário-Base Sociais

(R$/mês) (%)

1.540,55 x ( 1 + 43,78 ÷ 100) x

2Fator de Custo

Utilização Mensal

(funcionário/veículo) (R$/veículo.mês)

2,70 = 5.980,51 147

6.2.1.2 Cobrador

Encargos


(R$/mês) (%)

930,00 x ( 1 + 43,78 ÷ 100) x

3Fator de Custo

Utilização Mensal


1,61 = 2.152,82 148

6.2.1.3 Fiscal / DespachanteEncargos


(R$/mês) (%)

2.165,21 x ( 1 + 43,78 ÷ 100) x

4

Fator de Custo

Utilização Mensal


0,26 = 809,42 149

31

6.2.1.4 Despesa Mensal com Pessoal de Operação = 8.942,74 150

6.2.2 Pessoal de Manutenção

Despesa Mensal com o Despesa com o

Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção

(R$/mês) (R$/veículo.mês)

8.942,74 x 0,135 = 1.207,27 151

150

6.2.3 Pessoal Administrativo

Despesa Mensal com o Despesa com o

Pessoal de Operação Pessoal Administrativo

(R$/mês) Coeficiente (R$/veículo.mês)

8.942,74 x 0,105 = 938,99 152

150

6.2.3.1 Pessoal Jovem Aprendiz

Encargos


(R$/mês) (%)

422,57 x ( 1 + 37,78 ÷ 100) x

0Fator de Custo

Utilização Mensal


0,13 = 75,69 1

6.2.4 BenefíciosDespesa com

Benefício Total Frota Operante Benefícios

(R$/mês) (veículos) (R$/veículo.mês)

155.678,65 / 105 = 1.482,65 153

5 55

6.2.5 Remuneração da DiretoriaDespesa com a

Remuneração Total Frota Operante Remuneração da Diretoria


56.268,08 / 105 = 535,89 154

6 55

6.2.6 Despesa Total com Pessoal

Pessoal de Operação Pessoal de Manutenção

(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

8.942,74 + 1.207,27 +

150 151

Pessoal Administrativo Benefícios


938,99 + 1.482,65 +

152 153 Despesa com

Pessoal Jovem Aprendiz Remuneração da Diretoria Pessoal


75,69 + 535,89 = 13.183,23 155

0 154

32

6.3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

6.3.1 Despesas GeraisPreço do Veículo- Despesas

Padrão Leve Completo Gerais

(R$/veículo) Coeficiente (R$/veículo.mês)

355.803,40 x 0,0025 = 889,51 156

35

6.3.2 Seguro de Responsabilidade CivilDespesa Anual Frota Despesa Mensal

com o Seguro Total com o Seguro

(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)

275.395,78 ÷ ( 117 x 12) = 196,15 157

7 53

6.3.3 Seguro ObrigatórioDespesa Anual Despesa Mensal

com o Seguro com o Seguro

(R$/veículo.ano) (R$/veículo.mês)

396,49 ÷ 12 = 33,04 158

8

6.3.4 IPVA

Despesa Anual Frota Despesa Mensal

com o IPVA Total com o IPVA

(R$/ano) (veículos) (R$/veículo.mês)

0,00 ÷ ( 117 x 12) = 0,00 159

9 53

6.3.5 PublicidadeReceita com Frota Receita com

Publicidade Total Publicidade


0,00 ÷ 117 = 0,00 160

10 53

6.3.6 Despesa Administração ACTUDespesa Anual Frota Despesa

ACTU Total Administração ACTU

(R$/Ano) (veículos) (R$/veículo.mês)

1566368,22 ÷ ( 117 x 12) = 1.115,65 161

53

6.3.7 Acumulado Déficit ou SuperávitAcumulado Anual Frota Acumulado

Déficit e Superávit Total Déficit e Superávit

(R$/Ano) (veículos) (R$/veículo.mês)

