Jornada do CFO 2015

Deltan Dallagnol, Procurador da República,

Ministério Público Federal

Dez medidas anticorrupção

A SOCIEDADE CONTRA

A CORRUPÇÃO

6,2 BILHÕES

?

200 BILHÕES

R$ 2 TRILHÕES EM TRIBUTOS

CARGA 10% MENOR – “CUSTO BRASIL”

R$ 2 TRILHÕES EM TRIBUTOS

CARGA 10% MENOR – “CUSTO BRASIL” CONCORRÊNCIA

DESLEAL

CORRUPÇÃO

CONHECENDO MELHOR O INIMIGO

Custo (objetivo): prevenir e detectar corrupção

PARA

Benefícios: gerir riscos, evitar sanções, promoção de valores

(ética, legalidade), construção de marca e boa imagem no

mercado, confiança dos consumidores e fornecedores,

atração de investimentos, evitar desvios $$ internos etc.

PARÊNTESES: COMPLIANCE

ANÁLISE ECONÔMICA DA

CORRUPÇÃO (Robert Klitgaard)

Custo do combate à

corrupção (ex.:

compliance e perda

de potenciais

investidores)

Custo da

corrupção (ex.: riscos

e sanções)

A análise de custo e benefício varia de setor para

setor (financeiro, construções...) – Lei 9.613/98

A corrupção pode quebrar um banco: FCIB

•Jurisdição americana (se a transação passa...)

•Quem deixará $$ num banco que pode quebrar?

Maior rigor (Lava Jato e Lei 12.846) alteram equação

(art. 7º, VIII - redução de multa em até 4%)

COMPLIANCE: análise econômica

Delimitação da responsabilidade sobre os criminosos, e não

superiores

Wilfull blindness, domínio do fato

Empreiteira em que investigação interna “não viu, não ouviu,

não falou”:

•Amplitude definida por superiores, réus

•Não questionou os réus

•Não buscou informações sobre contas externas usadas para

pagar propinas

=> Elemento de convicção para determinar autoria por superiores

COMPLIANCE: custos criminais

Lei 12.846/2013: Lei Anticorrupção

•Responsabilização objetiva das pessoas jurídicas

•0,1% a 20% do faturamento bruto, fora tributos

Lei 8.666 (Lei de Licitações): inidoneidade para contratar com a AP

até ressarcidos prejuízos e suspensão de participação em

licitações e contratos

Lei 8.429 (LIA): ressarcimento + multa (3x) + proibição de contratar

com AP ou receber benefícios fiscais ou creditícios por 10 anos

•Fatores tomados em conta, dentre outros: “cooperação ... para a

apuração”; “mecanismos e procedimentos internos de integridade,

auditoria e incentivo à denúncia de irreularidades e aplicação efetiva de

códigos de ética e de conduta”

Acordo de colaboração v. Leniência

COLABORAÇÃO PREMIADAFundamento: Lei 12.850

Pessoas físicas

Essencialmente criminal

Penas criminais v.

compensação + provas

Homologação judicial

Principais executivos

LENIÊNCIAFundamento: Leis 12.846 (CGU),

12.529 (CADE) e 8.429 (MPF)

Pessoas físicas e jurídicas

Cível ou administrativo,

secundariamente criminal

Sanções administrativas e

cíveis v. ressarcimento + provas

Homologação administrativa /

judicial

Engloba crimes de executivos

menores

Dentre os princípios de um bom programa de

compliance está a revisão periódica e avaliação

do sistema anticorrupção

Que infrações a Lava Jato identificou cujo

conhecimento possa ser útil?

COMPLIANCE: REVISÃO DE PROGRAMA

• Exigência em contratações de análise de NFs

• Análise de contratos de prestação de serviços de consultoria

• Exigência de programa de compliance em contratações, com ISO e

destacando proteção de whistle blower

• Volvo: necessidade de preencher formulário e submeter à autorização do

diretor de compliance para fazer contato com concorrentes

AUDITORIA

• Gerente acusado por receber comissões para não fazer comunicação de

operações suspeitas

• Aceitação de justificativas sem checagem adequada para abertura de conta

ou transações

• Contas de empresas de consultoria fictícias (KYC), que movimentam

milhões e sem estrutura física, website ou empregados

• Contratos de câmbio de importação por empresas de fachada (KYC) e

sem prova de entrada ou venda da mercadoria

• Depósitos em espécie por concessionária em nome de terceiro (lavador

entregou e indicado proprietário)

• Demora no envio de informações para fins de rastreamento

PROBLEMAS EM IFs NA LJ

“Não se coloca um

paralelepípedo...”

E A LAVA JATO?

PRECISAMOS DE

MUDANÇAS SISTÊMICAS

IMPUNIDADE DE CORRUPTOS

DESCOBRIR

PROVAR

NÃO ANULAR

DEMORA

NÃO PRESCREVER

EXECUTAR

PENAS SÃO BAIXAS

INDULTADAS APÓS 1/4

CORRUPÇÃO E IMPUNIDADE ESTÃO

INTIMAMENTE VINCULADAS

Corrupção é um crime racional

Robert Klitgaard, Rose Ackerman, Michael

Sandel, Neal Shover & Andy Hochstetler

Experiência de Hong Kong

A IMPUNIDADE ALIMENTA A CORRUPÇÃO

QUAL É O PAPEL DA SOCIEDADE?

ANTES: POR QUE PRIORIZAR???

HÁ UMA JANELA DE OPORTUNIDADE

“A presunção de impunidade e a desigualdade perante a

lei estão sob ameaça, depois de 126 anos de República”

(historiador José Murilo de Carvalho, UERJ)

Há um “rasgo cultural, trata-se de cortinas abertas sobre

coisas sempre sabidas, mas nunca provadas.”

(Arnaldo Jabor)

UNIÃOESTRUTURAS

DE INJUSTIÇA

RAZÃO PARA PRIORIDADE:

A MELHOR SOLUÇÃO É NOS UNIRMOS

1) COBRAR MUDANÇAS DOS PARLAMENTARES.

2) APOIAR MEDIDAS E PROJETOS

3) PROPOR MEDIDAS E PROJETOS

ASSUMINDO QUE DEVAMOS PRIORIZAR,

QUAL O PAPEL DA SOCIEDADE

na mudança do sistema que favorece a

corrupção e a impunidade

PREVENÇÃO

20 anteprojetos

Não corporativos

Pontuais

Inspiração no

caso de

sucesso de

Hong Kong

FIM DAIMPUNIDADE

PUNIÇÃO ERECUPERAÇÃODO $ DESVIADO

ADEQUADOS

São expressão do que

acreditamos...

Primeiros a assinar...

PREVENTIVA 1

1

PROPOSTAS PREVENTIVAS

1) TREINAMENTO de agentes públicos, CÓDIGOS de

conduta,

PROGRAMAS em escolas e universidades

Indicação ostensiva de TAXAS em repartições

2) PREVISÃO EXPRESSA DOS TESTES DE INTEGRIDADE

3) PREVISÃO DE SIGILO DA QUEM DER INFORMAÇAO

1

2

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6

7

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10

Não perca a capacidade

de se indignar com a injustiça

Não deixe de acreditar

Não compro a tese cética...

Você acredita que o Brasil

pode ser mais justo?

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Não podemos desistir dos nossos sonhos

Deltan M. Dallagnol

Procurador da República (FT Lava Jato)

Contato Lava Jato: Maria M. L. Carlos

mariacarlos@mpf.mp.br

Thaméa Danelon Valiengo

Procuradora da República

thamea@mpf.mp.br