CURSO PRTICO: Retenes na Fonte Servios Prestados por Pessoas Jurdicas ISS (municpio de So Paulo), INSS, IRRF, CSLL, PIS/PASEP E COFINS A FISCOSoft Editora realizar, nos dias 18, 25 de julho e 01 de agosto de 2009, o Curso Prtico tratando do seguinte tema: Retenes na Fonte Servios Prestados por Pessoas Jurdicas ISS (municpio de So Paulo), INSS, IRRF, CSLL, PIS/PASEP E COFINS. Objetivo Capacitar os profissionais do setor fiscal/contbil das empresas, quanto s retenes de ISS - Municpio de So Paulo, INSS, IRRF, CSLL, PIS/PASEP e COFINS, a serem efetuadas por ocasio do recebimento ou do pagamento das notas fiscais de servios tomados de outras pessoas jurdicas. Alm dos aspectos legais, o curso abrange questes prticas, buscando esclarecer os procedimentos a serem seguidos no cotidiano corporativo, alm da abordagem de aspectos contbeis relacionados ao tema. Programao Incio: 09:00 h Intervalo: 10:30 h Encerramento: 12:30 h Carga Horria:10 horas Pblico-Alvo Contabilistas; Pessoas que operam na rea fiscal e financeira; Profissionais da rea tributria; Demais profissionais interessados no assunto.

Planto de Dvidas Por um perodo de 10 dias, os alunos participantes podero tirar suas dvidas referentes aos assuntos tratados no Curso, diretamente com os instrutores, atravs de e-mail.

Programa I. IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER NATUREZA ISSQN (Municpio de So Paulo) I.1 Aspectos Bsicos I.2 Conceitos de Tomador e Prestador de Servios I.3 Local de Recolhimento do ISS I.4 Contribuinte e Responsvel I.5 Previso de Reteno na Lei Complementar n 116/2003 I.6 Municpio de So Paulo I.6.1 Hipteses de Reteno I.6.2 Responsabilidade Supletiva do Prestador de Servios I.6.3 Hipteses em que no se Aplica a Reteno do ISS I.6.4 Reteno do ISS e o Simples Nacional I.7 Base de Clculo, Alquota e Recolhimento I.7.1 Base de clculo I.7.2 Alquota I.7.3 Recolhimento

I.8 Restituio I.9 Obrigaes acessrias I.10 Check list Reteno do ISS A) Pelo Tomador do Servio B) Pelo Prestador Do Servio I.11 Exemplo Prtico II. INSS PESSOA JURDICA II.1 Introduo II.2 Hipteses de incidncia II.2.1 Conceito de cesso de mo-de-obra e empreitada II.2.2 Servios sujeitos reteno mediante cesso de mo-de-obra ou empreitada II.2.3 Servios sujeitos reteno, se contratados mediante cesso de mo-de-obra II.3 Hipteses de dispensa II.4 Base de clculo II.4.1 Adiantamentos II.4.2 Taxa de Administrao ou de Agenciamento II.4.3 Dedues permitidas II.5 Alquota II.6 Destaque em nota fiscal II.6.1 Subcontratao II.7 Recolhimento do valor retido II.7.1 Responsabilidade pelo Recolhimento II.8 Deciso judicial II.9 Prestao de servios em condies especiais II.9.1 Previso contratual II.9.2 Inexistncia de previso contratual II.10 Construo civil II.11 Obrigaes acessrias II.12 Compensao de valores II.12.1 Reteno no destacada na Nota Fiscal II.12.2 GPS competncia 13 II.12.3 Compensao dos valores retidos em recolhimento efetuado em atraso II.12.4 Saldo II.12.5 Construo civil - empreitada total II.12.6 Prazo para pleitear a compensao II.13 Restituio de valores II.13.1 Pedido de restituio II.13.2 Recolhimento de valores retidos em duplicidade ou a maior II.13.3 Prazo para pleitear a restituio II.13.4 Correo de valores II.14 GFIP II.15. Check list II.16 Perguntas e respostas II.17 Exemplos prticos III. RETENO DO IMPOSTO DE RENDA III.1 Hipteses de incidncia III.2 Momento de ocorrncia do fato gerador III.3 Casos de dispensa III.4 Valor a ser retido III.4.1 Base de clculo