0,00 ÷ ( 117 x 12) = 0,00 162

53

6.3.8 Despesas Administrativas TotaisDespesas Seguro de Seguro

Gerais Responsabilidade Civil Obrigatório


889,51 + 196,15 + 33,04

156 157 158

IPVA Publicidade 33(R$/veículo.mês) (R$/veículo.mês)

+ 0,00 - 0,00

159 160Acumulado Despesa

Déficit e Superávit Despesa ACTU Administrativa


- 0,00 1.115,65 = 2.234,35 163

162 161

6.4 CUSTO FIXO TOTAL

6.4.1 Custo de Capital e Administrativo

Custo Total Despesa

de Capital Administrativa


( 3.220,24 + 2.234,35 )

146 163Frota Custo de Capital

Total e Administrativo

(veículos) (R$/mês)

x 117 = 638.186,67 164

53

6.4.2 Custo de Pessoal

Despesa com Frota

Pessoal Operante Custo de Pessoal


13.183,23 x 105 = 1.384.238,95 165

155 55

6.4.3 Custo Fixo Total

Custo de Capital Custo Fixo

e Administrativo Custo de Pessoal Total

(R$/mês) (R$/mês) (R$/mês)

638.186,67 + 1.384.238,95 = 2.022.425,62 166

164 165

6.4.4 Custo Fixo Total por Quilômetro

Custo Fixo Quilometragem Custo Fixo Total

Total Total por Quilômetro

(R$/mês) (km/mês) (R$/km)

2.022.425,62 ÷ 605.764,15 = 3,33864 167

166 58

34

7. CÁLCULO FINAL DOS CUSTOS

7.1 CUSTO TOTAL POR QUILÔMETRO SEM TRIBUTOS

Custo Custo Fixo Total Custo por Quilômetro

Variável Total por Quilômetro sem Tributos

(R$/km) (R$/km) (R$/km)

1,82066 + 3,33864 = 5,15929 168

92 167

7.2 TRIBUTOS

6.1.1 Soma das Alíquotas sobre a Receita 5,00 169

6.1.2 Fator de Equivalência

Soma das

Alíquotas

1 - [ 5 / 100 ] = 0,95000 170

169

7.3 CUSTO TOTAL COM TRIBUTOS

Custo por Quilômetro Custo por Quilômetro

sem Tributos Fator com Tributos

(R$/km) de Equivalência (R$/km)

5,15929 ÷ 0,95000 = 5,43083 171

168 170

7.4 CUSTO POR PASSAGEIROCusto por

Custo por Passageiro

Quilômetro IPKeq Equivalente

(R$/km) (pass/km) (R$/pass)

5,43083 ÷ 1,65606 = 3,27938 172

171 60

35

8. RESUMO


CUSTOS DE OPERAÇÃO abril/16

ITEM R$/km %

CUSTOS VARIÁVEIS: 1,82066 33,52Combustível 1,17531 21,64

Lubrificantes 0,12985 2,39

Rodagem 0,15793 2,91

Peças e Acessórios 0,35757 6,58

CUSTOS FIXOS: 3,33864 61,48Capital: 0,62197 11,45

Depreciação: 0,34304 6,32

Veículos 0,33617 6,19

Validadores 0,00000 0,00

S.B.E 0,00000 0,00

M.I.E. 0,00687 0,13

Remuneração: 0,27893 5,14

Veículos 0,23083 4,25

Validadores 0,00000 0,00

S.B.E 0,00000 0,00

M.I.E. 0,02749 0,51

Almoxarifado 0,02061 0,38

Pessoal: 2,28511 42,08Operação 1,55009 28,54

Manutenção 0,20926 3,85

Administração 0,16276 3,00

Benefícios 0,25700 4,73

Diretoria 0,09289 1,71

Administração 0,43155 7,95

IMPOSTOS 0,27154 5,00

TOTAL 5,43083 100,00

estudo dos custos do sistema de transporte … · preço médio 795,00 1.523,75 1.715,00 1615...

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