centro paroquial e social riba lima - relatorio e contas 2017 · 2018. 8. 3. · vend. mat. consum....

RELATORIO E CONTAS 2017

1. MAPA VALÊNCIAS

2. BALANÇO

3. DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS

4. ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS

5. BALANCETES

ORGÃOS SOCIAIS

DIRECÇÃO

PRESIDENTE: Padre Daniel Jorge da Silva Rodrigues

VICE-PRESIDENTE: Natália de Amorim Martins

1º SECRETÁRIO: Nicole Silva Araújo

2º SECRETÁRIO: Andre Cerqueira dos Santos Triães

TESOUREIRO: Salviano Pereira de Pinho Vitoriano

CONSELHO FISCAL:

José Carlos gonçalves Leite

Isidro Alves de Castro

Ricardo José da Silva Calheiros

1. MAPA

VALÊNCIAS

ANO : 2017

Código

das DESIGNAÇÃO CRECHE ERPI SAD CENTRO DIA TOTALContas

72 Prestações 49 723,19 308 327,65 33 535,15 24 828,77 416 414,76

75 Subsidios, doações elegado exploração 73 596,09 88 149,35 42 442,01 12 995,99 217 183,44

78 Outros Rendimentos e Ganhos 14 416,61 5 569,64 7 554,82 7 554,82 35 095,89

79 Juros Dividendo e Outros Rend Similares 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subtotal 137 735,90 402 046,64 83 531,98 45 379,58 668 694,09

61 Custo mercad. Vend. Mat. Consum. 17 345,72 48 891,02 12 052,84 12 562,60 90 852,18

62 Fornecimentos e serviços externos 17 144,09 41 145,82 5 143,23 5 143,23 68 576,36

622 Serviços especializados 5 224,68 12 539,24 1 567,40 1 567,40 20 898,73

623 Materiais 2 213,18 5 311,62 663,95 663,95 8 852,70

624 Energia e Fluidos 7 813,69 18 752,85 2 344,11 2 344,11 31 254,75

625 Deslocações Estadas e Transportes 60,17 144,40 18,05 18,05 240,66

626 Serviços diversos 1 832,38 4 397,71 549,71 549,71 7 329,52

63 Gastos com pessoal 132 528,47 223 973,63 58 777,43 49 527,15 464 806,67

64 Amortizações e Depreciações 59 237,25 103 222,90 17 976,52 17 629,80 198 066,46

68 Outros gastos e perdas 38,25 91,80 11,48 11,48 153,00

69 Gastos e perdas de financiamento 6 054,75 14 531,40 1 816,43 1 816,43 24 219,00

Subtotal 232 348,53 431 856,56 95 777,92 86 690,67 846 673,67

-94 612,63 -29 809,92 -12 245,94 -41 311,09 -177 979,58RESULTADOS LIQUIDOS

2. BALANÇO

2017 2016

ACTIVO

Activo não corrente:

Activos f ixos tangíveis…………………………………………………... 5 2 058 127,81 2 253 412,53

Activos intangíveis………………………………………………………. 5 476,51 2 006,36

Investimentoss f inanceiros……………………………………………… 5 209,84

Créditos e outros ativos não correntes……………………………….. 5 91 196,25 91 196,25

2 150 010,41 2 346 615,14

Activo corrente:

Inventários………………………………………………………………….. 6 587,47 579,14

Creditos a receber…………………………………………………………. 12.1 37 871,33 22 353,67

Estado e outros entes públicos……………………………………………. 12.6 1 880,89 1 121,39

Fundadores/benemeritos/patrocinadores/associados/menbros……….

Diferimentos…………………………………………………………………

Outros activos correntes…………………………………………………. 12.2 57 719,92 17 840,98

Caixa e depósitos bancários………………………………………………. 12.4 15 832,34 8 234,20

113 891,95 50 129,38

TOTAL DE ACTIVO 2 263 902,36 2 396 744,52

FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

Fundos Patrimoniais

Fundos………………………………………………………………………. 12.5 10 000,00 10 000,00

Excedentes técnicos……………………………………………………….

