dre e fluxo
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8/12/2019 DRE e fluxo
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1 2 3 4
Preo de Venda R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00
Quantidade 12000 12000 12000 12000
Receita Bruta 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
ICMS 25,920.00 25,920.00 25,920.00 25,920.00PIS 2,376.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00
COFINS 10,944.00 10,944.00 10,944.00 10,944.00
Comisso 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
Receita Lquida 100,440.00 100,440.00 100,440.00 100,440.00
CPV 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Margem Contribuio 64,440.00 64,440.00 64,440.00 64,440.00
gua - luz - telefone 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
prolabore 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
salrio + encargos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
transporte 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
marketing 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
depreciao 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Lucro Operacional 44,440.00 44,440.00 44,440.00 44,440.00
IR 6,666.00 6,666.00 6,666.00 6,666.00
CS 3,999.60 3,999.60 3,999.60 3,999.60
Lucro Lquido 33,774.40 33,774.40 33,774.40 33,774.40
Contas a Receber Valor 1 2 3
1 144,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
2 144,000.00 48,000.00 48,000.00
3 144,000.00 48,000.00
4 144,000.00
5 144,000.00
6 144,000.00
7 144,000.00
8 144,000.00
9 144,000.00
10 144,000.00
11 144,000.00
12 144,000.00
Total 48,000.00 96,000.00 144,000.00
Fornecedores Valor 1 2 3
1 36,000.00 18,000.00 18,000.00
2 36,000.00 18,000.00 18,000.00
3 36,000.00 18,000.00
4 36,000.00
5 36,000.00
6 36,000.00
7 36,000.00
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8 36,000.00
9 36,000.00
10 36,000.00
11 36,000.00
12 36,000.00
Total 18,000.00 36,000.00 36,000.00
1 2 3 4
Saldo Inicial 0.00 3,305.70R$ 8,385.80R$ 14,324.87R$
Entradas com vendas 48,000.00R$ 96,000.00R$ 144,000.00R$ 144,000.00R$
Entradas Financiamentos 40,000.00R$
Entrada Aplicao financeira
Saldo em Caixa 48,000.00R$ 139,305.70R$ 152,385.80R$ 158,324.87R$
Financiamento Invest. Inicial R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30
Financiamento Capital de Giro 7,141.03R$ 7,141.03R$
Aplicao Financeira
Fornecedores - CMV 18,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$
gua - luz - telefone 2,000.00R$ 2,000.00R$ 2,000.00R$
prolabore 7,000.00R$ 7,000.00R$ 7,000.00R$salrio + encargos 5,000.00R$ 5,000.00R$ 5,000.00R$
transporte 1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$
marketing 3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$
IR 6,666.00R$ 6,666.00R$ 6,666.00R$
CS 3,999.60R$ 3,999.60R$ 3,999.60R$
Comisso 4,320.00R$ 4,320.00R$ 4,320.00R$
ICMS 25,920.00R$ 25,920.00R$ 25,920.00R$
PIS 2,376.00R$ 2,376.00R$ 2,376.00R$
COFINS 10,944.00R$ 10,944.00R$ 10,944.00R$
Total de Sadas 44,694.30R$ 130,919.90R$ 138,060.93R$ 138,060.93R$
Saldo do Ms 3,305.70R$ 34,919.90-R$ 5,939.07R$ 5,939.07R$
Saldo Final Acumul. 3,305.70R$ 8,385.80R$ 14,324.87R$ 20,263.94R$
Payback Descontado
Taxa Interna de Retorno
2oPasso - Calcular as prestaes dos financiamentos de investime
Valor Financiado Pres
240,000.00
R$ 7,
R$ 22,Financiamento Investimento Inicial
Financiamento Capital de Giro
3oPasso - Realizar as anlises de viabilidade Payba
Aplicao Financeira R$ 100,000.00 R$ 115Aplicao Res
23.33 Meses
2.30%
40,000.00
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Valor Presente Lquido
Indice de Lucratividade Lquida
TMA -Taxa minima de atratividade 2.00% a.m.
