ANEXO VIII (Relao de documentos a que se refere o artigo 8) Hiptese de transmisso "causa mortis" em processos de Arrolamento ou Inventrio:

1. Declarao do ITCMD; 2. Demonstrativo de Clculo; 3. RG e CPF do inventariante (cpia); 4. Procurao para cumprimento das obrigaes acessrias previstas na legislao do ITCMD, se a declarao for assinada por procurador; 5. Prova de nomeao do inventariante; 6. Certido de bito; 7. Certido de Casamento ou comprovante do reconhecimento judicial do incio da sociedade de fato do "de cujus", se for o caso; 8. Capa do processo de inventrio ou arrolamento (cpia); 9. Petio inicial; 10. Primeiras declaraes; 11. Relativamente aos bens arrolados, os seguintes documentos: 11.1 - Imveis: 11.1.1 - se urbanos, carn de IPTU, onde conste o valor venal, o endereo do imvel e o nmero do contribuinte, ou certido do valor venal emitida pelo rgo municipal competente, relativos ao ano do bito; 11.1.2 - se rurais, Declarao de Informao e Atualizao Cadastral - DIAC e Declarao de Informao e Apurao do ITR DIAT, que compem a Declarao do ITR-DITR, protocolizada na Secretaria da Receita Federal, observado o disposto na nota 3; 11.1.3 - matrcula do Cartrio de Registro de Imveis contendo a averbao da transmisso do imvel ao "de cujus" ou cpia do instrumento, particular, pblico ou judicial, da mencionada transmisso, caso a averbao no tenha sido providenciada; 11.1.4 - documento comprobatrio do valor pago pelo "de cujus" at a data do bito, quando em construo; 11.1.5 - compromisso de compra e venda quando compromissados venda pelo "de cujus"; 11.2. Aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos de capital social: 11.2.1 - relativamente a aes negociadas em Bolsas de Valores, cotaes de jornais ou documentos emitidos pela Bolsa de Valores em que figure a cotao mdia alcanada na data do bito, ou na imediatamente anterior, quando no houver prego ou quando a mesma no tiver sido negociada naquele dia, regredindo-se, se for o caso, at o mximo de 180 (cento e oitenta) dias; 11.2.2 - relativamente a aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos do capital social no enquadrados no item 11.2.1: (Redao dada ao item pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) a) atos constitutivos da entidade atualizados at a data da abertura da sucesso; Balano Patrimonial da entidade relativo ao exerccio anterior data da abertura da sucesso; e Demonstrativo do Valor Contbil das Cotas, Participao, Aes ou Ttulos, atualizado, segundo a variao da Unidade Fiscal do Estado de So Paulo - UFESP, da data do Balano Patrimonial at o momento do fato gerador, podendo tal demonstrativo ser elaborado mediante a diviso do valor do patrimnio lquido pelo nmero de cotas, aes ou ttulos, ou pela multiplicao do valor do patrimnio lquido pela frao da participao (Decreto 46.655/02, arts. 13 e 17, 3); b) na hiptese de entidades dispensadas da elaborao de Balano Patrimonial, nos termos da legislao federal, ou quando o patrimnio lquido indicar valor negativo, ser considerado, para fins de base de clculo do imposto, o valor nominal das aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos de capital social; c) na hiptese de elaborao de Balano de Determinao por ordem judicial, ser considerado, para fins de base de clculo do imposto, o valor das aes, cotas, ttulos ou participaes obtido com base no Balano de Determinao elaborado pelo perito contbil;11.2.2 - relativamente a cotas, participaes ou aes no enquadradas na alnea anterior, Balano Patrimonial da empresa relativo ao exerccio anterior ao da data do bito, sendo o valor unitrio da ao, cota ou participao obtido pela diviso do valor do Patrimnio Lquido pelo nmero de ao, cota ou participao que compe o patrimnio da empresa; 11.3 - Depsitos bancrios e aplicaes financeiras: extratos ou demonstrativos do saldo na data do bito; 11.4 - Veculos: tabela de peridico, de revista especializada, do Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores - IPVA ou qualquer outro meio idneo de avaliao que tenha dado base ao valor atribudo ao bem; 11.5 - Ttulos de clubes ou associaes, jazigos ou tmulos: declarao da Administrao da entidade sobre o valor do bem; 11.6 - Crditos oriundos de processos judiciais: cpias das peas elementares do processo judicial relativo; 11.7 - Demais bens: cotaes de preos (no mnimo trs), avaliaes de peritos ou outros documentos que comprovem o valor corrente de mercado do bem, sendo o valor definido pela mdia simples das cotaes/avaliaes; 12. em caso de Arrolamento, juntar, ainda: 12.1 - intimao da determinao judicial para pagamento do ITCMD e respectiva publicao no DOE, se houver; 12.2 - guia de recolhimento do ITCMD "Causa Mortis", se houver apurao de imposto a pagar; 12.3 - autorizao judicial para recolhimento do imposto, sem os acrscimos legais, alm do prazo de 180 (cento e oitenta) dias, a contar da data do bito, caso o pedido tenha sido deferido nos termos do pargrafo nico do artigo 17 da Lei 10.705/00, alterada pela Lei 10.992/01; 13. em caso de transmisso "causa mortis" isenta nos termos da alnea "a" do inciso I do artigo 6 da Lei 10.705/00, alterada pela Lei 10.992/01, juntar declarao de cada um dos beneficirios de que atendem s condies legais de iseno, ou seja, de que residem no imvel objeto da iseno e de que no possuem outro (s) imvel (is).

