comissão fordap de gestão orçamentária
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Comissão FORDAP de Gestão Orçamentária
Visita aos Campi – 1º Semestre
Batalha – Alagoas - Fevereiro - 2018
OBJETIVOS DA VISITA
● APRESENTAÇÃO DA COMISSÃO;● MATRIZ CONIF;● METODOLOGIA DE DISTRIBUIÇÃO DO ORÇAMENTO NO IFAL ● ORÇAMENTO 2018 DO CAMPUS;● NOÇÕES DE ORÇAMENTO;● CALENDÁRIO DE COMPRAS E CONTRATAÇÕES
MEMBROS DA COMISSÃO● MAURÍCIO MENEZES – DIRETOR DE ORÇAMENTO E
FINANÇAS – REITORIA● DJALMA BARBOSA DOS SANTOS – COORDENADOR DE
CONTABILIDADE – SÃO MIGUEL DOS CAMPOS● MARCOS NASCIMENTO ÂNGELO – COORDENADOR DE
ORÇAMENTO – REITORIA● JORGE LUIZ BARBOSA – COORDENADOR DE CONTABILIDADE
– BENEDITO BENTES● LUIS ANTÔNIO OLIVEIRA DOS SANTOS – DIRETOR
ADMINISTRATIVO – VIÇOSA● TIAGO RODRIGUES TORRES LEITE – CHEFE DE DEPTO. DE
ORÇAMENTO E FINANÇAS – MARECHAL DEODORO● DICKINSON MOURA CAVALCANTE – COORDENADOR DE
PLANEJAMENTO E CONTROLE - MACEIÓ
OBJETIVOS DA COMISSÃO
● APRESENTAR PROPOSTA DE MODELO PARA DISTRIBUIÇÃO DO ORÇAMENTO ENTRE AS UNIDADES DO IFAL;
● APRESENTAR PROPOSTA DE MODELO PARA IMPLANTAÇÃO DO ORÇAMENTO PARTICIPATIVO NO IFAL;
● APRESENTAR O ORÇAMENTO 2018 PARA AS EQUIPES DE GESTÃO E SERVIDORES, ALÉM DE DÁ NOÇÕES BÁSICAS SOBRE A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NO INSTITUTO;
● ASSESSORAR A GESTÃO DA REITORIA E DAS UNIDADES NO ACOMPANHAMENTO DO PLANEJAMENTO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DAS UNIDADES.
Matriz CONIF
Matriz CONIF
O que é a Matriz CONIF?
É um modelo matemático para a distribuição do Orçamento de Custeio e Investimento para as instituições Rede Federal de EPT.
Matriz CONIF
O que é o CONIF?
É o Conselho Nacional das Instituições da Rede Federal de Educação Profissional, Científica e Tecnológica. Composto pelos dirigentes máximos das 41 instituições que compõem a Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica.
Matriz CONIF
Quem elabora a Matriz CONIF?
De acordo com o Decreto nº 7.313/2010, a elaboração é de responsabilidade de uma comissão paritária formada por membros do MEC e do CONIF.
Matriz CONIF
Qual o fluxo de elaboração da Matriz CONIF?
SETECMEC
CONIF Câmara de Administração
FORPLANComissão de
Orçamento
Secretaria de Orçamento Federal/MP
Matriz CONIF
A Matriz CONIF é estruturada por blocos
Pré-Expansão
Expansão
EaD
Assistência
Estudantil
Reitoria
Pesquisa
Aplicada
Inovação
TecnológicaExtensão
Tecnológica
Matriz CONIF
Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?
ReitoriaDefine-se um piso para cada reitoria e um complemento
por número de campi.
EaD
10% de forma linear entre os institutos e 90% por número de
Matrículas Totais.
Assistência
Estudantil
Define-se um valor médio por aluno, dividindo o montante pelo
número de alunos. Depois, aplica-se um fator de ponderação
referente ao IDH do município do campus.
Matriz CONIF
Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?
50% linear por instituto e 50% proporcional
ao número de campi de cada instituto.
Pesquisa
Aplicada
Extensão
Tecnológica
Inovação
Tecnológica
Matriz CONIF
Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?
Expansão
Soma-se o resultado da multiplicação da quantidade
de Matrículas Totais pelo valor por matrícula (R$ 305,19)
a um determinado Piso.
Matriz CONIF
Quais são os campi da Expansão do Ifal?
Campus da Expansão:
• Batalha
● Coruripe
● Rio Largo
● Viçosa
Campus Avançado:
● Benedito Bentes
R$ 917.684,53
R$ 454.804,45
Matriz CONIF
Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?
Pré-Expansão
As Matrículas Totais do campus são divididas pelas Matrículas
Totais da Rede para conhecer a fração do campus em relação
a Rede.
O campus receberá um complemento caso não atinja o Piso.