tempo 0 1 2 3
Fluxo de caixa - nominal 240,000.00-R$ 3,305.70R$ 34,919.90-R$ 5,939.07R$
Fluxo de caixa - valor presente 240,000.00-R$ 3,240.88R$ 33,563.92-R$ 5,596.52R$
PAYBACK DESCONTADO 240,000.00-R$ 236,759.12- 270,323.04- 264,726.52-
PAYBACK DESCONTADO -R$ - - -
15,412.77
1.0642
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5 6 7 8 9
R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00
12000 12000 12000 12000 12000
144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
25,920.00 25,920.00 25,920.00 25,920.00 25,920.002,376.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00 2,376.00
10,944.00 10,944.00 10,944.00 10,944.00 10,944.00
4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00
100,440.00 100,440.00 100,440.00 100,440.00 100,440.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
64,440.00 64,440.00 64,440.00 64,440.00 64,440.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
44,440.00 44,440.00 44,440.00 44,440.00 44,440.00
6,666.00 6,666.00 6,666.00 6,666.00 6,666.00
3,999.60 3,999.60 3,999.60 3,999.60 3,999.60
33,774.40 33,774.40 33,774.40 33,774.40 33,774.40
4 5 6 7 8
48,000.00
48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00
48,000.00
144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
4 5 6 7 8
18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00
oPasso - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa
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18,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
5 6 7 8 9
20,263.94R$ 26,203.01R$ 32,142.08R$ 61,918.85-R$ 55,979.78-R$
144,000.00R$ 144,000.00R$ 144,000.00R$ 144,000.00R$ 144,000.00R$
164,263.94R$ 170,203.01R$ 176,142.08R$ 82,081.15R$ 88,020.22R$
R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30
7,141.03R$ 7,141.03R$ 7,141.03R$ 7,141.03R$
100,000.00R$
36,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$
2,000.00R$ 2,000.00R$ 2,000.00R$ 2,000.00R$ 2,000.00R$
7,000.00R$ 7,000.00R$ 7,000.00R$ 7,000.00R$ 7,000.00R$5,000.00R$ 5,000.00R$ 5,000.00R$ 5,000.00R$ 5,000.00R$
1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$
3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$
6,666.00R$ 6,666.00R$ 6,666.00R$ 6,666.00R$ 6,666.00R$
3,999.60R$ 3,999.60R$ 3,999.60R$ 3,999.60R$ 3,999.60R$
4,320.00R$ 4,320.00R$ 4,320.00R$ 4,320.00R$ 4,320.00R$
25,920.00R$ 25,920.00R$ 25,920.00R$ 25,920.00R$ 25,920.00R$
2,376.00R$ 2,376.00R$ 2,376.00R$ 2,376.00R$ 2,376.00R$
10,944.00R$ 10,944.00R$ 10,944.00R$ 10,944.00R$ 10,944.00R$
138,060.93R$ 138,060.93R$ 238,060.93R$ 138,060.93R$ 130,919.90R$
5,939.07R$ 5,939.07R$ 94,060.93-R$ 5,939.07R$ 13,080.10R$
26,203.01R$ 32,142.08R$ 61,918.85-R$ 55,979.78-R$ 42,899.68-R$
to inicial e do capital de giro e o montante da aplicao realizada no 7 ms para alimentar o Fluxo
tao
141.03
694.30
k Descontado TIR VPL ILL considerando uma Taxa Mnima de Atratividade de 2% ao ms.