NOTA 1 Relativamente Guia de Recolhimento do ITCMD e aos documentos indicados nos itens 1 e 2, o contribuinte dever acessar o endereo eletrnico www.fazenda. sp.gov.br, selecionar a opo ITCMD e preencher e imprimir os respectivos formulrios. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) NOTA 1 - Os formulrios dos documentos indicados nos itens 1 e 2 e a Guia de Recolhimento do ITCMD, quando for o caso, sero obtidos na pgina do Posto Fiscal Eletrnico, no endereo: http://pfe.fazenda.sp.gov.br, opo "ITCMD" - "Lista de Servios". NOTA 2 - Em relao aos documentos indicados nos itens 5 a 11, subitem 11.1 e no item 12, subitens 12.1 e 12.3, devero ser apresentadas cpias simples, legveis e sem cortes, extradas dos documentos constantes do processo judicial, contendo o nmero da folha do processo e a rubrica do serventurio do Poder Judicirio. NOTA 3 - Os documentos DIAC e DIAT podero ser relativos ao do ano anterior ao do bito quando, na data do bito, ainda no tenha decorrido o prazo final para entrega da Declarao do Imposto Territorial Rural. NOTA 4 - Revogada pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011. NOTA 4 - Em relao ao documento indicado no subitem 11.2.2, as empresas desobrigadas da elaborao do Balano Patrimonial, segundo normas estabelecidas para os impostos federais, devero apresentar o "Balano de determinao", cujo termo final das posies econmicas financeiras a serem considerados dever ser a data do bito. NOTA 5 - a apresentao dos documentos de que trata este anexo, com exceo dos referidos nos itens 1, 2, 8 e no subitem 12.2, poder ser dispensada, desde que o representante legal do contribuinte declare, conforme modelo constante no Anexo XVII, constarem do processo judicial e estarem corretamente informados na Declarao do ITCMD, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. O disposto nesta Nota no se aplica s situaes previstas na Seo II do Captulo III desta Portaria. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) NOTA 5 - A apresentao dos documentos de que trata este anexo, com exceo dos referidos nos itens 1, 2, 8 e no subitem 12.2, poder ser dispensada, desde que o representante legal do contribuinte declare, conforme modelo constante no Anexo XVII, constarem do processo judicial e estarem corretamente informados na Declarao do ITCMD, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. (Acrescentada a Nota 5 pelo inciso I do art.2 da Portaria CAT 102 de 28-11-2003; DOE 29-11-2003; efeitos a partir de 1 de dezembro de 2003, sem prejuzo de sua aplicao, no que couber, a fatos geradores ocorridos anteriormente.)

ANEXO IX(Relao dos documentos a que se refere o art. 8)

Hiptese de doao ocorrida em processos de Arrolamento ou Inventrio:

1. Declarao do ITCMD; 2. Demonstrativo de Clculos; 3. RG e CPF do inventariante (cpia); 4. Instrumento de procurao, se a declarao no for assinada pelo inventariante; 5. Prova de nomeao do inventariante; 6. Certido de bito; 7. Certido de Casamento ou comprovante do reconhecimento judicial do incio da sociedade de fato do "de cujus", se for o caso; 8. Capa do processo de Inventrio ou Arrolamento; 9. Declarao do ITCMD e Retificadora (se houver) e do Demonstrativo do Clculo relativos transmisso "causa mortis" e respectivas Manifestaes do Fisco e da Procuradoria; 10. Plano de Partilha e respectivas homologao judicial e certido do trnsito em julgado; 11. GAREs ITCMD referentes a doao, se houver apurao de imposto a pagar; 12. Declarao relativa a doaes recebidas do mesmo doador, conforme modelo constante no Anexo XV, quando se tratar de doao isenta.