Fração Campus = MT Campus MT Rede
Orcam Campus = Fração Campus * Orcam Rede
Matriz CONIF
Quais são os campi da Pré-Expansão do Ifal?
Campus da Pré-Expansão:MaceióSatubaPalmeira dos ÍndiosMarechal DeodoroMaragogiMuriciSão Miguel dos CamposArapiracaPenedoSantana do IpanemaPiranhas
R$ 1.749.643,28
R$ 874.821,64
Matriz CONIF
O que são as Matrículas Totais?
São as Matrículas Ativas que passam por um procedimento de regulação até culminar nas Matrículas Totais.
Equalização
Equiparar os ciclosofertados ao padrãode 800 horas e os
dias ativos no períodoanalisado.
Ponderação
Aplicar os Pesosatribuídos a cada
curso.
Bonificação
Acréscimo para oscursos da área deAgropecuária.
Matriz CONIF
Quais as Matrículas Ativas são consideradas?
Matrículas dos cursos gratuitos e não financiados:
Básico;
Médio;
Técnico;
Tecnológico;
Graduação;
Lato sensu;
Stricto sensu;
EaD;
Cursos de formação inicial e continuada (FIC).
Matriz CONIF
Quais as Matrículas Ativas são consideradas?
Os alunos com até 3 anos fora do ciclo equivalem a metade dos alunos no ciclo, e os alunos com mais de 3 anos fora do ciclo não serão considerados.
Matriz CONIF
De onde vem as informações das matrículas?
Os dados e parâmetros utilizados na Matriz CONIF 2018
foram extraídos do SISTEC, referentes aos períodos do
segundo semestre de 2016 e primeiro semestre de 2017.
Matriz CONIF
Vamos calcular a Matrícula Total?
Matriz CONIF
Exemplo: Técnico em Agropecuária● Matrícula Equalizada
1º Passo: Cálculo dos dias totais do Ciclo
DTC = 1.063
2º Passo: Cálculo da CH Média Diária
CHMD = 4.000 ÷ 1.063 = 3,7629
3º Passo: Cálculo da CH Anualizada
CHA = 3,7629 * 365 = 1.373,4713
Data Início do Ciclo03/02/2011
Data Término do Ciclo31/12/2013
Carga Horária do Ciclo4.000
Peso do Curso2,5
Início Período Analisado01/07/2016
Final Período Analisado31/12/2016
Matrículas Ativas25
Matriz CONIF
Exemplo: Técnico em Agropecuária● Matrícula Equalizada
4º Passo: Cálculo do Fator de Equalização da CH
FECH = 1.373,4713 ÷ 800 = 1,7168
5º Passo: Dias Ativos do Ciclo no Período Analisado
DACP = (183 + 1) ÷ 2 = 92
6º Passo: Fator de Equalização dos Dias Ativos
FEDA = 92 ÷ ( 183 + 1) = 0,50
Data Início do Ciclo03/02/2011
Data Término do Ciclo31/12/2013
Carga Horária do Ciclo4.000
Peso do Curso2,5
Início Período Analisado01/07/2016
Final Período Analisado31/12/2016
Matrículas Ativas25
Matriz CONIF
Exemplo: Técnico em Agropecuária● Matrícula Equalizada
7º Passo: Fator de Equalização da CH e Dias Ativos
FECHDA = 1,7168 * 0,50 = 0,8584
8º Passo: Cálculo da Matrícula Equalizada
MECHDA = (0,8584 * 25) ÷ 2 = 10,7302
Data Início do Ciclo03/02/2011
Data Término do Ciclo31/12/2013
Carga Horária do Ciclo4.000
Peso do Curso2,5
Início Período Analisado01/07/2016
Final Período Analisado31/12/2016
Matrículas Ativas25
Matriz CONIF
Exemplo: Técnico em Agropecuária● Matrícula Ponderada
9º Passo: Aplicar o Peso do curso a ME
MP = 10,7302 * 2,50 = 26,8256
● Matrícula Bonificada10º Passo: Bônus para Curso Agropecuário
BA = 26,8256 * 1,50 = 40,2384
Data Início do Ciclo03/02/2011
Data Término do Ciclo31/12/2013
Carga Horária do Ciclo4.000
Peso do Curso2,5
Início Período Analisado01/07/2016
Final Período Analisado31/12/2016
Matrículas Ativas25
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
2018
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Como é o fluxo de construção do modelo?
Colégio deDirigentes
PROAD
FORDAP
Campi
ReitoriaSETEC
MEC
Matriz CONIF
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
O modelo de distribuição interna do orçamento respeita essencialmente os critérios da Matriz CONIF.
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
O modelo define que um percentual do orçamento da Reitoria e dos campi seja direcionado para atender as Ações Institucionais.