Reservas …………………………………………………………………….

Resultados transitados…………………………………………………….. 12.5 (294 628,01) (45 543,89)

Excedentes de revalorização………………………………………………

Ajustamentos/outras variações fundos patrimoniais…………………… 12.5 558 242,18 476 655,02

273 614,17 441 111,13

Resultado líquido do período…………………………………………….. (177 979,58) (249 084,12)

95 634,59 192 027,01

TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS 95 634,59 192 027,01

PASSIVO

Passivo não corrente:

Provisões…………………………………………………………………..

Financiamentos obtidos………………………………………………….. 7 1 935 315,12 2 041 343,27

Outras dividas pagar………………………………………………………

1 935 315,12 2 041 343,27

Passivo corrente:

Fornecedores…………………………………………………………….. 12.7 55 745,33 22 666,60

Estado e outros entes públicos…………………………………………. 12.6 15 100,68 21 311,89

Fundadores/benemeritos/patrocinadores/associados/menbros……….

Financiamentos obtidos……………………………………………………. 7 3 350,01 10 050,00

Diferimentos…………………………………………………………………. 12.3 109,56 5 838,84

Outras passivos correntes………………………………………………… 12.8 158 647,07 113 064,62

232 952,65 172 931,95

TOTAL PASSIVO 2 168 267,77 2 214 275,22

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO 2 263 902,36 2 406 302,23

BALANÇO

31 de dezembro de 2017

M o ntantes expresso s em EUR O

RUBRICAS NOTASPERÍODOS

3. DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS

2017 2016

RENDIMENTOS E GASTOS

Vendas e serviços prestados.................................................................................................. 8 416,414,76 258 146,74

Subsídios à exploração............................................................................................................ 12.9 217.183,44 204 716,99

Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos....... ,00 ,00

Variação nos inventários da produção................................................................................... ,00 ,00

Trabalhos para a própria entidade.......................................................................................... ,00 ,00

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas............................................... 6 (90 852,18) (75 120,32)

Fornecimentos e serviços externos....................................................................................... 12.10 (68 576,36) (55 555,49)

Gastos com o pessoal............................................................................................................. 11 (464 806,67) (388 385,82)

Imparidade de inventários (perdas/reversões)........................................................................ ,00 ,00

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)............................................................. ,00 ,00

Provisões (aumentos/reduções)............................................................................................. ,00 ,00

Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)................. ,00 ,00

Aumentos/reduções de justo valor......................................................................................... ,00 ,00

Outros rendimentos e ganhos.................................................................................................. 12.11 35 095,89 41 704,85

Outros gastos e perdas............................................................................................................ 12.12 (153,00) (4 583,75)

Resultados antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 44 305,88 (19 076,80)

Gastos/reversões de depreciação e de amortização............................................................. 5 (198 066,46) (201 796,97)

Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)........................ ,00 ,00

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (153 760,58) (220 873,77)

Juros e rendimentos similares obtidos..................................................................................... ,00 ,00

Juros e gastos similares suportados........................................................................................ 7 (24 219,00) (28 210,35)

Resultado antes de impostos (177 979,58) (249 084,12)

Imposto sobre o rendimento do período.................................................................................. ,00 ,00

Resultado líquido do período (177 979,58) (249 084,12)

DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DOS RESULTADOS POR NATUREZAS

31 de dezembro de 2017

Montantes expressos em EURO

RUBRICAS NOTASPERÍODOS

4. ANEXO AO BALANÇO E

DEMONSTRAÇÃO REULTADOS

CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL RIBA LIMA 2017

1 Identificação da Entidade

O CENTRO PAROQUIAL E SOCIAL DE LANHESES é uma instituição sem fins lucrativos, constituída

sob a forma de IPSS com estatutos publicados no Diário da República

n.º 288 de 13/12/1999, Série III, com sede na Estrada da Igreja, freguesia de Lanheses, concelho

e distrito de Viana do Castelo. Tem como actividade a realização de actividades de apoio social

para pessoas idosas e crianças, para que possa prosseguir os seguintes objectivos: dar uma

adequada resposta social aos idosos da região através de um Centro de Dia e do Serviço de Apoio

Domiciliário e às crianças através de uma creche e ATL.