,927.41gate
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4 5 6 7 8
5,939.07R$ 5,939.07R$ 5,939.07R$ 94,060.93-R$ 5,939.07R$
5,486.78R$ 5,379.20R$ 5,273.72R$ -R$ 81,885.70 5,068.94R$
259,239.74- 253,860.54- 248,586.82- 330,472.52- 325,403.58-
- - - - -
-
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10 11 12 Total
R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 12.00 R$ 144.00
12000 12000 12000 144000
144,000.00 144,000.00 144,000.00 1,728,000.00
25,920.00 25,920.00 25,920.00 311,040.002,376.00 2,376.00 2,376.00 28,512.00
10,944.00 10,944.00 10,944.00 131,328.00
4,320.00 4,320.00 4,320.00 51,840.00
100,440.00 100,440.00 100,440.00 1,205,280.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 432,000.00
64,440.00 64,440.00 64,440.00 773,280.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
44,440.00 44,440.00 44,440.00 533,280.00
6,666.00 6,666.00 6,666.00 79,992.00
3,999.60 3,999.60 3,999.60 47,995.20
33,774.40 33,774.40 33,774.40 405,292.80
9 10 11 12
48,000.00
48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00 48,000.00
48,000.00 48,000.00
48,000.00
144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
9 10 11 12
-
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8/13
18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00 18,000.00
18,000.00
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
10 11 12
42,899.68-R$ 29,819.58-R$ 16,739.48-R$
144,000.00R$ 144,000.00R$ 144,000.00R$
115,927.41R$
101,100.32R$ 114,180.42R$ 243,187.93R$
R$ 22,694.30 R$ 22,694.30 R$ 22,694.30
36,000.00R$ 36,000.00R$ 36,000.00R$
2,000.00R$ 2,000.00R$ 2,000.00R$
7,000.00R$ 7,000.00R$ 7,000.00R$5,000.00R$ 5,000.00R$ 5,000.00R$
1,000.00R$ 1,000.00R$ 1,000.00R$
3,000.00R$ 3,000.00R$ 3,000.00R$
6,666.00R$ 6,666.00R$ 6,666.00R$
3,999.60R$ 3,999.60R$ 3,999.60R$
4,320.00R$ 4,320.00R$ 4,320.00R$
25,920.00R$ 25,920.00R$ 25,920.00R$
2,376.00R$ 2,376.00R$ 2,376.00R$
10,944.00R$ 10,944.00R$ 10,944.00R$
130,919.90R$ 130,919.90R$ 130,919.90R$
13,080.10R$ 13,080.10R$ 13,080.10R$
29,819.58-R$ 16,739.48-R$ 112,268.03R$
de Caixa.
-
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9 10 11 12
13,080.10R$ 13,080.10R$ 13,080.10R$ 13,080.10R$
10,944.84R$ 10,730.24R$ 10,519.84R$ 10,313.57R$
314,458.74- 303,728.50- 293,208.66- 282,895.09-
- - - - invivel
-
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10/13
4oPasso - Elaborar relatrio de anlise de viabilidade econmico
5 Passo Considerando que ecobags est no ramo de moda, acessrios e utilidades voc deve f
para fundamentar seu relatrio de anlise de viabilidade. Parta do conceito produto ecobags, ma
possibilidades para expanso e ganho de mercado do produto. Para realizar este passo voc pode
crescimento do setor?
externo?
passo.
trial, seja no-poluente, no-txico, notadamente benfico ao meio ambiente e sade, co
http://www.idhea.com.br/pdf
A atividade econmica mundial, baseada na produo de massa e no cons
comportamentos que interferem diretamente na qualidade de vida da populao. Esta situNo caso dos grandes centros urbanos a questo qualidade de vida (determinada por fatore
deste cenrio que surgiu o chamado marketing verde, produtos e servios direcionados
amente corretos.
Produto ecolgico todo artigo que, artesanal, manufaturado ou industrializ
sustentvel.
O mercado interno brasileiro dispe de considerveis nichos de consumo e p
http://www.idhea.com.br/pdf/sociedade.pdf -
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com o uso de fontes geradoras de energia limpa, como a solar e elica. Outro produto hoje
ecolgicas ), alm de aparentar se a grande soluo para a no utilizao de sacolas plsti
tambm pode simbolizar luxo e alto estilo.
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- financeira. - Deve ser explicado cada indicador.
zer uma pesquisa do mercado do produto no Brasil e utilizar os dados encontrados
is especificamente da matria prima do produto que deve ser ecolgica, pensa nas
tilizar como roteiro as seguintes questes: a. O atual cenrio econmico indica
b. Quais as perspectivas do setor no mercado interno e
Abaixo voc tem alguns site que poder consultar para realizar este quinto
ntribuindo para o desenvolvimento de um modelo econmico e social
sociedade.pdf
umismo (mercado globalizado) acaba definindo e impondo estilos e
o se expressa atravs das tendncias e preferncias de consumo.s scioambientais) considerada uma demanda urgente. Dentro
um segmento especfico que valoriza e consome produtos ecologic-
ado, de uso pessoal, alimentar, residencial, comercial, agrcola e indus-
oder aquisitivo para ecoprodutos, como nas reas de energia eltrica
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em dia com um grande poder de aquisiao so as ecobags (bolsas
icas que nunca se decompe na natureza, as ecobags personalizada