III.4.2 Alquota III.5 Prazos de recolhimento III.6 Forma de recolhimento III.7 Cdigos para recolhimento III.8 Aproveitamento da reteno sofrida III.9 Questes mais freqentes III.9.1 Pessoas jurdicas ligadas III.9.2 Transporte de Valores III.9.3 Engenharia III.9.4 Medicina III.9.5 Propaganda e Publicidade III.9.6 Comisses e corretagens III.9.7 Cooperativas de Trabalho e Associaes Profissionais ou Assemelhadas III.9.8 Servios prestados por Factoring III.9.9 Antecipao do imposto apurado pelo contribuinte - No reteno pela fonte pagadora Penalidade III.9.10 IRRF retido e no recolhido - Responsabilidade e penalidade III.9.11 Multa de ofcio III.9.12 Condomnios III.9.13 Comprovao da condio de optante pelo Simples Nacional III.9.14 Adiantamento III.9.15 Reajustamento do Rendimento III.10 Tabela prtica para reteno do IR III.11 Obrigaes acessrias III.11.1 Emisso de notas fiscais III.11.2 Comprovante de Rendimentos III.12 Check list para reteno do imposto de renda A - Tomador do servio B - Prestador do servio IV RETENO DE CSLL, CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP E COFINS IV.1 Hipteses de incidncia IV.1.1 Pessoas jurdicas obrigadas a efetuar a reteno das contribuies IV.1.2 Servios abrangidos IV.2 Base de clculo IV.2.1 Factoring IV.3 Alquotas IV.4 Casos de dispensa IV.4.1 Dispensa em decorrncia do valor a ser pago IV.4.2 Itaipu Binacional e empresas estrangeiras de transporte IV.4.3 Transporte internacional e estaleiros navais IV.4.4 Cooperativas IV.4.5 Empresas optantes pelo SIMPLES (Federal e Nacional) IV.4.6 Medidas judiciais IV.4.7 Isenes IV.5 Prazos para recolhimento IV.6 Forma de recolhimento IV.7 Cdigos para recolhimento IV.8 Aproveitamento da reteno sofrida IV.8.1 PIS/PASEP e COFINS - Compensao e Restituio de Valores Retidos - Alterao

Promovida pela Lei n 11.727 IV.9 Emisso de notas fiscais e documentos de cobrana que contenham cdigo de barras IV.10 Algumas questes mais freqentes IV.11 Tabela prtica para reteno de PIS, COFINS e CSLL IV.12 Obrigaes acessrias IV.12.1 Comprovante Anual de Reteno IV.12.2 DIRF IV.12.3 DCTF IV.13 Check list reteno de CSLL, PIS E COFINS A - Tomador do servio B - Prestador do servio V. ESCRITURAO CONTBIL V.1 Reteno do ISS V.1.1 Tomador do Servio V.1.2 Prestador do Servio V.2 Reteno do INSS V.2.1 Tomador do Servio V.2.2 Prestador do Servio V.3 Reteno do IRRF V.3.1 Tomador do servio V.3.2 Prestador do servio V.4 Reteno de PIS, COFINS E CSLL V.4.1 Tomador do servio V.4.2 Prestador do servio VI. EXEMPLO PRTICO REVISO GERAL VI. EXEMPLO PRTICO REVISO GERAL Instrutores

Debora Mackevicius Picchetti - Advogada, bacharel em Direito pela UniFMU, consultora trabalhista e previdenciria e instrutora de cursos pela FISCOSoft.

Flavia Kilhian Martin - Advogada; Bacharel em Direito pela UniFMU; Ps-graduada em Direito Constitucional pela Escola Superior de Direito Constitucional (ESDC); Consultora da FISCOSoft de IPI, ICMS, ISS e outros; Instrutora de Cursos pela FISCOSoft.

Juliana O. Ono - Advogada; Bacharel em Direito pela PUC-Campinas; Ps-graduada em Direito Tributrio pelo IBET; Ps-graduanda em Direito Tributrio pela Fundao Getlio Vargas FGV; Consultora de Imposto de Renda, CSLL, PIS e COFINS; Diretora de Contedo da FISCOSoft; co-autora dos livros "Regulamento do Imposto de Renda - Anotado e Comentado" e "Manual Prtico do Simples Nacional" (FISCOSoft Editora); palestrante e instrutora de Cursos pela FISCOSoft

. Data / Horrio / Local 18, 25 de julho e 01 de agosto de 2009 das 09:00 h s 12:30 h FISCOSoft Editora Av. Paulista, 1776 - 11andar - Bloco C - Elevadores 5 e 6 Cerqueira Csar (prximo a estao de metr Consolao) Mapa de localizao

Investimento: R$ 450,00 Inclusos: Coffee-break Material de Apoio Certificado Planto de Dvidas