2 Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras

Em 2017 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das

operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma

Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL)

aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março. No Anexo II do referido Decreto, refere

que o Sistema de Normalização para Entidades do Sector Não Lucrativo é composto por:

Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF);

Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 105/2011 de 14 de

Março;

Código de Contas (CC) – Portaria n.º 106/2011 de 14 de Março;

NCRF-ESNL – Aviso n.º 6726-B/2011 de 14 de Março;

Normas Interpretativas (NI)

3 Principais Políticas Contabilísticas

As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações

Financeiras foram as seguintes:

3.1 Bases de Apresentação

As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das

Demonstrações Financeiras (BADF)

3.1.1 Continuidade:

Com base na informação disponível e as expectativas futuras, a Entidade continuará a operar no

futuro previsível, assumindo não há a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir

consideravelmente o nível das suas operações. Para as Entidades do Sector Não Lucrativo, este

pressuposto não corresponde a um conceito económico ou financeiro, mas sim à manutenção

da atividade de prestação de serviços ou à capacidade de cumprir os seus fins.


3.1.2 Regime do Acréscimo (periodização económica):

Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorram

(satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo com a estrutura conceptual,

independentemente do momento do pagamento ou do recebimento) sendo registados

contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se

relacionem. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes

rendimentos e gastos são registados respetivas contas das rubricas “Devedores e credores por

acréscimos” e “Diferimentos”.

3.1.3 Consistência de Apresentação

As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da

apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando

ocorrem alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas

e justificadas neste Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para

os utentes.

3.1.4 Materialidade e Agregação:

A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. A materialidade

dependente da quantificação da omissão ou erro. A informação é material se a sua omissão ou

inexatidão influenciarem as decisões económicas tomadas por parte dos utentes com base nas

demonstrações financeiras influenciarem. Itens que não são materialmente relevantes para

justificar a sua apresentação separada nas demonstrações financeiras podem ser materialmente

relevante para que sejam discriminados nas notas deste anexo.

3.1.5 Compensação

Devido à importância dos ativos e passivos serem relatados separadamente, assim como os

gastos e os rendimentos, estes não devem ser compensados.

3.1.6 Informação Comparativa

A informação comparativa deve ser divulgada, nas Demonstrações Financeiras, com respeito ao

período anterior. Respeitando ao Princípio da Continuidade da Entidade, as políticas

contabilísticas devem ser levadas a efeito de maneira consistente em toda a Entidade e ao longo

do tempo e de maneira consistente. Procedendo-se a alterações das políticas contabilísticas, as

quantias comparativas afetadas pela reclassificação devem ser divulgadas, tendo em conta:

A natureza da reclassificação;


A quantia de cada item ou classe de itens que tenha sido reclassificada;

Razão para a reclassificação.

3.2 Políticas de Reconhecimento e Mensuração

3.2.1 Propriedades de investimento

Incluem essencialmente edifícios e outras construções detidos para obter rendimento e/ou

valorização do capital. Estes ativos não se destinam à produção de bens ou ao fornecimento de

serviços. Também não se destinam a fins administrativos ou para venda no decurso da atividade

corrente dos negócios.

As “Propriedades de Investimento” são registadas pelo seu valor patrimonial.

As despesas com manutenção, reparação, seguros, Imposto Municipal sobre Imóveis, entre

outros que decorram da utilização, são reconhecidas nas respetivas rubricas da Demonstração

dos Resultados. No entanto as benfeitorias que se prevê gerarem benefícios económicos futuros

acrescem ao valor das Propriedades de Investimento.

3.2.2 Ativos Fixos Tangíveis

Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção,

deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição ou

produção inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente

atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias

para operarem da forma pretendida e, se aplicável, a estimativa inicial dos custos de

desmantelamento e remoção dos ativos e de restauração dos respetivos locais de instalação ou

operação dos mesmos que a Entidade espera vir a incorrer.