NOTA 1 Relativamente Guia de Recolhimento do ITCMD e aos documentos indicados nos itens 1 e 2, o contribuinte dever acessar o endereo eletrnico www.fazenda. sp.gov.br, selecionar a opo ITCMD e preencher e imprimir os respectivos formulrios. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) NOTA 1 - Os formulrios dos documentos indicados nos itens 1 e 2 e a Guia de Recolhimento do ITCMD, quando for o caso, ser obtida na pgina do Posto Fiscal Eletrnico, no endereo: http://pfe.fazenda.sp.gov.br, opo "ITCMD" - "Lista de Servios".

NOTA 2 - Em relao aos documentos indicados nos itens 5 a 10, devero ser apresentadas cpias simples, legveis e sem cortes, extradas dos documentos constantes do processo judicial, contendo o nmero da folha do processo e a rubrica do serventurio do Poder Judicirio. NOTA 3 - Relativamente declarao indicada no item 12, devero ser apresentadas declaraes de cada um dos donatrios que se beneficiarem da iseno prevista na alnea "a" do inciso II do artigo 6 da Lei 10.705/00, alterada pela Lei 10.992/01. NOTA 4 - Fica dispensada a apresentao prvia dos documentos a que se referem os itens 3, 4, 5, 6 e 7 deste Anexo, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. O disposto nesta Nota no se aplica s situaes previstas na Seo II do Captulo III desta Portaria. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) NOTA 4 - Fica dispensada a apresentao prvia dos documentos a que se referem os itens 3, 4, 5, 6 e 7 deste Anexo, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. (Acrescentada a Nota 4 pelo inciso II do art.2 da Portaria CAT 102 de 28-11-2003; DOE 29-11-2003; efeitos a partir de 1 de dezembro de 2003, sem prejuzo de sua aplicao, no que couber, a fatos geradores ocorridos anteriormente.)

ANEXO X(relao dos documentos a que se refere o artigo 8)

Hiptese de doao ocorrida em processos de Separao ou Dissoluo de Sociedade de Fato:

1. Declarao do ITCMD; 2. Demonstrativo de Clculo; 3. RG e CPF do contribuinte (cpia); 4. Instrumento de procurao, se a declarao no for assinada pelo contribuinte; 5. Certido de Casamento ou comprovante do reconhecimento judicial do iniccio da sociedade de fato; 6. Capa do processo judicial; 7. Relao de bens, partilha, respectiva homologao judicial e certido do trnsito em julgado; 8. GARE ITCMD, se houver apurao do imposto a pagar; 9. Declarao relativa a doaes recebidas do mesmo doador, conforme modelo constante no Anexo XV, quando se tratar de doao isenta; 10. Relativamente aos bens declarados, os seguintes documentos:

10.1 Imveis: 10.1.1 - se urbanos, carn de IPTU onde conste o valor venal, o endereo do imvel e o nmero do contribuinte, ou certido do valor venal emitida pelo rgo municipal competente, relativos ao ano do trnsito em julgado: 10.1.2 - se rurais, Declarao de Informao e Atualizao Cadastral - DIAC e Declarao de Informao e Apurao do ITR DIAT, que compem a Declarao do ITR-DITR, protocolizada na Secretaria da Receita Federal, observado o disposto na nota 3; 10.1.3 - matrcula do Cartrio de Registro de Imveis contendo a averbao da transmisso do imvel ao casal/a um dos cnjuges/partes ou cpia do instrumento particular, pblico ou judicial, da mencionada transmisso, caso a averbao no tenha sido providenciada; 10.2 - Aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos de capital social: 10.2.1 - relativamente a aes negociadas em Bolsas de Valores, devero ser apresentadas cotaes oficiais de jornais ou documentos emitidos pela Bolsa de Valores em que figurem a cotao mdia alcanada na data do trnsito em julgado da sentena homologatria da partilha, ou na imediatamente anterior, quando no houver prego ou quando a mesma no tiver sido negociada naquele dia, regredindo-se, se for o caso, at o mximo de 180 (cento e oitenta) dias; 10.2.2 - relativamente a aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos do capital social no enquadrados no item 10.2.1: (Redao dada ao item pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011) a) atos constitutivos da entidade atualizados at a data da separao ou dissoluo da sociedade de fato; Balano Patrimonial da entidade relativo ao exerccio anterior data da separao ou dissoluo da sociedade de fato; e Demonstrativo do Valor Contbil das Cotas, Participao, Aes ou Ttulos, atualizado, segundo a variao da Unidade Fiscal do Estado de So Paulo - UFESP, da data do Balano Patrimonial at o momento do fato gerador, podendo tal demonstrativo ser elaborado mediante a diviso do valor do patrimnio lquido pelo nmero de cotas, aes ou ttulos, ou pela multiplicao do valor do patrimnio lquido pela frao da participao (Decreto 46.655/02, arts. 13 e 17, 3);