Pesquisa
ExtensãoCapacitação
Qualificação
Inovação
Ensino
Vestibulares Gestão
AssistênciaEstudantil
Infraestrutura
15%
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Pesquisa
ExtensãoCapacitação
Qualificação
Inovação
EnsinoVestibulares
Gestão
AssistênciaEstudantil
Infraestrutura
R$ 317.989,33
R$ 545.020,61
R$ 424.955,99
R$ 993.188,95
R$ 993.188,95
R$ 2.678.047,38
R$ 2.077.724,28
R$ 317.989,33
R$ 623.123,20
R$ 12.426.770,76
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
O modelo prevê um percentual do orçamento de cada
unidade para a Reserva Técnica.
5%
Cortes noorçamento Emergências
Acréscimos nasdespesas
Distorções naMatriz CONIF
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Como foi definido o Orçamento para as Unidades?
CampusMatriz
CONIF ReservaTécnica
Ações Institucionais
Orcam Campus
Matriz Conif
Batalha 1.308.199,05 65.409,95 196.229,86 1.046.559,24
CampusAporte fora da Matriz CONIF
Total OrcamCampus
Batalha 0,00 1.046.559,24
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Quem decide como utilizar o Orçamento?
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Quem decide como utilizar o Orçamento?
Detalhamento do Planejamento Orçamentário...
CampusDespesasCorrentes
Despesas deCapital
Batalha 997.734,19 48.825,05
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Planejamento Orçamentário das Unidades
● 1º Momento: entre abril e julho do ano anterior a sua utilização
● 2º Momento: entre novembro e dezembro do ano anterior a sua utilização
● Mais três oportunidades ao logo do ano de utilização do orçamento (fev/mar; mai/jun; set/out)
Distribuição Interna do Orçamento no Ifal
Planejamento Orçamentário das Unidades
Noções de Orçamento
NOÇÕES DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
ORÇAMENTO PÚBLICO
PRINCÍPIOS LEGISLAÇÕES
NORMATIVOS MANUAIS DO GOVERNO
FEDERAL
ORÇAMENTO PÚBLICO É AMARRADO
LEI DAS FINANÇAS PÚBLICAS
PLANEJAMENTO PROGRAMA
PROGRAMA XAÇÕES AÇÕESAÇÕES
PROGRAMA YAÇÕES AÇÕESAÇÕES
PROGRAMA ZAÇÕES AÇÕESAÇÕES
PROGRAMAS FOCOS ESTRATÉGICOS
PROGRAMA EDUCAÇÃO DE QUALIDADE PARA TODOS
FUNCIONAMENTO DAS INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EPT
EXPANSÃO E REESTRUTURAÇÃO DAS INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EPT
GESTÃO E MANUTENÇÃO (FOLHA DE PAGAMENTO)
ASSISTÊNCIA ESTUDANTIL DAS INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EPT
FUNCIONAMENTO DAS INSTITUIÇÕES FEDERAIS
R$ 2.000.000,00
DESPESAS CORRENTES
R$ 1.500.000,00
DESPESAS CAPITAL
R$ 500.000,00
CORRENTE? CAPITAL?
DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CUSTEIO COM A
MANUTENÇÃO DAS ATIVIDADES DO
ÓRGÃO:
BENS DE CONSUMO;
SERVIÇOS;
DESPESAS CAPITAL
RELACIONADAS A AQUISIÇÃO DE MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS:
REALIZAÇÃO DE OBRA;
AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS;
ENTÃO EU JÁ POSSO USAR O MEU ORÇAMENTO? POR QUE NÃO COMPRAMOS TUDO DE
UMA VEZ NO COMEÇO DO ANO ?
ORÇAMENTO
R$ 10.000.000,00
SIAFI
LIMITE ORÇAMENTÁRIO
AUTORIZAÇÃO CONFORME A EXPECTATIVA DE ARRECADAÇÃO
ORÇAMENTO AUTORIZATIVO
PRECISO DO SERVIÇO DOTAÇÃO AUTORIZAÇÃO
LICITAÇÃO
LEI 8.666
AUTORIZAÇÃO PARA REALIZAR A
DESPESA
EMPENHO
LIMITE
PRESTAÇÃO DO SERVIÇO LIQUIDAÇÃO PAGAMENTO
PROGRAMAÇÃO E LIBERAÇÃO
PLANEJAMENTO
AQUISIÇÃO PRODUTO/SERVIÇO
Calendário de Compras e Contratações
Calendário de Compras e Contratações Comuns
O que é o Calendário de Compras e Contratações Comuns?
É a ferramenta de gestão de compras e contratações compartilhadas que atendem a mais de uma unidade do IFAL.
Calendário de Compras e Contratações Comuns
Planejamento, Procedimentos, Prazos e Monitoramento
Calendário de Compras e Contratações Comuns
E se meu campus tiver uma demanda específica?
Obrigado!