Os ativos que foram atribuídos à Entidade a título gratuito encontram-se mensurados ao seu

justo valor, ao valor pelo qual estão segurados ou ao valor pelo qual figuravam na contabilidade.

As despesas subsequentes que a Entidade tenha com manutenção e reparação dos ativos são

registadas como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de

gerar benefícios económicos futuros adicionais

As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de ser utilizado, em

conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de

depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada e de acordo com o

decreto regulamentar 25/2009.


3.2.3 Ativos Fixos Tangíveis em curso

Os “Ativos fixos tangíveis em curso” encontram-se registados ao custo de aquisição. O custo de

aquisição inicialmente registado refere-se aos ativos fixos tangíveis que não se encontram ainda

disponíveis para o seu uso pretendido.

3.2.4 Inventários

Os “Inventários” estão registados ao custo de aquisição pois destinam-se a contribuir para o

desenvolvimento das atividades presentes e futuras ou os serviços que lhes estão associados

não estão diretamente relacionados com a capacidade de para ela gerar fluxos de caixa.

3.2.5 Instrumentos Financeiros

Os ativos e passivos financeiras são reconhecidos apenas e só quando se tornam uma parte das

disposições contratuais do instrumento.

Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica “Caixa e depósitos bancários” inclui caixa e depósitos bancários de curto prazo que

possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor.

Fornecedores e outras contas a pagar

As dívidas registadas em “Fornecedores” e “Outras contas a pagar” são contabilizadas pelo seu

valor nominal.

3.2.6 Fundos Patrimoniais

A rubrica “Fundos” constitui o interesse residual nos activos após dedução dos passivos.

Os “Fundos Patrimoniais” são compostos por:

fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros;

fundos acumulados e outros excedentes;

subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal

aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo

3.2.7 Financiamentos Obtidos

Empréstimos obtidos

Os “Empréstimo Obtidos” encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal líquido dos

custos com a concessão desses empréstimos. Os “Encargos Financeiros” são reconhecidos como


gastos do período, constando na Demonstração dos Resultados na rubrica “Juros e gastos

similares suportados”.

4 Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros:

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas

contabilísticas.

5 Investimentos

Propriedades de investimento

A rubrica “Propriedades de investimento”, refere-se à doação do Artigo U-1230 – Casa Palhares:

2017

Descrição Saldo inicial Aquis/ Dotações

Abates Transf. Revalorizações Saldo final

Custo Bens Imóveis 91.196,25 0,00 91.196,25

Arquivos 0,00 0,00

Bibliotecas 0,00 0,00

Museus 0,00 0,00

Bens móveis 0,00 0,00

Total 91.196,25 0,00 0,00 0,00 0,00 91.196,25

Outros Investimentos financeiros

A rubrica “Outros investimentos financeiros”, refere-se ao Fundo de Compensação do Trabalho

– FCT:

Descrição 2017

Investimentos Financeiros 0,00

Outros investimentos financeiros 0,00

Fundo de Compensação 209,84

Total 209,84

Outros Ativos Fixos Tangíveis

A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim dos períodos de 2016 e de 2017, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro:

2016

Descrição Saldo inicial Aquisições / Dotações

Abates Transf. Revalor. Saldo final

Ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 2.087.586,27 11.838,10 2.099.424,37

Equipamento básico 272.286,58 1.944,56 274.231,14

Equipamento de transporte 119.040,00 119.040,00

Equipamento biológico 0,00 0,00

Equipamento administrativo 100.133,12 100.133,12

Outros Ativos fixos tangíveis 4.020,75 4.020,75

Total 2.583.066,72 2.583.066,72

Ativos fixos intangíveis


Projetos desenvolvimento 4.590,00 4.590,00

Total 4.590,00 4.590,00

Depreciações acumuladas

Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 58.455,12 104.576,63 163.031,75


Equip. de transporte 32.405,50 25.240,00 1.687,50 57.645,50

Equip. administrativo 17.981,05 31.541,90 49.522,95

Outros Ativos fixos tangíveis 381,62 502.59 884,21

Total 143.169,73 200.267,12 0,00 1.687,50 0,00 343.436,85 Outros Ativos fixos intangíveis 1.053,79 1.529,85 2.583,64