b) na hiptese de entidades dispensadas da elaborao de Balano Patrimonial nos termos da legislao federal, ou quando o patrimnio lquido indicar valor negativo, ser considerado, para fins de base de clculo do imposto, o valor nominal das aes, cotas, participaes ou quaisquer ttulos representativos de capital social; c) na hiptese de elaborao de Balano de Determinao por ordem judicial, ser considerado, para fins de base de clculo do imposto, o valor das aes, cotas, ttulos ou participaes obtido com base no Balano de Determinao elaborado pelo perito contbil;10.2.2 - relativamente a cotas, participaes ou aes no enquadradas na alnea anterior, dever ser apresentado Balano Patrimonial da empresa em relao qual os ttulos tiverem sido emitidos, relativo ao exerccio anterior a data do trnsito em julgado, sendo o valor unitrio da ao, cota ou participao obtido pela diviso do valor do Patrimnio Lquido pelo nmero de ao, cota ou participao que compe o patrimnio da empresa; 10.3 - Depsitos bancrios e aplicaes financeiras: extratos ou demonstrativos de saldo na data do trnsito em julgado; 10.4 - Veculos: tabela de peridico, de revista especializada, do Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores - IPVA ou qualquer outro meio idneo de avaliao que tenha dado base ao valor atribudo ao bem; 10.5 - Ttulos de clubes ou associaes, jazigos ou tmulos: declarao da Administrao da entidade sobre o valor do bem; 10.6 - Crditos oriundos de processos judiciais: cpias das peas elementares do processo judicial relativo; 10.7 - Demais bens: cotaes de preos (no mnimo trs), avaliaes de peritos ou outros documentos que comprovem o valor corrente de mercado do bem, sendo o valor definido pela mdia simples das cotaes/avaliaes.

NOTA 1 Relativamente Guia de Recolhimento do ITCMD e aos documentos indicados nos itens 1 e 2, o contribuinte dever acessar o endereo eletrnico www.fazenda. sp.gov.br, selecionar a opo ITCMD e preencher e imprimir os respectivos formulrios. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011)

NOTA 1 - Os formulrios dos documentos indicados nos itens 1 e 2 e a Guia de Recolhimento do ITCMD, quando for o caso, sero obtidos na pgina do Posto Fiscal Eletrnico, no endereo: http://pfe.fazenda.sp.gov.br, opo "ITCMD" - "Lista de Servios",

NOTA 2 - Em relao aos documentos indicados nos itens 5 a 8, devero ser apresentadas cpias simples, legveis e sem cortes, extradas dos documentos constantes do processo judicial, contendo o nmero da folha do processo e a rubrica do serventurio do Poder Judicirio.

NOTA 3 - Os documentos DIAC e DIAT podero ser relativos ao do ano anterior ao do trnsito em julgado se, nessa data, ainda no tenha decorrido o prazo final para entrega da Declarao do Imposto Territorial Rural.

NOTA 4 - Revogada pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011.

NOTA 4 - Em relao ao documento indicado no subitem 10.2.2, as empresas desobrigadas da elaborao do Balano Patrimonial, segundo normas estabelecidas para os impostos federais, devero apresentar o "Balano de determinao", cujo termo final das posies econmicas financeiras a serem considerados dever ser a data do bito.

NOTA 5 - Fica dispensada a apresentao prvia dos documentos a que se referem os itens 3, 4, 5 e 10 deste Anexo, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. O disposto nesta Nota no se aplica s situaes previstas na Seo II do Captulo III desta Portaria. (Redao dada nota pela Portaria CAT-29/11, de 04-03-2011, DOE 05-03-2011)

NOTA 5 - Fica dispensada a apresentao prvia dos documentos a que se referem os itens 3, 4, 5 e 10 deste Anexo, sem prejuzo de exigncia posterior, a critrio da autoridade fiscal. (Acrescentada a Nota 5 pelo inciso III do art.2 da Portaria CAT 102 de 28-11-2003; DOE 29-11-2003; efeitos a partir de 1 de dezembro de 2003, sem prejuzo de sua aplicao, no que couber, a fatos geradores ocorridos anteriormente.)

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