Total 1.053,79 1529,85 0,00 0,00 0,00 2.583,64

2017 Descrição Saldo inicial Aquisições /

Dotações Abates Transf. Revalor. Saldo final

Ativos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 2.099.424,37 2.099.424,37

Equipamento básico 274.231,14 274.231,14

Equipamento de transporte 119.040,00 119.040,00

Equipamento biológico 0,00 0,00

Equipamento administrativo 100.133,12 1.251,89 101.385,01

Outros Ativos fixos tangíveis 4.020,75 4.020,75

Total 2.583.066,72 1.251,89 0,00 0,00 0,00 2.598.101,27 Ativos fixos intangíveis Outros Ativos fixos tangíveis 4.590,00 4.590,00

Total 4.590,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.590,00 Depreciações acumuladas

Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 163.031,75 104.971,24 268.002,99


Equip. de transporte 57.645,50 25.240,00 82.885,50

Equip. administrativo 49.522,95 27.997,39 77.520,34

Outros Ativos fixos tangíveis 884,21 502,59 1.386,80

Total 343.436,85 196.536,61 0,00 0,00 0,00 539.973,46 Outros Ativos fixos intangíveis 2.583,64 1.529,85 4.113,49

Total 2.583,64 1.529,85 0,00 0,00 0,00 4.113,49

6 Inventários

Em 31 de Dezembro de 2017 e de 2016 a rubrica “Inventários” apresentava os seguintes valores:

2017 2016

Descrição Inventá

rio inicial

Compras Reclassif. e Regulariz

Inventário final Compras

Reclassif. e

Regulariz.

Inventário final

Mercadorias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 579,14 90.860,51 0,00 587,47 0,00 0,00 579,14

Produtos acabados e intermédios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75.699,46 0,00 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Produtos e trabalhos em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total 579,14 90.860,51 0,00 587,47 0,00 0,00 579,14

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 90.852,18 75.120,32

Variações inventários da produção 0,00 0,00


7 Custos de Empréstimos Obtidos

A Entidade regista os seguintes valores na rubrica “Empréstimos obtidos”:

2017 2016

Passivo não corrente 1.935.315,12 2.031.293,27

Contratos de mútuo c/particulares sem juros 1.160.124,62 1.172.444,31

Financiamento Linha de crédito Social Invest 75.000,00 95.000,00

Financiamento Banco Popular 700.190,50 763.848,96

Locação Financeira 0,00 0,00

Passivo corrente 3.350,01 10.050,00

Locação Financeira 3.350,01 10.050,00

8 Rédito

Foram reconhecidos os seguintes Réditos:

Descrição 2017 2016

Vendas 0,00 0,00

Prestação de Serviços

Quotas de utilizadores 416.414,76 258.146,74

Quotas e joias 0,00 0,00

Promoção para captação de recursos 0,00 0,00

Rendimentos de patrocinadores e colaborações 0,00 0,00

Juros 0,00 0,00

Royalties 0,00 0,00

Dividendos 0,00 0,00

Total 416.414,76 258.146,74

9 Subsídios e doações

A 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a Entidade tinha os seguintes saldos:


Subsídios

Instituto da Segurança Social 194.672,67 69.770,97

Município 0,00 0,00

Apoios

Instituto do Emprego e Formação Profissional 17.744,12 29.141,23

Doações

Donativos 4.766,65 5.804,79

Total 217.183,44 204.716,99


10 Imposto sobre o Rendimento

A totalidade dos Resultados positivos do período encontra-se abrangida pela isenção prevista

na alínea b) do n.º 1 do Art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas

(CIRC).

11 Benefícios dos empregados

Os órgãos diretivos da Entidade não sofreram alterações no período de 2017 e os mesmos não

auferem qualquer remuneração.

O 31/12/2017 a Entidade dispõe de 42 pessoas ao serviço.

Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes:


Remunerações aos Orgãos Sociais 0,00 0,00

Remunerações ao pessoal 392.921,94 331.600,82

Benefícios Pós-Emprego 0,00 0,00

Indemnizações 0,00 1.500,00

Encargos sobre as Remunerações 64.499,50 48.453,77

Seguros de Acidentes no Trabalho e Doenças Profissionais

3.037,64

3.425,22

Gastos de Acção Social 0,00 0,00

Outros Gastos com o Pessoal 4.347,59 3.406,01

Total 464.806,67 388.385,82

12 Outras Informações

De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas

as seguintes informações.

12.1 Clientes

Para os períodos de 2017 e 2016 a rubrica “Clientes” encontra-se desagregada da seguinte for:


Clientes e Utentes c/c

Clientes 0,00 0,00

Utentes 37.871,33 22.353,67

Clientes e Utentes títulos a receber

Clientes 0,00 0,00

Utentes 0,00 0,00

Clientes e Utentes factoring

Clientes 0,00 0,00

Utentes 0,00 0,00

Clientes e Utentes cobrança duvidosa

Clientes 0,00 0,00

Utentes 0,00 0,00

Total 37.871,33 22.353,67


12.2 Outros ativos correntes

A rubrica “Outros ativos correntes” tinha, em 31 de dezembro de 2017 e 2016, a seguinte

decomposição:


Adiantamentos ao pessoal 0,00 0,00

Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos 1.275,32 1.275,32

Devedores por acréscimos de rendimentos 0,00 0,00

Outras operações 0,00 0,00

Outros Devedores 56.444,60 16.565,66

Perdas por Imparidade 0,00 0,00

Total 57.719,92 17.840,98

Os valores referem-se a subsídios atribuídos pelo IEFP ainda em dívida, bem como a um adiantamento efetuado por conta da Agência Schindler e José Cândido Armada.


12.3 Diferimentos

Em 31 de Dezembro de 2017 e 2016, a rubrica “Diferimentos” englobava os seguintes saldos:


Gastos a reconhecer

Seguros diversos 0,00 0,00

Total 0,00 0,00

Rendimentos a reconhecer

IEFP 0,00 5.729,28

Fundo restruturação sector solidário 109,56 109,56

Total 109,56 5.838,84

12.4 Caixa e Depósitos Bancários

A rubrica de “Caixa e Depósitos Bancários”, a 31 de dezembro de 2017 e 2016, encontrava-se

com os seguintes saldo:


Caixa 758,35 1.438,72

Depósitos à ordem 13473,99 5.195,48

Depósitos a prazo 0,00 0,00

Outros 1.600,00 1.600,00

Total 15.832,34 8.234,20

12.5 Fundos Patrimoniais

Nos “Fundos Patrimoniais” ocorreram as seguintes variações:

Descrição Saldo Inicial Aumentos Diminuições Saldo Final

Fundos 10.000,00 0,00 0,00 10.000,00

Excedentes técnicos 0,00 0,00 0,00 0,00

Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultados transitados -45.543,89 0,00 -249.084,12 -294.628,01

Excedentes de revalorização 0,00 0,00 0,00 0,00

O. variações fundos patrimoniais 476.655,02 115.000,00 -33.412,84 558.242,18

Total 441.111,13 115.000,00 275.396,96 273.614,17

12.6 Estado e Outros Entes Públicos

A rubrica de “Estado e outros Entes Públicos” está dividida da seguinte forma:


Activo

Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Colectivas (IRC)

0,00

0,00

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 1.880,89 1.121,39

Outros Impostos e Taxas 0,00 0,00

Total 1.880,89 1.121,39

Passivo

Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Colectivas (IRC)

0,00

0,00

Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) 0,00 0,00


Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Singulares (IRS)

1.486,00

997,00

Segurança Social 13.614,68 6.790,47

Outros Impostos e Taxas 0,00 0,00

Total 15.100,68 21.311,89

12.7 Fornecedores

O saldo da rubrica de “Fornecedores” é discriminado da seguinte forma:


Fornecedores c/c 55.745,33 16.569,76

Fornecedores títulos a pagar 0,00 0,00

Fornecedores facturas em recepção e conferência 0,00 0,00

Total 55.745,33 16.569,76

A Entidade não regista valores significativos no saldo da rubrica de fornecedores, sendo que a

mesma não está a conseguir fazer face aos seus compromissos com os fornecedores no prazo

contratualizado.

12.8 Outras passivos correntes

A rubrica “Outros passivos correntes” desdobra-se da seguinte forma:


Não Corrente Corrente Não Corrente Corrente

Pessoal 0,00 64.200,02 0,00 37.144,15

Remunerações a pagar 0,00 64.200,02 0,00 37.144,15

Cauções 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras operações 0,00 0,00 0,00 0,00

Perdas por imparidade acumuladas

0,00 0,00 0,00 0,00

Fornecedores de Investimentos 0,00 15.280,75 0,00 15.280,75

Credores por acréscimo de gastos

0,00 66.299,12 0,00 51.942,97

Outros credores 0,00 12.867,18 0,00 15.285,88

Total 0,00 158.647,07 0,00 119.653,75


12.9 Subsídios, doações e legados à exploração

A Entidade reconheceu, nos períodos de 2017 e 2016, os seguintes subsídio, doações, heranças

e legados:


Subsídios do Estado e outros entes públicos 212.416,79 198.912,20

Subsídios de outras entidades 0,00 0,00

Doações e heranças 4.766,65 5.804,79

Legados 0,00 0,00

Total 217.183,44 204.719,99

12.10 Fornecimentos e serviços externos

A repartição dos “Fornecimentos e serviços externos” nos períodos findos em 31 de dezembro

de 2017 e de 2016, foi a seguinte:


Subcontratos 0,00 0,00

Serviços especializados 20.898,73 14.018,38

Materiais 8.852,70 7.184,06

Energia e fluidos 31.254,75 25.139,82

Deslocações, estadas e transportes 240,66 1.229,50

Serviços diversos 7.329,52 7.983,73

Total 68.576,36 55.555,49

12.11 Outros rendimentos e ganhos

A rubrica de “Outros rendimentos e ganhos” encontra-se dividida da seguinte forma:


Rendimentos Suplementares 0,00 0,00

Descontos de pronto pagamento obtidos 0,00 8,95

Recuperação de dívidas a receber 0,00 0,00

Ganhos em inventários 0,00 0,00

Rendimentos e ganhos em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos

0,00

0,00

Rendimentos e ganhos nos restantes activos financeiros

0,00

851,84

Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros

0,00

0,00

Outros rendimentos e ganhos 35.095,89 40.844,06

Total 35.095,89 41.704,85


12.12 Outros gastos e perdas

A rubrica de “Outros gastos e perdas” encontra-se dividida da seguinte forma:


Impostos / Taxas 153,00 2.891,95

Descontos de pronto pagamento concedidos 0,00 0,00

Divídas incobráveis 0,00 0,00

Perdas em inventários 0,00 0,00

Gastos e perdas em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos

0,00 0,00

Gastos e perdas nos restantes activos financeiros 0,00 0,00

Gastos e perdas investimentos não financeiros 0,00 0,00

Outros Gastos e Perdas 0,00 1.691,80

Total 153,00 4.583,75

12.13 Resultados Financeiros

Nos períodos de 2017 e 2016 foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos

relacionados com juros e similares:


Juros e gastos similares suportados

Juros suportados 24.219,00 28.210.35

Diferenças de câmbio desfavoráveis 0,00 0,00

Outros gastos e perdas de financiamento 0,00 0,00

Total 24.219,00 28.210,35

Juros e rendimentos similares obtidos

Juros obtidos 0,00 0,00

Dividendos obtidos 0,00 0,00

Outros Rendimentos similares 0,00 0,00

Total 0,00 0,00

Resultados Financeiros -24.219,00 -28.210,35

12.14 Acontecimentos após data de Balanço

Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas

Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2017.

Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram

outros factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas.


13 Divulgações exigidas por outros diplomas legais

A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei

534/80, de 7 de novembro. Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17

de outubro, informa-se que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra

regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.


5. BALANCETES

centro paroquial e social riba lima - relatorio e contas 2017 · 2018. 8. 3. · vend. mat. consum....

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